北京中亦安图科技股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-4
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-78
审计报告
XYZH/2026BJAA1B0344
北京中亦安图科技股份有限公司
北京中亦安图科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京中亦安图科技股份有限公司（以下简称中亦科技）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中亦科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于中亦科技，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注三、23“收入 1、了解和评价与收入相关的内部控制的设计和
确认原则和计量方法”及附注五、 执行，并测试其运行的有效性；
键业绩指标，可能存在收入确认的 企业会计准则的要求；
相关风险，因此我们将营业收入确 3、结合应收账款、合同资产的检查和对客户的
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认作为关键审计事项。 函证等程序验证收入确认的发生、准确性；
货物收据、验收报告和结算单等，核对收入确
认是否符合中亦科技的收入确认会计政策；
势等因素，分析销售收入波动和毛利率变动的
合理性；
行截止性测试，评估收入确认是否记录在恰当
的会计期间。
关键审计事项 审计中的应对
产的日常管理及期末可收回性等相关内部控
制，并对上述内部控制运行有效性进行测试；
如财务报表附注三、11“金融 产减值准备会计估计的合理性，包括确定应收
工具”及附注五、3 和附注五、4 所 账款和合同资产组合的依据、金额重大的判
述，中亦科技财务报表 2025 年 12 断、单独计提坏账准备的判断等；关注管理层
月 31 日应收账款原值为 20,063.38 是否已充分识别已发生减值的应收账款和合同
万元，坏账准备金额为 831.77 万 资产；
元，合同资产原值为 21,475.30 万 3、对重要应收账款和合同资产进行函证，了解
元，合同资产减值准备 549.18 万 交易及应收账款和合同资产的真实性、准确
元；应收账款及合同资产账面价值 性，检查并判断应收账款是否在信用期内回
较高，若应收账款及合同资产不能 款；
按期收回或无法收回而发生坏账及 4、对于中亦科技按账龄分析法计提减值准备的
损失对财务报表影响重大，应收账 应收账款和合同资产，对账龄准确性进行测
款及合同资产的减值损失评估需要 试，并按照减值政策重新计算预期信用损失计
管理层做出重大会计估计和判断， 提金额是否准确；
因此我们将应收账款及合同资产的 5、对于单独计提的减值准备，了解中亦科技识
减值损失事项作为关键审计事项。 别已减值应收账款和合同资产的流程并检查与
预计未来现金流量有关的文件及资料，判断计
提减值准备的充分性；
减值准备计提的合理性。
四、 其他信息
中亦科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中亦科技 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中亦科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中亦科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中亦科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中亦科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
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中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致中亦科技不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就中亦科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：师玉春
（项目合伙人）
中国注册会计师：蒋培艳
中国 北京 二○二六年四月二十四日
合并资产负债表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2025年1月1日
流动资产：
货币资金 五、1 1,174,683,980.99 1,122,926,963.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 3,660,460.81 112,725.00
应收账款 五、3 192,316,114.66 170,623,522.70
应收款项融资
预付款项 五、5 8,199,827.15 12,726,019.42
其他应收款 五、6 24,639,602.29 18,340,629.19
其中：应收利息
应收股利
存货 五、7 240,652,704.51 175,411,267.07
其中：数据资源
合同资产 五、4 209,261,217.83 208,826,264.47
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 20,246,662.29 17,866,930.99
流动资产合计 1,873,660,570.53 1,726,834,321.91
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、9
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 184,059,248.65 189,298,890.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、11 3,373,648.73 1,250,128.78
无形资产 五、12 5,893,779.07 3,646,622.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 五、13 87,294.16
递延所得税资产 五、14 5,369,595.28 4,775,841.66
其他非流动资产
非流动资产合计 198,783,565.89 198,971,483.53
资产总计 2,072,444,136.42 1,925,805,805.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2025年1月1日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、16 67,436,101.10 23,827,564.88
应付账款 五、17 253,221,341.66 192,803,579.44
预收款项
合同负债 五、18 110,022,875.58 97,821,239.74
应付职工薪酬 五、19 56,140,070.55 54,922,571.76
应交税费 五、20 20,552,436.12 23,005,491.08
其他应付款 五、21 2,414,632.33 3,372,824.89
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、22 1,585,141.36 799,974.74
其他流动负债
流动负债合计 511,372,598.70 396,553,246.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、23 1,674,087.80 428,033.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 五、14 1,051,778.00 990,374.91
其他非流动负债
非流动负债合计 2,725,865.80 1,418,408.16
负 债 合 计 514,098,464.50 397,971,654.69
股东权益：
股本 五、24 120,000,060.00 120,000,060.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 691,966,298.88 691,966,298.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、26 60,000,030.00 57,395,303.77
一般风险准备
未分配利润 五、27 686,379,283.04 658,472,488.10
归属于母公司股东权益合计 1,558,345,671.92 1,527,834,150.75
少数股东权益
股东权益合计 1,558,345,671.92 1,527,834,150.75
负债和股东权益总计 2,072,444,136.42 1,925,805,805.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2025年1月1日
流动资产：
货币资金 1,158,086,150.52 1,103,459,592.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,660,460.81 112,725.00
应收账款 十四、1 185,120,323.48 164,596,292.02
应收款项融资
预付款项 8,199,827.15 12,726,019.42
其他应收款 十四、2 42,570,088.58 36,225,232.32
其中：应收利息
应收股利
存货 240,634,170.64 175,392,652.19
其中：数据资源
合同资产 209,261,217.83 208,826,264.47
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,138,409.42 17,758,847.79
流动资产合计 1,867,670,648.43 1,719,097,625.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 10,748,742.26 10,748,742.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 184,023,027.40 189,224,096.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,373,648.73 1,250,128.78
无形资产 5,648,165.74 3,371,857.96
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 87,294.16
递延所得税资产 5,353,098.85 4,757,224.38
其他非流动资产
非流动资产合计 209,233,977.14 209,352,050.21
资 产 总 计 2,076,904,625.57 1,928,449,675.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年12月31日 2025年1月1日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 67,436,101.10 23,827,564.88
应付账款 252,218,128.42 190,841,270.49
预收款项
合同负债 109,962,785.08 97,573,725.61
应付职工薪酬 55,578,903.43 54,831,499.15
应交税费 20,520,368.87 22,497,437.74
其他应付款 2,380,321.27 3,331,686.71
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,585,141.36 799,974.74
其他流动负债
流动负债合计 509,681,749.53 393,703,159.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,674,087.80 428,033.25
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,674,087.80 428,033.25
负 债 合 计 511,355,837.33 394,131,192.57
股东权益：
股本 120,000,060.00 120,000,060.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 691,966,298.88 691,966,298.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,000,030.00 57,395,303.77
未分配利润 693,582,399.36 664,956,820.30
股东权益合计 1,565,548,788.24 1,534,318,482.95
负债和股东权益总计 2,076,904,625.57 1,928,449,675.52
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2025年度 2024年度
一、营业总收入 1,151,149,045.92 1,117,943,298.66
其中:营业收入 五、28 1,151,149,045.92 1,117,943,298.66
二、营业总成本 1,087,121,831.30 1,018,083,265.29
其中：营业成本 五、28 881,107,785.91 821,052,224.46
税金及附加 五、29 5,685,355.86 4,222,669.52
销售费用 五、30 88,282,656.14 88,397,656.26
管理费用 五、31 70,795,265.58 67,675,099.36
研发费用 五、32 54,644,311.07 55,130,416.32
