润贝航科: 润贝航空科技股份有限公司最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

  润贝航空科技股份有限公司
  审计报告
  天 职 业 字 [2024]10583 号
                     目            录
审计报告                                  1
审计报告
                                      天职业字[2024]10583 号
润贝航空科技股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了润贝航空科技股份有限公司（以下简称“润贝航科”）财务报表，包括 2023 年
流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润
贝航科 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2023 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于润贝航科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
                                        天职业字[2024]10583 号
         关键审计事项                  该事项在审计中是如何应对的
                              我们针对收入确认所实施的主要审计程序包
                         括但不限于：
                              （1）了解、评估润贝航科销售和收款相关内
                         部控制，并测试关键控制执行的有效性；
                              （2）通过对润贝航科管理层访谈了解收入确
                         认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评
                         价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关
                         会计政策是否一贯地运用；
            由于营业收入是润贝航
科关键业绩指标之一，收入的真实性、收            （3）通过公开渠道查询和了解主要客户的背
入是否确认在恰当的会计期间对润贝航        景信息，如工商登记资料等，确认主要客户与润贝
科的经营成果影响重大，因此，我们将营       航科及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系；
业收入的确认作为关键审计事项。
                              （4）分析主要业务类型销售结构变动的合理
  请参阅财务报表附注“三、重要会计       性，与历史同期、同行业毛利率对比，分析主要产
政策及会计估计”之“（三十）收入”所       品、主要客户毛利率变动，复核销售收入的合理性；
述的会计政策、
      “六、合并财务报表主要
                              （5）结合应收账款审计，函证主要客户的销
项目注释”之“（三十三）营业收入、营
                         售额，对未回函的客户执行替代测试；
业成本”。
                              （6）抽取样本核对销售收入交易的相关单据，
                         如销售合同（订单）、签收单（装箱单、寄售消耗
                         结算单）、销售发票、银行回单等，以核实已确认
                         的销售收入是否真实；
                              （7）抽样选取资产负债表日前后记录的销售
                         收入交易，核对至各模式下收入确认的支持性凭
                         证，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。
审计报告（续）
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       关键审计事项                     该事项在审计中是如何应对的
                               我们针对应收账款减值所实施的主要审计程
                          序包括但不限于：
                               （1）了解、评价和测试润贝航科信用政策及
                          应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效性；
                               （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的
价值为 25,764.90 元。由于应收账款账
                          合理性，复核相关会计政策是否一贯地运用；
面价值较大，坏账准备的评估涉及管理
层的重大会计估计及判断，因此，我们将             （3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是
应收账款坏账准备作为关键审计事项。         否按照坏账政策执行；
  请参阅财务报表附注“三、重要会计             （4）分析、计算资产负债表日坏账准备金额
政策及会计估计”之“（十三）应收账款” 与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计
所述的会计政策、
       “六、合并财务报表主         提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是
要项目注释”之“（四）应收账款”。         否充分；
                               （5）结合应收账款信用期，分析主要客户应
                          收账款规模的合理性，同时，对超出信用期的应
                          收账款了解合理原因，以识别是否存在影响润贝
                          航科应收账款坏账准备评估结果的情形。
  四、其他信息
  润贝航科管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于
我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
审计报告（续）
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     五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估润贝航科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督润贝航科的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对润贝航科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润贝航科不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
审计报告（续）
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  （6）就润贝航科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或
在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
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  [此页无正文]
                          中国注册会计师：
          中国·北京           （项目合伙人）
     二○二四年四月十一日
                          中国注册会计师：
                          中国注册会计师：
               润贝航空科技股份有限公司
             （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
   一、公司的基本情况
   润贝航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身是深圳市润贝化工有
限公司，经深圳市工商行政管理局核发编号为（深圳市）名称预核内字【2005】第 0620820 号
《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准企业名称为“深圳市润贝化工有限公司”，批准
公司依法设立。2020 年 6 月 20 日，公司股东会作出决议，同意将公司整体变更为股份有限公
司。2020 年 7 月 21 日，根据公司各股东签署的《关于深圳市润贝化工有限公司按原账面净资
产值折股整体变更设立深圳市润贝航空科技股份有限公司之发起人协议》，深圳市润贝化工有
限公司整体变更为深圳市润贝航空科技股份有限公司（2020 年 8 月 26 日更名为“润贝航空科
技股份有限公司”）。公司总部位于广东省深圳市，现持有统一社会信用代码为
   公司主要经营活动：公司主营业务为服务型航空材料分销，通过为客户提供航材产品解决
方案和供应链管理服务实现产品最终销售。同时，公司积极响应航材国产化战略，布局航材国
产替代产品的研发、生产及销售。
   财务报告的报出：本财务报告经公司董事会于 2024 年 4 月 11 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   （一）编制基础
   本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
   （二）持续经营
   公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
   三、重要会计政策及会计估计
   （一）遵循企业会计准则的声明
   本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  （三）记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
  （五）重要性标准确定方法和选择依据
项目                                   重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项         单项应收账款、其他应收款期末余额大于人民币 100 万元
重要的在建工程                  单项金额大于人民币 1,000 万元
  （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
  （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的
其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
  （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
  控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重
大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售
和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关
事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
  （九）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （十）外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
  （十一）金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单
独分拆的嵌入衍生工具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
    本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
显著增加，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
  （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
  （3）应收款项及租赁应收款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
  （十二）应收票据
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失
进行估计。
  本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时
参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组
合的预期信用损失。
   应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表“详见附注三、（十三）应收账款”予以计提坏账准备。
   （十三）应收账款
   本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
   对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
   本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
   （1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
   （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险
的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
   按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
类型                                      计提方法
账龄分析法组合                              预期信用损失率
性质组合                                 预期信用损失率
   对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
   按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄                               预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                             予以核销
   （3）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，
根据预计信用损失计提减值准备。
   （十四）应收款项融资
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
   本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （十五）其他应收款
   本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十一）金融工具”进
行处理。
失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
应收款项账龄                              预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                            予以核销
预计信用损失计提减值准备。
   （十六）存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用个别计价法。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  （十七）合同资产
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  （十八）持有待售的非流动资产或处置组
  本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
                               （2）出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有
关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号-
-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有
待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计
准则第 42 号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公
司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持
有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的定义包含以下三方面含义：
  （1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
  （2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
  （3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两
种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或
报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
  （十九）长期股权投资
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
  （二十）固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类别           折旧方法    折旧年限       净残值率    年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法     20 年     5.00%   4.75%
类别            折旧方法   折旧年限      净残值率      年折旧率
机器设备        年限平均法      10 年    5.00%      9.50%
运输设备        年限平均法      4年      5.00%      23.75%
办公设备及其他     年限平均法     3-5 年    5.00%   19.00%-31.67%
  资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
  （二十一）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
  （二十二）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  （二十三）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中，软件按 5 年
平均摊销，土地使用权按 50 年平均摊销。
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
  （二十四）长期资产减值
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲
置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者
将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
  （二十五）长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十六）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （二十七）职工薪酬
  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过
去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付
职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
  本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
  本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基
数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期
损益。
  （1）内退福利
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  （2）其他补充退休福利
  本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退
休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
  （二十八）预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  （二十九）股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
  （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  （1）以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
  （3）修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
  （三十）收入
  （1）收入的确认
  本公司的收入主要包括航空油料、航空原材料及其他消耗件、航空化学品和地面支持设备
等。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
  本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
  ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
  对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司收入确认的具体政策：
  （1）非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
  对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；不
存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收入。
  （2）寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
  对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。
  （3）收入的计量
  本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  ①可变对价
  本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
  ②重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
  ③非现金对价
  客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
  ④应付客户对价
  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  （三十一）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
相关借款费用。
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊
销，冲减相关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  （三十三）租赁
  （1）判断依据
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁
不属于短期租赁。
  低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，
不应考虑资产已被使用的年限。
  （2）会计处理方法
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或
当期损益。
  （1）融资租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
   （2）经营租赁
   本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
   对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
     四、税项
   （一）主要税种及税率
税种                        计税依据                                   税率
增值税                       应税收入                     6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税                   实缴流转税额                                7.00%
教育费附加                     实缴流转税额                                3.00%
地方教育费附加                   实缴流转税额                                2.00%
企业所得税                     应纳税所得额                              详见注 1
   注 1：本报告期内本公司及下属子公司执行的企业所得税税率
公司名称                                       计税依据            所得税税率
润贝航空科技股份有限公司                              应纳税所得额                  25%
深圳市航信科技有限公司                               应纳税所得额                  15%
广东润和新材料科技有限公司                             应纳税所得额                  15%
润航（香港）有限公司                                应纳税所得额                8.25%
润贝航空（香港）有限公司                              应纳税所得额               16.50%
LUBAIR AVIATION CO.,INC                   应纳税所得额         8.84%、21.00%
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司                      应纳税所得额                  25%
润贝航空科技（海口）有限公司                            应纳税所得额                  15%
杭州轻云复合材料有限公司                              应纳税所得额                  25%
龙南市润贝新材料有限公司                              应纳税所得额                  25%
深圳润云新材料企业（有限合伙）                           应纳税所得额                    -
润贝新材料（杭州）有限公司                             应纳税所得额                  25%
   （二）重要税收优惠政策及其依据
  本公司子公司深圳市航信科技有限公司在 2020 年 12 月 11 日取得高新技术企业认定，证
书编号 GR202044202185，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。在 2023 年 11 月 15 日取
得高新技术企业认定，证书编号 GRGR202344205532，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。
  本公司子公司广东润和新材料科技有限公司在 2020 年 12 月 9 日取得高新技术企业认定，
证书编号：GR202044008567，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。在 2023 年 12 月 28 日
取得高新技术企业认定，证书编号：GR202344007500，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税
率。
  本公司子公司润航（香港）有限公司和润贝航空（香港）有限公司设立于中国香港，按照
香港特别行政区《税务条例》的规定申报缴纳利得税。2018 年 3 月 29 日香港发布《2018 年税
务（修订）（第 3 号）条例》，于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，不超过 200 万港
币的应税利润对应税率为 8.25%，超过 200 万港币的应税利润对应税率为 16.50%。在有关的课
税年度，如某实体在评税基期完结时，有一间或多间有关连实体，两级制利得税率则只适用于
获提名的其中一间有关连实体，其余的有关连实体将不适用于两级制利得税率。
  本公司子公司 LUBAIR AVIATION CO.,INC 为注册于美国加利福尼亚州的有限公司，其企业
所得税由美国联邦所得税和州所得税构成。其中：适用的联邦企业所得税税率为 21.00%；加利
福尼亚州企业所得税税率统一为 8.84%，最低税额为 800 美元/年。计算联邦所得税时，缴纳的
州所得税可以扣除。
  本公司子公司润贝航空科技（海口）有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%。
根据财税[2020]31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自
由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业所得税。
     五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
   （一）会计政策的变更
  （1）本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）
相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：
     会计政策变更的内容和原因                     受影响的报表项目名称和金额
                       调增合并资产负债表 2023 年 1 月 1 日的递延所得税资产金额合计
递延所得税资产、递延所得税负债        税负债金额合计 967,273.32 元。
                       调增母公司资产负债表 2023 年 1 月 1 日的递延所得税资产金额
      会计政策变更的内容和原因                      受影响的报表项目名称和金额
                         得税负债金额 734,526.06 元。
     （二）会计估计的变更
     本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
     （三）前期会计差错更正
     本公司报告期间未发生会计差错更正事项。
     六、合并财务报表主要项目注释
     说明：“期初”指 2023 年 01 月 01 日，“期末”指 2023 年 12 月 31 日，“上期”指 2022
年度，“本期”指 2023 年度。
     （一）货币资金
项目                                          期末余额             期初余额
现金                                          78,991.36       58,949.54
银行存款                                  578,587,334.17    540,235,035.08
其他货币资金                                  32,953,210.94           605.50
合计                                    611,619,536.47    540,294,590.12
其中：存放在境外的款项总额                         197,736,778.90    19,274,031.18
     （二）交易性金融资产
项目                                           期末余额              期初余额
交易性金融资产                                      4,726.40    121,115,140.46
其中：银行理财产品                                    4,726.40    121,115,140.46
合计                                           4,726.40    121,115,140.46
          （三）应收票据
        项目                                                          期末余额                              期初余额
        银行承兑汇票                                                2,000,000.00                       5,000,000.00
        商业承兑汇票                                                             -                                  -
        减：减值准备                                                             -                                  -
        合计                                                    2,000,000.00                       5,000,000.00
                                  期末余额                                                     期初余额
类别              账面余额                坏账准备                                       账面余额             坏账准备
                                                      账面价值                                                        账面价值
             金额          比例        金额         比例                          金额          比例       金额      比例
按单项计提
坏账准备
合计       2,000,000.00   100.00%           -    -     2,000,000.00     5,000,000.00   100.00%     -        -   5,000,000.00
          （四）应收账款
        账龄                                                           期末余额                             期初余额
        合计                                                    272,629,533.57                   185,021,221.28
                                                                     期末余额
        类别                                账面余额                             坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                      金额                比例             金额            计提比例
        按单项计提坏账准备                       536,540.34       0.20%        536,540.34     100.00%                  -
        按组合计提坏账准备                  272,092,993.23       99.80%    14,444,020.77        5.31%   257,648,972.46
                                                        期末余额
类别                              账面余额                          坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额               比例           金额          计提比例
合计                        272,629,533.57     100.00%   14,980,561.11    5.49%      257,648,972.46
   接上表：
                                                        期初余额
类别                              账面余额                          坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额               比例           金额          计提比例
按单项计提坏账准备                     528,371.87       0.29%      528,371.87   100.00%                 -
按组合计提坏账准备                 184,492,849.41      99.71%   10,101,867.29    5.48%      174,390,982.12
合计                        185,021,221.28     100.00%   10,630,239.16    5.75%      174,390,982.12
   其中，按单项计提坏账准备：
                                                                期末余额
名称
                                            账面余额          坏账准备          计提比例            计提理由
AIRASIA X BERHAD                       209,506.28       209,506.28       100.00%         难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC
COMPANY LIMITED
THAI AIRASIA X CO.,LTD.                    71,566.43     71,566.43       100.00%         难以收回
JC（CAMBODIA）INTERNATIONAL
AIRLINES CO.,LTD
上海金汇通用航空股份有限公司                             42,840.00     42,840.00       100.00%         难以收回
HONG KONG LIBERTY AVIATION SERVICES
CO.,LTD
合计                                     536,540.34       536,540.34       100.00%
   接上表：
                                                                期初余额
名称
                                           账面余额            坏账准备         计提比例            计提理由
AIRASIA X BERHAD                       206,012.88        206,012.88      100.00%        难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC
COMPANY LIMITED
THAI AIRASIA X CO.,LTD.                    70,373.11      70,373.11      100.00%        难以收回
JC（CAMBODIA）INTERNATIONAL
AIRLINES CO.,LTD
HONG KONG LIBERTY AVIATION SERVICES
CO.,LTD
                                                               期初余额
名称
                                        账面余额             坏账准备            计提比例           计提理由
上海金汇通用航空股份有限公司                        42,840.00         42,840.00         100.00%       难以收回
合计                                   528,371.87        528,371.87         100.00%
  其中，按组合计提坏账准备：
                                                                   期末余额
名称
                                                    应收账款               坏账准备             计提比例
合计                                          272,092,993.23         14,444,020.77           5.31%
  接上表：
                                                                   期初余额
名称
                                                    应收账款               坏账准备             计提比例
合计                                          184,492,849.41         10,101,867.29           5.48%
                                                  本期变动金额
类别                 期初余额                                                                 期末余额
                                   计提               收回或转回            转销或核销
坏账准备           10,630,239.16    4,390,414.16                   -       40,092.21    14,980,561.11
合计             10,630,239.16    4,390,414.16                   -       40,092.21    14,980,561.11
项目                                                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                              40,092.21
合计                                                                                     40,092.21
单位名称                           期末余额                 坏账准备期末余额                   占应收账款总额比例
第一名                        52,754,968.26                2,704,857.47                        19.35%
第二名                        39,269,038.91                2,534,162.84                        14.40%
单位名称                    期末余额                  坏账准备期末余额                    占应收账款总额比例
第三名                32,220,590.72                   1,611,419.54                         11.82%
