申万宏源证券承销保荐有限责任公司
关于维峰电子股份有限公司
申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“申万宏源承销保荐”或“保
荐人”）作为维峰电子股份有限公司（以下简称“维峰电子”或“公司”）首次
公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》等法律法规的要求，对公司 2025 年度内部控制自我
评价报告进行了审阅核查，具体情况如下：
一、保荐人进行的核查工作
保荐人指派担任维峰电子持续督导工作的保荐代表人及项目组人员审阅了
维峰电子内部控制制度，与维峰电子董事、高级管理人员以及财务部等相关部门
进行了沟通，了解了内控制度的运行情况，并同公司聘请的会计师事务所进行了
沟通，查阅了维峰电子股东会、董事会、原监事会、董事会各专门委员会会议的
相关资料、公司章程、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业
务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等
多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对维峰电
子2025年度内部控制自我评价报告进行了逐项核查。
二、维峰电子内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入内部控制评价范围的单位包括公司、全资子公司、控股子公司。纳
入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、机构设置及职权分配、内
部审计、人力资源政策、企业文化、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、
研究与开发、合同管理、信息系统、重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、
担保业务、投资管理、募集资金等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷判断类
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
别
失控金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤失控 失控金额<资产总额的
资产总额
主营业务收入总额的
主营业务收 失控金额≥主营业务收 失控金额<主营业务收
入 入总额的 2% 入总额的 1%
务收入 2%
失控金额≥净利润总额
的 5% 且 失 控 金 额 超 过 净利润总额的 3%≤失控
失控金额<净利润总额
净利润 200 万元或者失控金额 金额<净利润总额的 5%
的 3%
未超过 200 万元但影响 且失控金额超过 100 万
公司盈亏结果
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、高级管理人员重大舞弊；
②公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；
④公司对内部控制的监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
③报告期内提交的财务报告存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标；
④其他可能影响报表使用者正确判断的重要缺陷。
（3）财务报告一般缺陷的迹象包括：
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
缺陷判断
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
类别
失控金额≥资产总额的 资 产 总 额 的 0.5%≤ 失 控 失控金额<资产总额的
资产总额
主营业务收入总额的
主营业务 失控金额≥主营业务收入 失控金额<主营业务收入
收入 总额的 2% 总额的 1%
收入 2%
失控金额≥净利润总额的
失控金额<净利润总额的
净利润 万元或者失控金额未超 金额<净利润总额的 5%
过 200 万元但影响公司 且失控金额超过 100 万
盈亏结果
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）出现以下情形的，可认定为重大缺陷：
①关键业务的决策程序导致重大的决策失误；
②严重违反国家法律、法规；
③中高级层面管理人员或关键技术岗位人员流失严重；
④内部控制评价中发现的重大缺陷未得到整改；
⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
（2）出现以下情形的，可认定为重要缺陷：
①关键业务的决策程序导致一般性失误；
②重要业务制度或系统存在缺陷；
③关键岗位业务人员流失严重；
④其他对公司产生较大负面影响的情形。
（3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
三、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四、维峰电子对内部控制的自我评价
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐人的核查意见
经核查，保荐人认为：2025年度维峰电子相关内部控制制度建设及执行情况
符合相关法律法规和规范性文件的要求，在所有重大方面保持了与公司业务及管
理相关的有效内部控制；维峰电子2025年度内部控制的评价真实、客观地反映了
其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《申万宏源证券承销保荐有限责任公司关于维峰电子股份有限
公司2025年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人： _____________ ______________
盛培锋 吴隆泰
申万宏源证券承销保荐有限责任公司
年 月 日