财务费用 五、33 -13,393,543.26 -18,394,800.63
其中：利息费用 180,897.35 64,303.96
利息收入 14,263,754.98 18,050,477.97
加：其他收益 五、34 1,230,396.64 1,779,504.81
投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 -487,949.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -487,949.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -2,790,883.67 -2,295,523.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -4,313,501.41 -3,242,083.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、38 12,019.87 -167,141.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,165,246.05 95,446,839.07
加：营业外收入 五、39 521,595.22 231,167.94
减：营业外支出 五、40 186,601.97 188,808.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,500,239.30 95,489,198.52
减：所得税费用 五、41 3,988,706.13 8,675,706.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,511,533.17 86,813,492.12
（一）按经营持续性分类 54,511,533.17 86,813,492.12
（二）按所有权归属分类 54,511,533.17 86,813,492.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 54,511,533.17 86,813,492.12
归属于母公司股东的综合收益总额 54,511,533.17 86,813,492.12
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.45 0.72
（二）稀释每股收益（元/股） 0.45 0.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2025年度 2024年度
一、营业收入 十四、4 1,138,380,414.81 1,109,233,768.21
减：营业成本 十四、4 870,078,459.65 813,288,929.22
税金及附加 5,685,355.86 4,222,656.12
销售费用 88,236,268.17 88,189,192.76
管理费用 69,667,048.30 66,262,386.58
研发费用 53,661,825.34 52,601,888.04
财务费用 -13,648,138.69 -17,851,590.21
其中：利息费用 180,897.35 64,303.96
利息收入 14,038,460.47 17,781,944.35
加：其他收益 1,228,771.81 1,775,117.96
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -487,949.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -487,949.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,816,590.97 -2,296,166.91
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,313,501.41 -3,242,083.56
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,019.87 -167,141.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,810,295.48 98,102,081.37
加：营业外收入 521,594.75 231,167.94
减：营业外支出 186,601.97 135,808.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,145,288.26 98,197,440.82
减：所得税费用 3,914,970.97 8,450,137.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,230,317.29 89,747,303.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,230,317.29 89,747,303.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 55,230,317.29 89,747,303.35
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,241,044,013.81 1,348,383,964.57
收到的税费返还 872,640.58 767,073.81
收到其他与经营活动有关的现金 五、42 97,702,855.13 86,958,033.53
经营活动现金流入小计 1,339,619,509.52 1,436,109,071.91
购买商品、接受劳务支付的现金 790,592,891.78 891,395,315.36
支付给职工以及为职工支付的现金 318,845,228.71 307,560,694.72
支付的各项税费 40,596,313.18 29,301,314.03
支付其他与经营活动有关的现金 五、42 130,499,772.37 100,966,606.19
经营活动现金流出小计 1,280,534,206.04 1,329,223,930.30
经营活动产生的现金流量净额 59,085,303.48 106,885,141.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,698.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,698.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,463,227.78 10,750,208.12
投资支付的现金 600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、42 -
投资活动现金流出小计 1,463,227.78 11,350,208.12
投资活动产生的现金流量净额 -1,463,227.78 -11,306,509.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、42 -
筹资活动现金流入小计 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,012.00 39,000,019.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 2,164,376.78 6,737,893.61
筹资活动现金流出小计 26,164,388.78 45,737,913.11
筹资活动产生的现金流量净额 -26,164,388.78 -45,737,913.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 31,457,686.92 49,840,718.65
加：期初现金及现金等价物余额 1,104,693,484.00 1,054,852,765.35
六、期末现金及现金等价物余额 1,136,151,170.92 1,104,693,484.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2025年度 2024年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,229,852,358.85 1,331,010,005.53
收到的税费返还 872,640.58 767,073.81
收到其他与经营活动有关的现金 97,339,903.28 86,323,324.59
经营活动现金流入小计 1,328,064,902.71 1,418,100,403.93
购买商品、接受劳务支付的现金 778,310,909.24 860,638,837.25
支付给职工以及为职工支付的现金 317,320,629.57 303,608,004.93
支付的各项税费 40,106,392.49 29,030,083.21
支付其他与经营活动有关的现金 130,072,127.43 100,671,778.65
经营活动现金流出小计 1,265,810,058.73 1,293,948,704.04
经营活动产生的现金流量净额 62,254,843.98 124,151,699.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,698.27
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 43,698.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,463,227.78 10,496,208.12
投资支付的现金 600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 300,000.00 1,100,000.00
投资活动现金流出小计 1,763,227.78 12,196,208.12
投资活动产生的现金流量净额 -1,763,227.78 -12,152,509.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,000,012.00 39,000,019.50
支付其他与筹资活动有关的现金 2,164,376.78 6,737,893.61
筹资活动现金流出小计 26,164,388.78 45,737,913.11
筹资活动产生的现金流量净额 -26,164,388.78 -45,737,913.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,327,227.42 66,261,276.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,085,226,113.03 1,018,964,836.10
六、期末现金及现金等价物余额 1,119,553,340.45 1,085,226,113.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
股东
其他权益工具 少数股东权益
一般风险 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 658,472,488.10 1,527,834,150.75 1,527,834,150.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 658,472,488.10 1,527,834,150.75 1,527,834,150.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,604,726.23 27,906,794.94 30,511,521.17 30,511,521.17
（一）综合收益总额 54,511,533.17 54,511,533.17 54,511,533.17
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 2,604,726.23 -26,604,738.23 -24,000,012.00 -24,000,012.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 60,000,030.00 686,379,283.04 1,558,345,671.92 1,558,345,671.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目
少数股东 股东
其他权益工具
一般风险 权益 权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 100,000,050.00 711,966,308.88 48,420,573.43 619,633,745.82 1,480,020,678.13 1,480,020,678.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 100,000,050.00 711,966,308.88 48,420,573.43 619,633,745.82 1,480,020,678.13 1,480,020,678.13
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,010.00 -20,000,010.00 8,974,730.34 38,838,742.28 47,813,472.62 47,813,472.62
（一）综合收益总额 86,813,492.12 86,813,492.12 86,813,492.12
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 8,974,730.34 -47,974,749.84 -39,000,019.50 -39,000,019.50