第四名                24,110,671.91                   1,205,533.60                          8.84%
第五名                15,478,875.79                       773,943.79                        5.68%
合计                 163,834,145.59                  8,829,917.24                         60.09%
     （五）应收款项融资
项目                                                期末余额                              期初余额
银行承兑汇票                                       400,000.00                         16,166,876.67
合计                                           400,000.00                         16,166,876.67
项目                         期末终止确认金额                     期末未终止确认金额                       备注
银行承兑汇票                                        -                            -     已背书未到期
银行承兑汇票                         9,850,000.00                                -     已贴现未到期
合计                             9,850,000.00                                -
     （六）预付款项
                            期末余额                                       期初余额
账龄
                                金额                比例                    金额              比例
合计                      9,063,892.89         100.00%          10,819,984.24           100.00%
单位名称                                期末余额                               占预付款项总额的比例
第一名                           3,024,078.81                                             33.36%
第二名                           2,135,189.75                                             23.56%
第三名                             509,576.99                                             5.62%
第四名                             257,450.00                                             2.84%
第五名                             217,067.05                                             2.39%
单位名称                           期末余额                        占预付款项总额的比例
合计                         6,143,362.60                                  67.77%
  （七）其他应收款
项目                                         期末余额                       期初余额
应收利息                                              -                          -
应收股利                                              -                          -
其他应收款                                 1,239,693.94                 1,309,275.77
合计                                    1,239,693.94                 1,309,275.77
  （1）按账龄披露
账龄                                          期末余额                      期初余额
合计                                      1,868,577.73               2,453,497.35
  （2）按款项性质分类情况
款项性质                                       期末余额                       期初余额
押金及保证金                                  1,652,073.40               2,189,326.18
往来款                                       205,661.96                 202,723.03
其他                                        10,842.37                  61,448.14
合计                                      1,868,577.73               2,453,497.35
  （3）坏账准备计提情况
                                           期末余额
类别                 账面余额                           坏账准备
                                                                      账面价值
                       金额        比例               金额     计提比例
按组合计提坏账准备       1,662,915.77    88.99%      423,221.83    25.45%   1,239,693.94
按单项金额计提坏账        205,661.96     11.01%      205,661.96   100.00%             -
合计              1,868,577.73   100.00%      628,883.79    33.66%   1,239,693.94
   接上表：
                                                         期初余额
类别                              账面余额                               坏账准备
                                                                                            账面价值
                                    金额           比例                金额      计提比例
按组合计提坏账准备                    2,250,774.32      91.74%     941,498.55         41.83%      1,309,275.77
按单项金额计提坏账                     202,723.03        8.26%     202,723.03        100.00%                -
合计                           2,453,497.35   100.00%      1,144,221.58        46.64%      1,309,275.77
   （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                第一阶段                  第二阶段              第三阶段
                                                 整个存续期预期            整个存续期预期
坏账准备                           未来 12 个月                                                         合计
                                                 信用损失（未发            信用损失（已发
                              预期信用损失
                                                  生信用减值）            生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                             -241,876.32                   -                     -   -241,876.32
本期转回
本期转销                              273,461.47                   -                     -     273,461.47
本期核销
其他变动
   （5）坏账准备的情况
                                                  本期变动金额
类别                 期初余额                                                                     期末余额
                                        计提              收回或转回           转销或核销
坏账准备          1,144,221.58       -242,005.98                  -         273,331.81         628,883.79
合计            1,144,221.58       -242,005.98                  -         273,331.81         628,883.79
   （6）本期实际核销的其他应收款情况
项目                                                                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                                 273,331.81
合计                                                                                        273,331.81
        （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                占其他应收款                   坏账准备
      单位名称        款项性质                 期末余额                    账龄
                                                                                 总额的比例                   期末余额
      第一名       押金及保证金               320,801.88               1 年以内                      17.17%          16,040.09
      第二名          往来款               205,661.96               3-4 年                      11.01%       205,661.96
      第三名       押金及保证金               200,000.00               1-2 年                      10.70%          40,000.00
      第四名       押金及保证金               154,306.00               1-2 年                       8.26%          30,861.20
      第五名       押金及保证金               150,000.00               1 年以内                       8.03%           7,500.00
      合计                            1,030,769.84                                         55.17%       300,063.25
           （八）存货
                                期末余额                                                       期初余额
项目
                  账面余额        存货跌价准备                     账面价值                  账面余额       存货跌价准备                   账面价值
原材料            3,228,275.84                -        3,228,275.84                     -               -                -
库存商品         207,121,583.66   13,514,549.60    193,607,034.06         137,281,158.51     14,641,641.98    122,639,516.53
发出商品          32,568,479.46    2,055,409.46        30,513,070.00       41,171,619.05      2,430,665.23     38,740,953.82
委托加工物资           156,235.10                -          156,235.10           20,835.45                 -         20,835.45
合计           243,074,574.06   15,569,959.06    227,504,615.00         178,473,613.01     17,072,307.21    161,401,305.80
                                          本期增加金额                        本期减少金额
       项目             期初余额                                                                               期末余额
                                          计提              其他          转回或转销              其他
       库存商品         14,641,641.98      1,607,156.10            -      2,734,248.48        -       13,514,549.60
       发出商品          2,430,665.23      2,488,630.42            -      2,863,886.19        -        2,055,409.46
       委托加工物资                   -                    -         -                 -        -                    -
       合计           17,072,307.21      4,095,786.52            -      5,598,134.67        -       15,569,959.06
           （九）其他流动资产
       项目                                                          期末余额                                  期初余额
       预缴企业所得税                                                     31,330.04                       5,348,797.28
       留抵税额                                                   3,964,978.62                           135,179.65
       合计                                                     3,996,308.66                         5,483,976.93
  （十）固定资产
  （1）分类列示
项目                                              期末余额                          期初余额
固定资产                                       72,993,285.40                   3,175,839.34
固定资产清理                                                 -                             -
合计                                         72,993,285.40                   3,175,839.34
  （1）固定资产情况
                                                           办公设备及其
项目          房屋及建筑物             机器设备            运输工具                               合计
                                                                    他
一、账面原值
（1）购置                       2,182,699.14      313,441.59    758,247.67     3,254,388.40
（2）在建工程转入   65,739,647.72             -               -              -    65,739,647.72
（3）企业合并增加              -    4,160,484.08      57,522.12      98,929.10     4,316,935.30
（4）汇率影响         11,561.76             -           685.92      4,672.97        16,920.65
（1）处置或报废               -              -       228,900.20     56,626.76       285,526.96
二、累计折旧
（1）计提        1,599,556.18    363,367.69       296,426.64    677,212.50     2,936,563.01
（2）企业合并增加              -     506,106.82       13,661.52      23,488.26       543,256.60
（3）汇率影响          7,402.62             -           691.87      3,705.89        11,800.38
（1）处置或报废               -              -       217,455.19     49,245.75       266,700.94
三、减值准备
                                                                               办公设备及其
       项目                 房屋及建筑物                  机器设备               运输工具                                    合计
                                                                                         他
       四、账面价值
         （2）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
         （3）期末不存在固定资产抵押、担保情况。
         （4）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
         （十一）在建工程
         （1）分类列示
       项目                                                            期末余额                              期初余额
       在建工程                                                   15,109,932.24                        58,471,125.89
       工程物资                                                               -                                   -
       合计                                                     15,109,932.24                        58,471,125.89
         （1）在建工程情况
                                   期末余额                                               期初余额
   项目                               减值准
                      账面余额                             账面价值               账面余额        减值准备                  账面价值
                                           备
   润和新厂房                       -           -                     -    58,471,125.89            -    58,471,125.89
   厂房装修工
   程
   智能仓储系
   统
   合计            15,109,932.24             -      15,109,932.24       58,471,125.89            -    58,471,125.89
         （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                               本期转入            本期其他
项目名称                预算数             期初余额              本期增加金额                                                       期末余额
                                                                          固定资产金额               减少金额
润和新厂房         66,097,800.00    58,471,125.89          7,268,521.83       65,739,647.72                  -              -
                                                                          本期转入           本期其他
项目名称               预算数            期初余额           本期增加金额                                                  期末余额
                                                                     固定资产金额              减少金额
厂房装修工
程
合计          109,125,300.00    58,471,125.89     21,835,645.11       65,739,647.72   1,087,980.43   13,479,142.85
          接上表：
                  工程累计投入                        利息资本化           其中：本期利        本期利息
     项目名称                        工程进度                                                              资金来源
                  占预算的比例                        累计金额            息资本化金额        资本化率
     润和新厂房           99.46%       100.00%                 -               -          -     募股资金、自有资金
     厂房装修工程          33.86%       34.00%                  -               -          -     募股资金、自有资金
     合计                                                   -               -
          （3）本期在建工程无减值准备情况。
          （十二）使用权资产
       项目                                               房屋及建筑物                                     合计
       一、账面原值
       （1）新增租赁                                           7,931,955.58                     7,931,955.58
       （2）汇率调整影响                                              46,462.22                      46,462.22
       （1）处置                                             6,963,542.27                     6,963,542.27
       二、累计折旧
       （1）计提                                             5,511,314.96                     5,511,314.96
       （2）汇率调整影响                                               7,966.21                       7,966.21
       （1）处置                                             5,195,284.53                     5,195,284.53
       三、减值准备
项目                                 房屋及建筑物                         合计
四、账面价值
  （十三）无形资产
项目                    软件                     土地使用权                合计
（1）购置           234,463.00                           -       234,463.00
（2）企业合并增加        13,433.63                           -        13,433.63
（1）处置            59,501.88                           -        59,501.88
二、累计摊销
（1）计提           227,687.14                   279,747.96      507,435.10
（2）企业合并增加         4,052.49                           -         4,052.49
（1）处置            59,501.88                           -        59,501.88
三、减值准备
四、账面价值
     （十四）商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项                     期初余额              本期增加             本期减少             期末余额
杭州轻云复合材料有限公司                                 -     9,231,585.28              -    9,231,585.28
合计                                           -     9,231,585.28              -    9,231,585.28
名称            所述资产组或组合的构成及依据                         所属经营分部及依据           是否与以前年度保持一致
杭州轻云复合
             固定资产、无形资产、长期待摊费用                           杭州轻云分部                    不适用
材料有限公司
     （1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目              账面价值          可收回金额           减值金额         预测期的年限            预测期的关键参数
                                                                         税前折现率 10.00%，预测
杭州轻云复合
材料有限公司
                                                                         后三年毛利率 20%左右
合计          18,718,573.91   21,099,743.13              -
     接上表：
     预测期内的参数的确定依据                       稳定期的关键参数                       稳定期的关键参数的确定依据
折现率反映当前市场货币时间价值和
                                 税前折现率与预测期保持一致，                        税前折现率与预测期保持一
资产特定风险的税前利率，毛利率根据
                                 毛利率与预测期最后一年保持不变 致，毛利率保持不变
公司未来销售计划和市场行情预计确定
     本公司形成商誉时不存在业绩承诺。
     （十五）长期待摊费用
项目               期初余额        本期增加金额                本期摊销金额              其他变动额            期末余额
装修费          1,060,076.56    2,728,457.30          1,665,466.65         -497.84     2,123,565.05
软件服务费           50,798.35       82,084.91            57,112.57                -        75,770.69
合计           1,110,874.91    2,810,542.21          1,722,579.22         -497.84     2,199,335.74
     （十六）递延所得税资产及递延所得税负债
                                    期末余额                                        期初余额
项目                    可抵扣暂时性差
                                              递延所得税资产              可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
                      异
资产减值准备                     22,489,405.21            5,186,569.76       19,813,963.05         4,593,807.09
内部交易未实现利润                  34,635,298.65            8,652,530.39       20,939,129.71         5,223,361.20
可抵扣亏损                         181,737.48              27,260.62           294,694.89            44,204.23
新租赁准则会税暂时性差异                4,609,255.91              798,558.76        4,497,582.49           996,958.11
销售收入会税暂时性差异                 6,996,795.64            1,749,198.91        6,021,528.28         1,505,382.07
股份支付                       11,037,240.00            2,681,829.38                   -                      -
交易性金融资产公允价值变动                            -                     -           10,817.24             1,622.59
合计                         79,949,732.89        19,095,947.82          51,577,715.66        12,365,335.29
                                    期末余额                                        期初余额
项目                    可抵扣暂时性差
                                               递延所得税资产              可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
                      异
交易性金融资产公允价值变动                   4,726.40                1,181.60          355,397.70            76,875.28
新租赁准则会税暂时性差异                5,087,210.58              895,234.55        4,375,490.95           967,273.48
合计                          5,091,936.98              896,416.15        4,730,888.65         1,044,148.76
 项目                                                   期末余额                                    期初余额
 可抵扣暂时性差异                                       8,689,998.75                               9,032,804.90
 可抵扣亏损                                          2,755,444.53                               1,084,745.74
 合计                                            11,445,443.28                           10,117,550.64
     （十七）其他非流动资产
                             期末余额                                              期初余额
 项目
             账面余额            减值准备              账面价值                账面余额        减值准备           账面价值
 预付固定资产款    1,495,703.05             -       1,495,703.05          57,140.00           -     57,140.00
 预付无形资产款    4,437,766.78             -       4,437,766.78          38,610.78           -     38,610.78
 合计         5,933,469.83             -       5,933,469.83          95,750.78           -     95,750.78
     （十八）所有权或使用权受限资产
                                   期末                                                    期初
项目
               账面余额           账面价值        受限类型          受限情况         账面余额        账面价值          受限类型           受限情况
                                                    开立票据、
货币资金        3,266,000.00   3,266,000.00   保证金       投标的保证                    -           -            -          -
                                                           金
合计          3,266,000.00   3,266,000.00                                      -           -
          （十九）应付票据
       种类                                                      期末余额                              期初余额
       银行承兑汇票                                           3,216,000.00                                      -
       合计                                               3,216,000.00                                      -
          （二十）应付账款
       项目                                                      期末余额                              期初余额
       合计                                               54,778,388.86                        42,227,002.39
          （二十一）合同负债
       项目                                                      期末余额                              期初余额
       预收货款                                               1,699,884.22                        3,161,059.49
       合计                                                 1,699,884.22                        3,161,059.49
          （二十二）应付职工薪酬
     项目                               期初余额                本期增加               本期减少                  期末余额
     一、短期薪酬                       8,019,420.10    44,676,934.42          44,525,141.39         8,171,213.13
     二、离职后福利中-设定提
                                            -      1,623,041.40           1,614,472.10             8,569.30
     存计划负债
项目                   期初余额                     本期增加               本期减少                 期末余额
三、辞退福利                      -               642,701.07          326,998.39          315,702.68
四、一年内到期的其他福利                -                        -                  -                       -
合计                8,019,420.10        46,942,676.89          46,466,611.88        8,495,485.11
项目                       期初余额                   本期增加               本期减少               期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        8,019,420.10       40,439,232.50         40,292,762.57       8,165,890.03
二、职工福利费                          -          2,581,220.98       2,581,220.98                     -
三、社会保险费                          -            799,218.93         793,895.83           5,323.10
其中：医疗保险费                         -            746,593.17         741,506.49           5,086.68
     工伤保险费                       -             19,140.58          18,904.16             236.42
     生育保险费                       -             33,485.18          33,485.18                     -
四、住房公积金                          -            571,447.16         571,447.16                     -
五、工会经费和职工教育经费                    -            285,814.85         285,814.85                     -
六、短期带薪缺勤                         -                       -                   -                  -
七、短期利润分享计划                       -                       -                   -                  -
八、其他短期薪酬                         -                       -                   -                  -
合计                   8,019,420.10       44,676,934.42         44,525,141.39       8,171,213.13
