中石化石油机械股份有限公司
中石化石油机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下简称企
业内部控制规范体系）的规定以及内部控制相关监管要求，结合
中石化石油机械股份有限公司（以下简称“公司”)《内部控制手册
（2025年版）》及其评价办法，在内部控制日常监督和专项检查的
基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、审
计委员会、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，仅能为实现上
述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
公司全部单位
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
公司内控手册所涵盖的全部业务和事项均纳入评价范围。
存货、应收款、汇率、国际化经营、现金流、工程项目管理、
科技创新、合规经营等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，
结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、一
般缺陷。
（1）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报金额对公司当年利
定 量 错报金额对公司当年利 错报金额对公司当年利
润总额影响：1%（含）
指 标 润总额影响：5%及以上。 润总额影响：1%以下。
至5%。
（2）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
格履行，审计委员会对公司的对外财 务报告和内部控制监督无效
重大缺陷 。
运行未能发现该错报。
和应 用会计政策或随意变更会计政策及会计估计或财务报表编制基
重要缺陷
础不当，导致财务报告出现较大错报。
不存在相应的补偿性控制。
按规定计提资产减值等，导致财务报告出现较大错报。
要求设计或执行，且不存在相应的补偿性控制，导致财务报告较
大错报。
境外投资等），缺失风险评估及控制措施，导致财务报告较大错
报。
错调整等控制缺陷，造成财务报告较 大错报。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
将非财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、
一般缺陷。
（1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
错报金额对公司当年利
定 量 错报金额对公司当年利 错报金额对公司当年利
润总额影响：1%（含）
指 标 润总额影响：5%及以上。 润总额影响：1%以下。
至5%。
（2）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
行。
重大缺陷 2.公司缺乏民主决策程序。
公司内部控制评价的重大缺陷未得到整改，且对本期仍有重大影响。
照规定的程序和权限履行职责。 2.公
司未建立举报投诉制度或制度未得到有效执行，出现举报途径无法正常
使用、举报调查人员泄密、举报人遭受打击报复等情况。 3.公
司重大项目实施前的风险评估不到位、制定的应对措施缺乏可行性或执
重要缺陷 行不到位，可能导致项目偏离预期目标，遭受较大损失。 4.重要
业务缺乏制度控制或控制失效，导致公司遭受较大损失。 5.非财务
报告信息系统一般性控制和应用控制未按照内部控制手册要求设计或执
行，且不存在相应的补偿性控制。 6.公司内部
控制重要缺陷在合理有效期内未得到有效整改，且该缺陷对本期仍有重
要影响。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无其他相关重大事项说明。
董事长：王峻乔
中石化石油机械股份有限公司