（四）股东权益内部结转 20,000,010.00 -20,000,010.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 658,472,488.10 1,527,834,150.75 1,527,834,150.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合计
一、上年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 664,956,820.30 1,534,318,482.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 664,956,820.30 1,534,318,482.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,604,726.23 28,625,579.06 31,230,305.29
（一）综合收益总额 55,230,317.29 55,230,317.29
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 2,604,726.23 -26,604,738.23 -24,000,012.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 60,000,030.00 693,582,399.36 1,565,548,788.24
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：北京中亦安图科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 合计
一、上年年末余额 100,000,050.00 711,966,308.88 48,420,573.43 623,184,266.79 1,483,571,199.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 100,000,050.00 711,966,308.88 48,420,573.43 623,184,266.79 1,483,571,199.10
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,000,010.00 -20,000,010.00 8,974,730.34 41,772,553.51 50,747,283.85
（一）综合收益总额 89,747,303.35 89,747,303.35
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 8,974,730.34 -47,974,749.84 -39,000,019.50
（四）股东权益内部结转 20,000,010.00 -20,000,010.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 120,000,060.00 691,966,298.88 57,395,303.77 664,956,820.30 1,534,318,482.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京中亦安图科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公
司时统称为“本集团”）前身是中亦安图科技发展（北京）有限公司（以下简称中亦
有限），中亦有限成立于 2005 年，注册资本为人民币 500.00 万元。2012 年 5 月 25 日
中亦有限股东会决议通过《关于整体变更设立股份公司的议案》及中亦有限的全体股
东签订的《北京中亦安图科技股份有限公司发起人协议书》，将中亦有限截至 2011 年
管理局海淀分局发放的营业执照，统一社会信用代码 91110108782543551R。
有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]647 号）同意注册，公司首
次公开发行 1,666.67 万股人民币普通股（A 股）并在深圳证券交易所创业板上市，本
次发行完成后，公司股数由 5,000.00 万股变更为 6,666.67 万股。
分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 33,333,350
股，转增后公司总股本为 100,000,050 股。
分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 20,000,010
股，转增后公司总股本为 120,000,060 股。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 12,000.006 万元，股份总数
区汽车博物馆东路 10 号院 3 号楼 12 层 1201，总部办公地址为北京市丰台区汽车博物
馆东路 10 号院 3 号楼 11-12 层。
本公司属于软件和信息技术服务业，主要经营活动是提供 IT 基础架构全栈式、全
周期的“服务+产品”。公司面向客户数据中心，提供 IT 基础架构层从规划咨询、架
构设计、集成实施、投产上线到运行维护的全周期服务，并以智能化的运维产品提升
运维过程的自动化和智能化水平。公司的主要业务划分为 IT 运行维护服务、技术架构
咨询与集成、智能运维产品与服务。
本财务报表于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东会审议。
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团的营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项 超过该科目金额 10%
应收账款本期坏账准备收回或转回金额
超过该科目金额 10%
重要的
重要的应收账款、其他应收款核销情况 超过该科目金额 10%
重要的在建工程 预算金额 1000 万元以上
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
营业收入超合并报告营业收入 10%或影响
重要的非全资子公司
合并报表净利润 10%以上的子公司
重要的联营、合营企业 正常经营且净利润 1000 万元以上
账龄超过一年的重要应付款项 超过该科目金额 10%
账龄超过一年的重要合同负债 超过该科目金额 10%
公司将资产负债表日利润分配情况、集团
内子公司担保情况、500 万元以上重大或
重要其他事项/日后事项
有事项或其他重要且影响合并报表净利润
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（1） 外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算
差额。
（2） 外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综
合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
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在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
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变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减
值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损
失。
应收票据的组合类别及确定依据
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本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策，具体会计估计政策参照本集团应收账款和合同资
产政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款和合同资产的组合划分相同。
其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收员工借款、
应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其
他应收款划分为 2 个组合，具体为：
款项性质组合：押金、保证金、备用金及员工借款等；
其他组合：除上述款项性质之外的款项。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
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额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括库存商品、发出商品、劳务成本、外购服务、低值易耗品等。
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存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品
和包装物采用一次性摊销进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其
成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额提取。
为执行销售合同持有的以备出售的库存商品等存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；持有待售的库存商品等存货，
按照市场价格作为可变现净值。
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11.（4）金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
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入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集
团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
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通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 外购为达到预定使用状态
电子设备 完成安装调试
办公及其他设备 完成安装调试
本集团无形资产包括软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员费用、直接投入费用、折旧及待摊费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
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本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、
使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值
迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊
的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不
能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、社会保险、福利费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期
间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是根据本集团的薪酬制度，在发生时计入当期损益。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（1） 一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
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商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。
在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影
响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
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（2） 具体方法
本集团业务主要包括 IT 运行维护服务、技术架构咨询与集成、智能运维产品与服
务三大类，各类业务的收入确认具体方法如下：
IT 运行维护服务包括第三方运行维护服务和原厂运行维护服务。
① 第三方运行维护服务
第三方运行维护服务包括：在合同约定服务期内为客户提供硬件及操作系统、商
业软件、开源软件等软硬件产品的固定期限运维服务或专项服务。按照与客户签订合
同约定的服务期限、服务金额、结算方式、验收条款等分为：A、固定期限及明确服务
金额合同；B、工作量结算及服务验收合同。
A、 固定期限及明确服务金额合同
合同约定了固定运维期限，并明确了服务金额的，本集团在服务期间内按时间进
度确认服务收入。若合同中约定服务完成后需经客户评分考核的，在客户评分考核确
定的服务金额与合同约定的服务金额产生差异时，本集团在评分考核的当期对原已确
认的收入进行调整。
B、 工作量结算及服务验收合同
合同约定了以工作量结算服务金额，本集团按合同约定提供服务后，以客户服务
结算单据确认收入；合同约定专项服务完成后验收的，公司在取得客户验收文件时确
认收入。
② 原厂运行维护服务
原厂运行维护服务包括：向客户销售原厂商的基本运行维护服务和高级服务。
合同约定了服务验收条款或结算条款，本集团按合同约定提供服务后，以客户验