项目                      期初余额                   本期增加               本期减少              期末余额
合计                               -          1,623,041.40      1,614,472.10           8,569.30
项目                                             本期缴费金额                        期末应付未付金额
离职补偿金                                            326,998.39                        315,702.68
合计                                               326,998.39                        315,702.68
     （二十三）应交税费
税费项目                                              期末余额                              期初余额
企业所得税                                         9,688,644.88                         769,349.24
增值税                                           1,330,590.76                       1,777,147.06
土地使用税                                            43,698.00                                 -
税费项目                             期末余额            期初余额
城市维护建设税                          47,343.14        9,234.79
教育费附加                            33,816.52        6,596.30
代扣代缴个人所得税                       246,724.19      258,470.88
印花税                             122,369.01      118,176.50
合计                           11,513,186.50    2,938,974.77
 （二十四）其他应付款
项目                               期末余额            期初余额
应付利息                                    -               -
应付股利                                    -               -
其他应付款                      14,765,683.42     19,214,677.30
合计                         14,765,683.42     19,214,677.30
 （1）按款项性质列示其他应付款
款项性质                             期末余额            期初余额
费用类款项                      12,609,298.91      9,363,163.39
长期资产款项                       1,935,384.51     9,401,513.91
应退补助款                          150,000.00       150,000.00
应付职工补助款                         71,000.00       300,000.00
合计                         14,765,683.42     19,214,677.30
 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
 （二十五）一年内到期的非流动负债
项目                               期末余额            期初余额
一年内到期的租赁负债                   2,079,601.06     3,852,789.05
合计                           2,079,601.06     3,852,789.05
 （二十六）其他流动负债
项目                               期末余额            期初余额
预收销项税                          199,841.40       150,101.73
        项目                                                   期末余额                               期初余额
        合计                                                 199,841.40                         150,101.73
         （二十七）租赁负债
        项目                                                   期末余额                               期初余额
        租赁付款额                                             3,200,416.90                        654,377.09
        未确认融资费用                                           -134,470.44                          -9,583.65
        合计                                                3,065,946.46                        644,793.44
         （二十八）股本
                                                        本期增减变动（+、-）
项目                  期初余额                          送       公积金                                          期末余额
                                      发行新股                                 其他                 合计
                                                  股        转股
一、有限售条件股份         60,000,000.00   2,213,000.00     -          -                   -6,204,425.00      53,795,575.00
 其中：境内法人持股        58,642,566.00             -      -          -   -8,417,466.00   -8,417,466.00      50,225,100.00
       境内自然人持股     1,357,434.00   1,853,000.00     -          -           41.00       1,853,041.00    3,210,475.00
 其中：境外法人持股                    -             -      -          -              -                   -              -
       境外自然人持股                -     360,000.00     -          -              -          360,000.00      360,000.00
二、无限售条件流通股份       20,000,000.00             -      -          -    8,417,425.00       8,417,425.00   28,417,425.00
股份合计              80,000,000.00   2,213,000.00     -          -              -        2,213,000.00   82,213,000.00
         （二十九）资本公积
        项目                        期初余额                  本期增加             本期减少                   期末余额
        股本溢价              613,225,202.90         37,775,910.00                    -       651,001,112.90
     项目                           期初余额                 本期增加             本期减少                 期末余额
     其他资本公积                               -      11,815,253.29                 -     11,815,253.29
     合计                     613,225,202.90       49,591,163.29                 -     662,816,366.19
        注：公司 2023 年 7 月 28 日，向符合条件的 65 名激励对象授予 230.30 万股限制性股票，
     激励对象缴纳的募集股款共计人民币 39,988,910.00 元。其中 39,988,910.00 元用于认缴公司
     定向发行的 2,213,000.00 股股票，股本增加人民币 2,213,000.00 元，资本公积(股本溢价)增
     加人民币 37,775,910.00 元。本次限制性股票的股份支付确认金额 11,815,253.29 元，计入资
     本公积-其他资本公积。
        （三十）其他综合收益
                                                   本期发生金额
                                          减：前期计入           减：所                       税后归
项目          期初余额           本期所得税前                                     税后归属于                     期末余额
                                          其他综合收益           得税费                       属于少
                              发生额                                       母公司
                                          当期转入损益             用                       数股东
外币财务报
表折算差额
合计        10,916,739.37    4,447,934.67                -         -    4,447,934.67       -    15,364,674.04
        （三十一）盈余公积
     项目                       期初余额               本期增加                  本期减少                  期末余额
     法定盈余公积               10,109,361.68       3,291,213.11                    -      13,400,574.79
     合计                   10,109,361.68       3,291,213.11                    -      13,400,574.79
        （三十二）未分配利润
     项目                                                              本期金额                    上期金额
     调整前上期期末未分配利润                                            334,071,022.39          256,035,381.41
     调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）                                              -                       -
     调整后期初未分配利润                                              334,071,022.39          256,035,381.41
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                                       92,363,904.30           79,180,852.69
     减：提取法定盈余公积                                                3,291,213.11            1,145,211.71
        提取任意盈余公积                                                          -                       -
        提取一般风险准备                                                          -                       -
        应付普通股股利                                                           -                       -
        转作股本的普通股股利                                                        -                       -
项目                                                 本期金额                  上期金额
  分配利润                                        50,000,000.00                     -
  其他                                                      -                     -
期末未分配利润                                      373,143,713.58        334,071,022.39
  （三十三）营业收入、营业成本
                   本期发生额                                      上期发生额
项目
                   收入                 成本                      收入             成本
主营业务      825,676,599.82   624,429,883.91         562,060,450.42   402,778,981.85
合计        825,676,599.82   624,429,883.91         562,060,450.42   402,778,981.85
  （三十四）税金及附加
项目                                       本期发生额                         上期发生额
房产税                                          6,421.59                    3,137.29
印花税                                      444,308.94                    340,716.01
车船税                                          7,886.64                    5,636.64
城市维护建设税                                  115,105.86                     63,233.36
教育费附加                                       48,225.73                   27,100.02
地方费附加                                       33,895.02                   18,066.67
土地使用税                                       43,698.00                   29,132.00
合计                                       699,541.78                    487,021.99
  （三十五）销售费用
费用性质                                     本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                  20,567,446.83                   18,281,557.23
折旧摊销费                                     850,412.19                   1,198,139.99
业务招待费                                 14,359,520.18                    5,463,608.33
股权激励费用                                  5,474,186.67                                -
租赁费                                     4,728,384.03                   5,327,008.14
办公差旅费                                   5,236,896.60                   2,389,666.26
销售服务费                                   2,974,381.33                   1,181,326.38
包装费                                       498,007.97                     556,543.44
咨询认证费                                     337,287.16                     101,086.32
费用性质                       本期发生额           上期发生额
其他                          384,264.14      272,577.85
合计                      55,410,787.10    34,771,513.94
     （三十六）管理费用
费用性质                       本期发生额           上期发生额
职工薪酬                    18,405,810.05    15,130,085.83
折旧摊销费                     1,797,371.32      886,799.74
股权激励费用                    5,377,866.62              -
办公差旅费                     4,818,142.94    1,868,791.06
咨询认证费                     1,852,884.37    1,715,272.99
租赁费                         621,947.00      499,936.21
业务招待费                     3,325,395.10    1,355,653.26
检测费                         500,133.48      180,277.21
会务费                         257,106.36      625,762.37
广告宣传费                       165,060.83      189,790.49
其他                          92,456.74       166,124.81
合计                      37,214,174.81    22,618,493.97
     （三十七）研发费用
项目                         本期发生额           上期发生额
职工薪酬                      6,519,675.67    4,348,466.07
折旧摊销费                     1,270,230.61    1,287,871.70
股权激励费用                      963,200.00              -
租赁费                         254,775.72      511,931.59
测试费                         601,827.78      667,177.18
材料费及模型制作                    716,571.12      328,343.57
委外研发费用                      139,009.90      566,415.09
办公差旅费                       456,487.19      313,269.28
知识产权费                       74,686.47        35,356.80
其他                          442,967.11       36,144.01
合计                      11,439,431.57     8,094,975.29
     （三十八）财务费用
费用性质                               本期发生额                上期发生额
利息支出                               255,520.23           259,380.30
减：利息收入                          13,235,411.65         1,953,342.12
手续费                                425,945.00           360,692.23
汇兑损益                            -4,683,630.35         5,455,647.62
合计                              -17,237,576.77        4,122,378.03
     （三十九）其他收益
项目                                 本期发生额              上期发生额
政府补助                              3,146,606.49         833,613.56
增值税加计抵减                             94,185.09                  -
个税返还                                48,523.45           40,178.03
合计                                3,289,315.03         873,791.59
     （四十）投资收益
产生投资收益的来源                              本期发生额            上期发生额
理财产品收益                               2,232,205.20     1,710,147.03
合计                                   2,232,205.20     1,710,147.03
     （四十一）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源                          本期发生额            上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期收益的金融资产                   4,726.40       344,580.46
合计                                       4,726.40       344,580.46
     （四十二）信用减值损失
项目                                     本期发生额          上期发生额
应收账款坏账损失                            -4,086,535.35   12,232,505.14
其他应收款坏账损失                              292,393.29      635,461.25
合计                                  -3,794,142.06   12,867,966.39
     （四十三）资产减值损失
项目                                 本期发生额                上期发生额
存货跌价损失                           -4,095,786.52       -7,372,972.09
合计                               -4,095,786.52       -7,372,972.09
     （四十四）资产处置收益
项目                                  本期发生额               上期发生额
处置固定资产收益                              5,615.18                      -
处置使用权资产收益                           101,677.65           -4,067.87
合计                                  107,292.83           -4,067.87
     （四十五）营业外收入
项目                                 本期发生额                上期发生额
其他                                  57,741.98            21,788.85
合计                                  57,741.98            21,788.85
     （四十六）营业外支出
项目                                 本期发生额                上期发生额
公益性捐赠支出                           2,000,000.00                      -
非流动资产处置损失                             8,069.52                      -
其他                                  144,342.99           83,680.99
合计                                2,152,412.51           83,680.99
     （四十七）所得税费用
项目                                     本期发生额            上期发生额
所得税费用                               17,505,618.95    18,453,651.63
其中：当期所得税                            24,375,913.43    14,133,325.08
     递延所得税                          -6,870,294.48     4,320,326.55
项目                                     本期发生额          上期发生额
利润总额                               109,369,297.77   97,544,638.72
按法定(或适用)税率计算的所得税费用                  27,342,324.44   24,386,159.68
项目                                     本期发生额           上期发生额
子公司适用不同税率的影响（合并用）                   -2,150,667.88    -6,809,437.96
核定征收的子公司的纳税影响                                    -              -
对以前期间当期所得税的调整                         -275,331.97       580,376.86
归属于合营企业和联营企业的损益                                  -              -
无须纳税的收入                             -1,345,679.04               -
不可抵扣的费用                             -5,287,633.80     1,139,256.65
加计扣除的技术开发费用                         -1,038,982.34      -672,230.30
利用以前年度可抵扣亏损                               -786.63       -32,226.91
其他调整影响                                -107,081.18      -186,600.57
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                -              -
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损                  369,457.35        48,354.18
确认的暂时性差异的影响当期税率与确认递延所
                                                 -              -
税税率差异影响
按实际税率计算的所得税费用                       17,505,618.95    18,453,651.63
 （四十八）现金流量表项目注释
 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                  本期发生额              上期发生额
往来款                               2,132,160.83          358,921.77
利息收入                             13,235,411.65        1,953,342.12
政府补助                              3,146,606.49          833,613.56
其他                                1,168,202.54          829,699.55
合计                               19,682,381.51        3,975,577.00
 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                 本期发生额               上期发生额
付现的费用                            37,113,566.38       13,965,335.66
往来款                                  99,404.15          352,939.37
手续费支出                               425,945.00          360,692.23
支付的押金保证金                            574,873.62        1,223,082.37
捐赠支出                              2,000,000.00                  -
其他                                   80,895.27        1,391,930.06
     项目                                             本期发生额                       上期发生额
     合计                                          40,294,684.42               17,293,979.69
       （1）收到的其他与投资活动有关的现金
     项目                                             本期发生额                       上期发生额
     赎回理财产品                                      941,738,760.00             629,007,028.40
     合计                                          941,738,760.00             629,007,028.40
       （2）支付的其他与投资活动有关的现金
     项目                                             本期发生额                       上期发生额
     购买理财产品                                      821,000,100.00             749,801,000.00
     合计                                          821,000,100.00             749,801,000.00
       （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
     项目                                             本期发生额                       上期发生额
     支付租赁本金部分                                      4,875,091.72               4,728,173.86
     支付 IPO 发行费用                                             -               26,197,600.00
     支付票据保证金                                       3,216,000.00                           -
     合计                                            8,091,091.72              30,925,773.86
       （2）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                    本期增加                          本期减少
项目                    期初余额        现金变                                                     期末余额
                                          非现金变动              现金变动        非现金变动
                                    动
租赁负债                644,793.44      -   5,321,808.01       821,053.93   2,079,601.06   3,065,946.46
一年内到期的非流动负债        3,852,789.05     -   2,079,601.06     3,852,789.05             -    2,079,601.06
合计                 4,497,582.49     -   7,401,409.07     4,673,842.98   2,079,601.06   5,145,547.52
       无。
     及财务影响。
       （四十九）现金流量表补充资料
补充资料                               本期发生额            上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                             91,863,678.82    79,090,987.09
加：资产减值准备                          4,095,786.52   -12,867,966.39
 信用减值损失                           3,794,142.06     7,372,972.09
 固定资产折旧                           2,936,563.00     1,375,363.18
 使用权资产摊销                          4,225,328.86     4,322,760.65
 无形资产摊销                             367,561.12       357,042.55
 长期待摊费用摊销                         1,335,045.71     1,764,819.05
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                  -107,292.83          4,067.87
益以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                  8,069.52               -
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                -4,726.40      -344,580.46
 财务费用（收益以“－”号填列）                -5,176,106.53    -8,139,388.32
 投资损失（收益以“－”号填列）                -2,239,841.36    -1,710,147.03
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -6,716,203.24      4,243,451.11
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             -154,091.24        76,875.44
 存货的减少（增加以“－”号填列）               -65,045,949.97   -45,740,466.78
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -43,190,453.51   15,035,263.09
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            6,804,870.49   -35,627,452.11
 其他                             11,815,253.29                -
       经营活动产生的现金流量净额              4,611,634.31     9,213,601.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本                                      -                -
一年内到期的可转换公司债券                               -                -
融资租入固定资产                                    -                -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                         608,353,536.47   540,294,590.12
减：现金的期初余额                       540,294,590.12   212,488,183.44
加：现金等价物的期末余额                                -                -
减：现金等价物的期初余额                                -                -
现金及现金等价物净增加额                    68,058,946.35    327,806,406.68
项目                                                       金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                           7,350,000.00
其中：杭州轻云复合材料有限公司                                   7,350,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                 705,791.29
其中：杭州轻云复合材料有限公司                                     705,791.29
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                 -
其中：杭州轻云复合材料有限公司                                             -
取得子公司支付的现金净额                                      6,644,208.71
 （五十）外币货币性项目
项目                期末外币余额            折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                                            289,089,949.06
其中：美元             39,259,423.17     7.08270     278,062,716.49
     新加坡币                753.43     5.37720           4,051.34
     英镑               39,534.32     9.04110         357,433.74
     欧元               449,752.34    7.85920       3,534,693.59
     港币            7,869,009.62     0.90622       7,131,053.90
应收账款                                            53,163,802.13
其中：美元              5,441,150.69     7.08270     38,538,037.99
     欧元               313,025.37    7.85920       2,460,128.99
     港币           13,424,593.53     0.90622     12,165,635.15
其他应收款                                               984,062.09
其中：美元                 23,664.40     7.08270         167,607.85
     港币               900,944.85    0.90622         816,454.24
应付账款                                            51,180,706.91
其中：美元              6,311,849.68     7.08270     44,704,937.73
     英镑               49,706.93     9.04110         449,405.32
     欧元               594,346.64    7.85920       4,671,089.11
     港币            1,495,525.09     0.90622       1,355,274.75
其他应付款                                             2,711,106.22
其中：美元                 286,306.07    7.08270       2,027,820.00
     港币               753,995.96    0.90622         683,286.22
应付职工薪酬                                            1,682,656.82
项目                               期末外币余额                  折算汇率            期末折算人民币余额
其中：港币                            1,856,786.23             0.90622           1,682,656.82
一年内到期的非流动负债                                                                 1,750,971.34