收文件或结算单据确认收入；合同未约定服务验收条款或结算条款，本集团在服务完
成时确认收入。
技术架构咨询与集成包括技术架构咨询和集成建设。
技术架构咨询业务主要是通过对客户数据中心的 IT 基础架构建设进行分析评估，
为客户定制适合其 IT 环境、架构特征的规划咨询和建设方案，提供数据中心云化与信
创转型设计，数据中心、灾备中心技术架构建设咨询服务，技术架构迁移设计咨询服
务。
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集成建设业务主要是在建设方案的实施阶段，公司可向客户提供实现方案的国内
外原厂商的各类软硬件产品，及其产品的安装调试、优化改造、售后技术支持等服务
工作。
① 技术架构咨询业务
本集团按合同约定提供服务后，以客户验收文件确认收入。
② 集成业务
合同约定不需要安装调试的集成业务，本集团在相关软硬件发出并按合同约定取
得客户货物收货单据后确认收入；合同约定需要安装调试的集成业务，本集团在相关
产品安装调试完成，取得客户验收文件时确认收入。
对于含服务的集成业务，若合同明确约定了软硬件销售金额和服务金额，则按合
同约定金额分别确认软硬件销售收入和服务收入；若合同未明确约定软硬件销售金额
和服务金额，则按同类型不含服务的软硬件销售和同类型服务的交易价格进行分配，
分别确定软硬件销售金额和服务金额。软硬件销售收入和服务收入分别按上述软硬件
销售收入和相应的服务收入确认方法进行收入确认。
为深化技术融合创新、强化核心能力协同，公司将“数据运营分析服务”与“自
主智能运维产品”业务融合为“智能运维产品与服务”业务。
公司智能运维产品以全栈可观测平台为基座，以智能分析决策引擎为驱动核心，
以自动化运维模块为执行中枢，以数据库智能管理系统为专项支撑，以运维智能体模
块为进化载体，构建"感知-诊断-响应-优化"的闭环运维体系产品。
智能运维产品与服务在按合同约定提供产品或开发服务后，本集团在取得客户验
收文件时确认收入。本集团为智能运维产品与服务提供的运维等相关技术服务收入确
认方法与前述 IT 运行维护服务收入中的第三方运行维护服务收入确认方法一致。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
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（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2） 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租
赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
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值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低
于 10 万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本
集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3） 本集团作为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
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在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1） 重要会计政策变更
本集团本年无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更。
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四、 税项
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税额，并按扣除
增值税 13%/6%
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴
城市维护建设税 应纳增值税 7%
教育费附加 应纳增值税 3%
地方教育费附加 应纳增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
上海中亦图灵数字科技有限公司（以下简称“上海图灵”） 25%
中亦数据（香港）有限公司（以下简称“中亦香港”） 8.25%
注：根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》，中亦香港实施两级制利
得税税率，在利得税两级制下，法团不超过 200 万港币应评税利润的利得税率为 8.25%，
法团超过 200 万港币的应评税利润则按照 16.50%征税。根据当地政策，中亦香港首 200
万港币的利润适用所得税税率为 8.25%。
（1） 所得税减免
本公司于 2007 年被认定为北京市高新技术企业，2023 年 10 月本公司通过高新技
术企业复审，取得新的高新技术企业证书（证书编号为 GR202311002887，有效期三
年）。按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按 15%的税率缴纳企
业所得税。
（2） 增值税减免及退税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）规定，本公司对符合规定的软件产品收入，实际税负超过 3%的部分享受增值税即
征即退政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 1,138,177,539.09 1,107,956,053.99
其他货币资金 36,506,441.90 14,970,909.08
合计 1,174,683,980.99 1,122,926,963.07
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
保函保证金 6,706,282.41 7,822,639.62
银行承兑汇票保证金 29,800,159.49 7,148,269.46
合计 36,506,441.90 14,970,909.08
注：本集团将上述受限货币资金 36,506,441.90 元，以及在银行存款余额中的应计
利息 2,026,368.17 元不作为现金等价物。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,660,460.81 112,725.00
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计 3,660,460.81 112,725.00
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（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,660,460.81 100.00 3,660,460.81
其中：
银行承兑汇票 3,660,460.81 100.00 3,660,460.81
商业承兑汇票
合计 3,660,460.81 100.00 3,660,460.81
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 112,725.00 100.00 112,725.00
其中：
银行承兑汇票 112,725.00 100.00 112,725.00
商业承兑汇票
合计 112,725.00 100.00 112,725.00
（3） 年末已质押的应收票据
无。
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,743,990.90
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（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 1,459,694.79 6,633,619.44
小计 200,633,790.48 176,424,566.95
坏账准备 8,317,675.82 5,801,044.25
合计 192,316,114.66 170,623,522.70
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 200,633,790.48 100.00 8,317,675.82 4.15 192,316,114.66
其中：
账龄组合 200,633,790.48 100.00 8,317,675.82 4.15 192,316,114.66
关联方组合
合计 200,633,790.48 100.00 8,317,675.82 4.15 192,316,114.66
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（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 176,424,566.95 100.00 5,801,044.25 3.29 170,623,522.70
其中：
账龄组合 176,424,566.95 100.00 5,801,044.25 3.29 170,623,522.70
关联方组合
合计 176,424,566.95 100.00 5,801,044.25 3.29 170,623,522.70
无。
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 200,633,790.48 8,317,675.82 —
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 年末余额
计提
转回 核销 他
坏账准备 5,801,044.25 2,790,883.67 274,252.10 8,317,675.82
合计 5,801,044.25 2,790,883.67 274,252.10 8,317,675.82
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（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 274,252.10
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
应收账款和合 款和合同 应收账款和合
单位 应收账款 合同资产
同资产年末余 资产年末 同资产坏账准
名称 年末余额 年末余额
额 余额合计 备年末余额
数的比例
客户一 23,047,589.21 23,047,589.21 5.55 247,307.35
客户二 8,879,398.95 6,660,257.17 15,539,656.12 3.74 350,344.67
客户三 5,676,070.34 3,452,996.24 9,129,066.58 2.20 138,205.27
客户四 9,028,177.66 9,028,177.66 2.17 1,065,531.77
客户五 6,451,560.00 2,559,770.26 9,011,330.26 2.17 409,685.60
合计 44,054,618.50 21,701,201.33 65,755,819.83 15.83 2,211,074.66
注：本集团应收账款前五名按单一法人主体（含分公司）口径披露。
（1） 合同资产按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提减值
准备的合同资产
按组合计提减值
准备的合同资产
其中：
账龄组合 214,752,984.70 100.00 5,491,766.87 2.56 209,261,217.83
关联方组合
合计 214,752,984.70 100.00 5,491,766.87 2.56 209,261,217.83
（续上表）
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提减值
准备的合同资产
按组合计提减值
准备的合同资产
其中：
账龄组合 213,526,506.56 100.00 4,700,242.09 2.20 208,826,264.47
关联方组合
合计 213,526,506.56 100.00 4,700,242.09 2.20 208,826,264.47
（2） 合同资产计提坏账准备情况
本年变动金额
本年收 原
项目 年初余额 本年转 其他 年末余额
本年计提 回或转 因
销/核销 变动
回
合同资产
减值准备
合计 4,700,242.09 791,524.78 5,491,766.87 —
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 8,199,827.15 100.00 12,726,019.42 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例(%)
供应商一 2,220,000.00 27.07
供应商二 1,186,886.81 14.47
供应商三 1,033,184.90 12.60
供应商四 841,215.11 10.26
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额
数的比例(%)
供应商五 697,699.12 8.51
合计 5,978,985.94 72.91
项目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 24,639,602.29 18,340,629.19
合计 24,639,602.29 18,340,629.19
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 17,103,042.73 11,776,649.58
履约保证金 6,335,492.74 5,799,628.05
押金 656,066.82 659,351.56
员工备用金 545,000.00 105,000.00
合计 24,639,602.29 18,340,629.19
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 321,365.49 908,175.00
合计 24,639,602.29 18,340,629.19
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
其他应收款主要包括保证金、押金、备用金等，按照本集团的会计政策，该部分
款项不计提坏账准备。
（4） 本年度实际核销的其他应收款
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账
款年末余额 准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末
例（%） 余额
吉林省地震局 履约保证金 679,546.00 1-2 年 2.76
威海蓝海银行股份
投标保证金 650,000.00 1 年以内 2.64
有限公司
山东省农村信用社
履约保证金 629,508.33 内、2-3 2.55
联合社
年
中招国际招标有限
投标保证金 616,235.13 1 年以内 2.50
公司
贵州中烟工业有限
履约保证金 525,590.00 1 年以内 2.13
责任公司
合计 — 3,100,879.46 — 12.58
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
外购服务 72,878,315.00 72,878,315.00
发出商品 132,230,314.07 132,230,314.07
库存商品 41,862,733.98 21,993,472.80 19,869,261.18
劳务成本 15,674,814.26 15,674,814.26
合计 262,646,177.31 21,993,472.80 240,652,704.51
（续上表）
年初余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
外购服务 63,415,124.88 63,415,124.88
发出商品 76,110,981.02 76,110,981.02
库存商品 38,494,228.73 21,378,806.61 17,115,422.12
劳务成本 18,769,739.05 18,769,739.05
合计 196,790,073.68 21,378,806.61 175,411,267.07
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 其 年末余额
计提 转回或转销
他 他
库存商
品
合计 21,378,806.61 3,521,976.63 2,907,310.44 21,993,472.80
项目 年末余额 年初余额
留抵进项税 19,778,922.54 17,841,073.99
待摊费用-房租 467,739.75 25,857.00
合计 20,246,662.29 17,866,930.99
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 长期股权投资情况
本年增减变动
年初余额 减值准 年末余额 减值准
被投资单位 （账面价 备年初 其他综 其他 宣告发放 计提 （账面价 备年末
追加 减少 权益法下确认 其
值） 余额 合收益 权益 现金股利 减值 值） 余额
投资 投资 的投资损益 他
调整 变动 或利润 准备
一、联营企业
上海图灵天问智能
科技有限公司
合计
注：2023 年 12 月，本公司与蔡明、刘忠雨、邢怀康、武汉智领云科技有限公司、李亮、杨紫杰共同出资设立上海图灵天问智能科技有限公
司，注册资本 300.00 万元，其中本公司认缴出资 60.00 万元，持股比例为 20.00%，本公司投资对其具有重大影响，故对其长期股权投资采用权
益法核算。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司出资已实缴完毕。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
固定资产 184,059,248.65 189,298,890.91
固定资产清理
合计 184,059,248.65 189,298,890.91
（1） 固定资产情况
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
备
一、账面原值
（1）购置 1,303,005.48 1,303,005.48
（1）处置或报废 81,427.76 300,820.73 382,248.49
二、累计折旧
（1）计提 4,446,681.00 145,799.20 1,852,693.32 6,445,173.52
（1）处置或报废 25,185.34 259,588.93 284,774.27
三、减值准备
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁合同 4,741,097.37 4,741,097.37
（1）租赁终止 3,342,751.76 3,342,751.76
二、累计折旧
（1）计提 2,517,909.37 2,517,909.37
（1）租赁终止 3,243,083.71 3,243,083.71
三、减值准备
四、账面价值
（1） 无形资产明细
项目 自有软件 办公软件 测试软件 合计
一、账面原值
(1)购置 3,125,380.99 3,125,380.99
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项目 自有软件 办公软件 测试软件 合计
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提 18,977.50 855,118.96 4,127.64 878,224.10
(1)处置
三、减值准备
四、账面价值
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 130,941.28 43,647.12 87,294.16
合计 130,941.28 43,647.12 87,294.16
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 差异 资产
资产减值准备 35,802,915.49 5,356,940.25 31,880,092.95 4,766,781.63
租赁负债 3,458,015.62 518,702.34 1,310,529.03 196,579.35
合计 39,260,931.11 5,875,642.59 33,190,621.98 4,963,360.98
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
子公司未上缴利润 6,721,246.22 1,051,778.00 6,354,660.58 990,374.91
使用权资产 3,373,648.73 506,047.31 1,250,128.78 187,519.32
合计 10,094,894.95 1,557,825.31 7,604,789.36 1,177,894.23
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
项目 产和负债年末 得税资产或负 产和负债年初 得税资产或负
互抵金额 债年末余额 互抵金额 债年初余额
递延所得税资产 506,047.31 5,369,595.28 187,519.32 4,775,841.66
递延所得税负债 506,047.31 1,051,778.00 187,519.32 990,374.91
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 20,320,596.65 19,308,962.05
合计 20,320,596.65 19,308,962.05
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 20,320,596.65 19,308,962.05 —
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证金、银行
货币资金 36,506,441.90 36,506,441.90 保证金
承兑汇票保证金
合计 36,506,441.90 36,506,441.90 — —
（续上表）
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函保证金、银行承
货币资金 14,970,909.08 14,970,909.08 保证金
兑汇票保证金
合计 14,970,909.08 14,970,909.08 — —
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 67,436,101.10 23,827,564.88
合 计 67,436,101.10 23,827,564.88
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
采购款 253,221,341.66 192,803,579.44
其中：1 年以上 29,016,415.00 42,250,454.77
合计 253,221,341.66 192,803,579.44
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
供应商六 3,333,741.34 未达到付款条件
供应商七 2,191,635.00 未达到付款条件
供应商八 2,150,943.31 未达到付款条件
供应商九 2,011,450.76 未达到付款条件
供应商十 1,804,209.00 未达到付款条件
合计 11,491,979.41 —
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收合同款项 110,022,875.58 97,821,239.74
合计 110,022,875.58 97,821,239.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 53,220,186.54 291,308,344.89 289,912,475.47 54,616,055.96
离职后福利-
设定提存计划
辞退福利 4,677,987.75 4,677,987.75
合计 54,922,571.76 321,677,688.86 320,460,190.07 56,140,070.55
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、
津贴和补贴
职工福利费 120,501.42 6,481,183.93 6,601,685.35
社会保险费 986,806.76 14,361,423.09 14,444,467.51 903,762.34
其中：医疗保
险费
工伤保险费 15,389.61 226,001.20 226,130.00 15,260.81
生育保险费 69,990.37 1,042,479.65 1,043,073.73 69,396.29
住房公积金 1,368,611.53 18,319,809.49 18,761,959.41 926,461.61
合计 53,220,186.54 291,308,344.89 289,912,475.47 54,616,055.96
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 1,611,410.19 24,800,804.18 24,972,991.86 1,439,222.51
失业保险费 90,975.03 890,552.04 896,734.99 84,792.08
合计 1,702,385.22 25,691,356.22 25,869,726.85 1,524,014.59
项目 年末余额 年初余额
增值税 15,991,417.66 17,503,720.16
企业所得税 2,047,517.12 3,180,476.97
个人所得税 1,020,892.93 918,796.92
城市维护建设税 729,247.59 707,538.82
教育费附加 312,534.68 303,230.92
印花税 242,469.68 189,573.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
地方教育费附加 208,356.46 202,153.95
合计 20,552,436.12 23,005,491.08
项目 年末余额 年初余额
应付股利
其他应付款 2,414,632.33 3,372,824.89
合计 2,414,632.33 3,372,824.89
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
代缴社保款 1,835,112.99 2,275,292.67
投标保证金 529,583.97 867,852.18
员工报销款 49,935.37 38,069.01
发行费 191,611.03
合计 2,414,632.33 3,372,824.89
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
无。
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 1,585,141.36 799,974.74
合计 1,585,141.36 799,974.74
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 3,452,656.15 1,274,931.04
减：未确认融资费用 193,426.99 46,923.05
小计 3,259,229.16 1,228,007.99
减：一年内到期的租赁负债 1,585,141.36 799,974.74
合计 1,674,087.80 428,033.25
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁付款额到期期限
期限 年末余额 年初余额
T+1 年 1,723,235.34 812,483.32
T+2 年 1,441,396.06 216,401.82