其中：港币                            1,932,170.27             0.90622           1,750,971.34
租赁负债                                                                        2,783,630.26
其中：港币                            3,071,693.69             0.90622           2,783,630.26
                          主要经营
名称                                 记账本位币                      记账本位币选择依据
                           地
                                                 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依
润贝航空（香港）有限公司               香港         港币
                                                 据
                                                 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依
润航（香港）有限公司                 香港         港币
                                                 据
                                                 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依
Lubair Aviation CO.,INC    美国         美元
                                                 据
   （五十一）租赁
项目                                                            本期金额              上期金额
租赁负债的利息费用                                                   209,859.94        259,380.30
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                 1,861,347.70      1,982,309.42
与租赁相关的总现金流出                                               6,736,439.42      6,710,483.28
     七、研发支出
   （一）按费用性质列示
项目                                                    本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                                 6,519,675.67           4,348,466.07
折旧摊销费                                                1,270,230.61           1,287,871.70
股权激励费用                                                963,200.00                       -
租赁费                                                   254,775.72              511,931.59
测试费                                                   601,827.78              667,177.18
材料费及模型制作                                              716,571.12              328,343.57
委外研发费用                                                139,009.90              566,415.09
项目                                              本期发生额                 上期发生额
办公差旅费                                           456,487.19             313,269.28
知识产权费                                            74,686.47              35,356.80
其他                                              442,967.11              36,144.01
合计                                           11,439,431.57           8,094,975.29
其中：费用化研发支出                                   11,439,431.57           8,094,975.29
     资本化研发支出                                            -                      -
     八、合并范围的变更
  （一）非同一控制下企业合并
被购买方名称                股权取得时点           股权取得成本          股权取得比例       股权取得方式
杭州轻云复合材料有限公司          2023-06-29      31,850,000.00      70.00%        收购
  接上表：
               购买日的           购买日至期末                  购买日至期末         购买日至期末
 购买日
               确定依据         被购买方的收入            被购买方的净利润           被购买方的现金流量
             股权变更工商登记
                日
项目                                                           杭州轻云复合材料有限公司
合并成本                                                                31,850,000.00
其中：现金                                                               31,850,000.00
     非现金资产的公允价值                                                                -
     发行或承担的债务的公允价值                                                             -
     发行的权益性证券的公允价值                                                             -
     或有对价的公允价值                                                                 -
     购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
     其他                                                                        -
合并成本合计                                                              31,850,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                   22,618,414.72
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                          9,231,585.28
  大额商誉形成的主要原因：
  全资子公司广东润和于 2023 年 6 月 29 日以人民币 3,185.00 万元控股杭州轻云复合材料
有限公司 70%股权,收购价格与杭州轻云复合材料有限公司可辨认净资产公允价值的差额确认
商誉 9,231,585.28 元。
                                 杭州轻云复合材料有限公司
项目                                      购买日             购买日
                                      公允价值            账面价值
资产：                              17,026,175.69   17,026,175.69
货币资金                                705,791.29      705,791.29
应收款项                              4,959,317.73    4,959,317.73
预付款项                              1,399,908.99    1,399,908.99
其他应收款                               393,378.43      393,378.43
存货                                4,679,271.38    4,679,271.38
其他流动资产                                      -                -
固定资产                              3,773,678.70    3,773,678.70
使用权资产                               727,975.28      727,975.28
无形资产                                  9,381.14        9,381.14
长期待摊费用                              377,472.75      377,472.75
负债：                               9,964,154.66    9,964,154.66
借款                                2,293,480.00    2,293,480.00
应付款项                              5,149,547.24    5,149,547.24
合同负债                                128,362.83      128,362.83
应付职工薪酬                              182,457.81      182,457.81
应交税费                                335,814.01      335,814.01
其他应付款                               830,075.80      830,075.80
其他流动负债                               16,687.17       16,687.17
租赁负债                              1,027,729.80    1,027,729.80
净资产                              7,062,021.03    7,062,021.03
加：股东应出资                          25,250,000.00   25,250,000.00
减：少数股东权益                          9,693,606.31    9,693,606.31
取得的净资产                           22,618,414.72   22,618,414.72
   不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。
的相关说明
       无。
       （二）同一控制下企业合并
       报告期内，公司未发生同一控制下企业合并。
       （三）其他原因的合并范围变动
                                                           持股比例             表决权
子公司全称                       主要经营地   注册地        业务性质                                   取得方式
                                                           直接         间接      比例
龙南市润贝新材料有限公司                江西赣州    江西赣州       生产制造             - 100.00% 100.00%          设立
深圳润云新材料企业（有限合伙）             广东深圳    广东深圳       持股平台             - 99.99%    99.99%         设立
润贝新材料（杭州）有限公司               浙江杭州    浙江杭州       生产制造    100.00%           - 100.00%         设立
       九、在其他主体中的权益
       （一）在子公司中的权益
                                                        持股比例                         取得方
 子公司全称                     主要经营地    注册地       业务性质                       表决权比例
                                                      直接        间接                    式
                                                                                     合并取
 深圳市航信科技有限公司               广东深圳    广东深圳       生产制造   100.00%      -      100.00%
                                                                                      得
                                                                                     合并取
 广东润和新材料科技有限公司             广东惠州    广东惠州       生产制造   100.00%      -      100.00%
                                                                                      得
                                                                                     合并取
 润贝航空（香港）有限公司               香港      香港        销售服务     -       100.00%   100.00%
                                                                                      得
                                                                                     合并取
 Lubair Aviation CO.,INC    美国      美国        销售服务     -       100.00%   100.00%
                                                                                      得
                                                                                     投资设
 润航（香港）有限公司                 香港      香港        销售服务   100.00%      -      100.00%
                                                                                      立
 深圳市润贝航空新材料工程技术                                                                      投资设
                           广东深圳    广东深圳       技术开发   70.00%       -        70.00%
 研究有限公司                                                                               立
                                                                                     投资设
 润贝航空科技（海口）有限公司            海南海口    海南海口       销售服务   100.00%      -      100.00%
                                                                                      立
                                                                                     非同一
 杭州轻云复合材料有限公司              浙江杭州    浙江杭州       生产制造     -       70.00%      70.00%    控制合
                                                                                      并
                                               持股比例                          取得方
子公司全称            主要经营地   注册地        业务性质                         表决权比例
                                             直接         间接                    式
龙南市润贝新材料有限公司                                                                 投资设
                 江西赣州    江西赣州       生产制造       -       100.00%     100.00%
                                                                              立
深圳润云新材料企业（有限合                                                                投资设
                 广东深圳    广东深圳       持股平台       -       99.99%      99.99%
伙）                                                                            立
润贝新材料（杭州）有限公司                                                                投资设
                 浙江杭州    浙江杭州       生产制造    100.00%       -        100.00%
                                                                              立
     （二）在合营安排或联营企业中的权益
     报告期，本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。
      十、政府补助
     （一）计入当期损益的政府补助
 项目                                    本期发生额             上期发生额               备注
                                                                            与收益相
                                                                              关
                                                                            与收益相
 南山区促进产业高质量发展专项资金                     1,400,000.00                  -
                                                                              关
                                                                            与收益相
                                                                              关
                                                                            与收益相
                                                                              关
                                                                            与收益相
 生育津贴                                   36,606.49         18,735.20
                                                                              关
                                                                            与收益相
 稳岗补贴                                              -      25,778.06
                                                                              关
                                                   -     600,000.00
 业上市融资奖励                                                                      关
                                                                            与收益相
 子公司收到的高新技术企业高新技术企业培育资助                100,000.00        100,000.00
                                                                              关
                                                                            与收益相
 一次性留工培训补助                                         -      72,900.00
                                                                              关
                                                                            与收益相
 失业保险金返还                                           -      10,357.42
                                                                              关
                                                                            与收益相
 广东省制造业小型微利企业社会保险缴费补贴                              -          3,986.88
                                                                              关
                                                                            与收益相
 南山区微型企业防疫消杀补贴                                     -          1,000.00
                                                                              关
项目                             本期发生额         上期发生额         备注
                                                          与收益相
深港跨境水路运输补贴                              -       856.00
                                                            关
合计                            3,146,606.49   833,613.56
     十一、与金融工具相关的风险
  本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其
他应付款等，各项金融工具的详细情况说明已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低至最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并
设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有
关的内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变本公司的金融工具导致的主要风
险时信用风险和流动性风险。
  信用风险，是指金融工具的不履行义务，造成另一方发生的财务损失的风险。
  本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收账款等。本
公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
  对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度
和信用期限。本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
  流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金
短缺的风险。
  管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险、利率风险。
       （1）汇率风险
       汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
     人民币升值是国内市场经济和经济金融形势发展到一定阶段的必然产物，对消费、投资、外贸
     等领域都有深远影响。
       （2）利率风险
       本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
     量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
       十二、公允价值的披露
       （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                       期末公允价值
项目                    第一层次公允       第二层次公允   第三层次公允
                                                                合计
                        价值计量         价值计量       价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                 -            -       4,726.40    4,726.40
                           -            -       4,726.40    4,726.40
益的金融资产
（1）债务工具投资                  -            -       4,726.40    4,726.40
（2）权益工具投资                  -            -             -            -
（3）衍生金融资产                  -            -             -            -
                           -            -             -            -
当期损益的金融资产
（二）应收款项融资                  -            -    400,000.00    400,000.00
（1）银行承兑汇票                  -            -    400,000.00    400,000.00
持续以公允价值计量的资产总额             -            -    404,726.40    404,726.40
       十三、关联方关系及其交易
       （一）关联方的认定标准
       一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
     共同控制或重大影响的，构成关联方。
       （二）本公司的母公司情况
 母公司名称           公司类型        注册地              法人代表      业务性质          注册资本
深圳市嘉仑投资
                有限责任公司      广东深圳              刘俊锋        投资         7,000 万人民币
发展有限公司
     接上表：
     母公司对本公司的           母公司对本公司
                                              本公司最终控制方        统一社会信用代码
      持股比例              的表决权比例
                                              深圳市嘉仑投资
                                               发展有限公司
     （三）本公司的子公司情况
     本公司的子公司情况详见本附注九、(一)在子公司中的权益。
     （四）关联方交易
序号     被担保方      借款单位/出租方          担保金额       主债务履行期限         担保方及担保方式
                                              租赁合同期限届满
                深圳市大沙河建设
                投资有限公司
                                              日起 2 年
     注：公司租赁办公地点深圳市南山区留仙大道塘朗城广场（西区）A 座 3901，出租方变更
为深圳市大沙河建设投资有限公司。保证人刘俊锋为公司继续履行原租赁合同的义务向深圳市
大沙河建设投资有限公司承担连带担保责任，保证期限自主债务履行期满之日起 2 年。
     （五）应收、应付关联方等未结算项目情况
     截至资产负债表日止，本公司不存在关联方应收应付款项。
     十四、股份支付
     （一）各项权益工具
向 2023 年限制性股票激励计划首次授予激励对象授予限制性股票的议案》，向 65 名激励对象
授予限制性股票 221.30 万股，授予价格 18.07 元/股。本期激励计划首次授予限制性股票的限
售期分别为各自授予限制性股票授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。本期激励计
划的解除限售考核年度为 2023-2025 年三个会计年度，各年度解除限售比例分别为 50%、30%、
当年的业绩到达业绩考核目标时解锁相应限售比例。
                  本期授予                   本期行权             本期解锁             本期失效
授予对象
                                                                         数量
    类别    数量（股）             金额          数量       金额      数量      金额                  金额
                                                                       （股）
限制性股票    2,213,000.00   39,988,910.00      -        -       -     -   5,000.00   90,350.00
合计       2,213,000.00   39,988,910.00      -        -       -     -   5,000.00   90,350.00
    （二）以权益结算的股份支付情况
项目                                                                                   内容
授予日权益工具公允价值的确定方法                           权益工具的公允价值=（授予日市价-授予价）*股数
可行权权益工具数量的确定依据                           根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                                      无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                        11,815,253.29
    （三）本期股份支付费用
授予对象类别                              以权益结算的股份支付费用                  以现金结算的股份支付费用
限制性股票                                            11,815,253.29                          -
合计                                               11,815,253.29                          -
     十五、承诺及或有事项
    截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
     十六、资产负债表日后事项
    截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后非调整事项。
     十七、其他重要事项
    报告期内，本公司不存在应披露的其他重要事项。
     十八、母公司财务报表项目注释
     （一）应收账款
账龄                                                 期末余额                             期初余额
合计                                      221,171,532.95                         152,564,043.29
                                                   期末余额
类别                     账面余额                              坏账准备
                                                                                    账面价值
                        金额           比例                     金额        计提比例
按单项计提坏账准备       7,335,774.30        3.32%            42,840.00         0.58%     7,292,934.30
按组合计提坏账准备      213,835,758.65       96.68%      11,103,241.22          5.19%   202,732,517.43
合计             221,171,532.95      100.00%      11,146,081.22          5.04%   210,025,451.73
     接上表：
                                                   期初余额
类别                     账面余额                              坏账准备
                                                                                    账面价值
                         金额           比例                    金额        计提比例
按单项计提坏账准备        6,284,267.82        4.12%           42,840.00         0.68%     6,241,427.82
按组合计提坏账准备      146,279,775.47       95.88%         7,768,576.47        5.31%   138,511,199.00
合计             152,564,043.29      100.00%         7,811,416.47        5.12%   144,752,626.82
     其中，按单项计提坏账准备：
                                                       期末余额
名称
                        账面余额         坏账准备            计提比例                  计提理由
广东润和新材料科技有限公司       6,477,400.38               -            -         合并内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司           562,455.59               -            -         合并内关联方不计提坏账
润贝航空（香港）有限公司          253,078.33               -            -         合并内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公                                                     企业破产清算，预计款项难以收
司                                                                 回
合计                  7,335,774.30    42,840.00           0.58%
     接上表：
                                                       期初余额
名称
                        账面余额          坏账准备           计提比例                  计提理由
广东润和新材料科技有限公司       3,890,980.98               -            -         合并内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司         1,629,753.38               -            -         合并内关联方不计提坏账
                                                              期初余额
名称
                               账面余额         坏账准备            计提比例                       计提理由
润贝航空（香港）有限公司                  720,693.46                -              -        合并内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公                                                               企业破产清算，预计款项难以收
司                                                                           回
合计                        6,284,267.82      42,840.00             0.68%
     其中，按组合计提坏账准备：
                                                                           期末余额
名称
                                                      应收账款                      坏账准备            计提比例
合计                                          213,835,758.65                 11,103,241.22           5.19%
     接上表：
                                                                           期初余额
名称
                                                      应收账款                      坏账准备            计提比例
合计                                          146,279,775.47                  7,768,576.47           5.31%
                                                     本期变动金额
类别                期初余额                                                                          期末余额
                                           计提           收回或转回                 转销或核销
坏账准备           7,811,416.47     3,356,540.75                       -            21,876.00   11,146,081.22
合计             7,811,416.47     3,356,540.75                       -            21,876.00   11,146,081.22
单位名称                             期末余额                占应收账款总额的比例                             坏账准备期末余额
第一名                       51,159,724.46                                23.13%                 2,600,661.78
第二名                       31,930,843.38                                14.44%                 1,596,932.17
第三名                       23,747,588.12                                10.74%                 1,187,379.41
第四名                       15,282,585.32                                6.91%                    764,129.27
第五名                       12,814,990.41                                5.79%                    826,143.35