T+3 年 306,343.22 130,045.86
T+3 年以后
合计 3,470,974.62 1,158,931.00
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 年末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总额 120,000,060.00 120,000,060.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 648,834,357.74 648,834,357.74
其他资本公积 43,131,941.14 43,131,941.14
合计 691,966,298.88 691,966,298.88
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 57,395,303.77 2,604,726.23 60,000,030.00
合计 57,395,303.77 2,604,726.23 60,000,030.00
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 658,472,488.10 619,633,745.82
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 658,472,488.10 619,633,745.82
加：本年归属于母公司所有者的净利润 54,511,533.17 86,813,492.12
减：提取法定盈余公积 2,604,726.23 8,974,730.34
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,000,012.00 39,000,019.50
转作股本的普通股股利
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
本年年末余额 686,379,283.04 658,472,488.10
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,151,149,045.92 881,107,785.91 1,117,943,298.66 821,052,224.46
合计 1,151,149,045.92 881,107,785.91 1,117,943,298.66 821,052,224.46
公司前五名客户的营业收入情况
本年发生额
客户
收入 占本年营业收入比例（%）
客户二 48,661,178.73 4.23
客户五 39,857,583.88 3.46
客户一 37,884,639.97 3.29
客户六 27,758,990.47 2.41
客户七 21,629,088.75 1.88
合计 175,791,481.80 15.27
注：本集团收入前五名按集团口径披露，即将客户及其控制之子公司交易合并披
露。
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按业务类型：
IT 运行维护服务 615,141,678.77 401,372,714.99 660,637,732.60 411,263,946.77
技术架构咨询与集成 523,250,065.42 474,101,007.50 447,246,777.79 404,676,866.38
智能运维产品与服务 12,757,301.73 5,634,063.42 10,058,788.27 5,111,411.31
按经营地区分类：
华北 416,867,208.74 326,903,483.19 434,487,038.23 318,285,646.90
华东 411,918,470.27 315,477,119.65 402,068,353.38 296,795,093.60
华南 158,347,837.87 114,517,387.42 145,911,649.95 104,450,157.19
西南 50,640,881.95 38,862,308.13 41,590,553.51 31,774,118.55
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中 48,168,898.79 36,546,573.01 37,154,698.71 28,016,199.75
东北 29,162,170.81 21,989,351.19 36,541,557.92 29,669,984.31
西北 22,119,632.60 15,372,585.26 17,187,227.97 11,045,909.11
港澳台 13,052,640.79 10,632,163.63 2,972,477.40 990,690.27
境外 871,304.10 806,814.43 29,741.59 24,424.78
按市场或客户类型：
金融 767,977,462.84 588,610,131.00 795,676,150.27 580,193,064.87
其中：银行 499,099,722.37 382,860,918.75 509,863,160.82 371,044,733.63
其他金融机构 268,877,740.47 205,749,212.25 285,812,989.45 209,148,331.24
制造业 107,505,634.82 93,983,082.56 92,078,641.38 79,748,445.91
政府 40,648,788.64 32,360,306.72 40,993,703.13 33,762,373.68
其他 235,017,159.62 166,154,265.63 189,194,803.88 127,348,340.00
合计 1,151,149,045.92 881,107,785.91 1,117,943,298.66 821,052,224.46
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,013,918.21 1,505,810.13
房产税 1,572,720.74 1,048,480.48
教育费附加 863,107.81 645,347.18
印花税 656,435.25 589,147.99
地方教育费附加 575,405.21 430,231.47
城镇土地使用税 3,768.64 2,512.43
环保税 1,139.84
合计 5,685,355.86 4,222,669.52
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 65,664,884.29 66,720,774.87
招待费 10,370,027.29 10,658,771.21
投标手续费 3,930,783.53 3,268,659.19
差旅费 2,712,618.17 2,359,738.54
办公及会议费 2,136,569.92 1,924,985.68
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房租物业水电费 1,225,203.21 1,305,703.67
使用权资产折旧 1,090,456.39 1,025,894.76
交通费 868,319.86 796,678.67
其他 283,793.48 336,449.67
合计 88,282,656.14 88,397,656.26
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 50,843,982.63 50,794,302.11
固定资产折旧 5,649,899.18 4,028,460.10
办公费 2,832,531.10 2,528,454.37
咨询服务费 2,568,420.48 1,306,380.42
房租物业水电费 1,951,313.55 3,266,652.43
残保金 1,725,425.87 1,863,141.87
差旅费 1,244,860.63 764,550.63
无形资产摊销 849,073.21 814,014.68
使用权资产折旧 431,633.02 443,731.80
通讯费 172,466.13 288,081.58
其他 2,525,659.78 1,577,329.37
合计 70,795,265.58 67,675,099.36
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 48,888,032.40 49,229,420.45
差旅费 3,149,563.60 2,037,178.31
固定资产折旧 795,274.34 1,023,311.60
技术服务费 424,528.29 1,021,543.70
交通费 385,158.29 456,356.53
使用权资产折旧 361,699.13 411,483.60
房租物业水电费 120,357.11 464,516.90
其他 519,697.91 486,605.23
合计 54,644,311.07 55,130,416.32
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 180,897.35 64,303.96
减：利息收入 14,263,754.98 18,050,477.97
加：汇兑损失 438,086.22 -667,966.22
其他支出 251,228.15 259,339.60
合计 -13,393,543.26 -18,394,800.63
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
政府补助 757,000.00 216,186.61
个税手续费返还 473,396.64 610,084.09
增值税加计抵减 953,234.11
合计 1,230,396.64 1,779,504.81
计入其他收益的政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《北京市经济和信息化局北京市财
政局关于印发 2025 年北京市高精尖
方案奖励 750,000.00 产业发展项目资金和支持中小企业 与收益相关
发展资金实施指南（第三批）的通
知》
《上海市人力资源和社会保障局上
海市教育委员会上海市财政局关于
扩岗补贴 3,000.00 落实 2024 年度一次性扩岗补助政策 与收益相关
有关工作的通知》沪人社规(2024〕
《北京市人力资源和社会保障局北
一次性吸 京市教育委员会北京市财政局关于
纳就业补 2,500.00 本市企业招用高校毕业生等青年享 与收益相关
贴 受一次性吸纳就业补贴有关事项的
通知》京人社毕发[2023]23 号
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《湖北省人力资源和社会保障厅 省
财政厅 国家税务总局湖北省税务局
关于进一步做好援企稳岗促就业工
作的通知》鄂人社发〔2022〕21
号、《陕西省人力资源社会保障厅
陕西省财政厅 国家税务总局陕西省
税务局关于做好失业保险援企纾困
保障民生有关工作的通知陕西省人
稳岗补贴 1,500.00 1,845.52 与收益相关
力资源和社会保障厅 陕西省财政厅
关于延续失业保险稳岗返还及扩围
政策有关问题的通知》陕人社发
〔2022〕17 号、《广东省人力资源
和社会保障厅广东省财政厅国家税
务总局广东省税务局关于做好失业
保险稳岗位提技能防失业工作的通
知》粤人社规〔2022〕9 号等
软件企业 《财政部、国家税务总局关于软件
增值税即 213,441.09 产品增值税政策的通知》（财税 与收益相关
征即退 〔2011〕100 号）
《北京市知识产权资助金管理办
法》（京知局〔2021〕78 号）和
专利资助
金
资助金的通知》（京知局〔2023〕
合计 757,000.00 216,186.61
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -487,949.97
合计 -487,949.97
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -2,790,883.67 -2,299,263.73
应收票据坏账损失 3,740.00
合计 -2,790,883.67 -2,295,523.73
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -3,521,976.63 -3,536,563.97
合同资产减值损失 -791,524.78 294,480.41
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 -4,313,501.41 -3,242,083.56
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 12,019.87 -167,141.85
其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益 12,019.87 -167,141.85
固定资产处置收益 12,019.87 -167,141.85
合计 12,019.87 -167,141.85
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
无需支付的款项 482,923.50 220,898.61 482,923.50
其他 38,671.72 10,269.33 38,671.72
合计 521,595.22 231,167.94 521,595.22
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 60,000.00
其他 186,601.97 128,808.49 186,601.97
合计 186,601.97 188,808.49 186,601.97
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 4,521,056.66 9,290,872.21
递延所得税费用 -532,350.53 -615,165.81
合计 3,988,706.13 8,675,706.40
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
本年合并利润总额 58,500,239.30 95,489,198.52
按适用税率计算的所得税费用 8,775,035.90 14,323,379.78
子公司适用不同税率的影响 -125,907.99 -409,446.29
调整以前期间所得税的影响 197,951.08 392,267.49
非应税收入的影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 810,716.39 1,022,024.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用的加计扣除 -5,921,997.90 -8,169,659.29
所得税费用 3,988,706.13 8,675,706.40
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
投标保证金 59,945,370.08 52,125,998.86
利息收入 14,393,190.49 18,050,477.97
员工归还备用金 6,060,630.00 5,431,100.00
房租押金退回 164,056.11 1,754,185.25
个税手续费返还 473,396.64 610,084.09
政府补助 757,000.00 2,745.52
其他 15,909,211.81 8,983,441.84
合计 97,702,855.13 86,958,033.53
项目 本年发生额 上年发生额
投标保证金 66,146,493.95 50,184,382.39
其他往来款 1,931,505.90 3,767,142.81
招待费 10,356,016.87 10,625,664.91
员工备用金 6,500,630.00 5,203,100.00
差旅费 7,101,991.39 5,091,452.31
房租物业费 3,948,933.28 4,760,659.58
办公费 4,317,595.52 3,895,864.40
履约保证金 2,901,676.83 3,862,742.75
交通费 1,818,916.71 1,674,274.09
咨询服务费 2,232,508.93 1,289,287.97
会议费 374,924.75 499,593.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
通讯费 172,466.13 288,081.58
其他 22,696,112.11 9,824,359.99
合计 130,499,772.37 100,966,606.19
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
租赁付款额 2,164,376.78 6,737,893.61
合计 2,164,376.78 6,737,893.61
（1） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 54,511,533.17 86,813,492.12
加：资产减值准备 4,313,501.41 3,242,083.56
信用减值损失 2,790,883.67 2,295,523.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 2,517,909.37 1,895,120.82
无形资产摊销 878,224.10 814,014.68
长期待摊费用摊销 43,647.12 7,245.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-12,019.87 167,141.85
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 618,983.57 -603,662.26
投资损失（收益以“-”填列） 487,949.97
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -593,753.62 -753,787.87
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 61,403.09 138,622.06
存货的减少（增加以“-”填列） -65,856,103.63 -19,246,376.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -33,181,832.77 128,795,213.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 86,547,754.35 -102,219,210.60
其他
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 59,085,303.48 106,885,141.61
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 1,136,151,170.92 1,104,693,484.00
减：现金的年初余额 1,104,693,484.00 1,054,852,765.35
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 31,457,686.92 49,840,718.65
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 1,136,151,170.92 1,104,693,484.00
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,136,151,170.92 1,104,693,484.00
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,136,151,170.92 1,104,693,484.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现
项目 本年金额 上年金额
金等价物的理由
保函保证金 6,706,282.41 7,822,639.62 不能随时支取
银行承兑汇票 29,800,159.49 7,148,269.46 不能随时支取
银行存款中计提的定期利息 2,026,368.17 3,262,569.99 不能随时支取
合计 38,532,810.07 18,233,479.07 —
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（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 16,174,528.39
其中：美元 3,403.87 7.02880 23,925.12
港币 17,881,140.00 0.90322 16,150,603.27
应收账款 — — 6,925,350.88
其中：美元 513,045.00 7.02880 3,606,090.70
港币 3,674,918.82 0.90322 3,319,260.18
合同资产 — — 1,144,906.73
其中：美元 16,200.00 7.02880 113,866.56
港币 1,141,516.10 0.90322 1,031,040.17
应付账款 — — 688,042.20
其中：美元 97,889.00 7.02880 688,042.20
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 180,897.35 64,303.96
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,130,013.82 3,943,844.28
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出 6,113,310.06 11,498,553.19
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 48,888,032.40 49,229,420.45
差旅费 3,149,563.60 2,037,178.31
固定资产折旧 795,274.34 1,023,311.60
技术服务费 424,528.29 1,021,543.70
交通费 385,158.29 456,356.53
使用权资产折旧 361,699.13 411,483.60
房租物业水电费 120,357.11 464,516.90
其他 519,697.91 486,605.23
合计 54,644,311.07 55,130,416.32
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其中：费用化研发支出 54,644,311.07 55,130,416.32
资本化研发支出
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七、 在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要 注
注册 业务 （%） 取得
子公司名称 经营 册
资本 性质 间 方式
地 地 直接
接
技术服务；计算机系统
香
中亦香港 10,000.00 港币 香港 服务；销售计算机、软 100.00 1
港
件辅助设备；国际贸易
技术服务；计算机系统
上 服务；数据处理服务；
上海图灵 10,000,000.00 上海 100.00 1
海 人工智能软件开发；技
术进出口
注：1 投资设立；2 同一控制下的企业合并；3 非同一控制下的企业合并；4 其他。
不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本 年初余额 / 上
项目
年发生额 年发生额
联营企业：上海图灵天问智能科技有限公司 — —
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 -487,949.97
--其他综合收益
--综合收益总额 -487,949.97
八、 政府补助
无。
无。
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 757,000.00 216,186.61
营业外收入
合计 757,000.00 216,186.61
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九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括银行存款、应收款项、应付款项等。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本集团的部分业务以美元、港币
进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31
日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该
等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2025 年 12 月 31 日 2025 年 1 月 1 日
货币资金-美元 3,403.87 143,529.51
货币资金-港币 17,881,140.00 15,860,531.43
应收账款-美元 513,045.00
应收账款-港币 3,674,918.82 6,706,400.00
合同资产-美元 16,200.00 33,600.00
合同资产-港币 1,141,516.10 3,394,058.67
应付账款-美元 97,889.00
应付账款-港币 2,298,348.43
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团的利率风险产生于银行存款的利息。于2025年12月31日，除银行存款外，
本集团未持有重大的生息资产，因此本集团认为银行存款产生的利率风险不重大。
本集团以市场价格与客户签订销售和服务合同，因此受到此等价格波动的影响。
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承
担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
元，占本公司应收账款及合同资产总额的15.83%。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2025年12月31日，本集团尚可使用的综合授信额度为人民币10,000.00万元。
项目 一年以内 一至二年 二至五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,174,683,980.99 1,174,683,980.99
应收票据 3,660,460.81 3,660,460.81
应收账款 200,633,790.48 200,633,790.48
其他应收款 24,639,602.29 24,639,602.29
金融负债
应付票据 67,436,101.10 67,436,101.10
应付账款 253,221,341.66 253,221,341.66
其他应付款 2,414,632.33 2,414,632.33
应付职工薪酬 56,140,070.55 56,140,070.55
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 1,441,396.06 288,024.75 1,729,420.81
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产
和负债的公允价值变化。
十、 关联方及关联交易
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的持 对本公司的表
控股股东 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)
徐晓飞 —— —— —— 17.14 17.14