单位名称                  期末余额              占应收账款总额的比例                          坏账准备期末余额
合计              134,935,731.69                           61.01%               6,975,245.98
     （二）其他应收款
     （1）分类列示
项目                                             期末余额                             期初余额
应收利息                                                     -                             -
应收股利                                       33,000,000.00                               -
其他应收款                                      29,086,355.12                    14,639,886.60
合计                                         62,086,355.12                    14,639,886.60
     （1）按账龄披露
账龄                                             期末余额                             期初余额
合计                                        29,331,490.26                     15,248,504.24
     （2）按款项性质分类情况
款项性质                                          期末余额                              期初余额
往来款                                     28,488,974.95                       13,538,974.95
海关应退税费                                       10,842.37                          61,448.14
押金及保证金                                      831,672.94                       1,648,081.15
合计                                      29,331,490.26                       15,248,504.24
     （3）坏账准备计提情况
                                             期末余额
类别                  账面余额                             坏账准备
                                                                                账面价值
                        金额         比例                金额           计提比例
按组合计提坏账准备          842,515.31     2.87%        245,135.14          29.10%      597,380.17
按单项金额计提坏账       28,488,974.95     97.13%                     -         -    28,488,974.95
合计              29,331,490.26    100.00%       245,135.14          0.84%    29,086,355.12
   接上表：
                                                       期初余额
类别                             账面余额                             坏账准备
                                                                                         账面价值
                                   金额           比例              金额       计提比例
按组合计提坏账准备                   1,709,529.29      11.21%    608,617.64         35.60%     1,100,911.65
按单项金额计提坏账                  13,538,974.95      88.79%                -           -    13,538,974.95
合计                         15,248,504.24    100.00%     608,617.64          3.99%    14,639,886.60
   （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                               第一阶段                  第二阶段               第三阶段
                                                整个存续期预期             整个存续期预期
坏账准备                          未来 12 个月                                                       合计
                                                信用损失（未发             信用损失（已发
                             预期信用损失
                                                 生信用减值）             生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                            -108,950.70                 -                   -      -108,950.70
本期转回
本期转销                             254,531.80                 -                   -       254,531.80
本期核销
其他变动
  （5）坏账准备的情况
                                                 本期变动金额
类别              期初余额                                                                     期末余额
                                           计提          收回或转回            转销或核销
坏账准备          608,617.64         -108,950.70                    -       254,531.80      245,135.14
合计            608,617.64         -108,950.70                    -       254,531.80      245,135.14
   （6）本期实际核销的其他应收款情况
项目                                                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                                              254,531.80
合计                                                                                     254,531.80
   （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                            占其他应收款           坏账准备
单位名称        款项性质                     期末余额                   账龄
                                                                            总额的比例            期末余额
第一名          往来款               27,988,974.95               1 年以内             95.42%                    -
第二名          往来款                    500,000.00             1-2 年             1.70%                     -
第三名       押金及保证金                    200,000.00             1-2 年             0.68%          40,000.00
第四名       押金及保证金                    154,306.00             1-2 年             0.53%          30,861.20
第五名       押金及保证金                    130,125.51             1-2 年             0.44%          10,382.20
合计                             28,973,406.46                                 98.77%         81,243.40
     （三）长期股权投资
                        期末余额                                                期初余额
项目
            账面余额        减值准备               账面价值                  账面余额       减值准备            账面价值
对子公     144,863,533.8                 144,863,533.8        131,034,111.6               131,034,111.6
                                -                                                 -
司投资                3                                  3                 0                          0
合计                              -                                                 -
被投资单位                               期初余额                  本期增加              本期减少           期末余额
深圳市航信科技有限公司               28,177,891.91               433,440.00                  -   28,611,331.91
广东润和新材料科技有限公司             96,310,819.69           13,395,982.23                   -   109,706,801.92
润航（香港）有限公司                      845,400.00                       -                -       845,400.00
深圳市润贝航空新材料工程技
术研究有限公司
润贝航空科技（海口）有限公
司
合计                       131,034,111.60           13,829,422.23                   -   144,863,533.83
     （四）营业收入、营业成本
                        本期发生额                                               上期发生额
项目
                        收入                            成本                    收入                 成本
主营业务          634,210,596.31           563,042,969.01            427,983,334.17       366,283,048.36
合计            634,210,596.31           563,042,969.01            427,983,334.17       366,283,048.36
     （五）投资收益
产生投资收益的来源                            本期发生额                    上期发生额
理财产品收益                              1,396,297.20            1,176,439.04
成本法核算的长期股权投资收益                     33,000,000.00                       -
合计                                 34,396,297.20            1,176,439.04
     十九、补充资料
     （一）非经常性损益明细表
               非经常性损益明细                              金额           说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                          99,223.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损                  2,236,931.60
益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                        -
委托他人投资或管理资产的损益                                               -
对外委托贷款取得的损益                                                  -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                    -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                          -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                  -
非货币性资产交换损益                                                   -
债务重组损益                                                       -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                             -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                                 -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                     -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                             -
交易价格显失公允的交易产生的收益                                             -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        -
受托经营取得的托管费收入                                                 -
            非经常性损益明细                                金额           说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -1,943,892.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           -
减：所得税影响金额                                           782,802.26
 少数股东权益影响额（税后）                                      11,388.93
合计                                               2,744,677.74
 （二）净资产收益率及每股收益
                                              每股收益
报告期利润            加权平均净资产收益率
                                        基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  8.49%        1.15                1.15
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                                           润贝航空科技股份有限公司
                                             二○二四年四月十一日
  润贝航空科技股份有限公司
  审计报告
  天 职 业 字 [2025]15913 号
                     目             录
审计报告                                   1
审计报告
                                     天职业字[2025]15913 号
润贝航空科技股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
  我们审计了润贝航空科技股份有限公司（以下简称“润贝航科”）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
润贝航科 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，2024 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于润贝航科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
审计报告（续）
                                        天职业字[2025]15913 号
       关键审计事项                     该事项在审计中是如何应对的
                               我们针对收入确认所实施的主要审计程序
                         包括但不限于：
                               （1）了解、评估润贝航科销售和收款相关内
                         部控制，并测试关键控制执行的有效性；
                               （2）通过对润贝航科管理层访谈了解收入
                         确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分
                         析评价实际执行的收入确认政策是否适当，复
                         核相关会计政策是否一贯地运用；
航科关键业绩指标之一，收入的真实         背景信息，如工商登记资料等，确认主要客户与
性、收入是否确认在恰当的会计期间对        润贝航科及关联方是否存在潜在未识别的关联
润贝航科的经营成果影响重大，因此， 方关系；
我们将营业收入的确认作为关键审计
                               （4）分析主要业务类型销售结构变动的合
事项。
                         理性，与历史同期、同行业毛利率对比，分析主
  请参阅财务报表附注“三、重要会        要产品、主要客户毛利率变动，复核销售收入的
计政策及会计估计”之“（三十）收入” 合理性；
所述的会计政策、“六、合并财务报表
                               （5）结合应收账款审计，函证主要客户的销
主要项目注释”之“（三十六）营业收
                         售额，对未回函的客户执行替代测试；
入、营业成本”。
                               （6）抽取样本核对销售收入交易的相关单
                         据，如销售合同（订单）、签收单（装箱单、寄
                         售消耗结算单）、销售发票、银行回单等，以核
                         实已确认的销售收入是否真实；
                               （7）抽样选取资产负债表日前后记录的销
                         售收入交易，核对至各模式下收入确认的支持性
                         凭证，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期
                         间。
审计报告（续）
                                         天职业字[2025]15913 号
        关键审计事项                     该事项在审计中是如何应对的
                                我们针对应收账款减值所实施的主要审计
                          程序包括但不限于：
                                （1）了解、评价和测试润贝航科信用政策及
                          应收账款管理相关内部控制设计和运行的有效
面价值为 27,981.84 万元。由于应收账
                                （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策
款账面价值较大，坏账准备的评估涉及
                          的合理性，复核相关会计政策是否一贯地运用；
管理层的重大会计估计及判断，因此，
我们将应收账款坏账准备作为关键审                （3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是
计事项。                      否按照坏账政策执行；
  请参阅财务报表附注“三、重要会               （4）分析、计算资产负债表日坏账准备金额
计政策及会计估计”之“（十三）应收         与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备
账款”所述的会计政策、“六、合并财         计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计
务报表主要项目注释”之“（四）应收         提是否充分；
账款”。
                                （5）结合应收账款信用期，分析主要客户
                          应收账款规模的合理性，同时，对超出信用期
                          的应收账款了解合理原因，以识别是否存在影
                          响润贝航科应收账款坏账准备评估结果的情
                          形。
  四、其他信息
  润贝航科管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2024 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告（续）
                                天职业字[2025]15913 号
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估润贝航科的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
  治理层负责监督润贝航科的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对润贝航科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润贝航科不能持
续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
审计报告（续）
                             天职业字[2025]15913 号
  （6）就润贝航科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
                                   天职业字[2025]15913 号
  [此页无正文]
                            中国注册会计师：
          中国·北京             （项目合伙人）
    二○二五年四月十七日
                            中国注册会计师：
            润贝航空科技股份有限公司
          （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
  一、公司的基本情况
  （一）公司基本信息
  润贝航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身是深圳市润贝化工有
限公司，经深圳市工商行政管理局核发编号为（深圳市）名称预核内字[2005]第 0620820 号《企
业名称预先核准通知书》，同意预先核准企业名称为“深圳市润贝化工有限公司”，批准公司
依法设立。2020 年 6 月 20 日，公司股东会作出决议，同意将公司整体变更为股份有限公司。
折股整体变更设立深圳市润贝航空科技股份有限公司之发起人协议》，深圳市润贝化工有限公
司整体变更为深圳市润贝航空科技股份有限公司（2020 年 8 月 26 日更名为“润贝航空科技股
份有限公司”）。公司总部位于广东省深圳市，现持有统一社会信用代码为 91440300772721596R
的营业执照，注册资本为 8,221.30 万人民币。
  公司主要经营活动：公司主营业务为服务型航空材料分销，通过为客户提供航材产品解决
方案和供应链管理服务实现产品最终销售。同时，公司积极响应航材国产化战略，布局航材国
产替代产品的研发、生产及销售。
  财务报告的报出：本财务报告经公司董事会于 2025 年 4 月 17 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循企业会计准则的声明
  本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  （三）记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
  （五）重要性标准确定方法和选择依据
          项目                         重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项      单项应收账款、其他应收款期末余额大于人民币 100 万元
重要的在建工程               单项金额大于人民币 1,000 万元
重要的应付账款、其他应付款         单项应付账款、其他应付款期末余额大于人民币 100 万元
  （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
  （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的
其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
  （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
  控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报
产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关
事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
  （九）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  （十）外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
  （十一）金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单
独分拆的嵌入衍生工具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
    本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
显著增加，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
  （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
  （3）应收款项及租赁应收款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
  （十二）应收票据
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失
进行估计。
  本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时
参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组
合的预期信用损失。
  应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表“详见附注三、（十三）应收账款”予以计提坏账准备。
  （十三）应收账款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
   本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款
预期信用损失进行估计。
   （1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
   （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险
的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
   按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
类型                                     计提方法
账龄分析法组合                            预期信用损失率
性质组合                               预期信用损失率
   对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
   按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄                             预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                            予以核销
   （3）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，
根据预计信用损失计提减值准备。
   （十四）应收款项融资
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
   本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （十五）其他应收款
   本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十一）金融工具”进
行处理。
失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
应收款项账龄                              预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                            予以核销
预计信用损失计提减值准备。
   （十六）存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用个别计价法。
   存货的盘存制度为永续盘存制。
   按照一次转销法进行摊销。
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  （十七）合同资产
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  （十八）持有待售的非流动资产或处置组
  本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
                               （2）出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有
关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号
——持有代收的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有代收的非流动资产、处置组和终
止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有代收的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业
会计准则第 42 号——持有代收的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失
对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资
满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的定义包含以下三方面含义：
  （1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
  （2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
  （3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两
种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停
或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
  （十九）长期股权投资
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
  （二十）固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
  固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
       类别     折旧方法     折旧年限      残值率       年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法       20 年    5.00%      4.75%
机器设备         年限平均法       10 年    5.00%      9.50%
运输设备         年限平均法        4年     5.00%      23.75%
办公设备及其他      年限平均法       3-5 年   5.00%   19.00%-31.67%
  资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
  （二十一）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
  （二十二）借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
  （二十三）无形资产
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中，软件按 5 年
平均摊销，土地使用权按 50 年平均摊销。
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
  （二十四）长期资产减值
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
  （二十五）长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十六）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （二十七）职工薪酬
  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过
去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付
职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
  本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
  本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基
数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期
损益。
  （1）内退福利
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  （2）其他补充退休福利
  本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退
休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
  （二十八）预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  （二十九）股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
  （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  （1）以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
  （3）修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
  （三十）收入
  （1）收入的确认
  本公司的收入主要包括航空油料、航空原材料及其他消耗件、航空化学品和地面支持设备
等。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
 （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
 ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当
的履约进度。
 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
 ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
 ⑤客户已接受该商品。
 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
 本公司收入确认的具体政策：
 a.非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
 对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；不
存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收入。
 b.寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
 对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。
 （3）收入的计量
 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
 ①可变对价
 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的
可能性及其比重。
 ②重大融资成分
 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
 ③非现金对价
 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
 ④应付客户对价
 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  （三十一）政府补助
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
  （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲
减相关成本。
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
相关借款费用。
金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法
摊销，冲减相关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  （三十三）租赁
  （1）判断依据
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁
不属于短期租赁。
  低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评
估，不应考虑资产已被使用的年限。
  （2）会计处理方法
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益。
  （1）融资租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  （2）经营租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减
值，并进行相应会计处理。
     四、税项
  （一）主要税种及税率
税种                      计税依据                    税率
增值税            应税收入               6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税        实缴流转税额                          7.00%
教育费附加          实缴流转税额                          3.00%
税种                                 计税依据               税率
地方教育附加                    实缴流转税额                     2.00%
企业所得税                     应纳税所得额                   详见注 1
   注 1：本报告期内本公司及下属子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称                                          所得税税率
润贝航空科技股份有限公司                                        25.00%
深圳市航信科技有限公司                                         15.00%
广东润和新材料科技有限公司                                       15.00%
润航（香港）有限公司                                           8.25%
润贝航空（香港）有限公司                                        16.50%
LUBAIR AVIATION CO.,INC                       8.84%、21.00%
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司                                20.00%
润贝航空科技（海口）有限公司                                      15.00%
杭州轻云复合材料有限公司                                        20.00%
龙南市润贝新材料有限公司                                        20.00%
深圳润云新材料企业（有限合伙）                                          -
润贝新材料（杭州）有限公司                                       25.00%
   （二）重要税收优惠政策及其依据
   本公司子公司深圳市航信科技有限公司在 2023 年 11 月 15 日取得高新技术企业认定，证
书编号 GR202344205532，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。
   本公司子公司广东润和新材料科技有限公司在 2023 年 12 月 28 日取得高新技术企业认定，
证书编号：GR202344007500，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。
   本公司子公司润航（香港）有限公司和润贝航空（香港）有限公司设立于中国香港，按照
香港特别行政区《税务条例》的规定申报缴纳利得税。2018 年 3 月 29 日香港发布《2018 年税
务（修订）（第 3 号）条例》，于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，不超过 200 万港
币的应税利润对应税率为 8.25%，超过 200 万港币的应税利润对应税率为 16.50%。在有关的课
税年度，如某实体在评税基期完结时，有一间或多间有关连实体，两级制利得税率则只适用于
获提名的其中一间有关连实体，其余的有关连实体将不适用于两级制利得税率。
   本公司子公司 LUBAIR AVIATION CO.,INC 为注册于美国加利福尼亚州的有限公司，其企业
所得税由美国联邦所得税和州所得税构成。其中：适用的联邦企业所得税税率为 21.00%；加利
福尼亚州企业所得税税率统一为 8.84%，最低税额为 800 美元/年。计算联邦所得税时，缴纳的
州所得税可以扣除。
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。深圳市润贝航空新材料工
程技术研究有限公司、杭州轻云复合材料有限公司、龙南市润贝新材料有限公司 2024 年度适
用的企业所得税税率为 20%。
  本公司子公司润贝航空科技（海口）有限公司设立在海南自由贸易区，企业所得税税率 15%。
根据财税[2020]31 号文件规定，2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对注册在海南自
由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业所得税。
     五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
  （1）本公司自2024年1月1日起，执行财政部发布的《企业会计准则解释第17号》（财会
[2023]21号）相关规定。该项会计政策变更对本报告期财务报表无重大影响。
  （2）本公司自2024年1月1日起，执行财政部发布的《企业会计准则解释第18号》（财会
[2024]24号）相关规定。该项会计政策变更对本报告期财务报表无重大影响。
  本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
  本公司报告期间未发生会计差错更正事项。
     六、合并财务报表主要项目注释
  说明：期初指2024年01月01日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年度。
   （一）货币资金
项目                                         期末余额             期初余额
库存现金                                      38,723.49        78,991.36
银行存款                                  550,947,571.80   578,587,334.17
其他货币资金                                  6,318,139.86   32,953,210.94
           合计                         557,304,435.15   611,619,536.47
其中：存放在境外的款项总额                         18,867,677.02    197,736,778.90
  （二）交易性金融资产
项目                                                    期末余额                  期初余额
交易性金融资产                                         46,424,269.69                4,726.40
其中：银行理财产品                                       44,197,612.25                4,726.40
     远期外汇合约                                      2,226,657.44                      -
               合计                               46,424,269.69                4,726.40
  （三）应收票据
项目                                                    期末余额                  期初余额
银行承兑汇票                                          17,000,000.00            2,000,000.00
商业承兑汇票                                             381,000.00                      -
减：减值准备                                              19,050.00                      -
          合计                                    17,361,950.00            2,000,000.00
项目                                            期末终止确认金额            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                      -           12,000,000.00
           合计                                               -           12,000,000.00
                                                 期末余额
     类别                    账面余额                        坏账准备
                                                                          账面价值
                       金额           比例（%）        金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备           17,000,000.00     97.81            -           -     17,000,000.00
其中：银行承兑汇票           17,000,000.00     97.81            -           -     17,000,000.00
按组合计提坏账准备              381,000.00      2.19     19,050.00        5.00       361,950.00
其中：商业承兑汇票              381,000.00      2.19     19,050.00        5.00       361,950.00
     合计             17,381,000.00    100.00     19,050.00        0.11    17,361,950.00
  接上表：
                                                       期初余额
        类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                                         账面价值
                            金额        比例（%）           金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备            2,000,000.00        100.00              -                  -     2,000,000.00
其中：银行承兑汇票            2,000,000.00        100.00                                 -     2,000,000.00
按组合计提坏账准备                         -          -               -                  -                -
其中：商业承兑汇票                         -          -               -                  -                -
        合计           2,000,000.00        100.00              -                  -     2,000,000.00
                                                   本期变动金额
     类别        期初余额                                                                       期末余额
                                 计提        收回或转回            转销或核销           其他变动
应收票据坏账准备                -    19,050.00                -                -             -    19,050.00
     合计                 -    19,050.00                -                -             -    19,050.00
  （四）应收账款
账龄                                                    期末账面余额                         期初账面余额
               合计                                    297,146,263.41                 272,629,533.57
                                                      期末余额
                                 账面余额                         坏账准备
类别
                                                                       计提比例               账面价值
                                 金额      比例（%）                   金额
                                                                           （%）
按单项计提坏账准备               543,603.26          0.18          543,603.26       100.00                -
按组合计提坏账准备           296,602,660.15         99.82     16,784,238.79          5.66    279,818,421.36
     合计             297,146,263.41        100.00     17,327,842.05          5.83    279,818,421.36
   接上表：
                                                         期初余额
                               账面余额                            坏账准备
          类别
                                                                          计提比例             账面价值
                               金额      比例（%）                    金额
                                                                           （%）
按单项计提坏账准备                 536,540.34         0.20          536,540.34      100.00                 -
按组合计提坏账准备            272,092,993.23         99.80     14,444,020.77         5.31      257,648,972.46
          合计         272,629,533.57         100.00    14,980,561.11         5.49      257,648,972.46
   其中，按单项计提坏账准备：
                                                                    期末余额
名称                                                                         计提比例
                                                账面余额           坏账准备                        计提理由
                                                                              （%）
AIRASIA X BERHAD                              212,142.35     212,142.35      100.00       难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC COMPANY
LIMITED
THAI AIRASIA X CO.,LTD.                        72,634.48      72,634.48      100.00       难以收回
JC（CAMBODIA）INTERNATIONAL AIRLINES
CO.,LTD
上海金汇通用航空股份有限公司                                 42,840.00      42,840.00      100.00       难以收回
HONG KONG LIBERTY AVIATION SERVICES
CO.,LTD
                   合计                         543,603.26     543,603.26
   接上表：
                                                                 期初余额
名称                                                                        计提比例
                                              账面余额           坏账准备                          计提理由
                                                                             （%）
AIRASIA X BERHAD                            209,506.28     209,506.28       100.00       难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC
COMPANY LIMITED
THAI AIRASIA X CO.,LTD.                      71,566.43      71,566.43       100.00       难以收回
JC（CAMBODIA）INTERNATIONAL AIRLINES
CO.,LTD
上海金汇通用航空股份有限公司                               42,840.00      42,840.00       100.00       难以收回
HONG KONG LIBERTY AVIATION SERVICES
CO.,LTD
                                                             期初余额
名称                                                                    计提比例
                                         账面余额               坏账准备                     计提理由
                                                                         （%）
               合计                       536,540.34     536,540.34
  其中，按组合计提坏账准备：
                                                               期末余额
名称
                                                   应收账款             坏账准备          计提比例（%）
                合计                       296,602,660.15       16,784,238.79              5.66
  接上表：
                                                               期初余额
名称
                                                   应收账款             坏账准备          计提比例（%）
                合计                       272,092,993.23       14,444,020.77              5.31
                                           本期变动金额
 类别       期初余额                                                       外币报表           期末余额
                           计提          收回或转回         转销或核销
                                                                     折算差额
坏账准备    14,980,561.11   2,462,050.06           -     180,643.78       65,874.66   17,327,842.05
 合计     14,980,561.11   2,462,050.06           -     180,643.78       65,874.66   17,327,842.05
项目                                                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                                          180,643.78
单位名称                     期末余额         占应收账款总额比例(%)                坏账准备期末余额
第一名                 63,479,872.59                       21.36           3,369,145.25
第二名                 33,139,952.03                       11.15           1,660,862.20
第三名                 32,122,401.68                       10.81           1,606,120.08
第四名                 27,722,619.20                        9.33           2,434,618.06
第五名                 21,614,390.09                        7.27           1,080,719.50
  合计                178,079,235.59                      59.92          10,151,465.09
  （五）应收款项融资
项目                                              期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                                         54,875.00                  400,000.00
               合计                              54,875.00                  400,000.00
项目                                   期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  10,909,165.00                             -
           合计                           10,909,165.00                             -
  （六）预付款项
                            期末余额                                期初余额
        账龄
                             金额          比例（%）                  金额        比例（%）
        合计           8,692,854.26           100.00      9,063,892.89         100.00
                                                                占预付账款期末余额
单位名称                                      期末余额
                                                                   合计数的比例(%)
第一名                                   3,159,167.95                            36.34
第二名                                   1,260,290.70                            14.50
第三名                                     636,633.63                             7.32
                                                                   占预付账款期末余额
单位名称                                           期末余额
                                                                      合计数的比例(%)
第四名                                           557,564.90                          6.41
第五名                                           443,913.19                          5.11
            合计                              6,057,570.37                        69.68
  （七）其他应收款
项目                                              期末余额                         期初余额
应收利息                                                   -                            -
应收股利                                                   -                            -
其他应收款                                       4,723,514.29                  1,239,693.94
           合计                               4,723,514.29                  1,239,693.94
  （1）按账龄披露
账龄                                             期末账面余额                     期初账面余额
            合计                                 5,766,046.98               1,868,577.73
  （2）按款项性质分类情况
款项性质                                              期末账面余额                  期初账面余额
押金及保证金                                            5,473,810.89            1,652,073.40
往来款                                                 248,305.26              205,661.96
其他                                                   43,930.83               10,842.37
                合计                                5,766,046.98            1,868,577.73
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                期末余额
      类别                   账面余额                        坏账准备
                                                                            账面价值
                      金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
按单项计提坏账准备            314,430.01      5.45       314,430.01       100.00              -
                                                             期末余额
            类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                               金额            比例（%）           金额             计提比例（%）
  按组合计提坏账准备               5,451,616.97         94.55        728,102.68           13.36   4,723,514.29
            合计            5,766,046.98         100.00     1,042,532.69           18.08   4,723,514.29
       接上表：
                                                             期初余额
            类别                      账面余额                            坏账准备
                                                                                             账面价值
                               金额            比例（%）          金额           计提比例（%）
   按单项计提坏账准备                  205,661.96       11.01      205,661.96          100.00                -
   按组合计提坏账准备              1,662,915.77         88.99      423,221.83           25.45     1,239,693.94
            合计            1,868,577.73        100.00      628,883.79           33.66     1,239,693.94
       （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                              第一阶段               第二阶段                       第三阶段
       坏账准备               未来 12 个月           整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                 合计
                         预期信用损失              失（未发生信用减值）                失（已发生信用减值）
期初余额                          628,883.79                        -                        -       628,883.79
期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                          410,289.38                        -                        -       410,289.38
本期转回
本期转销
本期核销                           2,400.00                                                             2,400.00
其他变动                           5,759.52                                                             5,759.52
期末余额                      1,042,532.69                          -                        -     1,042,532.69
       （5）坏账准备的情况
                                                  本期变动金额
       类别        期初余额                                                        外币报表            期末余额
                                  计提          收回或转回          转销或核销
                                                                             折算差额
   坏账准备          628,883.79     410,289.38              -        2,400.00    5,759.52    1,042,532.69
                                                 本期变动金额
 类别         期初余额                                                        外币报表          期末余额
                               计提           收回或转回          转销或核销
                                                                        折算差额
 合计         628,883.79      410,289.38                 -     2,400.00   5,759.52     1,042,532.69
 （6）本期实际核销的其他应收款情况
项目                                                                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                                              2,400.00
 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                         占其他应收款                                         坏账准备
单位名称                 期末余额                                  款项性质              账龄
                                        总额的比例（%）                                        期末余额
第一名                3,000,000.00                   52.03    押金及保证金       1 年以内          150,000.00
第二名                      425,360.00                7.38    押金及保证金       2 年以内          24,268.00
第三名                      328,010.49                5.69    押金及保证金       2 年以内          65,573.25
第四名                      285,000.00                4.94    押金及保证金       1 年以内          14,250.00
第五名                      250,000.00                4.34    押金及保证金       2 年以内          35,000.00
      合计           4,288,370.49                   74.38                                289,091.25
 （八）存货
                                                           期末余额
项目
                                           账面余额               存货跌价准备                    账面价值
原材料                                     6,867,262.78            537,479.25           6,329,783.53
库存商品                                  276,194,669.22         17,029,040.29         259,165,628.93
发出商品                                  37,342,492.58           1,416,743.82         35,925,748.76
委托加工物资                                    41,569.92                      -             41,569.92
       合计                             320,445,994.50         18,983,263.36         301,462,731.14
 接上表：
                                                           期初余额
项目
                                           账面余额               存货跌价准备                    账面价值
原材料                                     3,228,275.84                     -           3,228,275.84
库存商品                                  207,121,583.66         13,514,549.60         193,607,034.06
发出商品                                  32,568,479.46           2,055,409.46         30,513,070.00
                                                           期初余额
 项目
                                          账面余额                 存货跌价准备                      账面价值
 委托加工物资                                 156,235.10                       -                156,235.10
          合计                       243,074,574.06             15,569,959.06           227,504,615.00
                                   本期增加金额                       本期减少金额
 项目             期初余额                                                         外币报表            期末余额
                                       计提       其他         转回或转销
                                                                             折算差额
 原材料                     -     537,479.25            -              -            -         537,479.25
 库存商品      13,514,549.60      5,304,842.61           -   1,937,771.13   -147,419.21     17,029,040.29
 发出商品          2,055,409.46    931,386.51            -   1,605,262.14    -35,209.99      1,416,743.82
     合计    15,569,959.06      6,773,708.37           -   3,543,033.27   -182,629.20     18,983,263.36
      注：本期转回或转销系已计提跌价准备的存货对外销售引起。
      （九）其他流动资产
 项目                                                       期末余额                             期初余额
 预缴企业所得税                                             4,673,600.60                         31,330.04
 留抵税额                                                2,075,985.64                       3,964,978.62
           合计                                        6,749,586.24                       3,996,308.66
      （十）固定资产
 项目                                                      期末余额                              期初余额
 固定资产                                            81,533,413.44                        72,993,285.40
 固定资产清理                                                         -                                 -
               合计                                81,533,413.44                        72,993,285.40
      （1）固定资产情况
项目                     房屋及建筑物                机器设备           运输设备        电子设备及其他                    合计
一、账面原值
（1）购置                              -    3,378,647.81                -    1,128,480.61      4,507,128.42
项目              房屋及建筑物              机器设备               运输设备        电子设备及其他                 合计
（2）在建工程转入                  -     8,336,099.29                  -     848,277.00     9,184,376.29
（3）汇率调整影响           17,695.29                 -          891.90        6,348.98       24,936.17
（1）处置或报废                   -                  -                -     305,476.66       305,476.66
二、累计折旧
（1）计提            3,161,244.63      970,226.92        219,849.60      790,285.80     5,141,606.95
（2）汇率调整影响           12,423.81                 -          975.83        5,634.13       19,033.77
（1）处置或报废                   -                  -                -     289,804.54       289,804.54
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
     （2）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
     （3）期末不存在固定资产抵押、担保情况。
     （4）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
     （十一）在建工程
 项目                                                期末余额                             期初余额
 在建工程                                             986,253.63                   15,109,932.24
 工程物资                                                     -                                -
           合计                                     986,253.63                   15,109,932.24
  （1）在建工程情况
                                        期末余额
项目
                        账面余额                  减值准备          账面价值
厂房装修工程                221,798.82                    -      221,798.82
待安装设备                 466,371.66                           466,371.66
智能仓储系统                          -                   -              -