邵峰 —— —— —— 12.00 12.00
田传科 —— —— —— 12.00 12.00
李东平 —— —— —— 12.00 12.00
注：徐晓飞、邵峰、田传科、李东平通过签署一致行动协议，为公司控股股东、
实际控制人。
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
徐晓飞 20,574,000.00 20,574,000.00 17.14 17.14
邵峰 14,400,000.00 14,400,000.00 12.00 12.00
田传科 14,400,000.00 14,400,000.00 12.00 12.00
李东平 14,400,000.00 14,400,000.00 12.00 12.00
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海图灵天问智能科技有限公司 联营企业
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海图灵天问智能科技有限公司 接受劳务 57,478.39 1,021,543.70
合计 57,478.39 1,021,543.70
（2） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 874.16万元 1,647.35万元
（1） 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 上海图灵天问智能科技有限公司 24,615.39 101,274.43
合计 24,615.39 101,274.43
十一、 承诺及或有事项
本集团就房屋租赁和物业管理项目之不可撤销经营租赁所需，于资产负债表日后
应支付的款项如下：
期间 经营租赁
T+1 2,226,974.26
T+2 1,557,959.02
T+3 309,491.01
T+3 年以后
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期间 经营租赁
合计 4,094,424.29
截止资产负债表日，本集团不存在需披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
润分配预案：以本公司目前现有的总股本 120,000,060 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利人民币 1.30 元（含税），合计派发现金红利人民币 15,600,007.80 元
（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积转增股本。
除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日
后事项。
十三、 其他重要事项
本集团无需要披露的其他重要事项。
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 1,459,694.79 6,633,619.44
小计 193,238,042.63 170,171,672.30
坏账准备 8,117,719.15 5,575,380.28
合计 185,120,323.48 164,596,292.02
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
账龄组合 193,238,042.63 100.00 8,117,719.15 4.20 185,120,323.48
关联方组合
合计 193,238,042.63 100.00 8,117,719.15 4.20 185,120,323.48
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
账龄组合 170,171,672.30 100.00 5,575,380.28 3.28 164,596,292.02
关联方组合
合计 170,171,672.30 100.00 5,575,380.28 3.28 164,596,292.02
无。
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 193,238,042.63 8,117,719.15
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 年末余额
计提
转回 核销 他
坏账准备 5,575,380.28 2,816,590.97 274,252.10 8,117,719.15
合计 5,575,380.28 2,816,590.97 274,252.10 8,117,719.15
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 274,252.10
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
款和合同 应收账款和合
单位 应收账款 合同资产 应收账款和合同
资产年末 同资产坏账准
名称 年末余额 年末余额 资产年末余额
余额合计 备年末余额
数的比例
客户一 23,047,589.21 23,047,589.21 5.65 247,307.35
客户二 8,879,398.95 6,660,257.17 15,539,656.12 3.81 350,344.67
客户三 5,676,070.34 3,452,996.24 9,129,066.58 2.24 138,205.27
客户四 9,028,177.66 9,028,177.66 2.21 1,065,531.77
客户五 6,451,560.00 2,559,770.26 9,011,330.26 2.21 409,685.60
合计 44,054,618.50 21,701,201.33 65,755,819.83 16.12 2,211,074.66
项目 年末余额 年初余额
应收股利
其他应收款 42,570,088.58 36,225,232.32
合计 42,570,088.58 36,225,232.32
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来 17,930,486.29 17,884,603.13
投标保证金 17,103,042.73 11,776,649.58
履约保证金 6,335,492.74 5,799,628.05
押金 656,066.82 659,351.56
员工备用金 545,000.00 105,000.00
合计 42,570,088.58 36,225,232.32
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中:3-4 年 2,200,292.69 1,848,052.77
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 42,570,088.58 36,225,232.32
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
其他应收款主要包括保证金、押金、备用金等，按照本公司的会计政策，该部分
款项不计提坏账准备。
（4） 本年度实际核销的其他应收款
无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
上海中亦图灵数字
关联方往来 12,985,531.20 内 、 1- 30.50
科技有限公司
中亦数据（香港）
关联方往来 4,944,955.09 内 、 1- 11.62
有限公司
吉林省地震局 履约保证金 679,546.00 1-2 年 1.60
威海蓝海银行股份 1 年以
投标保证金 650,000.00 1.53
有限公司 内
山东省农村信用社
履约保证金 629,508.33 内 、 2- 1.48
联合社
合计 — 19,889,540.62 — 46.73
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 10,748,742.26 10,748,742.26 10,748,742.26 10,748,742.26
对联营、合营
企业投资
合计 10,748,742.26 10,748,742.26 10,748,742.26 10,748,742.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
本年增减变动
年初余额 减值准备 年末余额（账 减值准备
被投资单位 计提减值
（账面价值） 年初余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 年末余额
准备
中亦数据（香港）有限公司 10,748,742.26 10,748,742.26
上海中亦图灵数字科技有限公司（注）
合计 10,748,742.26 10,748,742.26
注：上海中亦图灵数字科技有限公司系本公司于 2022 年 9 月 7 日设立全资子公司，注册资本为人民币 1,000 万元，目前主要实施项目研发。
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未对其实际注资。
北京中亦安图科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,138,380,414.81 870,078,459.65 1,109,233,768.21 813,288,929.22
合计 1,138,380,414.81 870,078,459.65 1,109,233,768.21 813,288,929.22
公司前五名客户的营业收入情况
本年发生额
客户
收入 占本年营业收入比例（%）
客户二 48,661,178.73 4.27
客户五 39,857,583.88 3.50
客户一 37,884,639.97 3.33
客户六 27,758,990.47 2.44
客户七 21,629,088.75 1.90
合计 175,791,481.80 15.44
注：本公司收入前五名按集团口径披露，即将客户及其控制之子公司交易合并披
露。
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按业务类型：
IT 运行维护服务 610,533,935.72 397,498,322.87 660,135,769.19 411,114,955.47
技术架构咨询与集成 515,089,177.36 466,946,073.36 439,039,210.75 397,062,562.44
智能运维产品与服务 12,757,301.73 5,634,063.42 10,058,788.27 5,111,411.31
按经营地区分类：
华北 416,867,208.74 326,903,483.19 434,487,038.23 318,285,646.90
华东 411,918,470.27 315,477,119.65 394,135,067.75 289,441,423.18
华南 158,347,837.87 114,517,387.42 145,731,968.33 104,311,210.67
西南 50,640,881.95 38,862,308.13 41,590,553.51 31,774,118.55
华中 48,168,898.79 36,546,573.01 37,154,698.71 28,016,199.75
东北 29,162,170.81 21,989,351.19 36,541,557.92 29,669,984.31
西北 22,119,632.60 15,372,585.26 17,187,227.97 11,045,909.11
港澳台 1,155,313.78 409,651.80 2,375,914.20 720,011.97
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境外 29,741.59 24,424.78
按市场或客户类型：
金融 759,008,538.72 581,093,378.92 787,563,183.02 572,700,447.93
其中：银行 492,340,431.02 377,093,954.07 501,750,193.57 363,552,116.69
其他金融机构 266,668,107.70 203,999,424.85 285,812,989.45 209,148,331.24
制造业 107,505,634.82 93,983,082.56 92,078,641.38 79,748,445.91
政府 40,648,788.64 32,360,306.72 40,993,703.13 33,762,373.68
其他 231,217,452.63 162,641,691.45 188,598,240.68 127,077,661.70
合计 1,138,380,414.81 870,078,459.65 1,109,233,768.21 813,288,929.22
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -487,949.97
合计 -487,949.97
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
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十六、 财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 757,000.00
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 334,993.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,104,013.12
减：所得税影响额 165,601.97
少数股东权益影响额（税后）
合计 938,411.15 —
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 3.54 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
北京中亦安图科技股份有限公司
二○二六年四月二十四日