龙南在建项目                298,083.15                    -      298,083.15
          合计          986,253.63                    -      986,253.63
  接上表：
                                         期初余额
项目
                        账面余额                  减值准备          账面价值
厂房装修工程             7,180,999.21                     -    7,180,999.21
待安装设备              6,298,143.64                          6,298,143.64
智能仓储系统             1,630,789.39                     -    1,630,789.39
龙南在建项目                          -                   -              -
           合计     15,109,932.24                     -   15,109,932.24
  （2）本期在建工程无减值准备情况。
  （十二）使用权资产
项目                                  房屋及建筑物                      合计
一、账面原值
（1）新增租赁                              2,836,353.37        2,836,353.37
（2）汇率调整影响                              114,615.97          114,615.97
（1）处置                                5,593,263.81        5,593,263.81
二、累计折旧
（1）计提                                3,504,165.88        3,504,165.88
（2）汇率调整影响                              48,940.21            48,940.21
项目                            房屋及建筑物                     合计
（1）处置                         5,354,790.25        5,354,790.25
三、减值准备
四、账面价值
  （十三）无形资产
项目                  软件            土地使用权                  合计
一、账面原值
（1）购置        2,552,742.37      23,222,823.58     25,775,565.95
（1）处置                  -                     -              -
二、累计摊销
（1）计提         585,728.31          630,385.01      1,216,113.32
（1）处置                  -                     -              -
三、减值准备
（1）计提                  -        3,185,590.00      3,185,590.00
       项目                                          软件                土地使用权                        合计
       四、账面价值
    应保证金、契税等费用无法收回，故确认无形资产减值准备。
         （十四）商誉
       被投资单位名称或形成商誉的事项                        期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
       杭州轻云复合材料有限公司                        9,231,585.28                -             -    9,231,585.28
       合计                                  9,231,585.28                -             -    9,231,585.28
       被投资单位名称或形成商誉的事项                        期初余额             本期增加              本期减少          期末余额
       杭州轻云复合材料有限公司                                    -    9,231,585.28             -    9,231,585.28
       合计                                              -    9,231,585.28             -    9,231,585.28
                                                                      所属经营分部及依            是否与以前年
       名称                   所述资产组或组合的构成及依据
                                                                             据            度保持一致
                       公司收购杭州轻云复合材料有限公司形成商誉
       杭州轻云复合材
                       的资产组（含固定资产、无形资产、使用权资                                杭州轻云分部            一致
       料有限公司
                       产等长期经营性资产）
         （1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                         单位：人民币万元
                                                                            预测期     稳定期的关键参
                                                           预测期的关键参                                   稳定期的关
                       可收回                   预测期的                           内的参     数（增长率、利
  项目        账面价值                减值金额                       数（增长率、利                                   键参数的确
                       金额                      年限                           数的确      润率、折现率
                                                             润率等）                                        定依据
                                                                            定依据           等）
杭州轻云复合                                       5年                                     稳定期收入增长
                                                                                                     根据企业运
材料有限公司                                       （2025 年                                率为 0，息税前
包含商誉资产                                       至 2029                                 利润率 15.56%，
                                                                                                     业发展趋势
组可收回金额                                       年）                                     折现率为 13.36%
                                                                             预测期       稳定期的关键参
                                                             预测期的关键参                                        稳定期的关
                        可收回                   预测期的                           内的参       数（增长率、利
项目         账面价值                  减值金额                        数（增长率、利                                        键参数的确
                         金额                     年限                           数的确          润率、折现率
                                                                润率等）                                           定依据
                                                                             定依据              等）
合计         2,049.94     734.52   1,315.42        --                --         --               --                  --
      注 1：预测期收入分别为：0 万元、500 万元、1000 万元、2000 万元、2500 万元；2026-
                           -21.27%、7.90%、
      注 2：收入预测根据企业实际经营情况结合行业发展趋势进行预测。公司管理层预计 2025
 年仍处于整合、新厂房调整规划阶段，谨慎起见不予预测收入；2026 年开始预计恢复至历史年
 度平均水平，整体收入规模相对较小。
      （十五）长期待摊费用
      项目                 期初余额          本期增加金额                本期摊销金额         其他减少金额                  期末余额
     装修费              2,123,565.05    12,142,629.79          2,636,092.60    -1,915.73        11,632,017.97
     软件服务费              75,770.69           15,929.20          84,266.29              -             7,433.60
     合计               2,199,335.74    12,158,558.99          2,720,358.89    -1,915.73        11,639,451.57
      （十六）递延所得税资产及递延所得税负债
                                                期末余额                                   期初余额
            项目
                                     可抵扣暂时性差异           递延所得税资产             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产
资产减值准备                                27,033,907.42          6,287,259.00    22,489,405.21          5,186,569.76
未实现内部损益                               46,186,674.20      11,544,234.18       34,635,298.65          8,652,530.39
股份支付                                   7,296,291.73          1,762,897.83    11,037,240.00          2,681,829.38
可抵扣亏损                                  4,349,219.63            652,382.94       181,737.48            27,260.62
新租赁准则会税暂时性差异                           4,394,065.21            832,365.92     4,609,255.91           798,558.76
交易性金融负债公允价值变动                            198,413.93             49,603.48                 -                    -
销售收入会税暂时性差异                            8,747,423.76          2,186,855.94     6,996,795.64          1,749,198.91
            合计                        98,205,995.88      23,315,599.29       79,949,732.89       19,095,947.82
                                                期末余额                                   期初余额
            项目
                                     应纳税暂时性差异           递延所得税负债             应纳税暂时性差异            递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动                          2,244,269.69            561,067.42          4,726.40            1,181.60
新租赁准则会税暂时性差异                           4,246,600.27            809,942.90     5,087,210.58           895,234.55
                                           期末余额                                 期初余额
          项目
                               应纳税暂时性差异          递延所得税负债              应纳税暂时性差异             递延所得税负债
          合计                     6,490,869.96        1,371,010.32       5,091,936.98          896,416.15
 项目                                                         期末余额                            期初余额
 可抵扣暂时性差异                                              4,945,709.01                        499,406.62
 可抵扣亏损                                                17,748,148.65                    5,340,569.78
           合计                                         22,693,857.66                    5,839,976.40
 年份                                        期末余额                     期初余额                         备注
 无期限                                1,477,534.43              1,209,477.62
          合计                       17,748,148.65              5,340,569.78
    注：无到期期限的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系境外子公司可弥补亏损，当地政
策无抵扣期限要求。
    （十七）其他非流动资产
                                期末余额                                          期初余额
   项目
                  账面余额          减值准备            账面价值            账面余额          减值准备            账面价值
预付工程款              111,000.00          -        111,000.00                -            -                -
预付固定资产款          1,751,742.62          -    1,751,742.62       1,495,703.05            -    1,495,703.05
预付无形资产款            360,745.19          -        360,745.19     4,437,766.78            -    4,437,766.78
   合计            2,223,487.81          -    2,223,487.81       5,933,469.83            -    5,933,469.83
    （十八）所有权或使用权受限资产
                                                       期末
   项目
                   账面余额                账面价值            受限类型                                  受限情况
 货币资金           5,490,000.00       5,490,000.00        保证金             远期外汇合约保证金
 应收票据          12,000,000.00      12,000,000.00         其他             期末已贴现但尚未到期的票据
   合计          17,490,000.00      17,490,000.00
  接上表：
                                          期初
     项目
                   账面余额           账面价值           受限类型           受限情况
货币资金            3,266,000.00   3,266,000.00     保证金     开立票据、投标的保证金
应收票据                      -               -
     合计         3,266,000.00   3,266,000.00
  （十九）短期借款
项目                                            期末余额              期初余额
信用借款                                  16,142,019.81                    -
已贴现未终止确认的应收票据                         12,000,000.00                    -
信用证融资借款                               10,000,000.00                    -
          合计                          38,142,019.81                    -
  （二十）交易性金融负债
项目                                        期末余额                  期初余额
远期外汇合约                                   198,413.93                    -
          合计                             198,413.93                    -
  （二十一）应付票据
种类                                        期末余额                  期初余额
银行承兑汇票                                           -           3,216,000.00
          合计                                     -           3,216,000.00
  （二十二）应付账款
项目                                        期末余额                  期初余额
           合计                         70,696,639.09         54,778,388.86
 （二十三） 合同负债
项目                                        期末余额                           期初余额
预收货款                                  3,610,064.50                   1,699,884.22
         合计                           3,610,064.50                   1,699,884.22
 （二十四）应付职工薪酬
项目                  期初余额                本期增加             本期减少           期末余额
一、短期薪酬          8,171,213.13        47,356,494.56    46,994,799.17   8,532,908.52
二、离职后福利中-设定提
存计划负债
三、辞退福利            315,702.68         2,072,778.09     2,388,480.77             -
       合计       8,495,485.11        51,534,350.01    51,496,926.60   8,532,908.52
项目                  期初余额               本期增加              本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   8,165,890.03   42,249,007.83         41,881,989.34   8,532,908.52
二、职工福利费                    -    3,492,243.99          3,492,243.99             -
三、社会保险费             5,323.10         880,640.86         885,963.96             -
     其中：医疗保险费       5,086.68         792,748.90         797,835.58             -
     工伤保险费            236.42          41,006.06         41,242.48              -
     生育保险费                 -          46,885.90         46,885.90              -
四、住房公积金                    -         622,242.39         622,242.39             -
五、工会经费和职工教育经费              -         112,359.49         112,359.49             -
六、短期带薪缺勤                   -                  -                 -              -
七、短期利润分享计划                 -                  -                 -              -
八、其他                       -                  -                 -              -
        合计      8,171,213.13   47,356,494.56         46,994,799.17   8,532,908.52
项目              期初余额                  本期增加               本期减少            期末余额
项目               期初余额                 本期增加                 本期减少              期末余额
       合计        8,569.30      2,105,077.36             2,113,646.66                -
项目                                   本期缴费金额                            期末应付未付金额
辞退福利                                  2,388,480.77                                  -
        合计                            2,388,480.77                                  -
  （二十五）应交税费
税费项目                                     期末余额                                期初余额
企业所得税                               27,343,204.66                        9,688,644.88
代扣代缴个人所得税                               589,340.44                         246,724.19
增值税                                     486,982.55                       1,330,590.76
土地使用税                                   116,536.19                          43,698.00
印花税                                     116,138.94                         122,369.01
房产税                                     54,639.65                                   -
城市维护建设税                                             -                       47,343.14
教育费附加及地方教育附加                                        -                       33,816.52
          合计                        28,706,842.43                       11,513,186.50
  （二十六）其他应付款
项目                                      期末余额                                期初余额
应付利息                                            -                                  -
应付股利                                            -                                  -
其他应付款                              29,948,362.66                        14,765,683.42
            合计                     29,948,362.66                        14,765,683.42
  （1）按款项性质列示其他应付款
项目                                      期末余额                                 期初余额
费用类款项                              5,711,169.53                         12,609,298.91
长期资产款项                             3,325,305.63                          1,935,384.51
应退补助款                                 150,000.00                           150,000.00
     项目                                                         期末余额                                  期初余额
     应付职工补助款                                                           -                              71,000.00
     限制性股票回购义务                                              20,761,887.50                                     -
             合计                                             29,948,362.66                      14,765,683.42
      （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
      （二十七）一年内到期的非流动负债
     项目                                                          期末余额                                 期初余额
     一年内到期的租赁负债                                              2,616,166.22                      2,079,601.06
             合计                                              2,616,166.22                      2,079,601.06
      （二十八）其他流动负债
     项目                                                          期末余额                                 期初余额
     预收销项税                                                     242,304.35                         199,841.40
             合计                                                242,304.35                         199,841.40
      （二十九）租赁负债
     项目                                                          期末余额                                 期初余额
     租赁付款额                                                   1,825,739.36                       3,200,416.90
     减：未确认的融资费用                                                 47,840.37                         134,470.44
             合计                                              1,777,898.99                       3,065,946.46
      （三十）股本
                                                        本期增减变动（+、-）
项目                 期初余额                        送            公积金                                          期末余额
                                  发行新股                                      其他           合计
                                               股             转股
一、有限售条件股份         53,795,575.00   247,000.00       -              -    1,009,175.00   1,256,175.00      55,051,750.00
 其中：境内法人持股        50,225,100.00            -       -              -               -               -     50,225,100.00
     境内自然人持股       3,210,475.00   247,000.00       -              -   -1,581,750.00   -1,334,750.00      1,875,725.00
 其中：境外法人持股                    -            -       -              -               -               -                 -
                                                         本期增减变动（+、-）
项目                  期初余额                        送            公积金                                          期末余额
                                   发行新股                                      其他              合计
                                                股             转股
       境外自然人持股        360,000.00            -       -              -    2,590,925.00      2,590,925.00    2,950,925.00
二、无限售条件流通股份        28,417,425.00            -       -              -   -1,210,175.00     -1,210,175.00   27,207,250.00
       股份合计        82,213,000.00   247,000.00       -              -     -201,000.00         46,000.00   82,259,000.00
        注：本期股本变动系限制性股票引起，期末股本比工商注册资本多 4.60 万元，系公司 2024
  年限制性股票变化（授予 24.70 万元，回购 20.10 万元），工商尚未变更导致。
        （三十一）资本公积
              项目               期初余额                  本期增加                     本期减少                 期末余额
     股本溢价                   651,001,112.90       23,186,575.00                3,301,425.00       670,886,262.90
     其他资本公积                  11,815,253.29       18,558,196.94               19,129,600.00        11,243,850.23
              合计            662,816,366.19       41,744,771.94               22,431,025.00       682,130,113.13
        注 1：资本溢价本期增加系本期授予限制性股票增加资本公积 4,056,975.00 元，以及本期
  限制性股票解锁相应的股份支付金额 19,129,600.00 元。
        注 2：资本溢价本期减少系本期回购注销部分限制性股票相应的资本公积。
        注 3：其他资本公积增加系本期计提的股份支付 18,557,544.44 元，以及计提相应递延所
  得税资产时，因税会差异增加的资本公积 652.50 元。
        （三十二）库存股
     项目                                   期初余额                   本期增加                   本期减少             期末余额
     限制性股票确认的回购义务                                -           44,292,885.00      23,530,997.50     20,761,887.50
     合计                                          -           44,292,885.00      23,530,997.50     20,761,887.50
        注 1：库存股本期增加系限制性股票增加。
        注 2：库存股本期减少的原因，①本期因分红而减少 1,427,385.00 元；②本期限制性股票
  解锁减少 18,601,187.50 元；③本期回购注销部分限制性股票减少 3,502,425.00 元。
             （三十三）其他综合收益
                                                        本期发生金额
                                        减：前期计          减：前期计           减：
                                                                                                    税后归
项目           期初余额        本期所得税前         入其他综合          入其他综合           所得          税后归属于                          期末余额
                                                                                                    属于少
                           发生额          收益当期转          收益当期转           税费              母公司
                                                                                                    数股东
                                         入损益           入留存收益            用
外币财务报
表折算差额
合计       15,364,674.04   8,996,528.49             -             -           -      8,996,528.49          -   24,361,202.53
             （三十四）盈余公积
              项目                  期初余额                      本期增加                  本期减少                期末余额
        法定盈余公积               13,400,574.79             3,517,346.20                      -        16,917,920.99
              合计             13,400,574.79             3,517,346.20                      -        16,917,920.99
             （三十五）未分配利润
        项目                                                              本期金额                          上期金额
        调整前上期期末未分配利润                                            373,143,713.58                   334,071,022.39
        调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）                                                    -                         -
        调整后期初未分配利润                                              373,143,713.58                   334,071,022.39
        加：本期归属于母公司所有者的净利润                                           88,524,568.70                 92,363,904.30
        减：提取法定盈余公积                                                   3,517,346.20                  3,291,213.11
             提取任意盈余公积                                                              -                         -
             提取储备基金                                                                -                         -
             提取企业发展基金                                                              -                         -
             分配利润                                                   53,027,385.00                 50,000,000.00
             其他                                                                    -                         -
        期末未分配利润                                                 405,123,551.08                   373,143,713.58
             （三十六）营业收入、营业成本
                                        本期发生额                                           上期发生额
        项目
                                             收入                成本                        收入                  成本
        主营业务                    909,361,866.90        655,128,203.53            825,676,599.82    624,429,883.91
              合计                909,361,866.90        655,128,203.53            825,676,599.82    624,429,883.91
                             分部 1                                     合计
     合同分类
                  营业收入               营业成本                  营业收入             营业成本
按经营地区分类
内销               833,875,853.05     603,320,832.33       833,875,853.05    603,320,832.33
外销               75,486,013.85      51,807,371.20         75,486,013.85    51,807,371.20
      合计         909,361,866.90     655,128,203.53       909,361,866.90    655,128,203.53
 （三十七）税金及附加
项目                                                    本期发生额                   上期发生额
房产税                                                  1,222,938.02                6,421.59
印花税                                                   482,883.28               444,308.94
土地使用税                                                 174,800.19               43,698.00
车船使用税                                                   7,036.64                 7,886.64
城市维护建设税                                                    53.18               115,105.86
教育附加                                                           -               48,225.73
地方教育附加                                                         -               33,895.02
            合计                                       1,887,711.31              699,541.78
 （三十八）销售费用
项目                                                    本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                                             21,347,253.10             20,567,446.83
业务招待费                                            12,821,112.54             14,359,520.18
股权激励费用                                               8,508,688.30            5,474,186.67
办公差旅费                                                8,219,542.55            5,236,896.60
租赁费（含使用权资产折旧）                                        4,112,545.85            4,728,384.03
销售服务费                                                2,021,860.85            2,974,381.33
折旧摊销费                                                1,166,722.66              850,412.19
咨询认证费                                                 747,912.35               337,287.16
包装费                                                   411,922.51               498,007.97
其他                                                    487,008.42               384,264.14
            合计                                   59,844,569.13             55,410,787.10
 （三十九）管理费用
项目                          本期发生额           上期发生额
职工薪酬                      19,427,840.39   18,405,810.05
折旧摊销费                      3,201,190.23    1,797,371.32
股权激励费用                     8,225,660.85    5,377,866.62
办公差旅费                      4,239,409.92    4,818,142.94
咨询认证费                      4,066,298.74    1,852,884.37
租赁费（含使用权资产折旧）                322,195.35      621,947.00
业务招待费                      1,885,227.12    3,325,395.10
检测费                          949,932.08      500,133.48
会务费                          227,641.18      257,106.36
广告宣传费                        174,322.57      165,060.83
其他                           477,637.14       92,456.74
         合计               43,197,355.57   37,214,174.81
 （四十）研发费用
项目                          本期发生额           上期发生额
职工薪酬                       8,598,984.08    6,519,675.67
折旧摊销费                      2,828,963.67    1,270,230.61
材料费及模型制作                   2,425,648.73      716,571.12
股权激励费用                     1,823,195.29      963,200.00
办公差旅费                        810,498.00      456,487.19
测试费                          733,128.60      601,827.78
委外研发费用                       643,066.04      139,009.90
租赁费（含使用权资产折旧）                158,568.40      254,775.72
知识产权费                        40,766.02        74,686.47
其他                           592,315.20      442,967.11
         合计               18,655,134.03   11,439,431.57
 （四十一）财务费用
项目                          本期发生额           上期发生额
利息支出                         643,963.42      255,520.23
减：利息收入                    15,996,093.37   13,235,411.65
汇兑损益                       7,647,556.75   -4,683,630.35
手续费                          293,605.47      425,945.00
项目                              本期发生额             上期发生额
         合计                   -7,410,967.73    -17,237,576.77
 （四十二）其他收益
项目                               本期发生额            上期发生额
增值税加计抵减                          641,602.45        94,185.09
政府补助                             234,086.60     3,146,606.49
个税返还                               6,444.86        48,523.45
          合计                     882,133.91     3,289,315.03
 （四十三）投资收益（损失以“-”号填列）
产生投资收益的来源                         本期发生额           上期发生额
债务重组收益                           -135,600.40               -
理财产品收益                          1,955,268.39    2,232,205.20
远期外汇合约                          1,036,588.48               -
         合计                     2,856,256.47    2,232,205.20
 （四十四）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额           上期发生额
交易性金融资产                         2,244,269.69         4,726.40
交易性金融负债                          -198,413.93               -
               合计               2,045,855.76         4,726.40
 （四十五）信用减值损失（损失以“-”号填列）
 项目                              本期发生额            上期发生额
应收账款信用减值损失                    -2,462,050.06    -4,086,535.35
其他应收款信用减值损失                     -410,289.38        292,393.29
应收票据信用减值损失                       -19,050.00                -
               合计             -2,891,389.44    -3,794,142.06
 （四十六）资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目                                本期发生额           上期发生额
存货跌价损失                         -6,773,708.37   -4,095,786.52
无形资产减值损失                       -3,185,590.00               -
商誉减值损失                         -9,231,585.28               -
               合计             -19,190,883.65   -4,095,786.52
 （四十七）资产处置收益（损失以“-”号填列）
 项目                           本期发生额              上期发生额
固定资产处置收益                               -            5,615.18
使用权资产处置收益                       1,858.64          101,677.65
             合计                 1,858.64          107,292.83
 （四十八）营业外收入
项目                            本期发生额              上期发生额
其他                            196,584.47          57,741.98
            合计                196,584.47          57,741.98
 （四十九）营业外支出
项目                              本期发生额            上期发生额
非流动资产处置损失                        15,672.12          8,069.52
公益性捐赠支出                          10,000.00      2,000,000.00
滞纳金                             776,313.83        13,744.44
其他                              116,986.61        130,598.55
             合计                 918,972.56      2,152,412.51
 （五十）所得税费用
项目                              本期发生额             上期发生额
当期所得税费用                       39,799,253.62    24,375,913.43
递延所得税费用                       -3,731,992.37    -6,870,294.48
合计                            36,067,261.25    17,505,618.95
项目                                               本期发生额
利润总额                                          121,041,304.66
按法定税率计算的所得税费用                                 30,260,326.16
子公司适用不同税率的影响                                  -7,392,106.67
核定征收的子公司的纳税影响                                             -
对以前期间当期所得税的调整                                   7,697,338.08
归属于合营企业和联营企业的损益                                           -
无须纳税的收入                                       -2,070,137.89
项目                                                  本期发生额
不可抵扣的费用                                            3,237,994.46
加计扣除的技术开发费用                                       -1,643,077.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -
其他调整影响                                               422,988.29
税率变动对期初递延所得税余额的影响                                            -
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损                              5,553,936.48
确认的暂时性差异的影响当期税率与确认递延所税税率差异影响                                 -
所得税费用合计                                           36,067,261.25
 （五十一）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
 详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十三）其他综合收益”。
 （五十二）现金流量表项目注释
 （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                  本期发生额            上期发生额
利息收入                              15,996,093.37   13,235,411.65
往来款                                  506,637.48    2,132,160.83
政府补助                                 234,086.60    3,146,606.49
其他                                 1,702,680.20    1,168,202.54
           合计                     18,439,497.65   19,682,381.51
 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                  本期发生额            上期发生额
付现的费用                             47,678,920.85   37,113,566.38
支付的押金保证金                           2,182,016.50      574,873.62
往来款                                  877,015.57       99,404.15
手续费支出                                293,605.47      425,945.00
捐赠支出                                 10,000.00     2,000,000.00
其他                                   803,451.16       80,895.27
         合计                       51,845,009.55   40,294,684.42
        （1）收到的其他与投资活动有关的现金
      项目                                                       本期发生额              上期发生额
      赎回理财产品                                              1,362,390,000.00     941,738,760.00
                 合计                                       1,362,390,000.00     941,738,760.00
        （2）支付的其他与投资活动有关的现金
      项目                                                       本期发生额              上期发生额
      购买理财产品                                              1,406,570,000.00     821,000,100.00
      远期外汇合约保证金                                               5,490,000.00                 -
                 合计                                       1,412,060,000.00     821,000,100.00
        （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
      项目                                                       本期发生额              上期发生额
      支付中介费用                                                  6,786,090.15                 -
      支付股权回购款                                                 3,502,425.00                 -
      支付租赁本金部分                                                3,399,451.76       4,875,091.72
      支付票据保证金                                                           -        3,216,000.00
                 合计                                         13,687,966.91        8,091,091.72
        （2）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                   本期增加                              本期减少
项目             期初余额                                                                        期末余额
                              现金变动          非现金变动                现金变动        非现金变动
短期借款                  -   48,324,491.95      271,435.27     10,453,907.41         -   38,142,019.81
其他应付款
                      -              -    53,027,385.00     53,027,385.00         -              -
（应付股利）
其他应付款
（中介费）
其他应付款
（回购注销
                      -              -     3,502,425.00      3,502,425.00         -              -
部分限制性
股票）
租赁负债（含
一年内到期      5,145,547.52              -     2,647,969.45      3,399,451.76         -    4,394,065.21
的非流动负
                                    本期增加                            本期减少
项目             期初余额                                                                            期末余额
                               现金变动          非现金变动             现金变动            非现金变动
债）
合计         11,543,744.94   48,324,491.95   59,837,107.45   77,169,259.32            -     42,536,085.02
      （五十三）现金流量表补充资料
     补充资料                                                       本期发生额               上期发生额
     一、将净利润调节为经营活动现金流量
     净利润                                                     84,974,043.41        91,863,678.82
     加：资产减值准备                                                19,190,883.65         4,095,786.52
      信用减值损失                                                  2,891,389.44         3,794,142.06
      固定资产折旧                                                  5,141,606.95         2,936,563.00
      使用权资产摊销                                                 3,504,165.88         4,225,328.86
      无形资产摊销                                                  1,216,113.32           367,561.12
      长期待摊费用摊销                                                2,720,358.89         1,335,045.71
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                                                 -1,858.64          -107,292.83
     益以“－”号填列）
      固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                        15,672.12               8,069.52
      公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                    -2,045,855.76              -4,726.40
      财务费用（收益以“－”号填列）                                         5,974,413.28        -5,176,106.53
      投资损失（收益以“－”号填列）                                        -2,991,856.87        -2,239,841.36
      递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                   -4,196,402.54        -6,716,203.24
      递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                      463,757.68          -154,091.24
      存货的减少（增加以“－”号填列）                                      -79,990,921.77       -65,045,949.97
      经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                 -45,553,439.91       -43,190,453.51
      经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                  36,441,584.93         6,804,870.49
      其他                                                     18,557,544.44        11,815,253.29
               经营活动产生的现金流量净额                                 46,311,198.50         4,611,634.31
     二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
     债务转为资本                                                                -                   -
     一年内到期的可转换公司债券                                                         -                   -
     融资租入固定资产                                                              -                   -
     三、现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                                                551,814,435.15       608,353,536.47
补充资料                                      本期发生额                  上期发生额
减：现金的期初余额                              608,353,536.47         540,294,590.12
加：现金等价物的期末余额                                       -                      -
减：现金等价物的期初余额                                       -                      -
现金及现金等价物净增加额                           -56,539,101.32         68,058,946.35
项目                                            期末余额                 期初余额
一、现金                                    551,814,435.15        608,353,536.47
其中：库存现金                                      38,723.49            78,991.36
     可随时用于支付的银行存款                       550,947,571.80        578,587,334.17
     可随时用于支付的其他货币资金                         828,139.86        29,687,210.94
二、现金等价物                                                 -                 -
三、期末现金及现金等价物余额                          551,814,435.15        608,353,536.47
 （五十四）外币货币性项目
项目                    期末外币余额           折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金                                                          418,827,368.37
其中：美元                 57,765,720.87     7.18840               415,243,107.90
     欧元                  193,903.29     7.52570                 1,459,257.99
     港币                2,288,007.25     0.92604                 2,118,786.23
     英镑                      677.99     9.07650                     6,153.78
     新加坡元                    11.74      5.32140                       62.47
应收账款                                                          35,374,494.76
其中：美元                  4,084,373.73     7.18840               29,360,112.12
     港币                6,494,733.10     0.92604                 6,014,382.64
其他应收款                                                             593,030.68
其中：美元                        27.00      7.18840                       194.09
     港币                  640,184.65     0.92604                   592,836.59
应付账款                                                          60,031,168.86
其中：美元                  7,866,117.85     7.18840               56,544,801.55
     欧元                  318,597.34     7.52570                 2,397,668.00
     港币                  543,627.11     0.92604                   503,420.45
     英镑                  64,482.88      9.07650                   585,278.86
 项目                               期末外币余额               折算汇率        期末折算人民币余额
 其他应付款                                                                2,359,833.19
 其中：美元                             165,355.53           7.18840       1,188,641.69
       港币                         1,264,731.00          0.92604       1,171,191.50
 应付职工薪酬                                                               1,763,411.60
 其中：港币                            1,904,249.92          0.92604       1,763,411.60
 租赁负债                                                                   970,254.08
 其中：港币                            1,047,745.32          0.92604         970,254.08
 一年内到期的非流动负债                                                          1,874,257.14
 其中：港币                            2,023,948.36          0.92604       1,874,257.14
名称                        主要经营地     记账本位币                   记账本位币选择依据
润贝航空（香港）有限公司               香港          港币         以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据
润航（香港）有限公司                 香港          港币         以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据
Lubair Aviation CO.,INC    美国          美元         以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据
     （五十五）租赁
 项目                                                     本期金额             上期金额
 租赁负债的利息费用                                            256,125.52        209,859.94
  计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                         1,730,034.41     1,861,347.70
      七、研发支出
     （一）按费用性质列示
 项目                                                 本期发生额               上期发生额
 职工薪酬                                              8,598,984.08       6,519,675.67
 折旧摊销费                                             2,828,963.67       1,270,230.61
 材料费及模型制作                                          2,425,648.73         716,571.12
 股权激励费用                                            1,823,195.29         963,200.00
 办公差旅费                                              810,498.00          456,487.19
 测试费                                                733,128.60          601,827.78
 委外研发费用                                             643,066.04          139,009.90
 租赁费（含使用权资产折旧）                                      158,568.40          254,775.72
    项目                                         本期发生额                         上期发生额
    知识产权费                                       40,766.02                      74,686.47
    其他                                          592,315.20                    442,967.11
                   合计                        18,655,134.03                 11,439,431.57
    其中：费用化研发支出                               18,655,134.03                 11,439,431.57
          资本化研发支出                                       -                             -
                   合计                        18,655,134.03                 11,439,431.57
         八、合并范围的变更
   其中公司持股 51%，自成立之日起纳入合并报表范围。2024 年 10 月，上海润通达航空材料有
   限公司完成注销手续。
         九、在其他主体中的权益
        （一）在子公司中的权益
                          主要经营                           持股比例              表决权
子公司全称                            注册地        业务性质                                     取得方式
                           地                          直接          间接        比例
深圳市航信科技有限公司               广东深圳   广东深圳       生产制造    100.00%            -   100.00%   合并取得
广东润和新材料科技有限公司             广东惠州   广东惠州       生产制造    100.00%            -   100.00%   合并取得
润贝航空（香港）有限公司              香港     香港         销售服务             -   100.00%   100.00%   合并取得
Lubair Aviation CO.,INC   美国     美国         销售服务             -   100.00%   100.00%   合并取得
润航（香港）有限公司                香港     香港         销售服务    100.00%            -   100.00%   投资设立
深圳市润贝航空新材料工程技术研
                          广东深圳   广东深圳       技术开发      70.00%           -    70.00%   投资设立
究有限公司
润贝航空科技（海口）有限公司            海南海口   海南海口       销售服务    100.00%            -   100.00%   投资设立
                                                                                     非同一控
杭州轻云复合材料有限公司              浙江杭州   浙江杭州       生产制造             -    70.00%    70.00%
                                                                                     制合并
龙南市润贝新材料有限公司              江西赣州   江西赣州       生产制造             -   100.00%   100.00%   投资设立
深圳润云新材料企业（有限合伙）           广东深圳   广东深圳       持股平台             -    99.99%    99.99%   投资设立
润贝新材料（杭州）有限公司             浙江杭州   浙江杭州       生产制造    100.00%            -   100.00%   投资设立
        （二）在合营企业或联营企业中的权益
        报告期，本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。
       十、政府补助
   （一）计入当期损益的政府补助
 类型                                            本期发生额                     上期发生额
 促进规上工业接续平稳运行资助                                 77,900.00                          -
 生育津贴                                           62,840.26                 36,606.49
 香港强积金返还                                        41,679.56                          -
 深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持                             31,570.00                          -
 稳岗补贴                                           20,096.78                          -
 南山区促进产业高质量发展专项资金                                      -                1,400,000.00
 子公司收到的高新技术企业培育资助                                      -                  100,000.00
                    合计                         234,086.60               3,146,606.49
       十一、与金融工具相关的风险
   本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主
 要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的金融资产和负债，如应收账
 款和应付账款等。
   本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
   （一）金融工具的风险
   （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
   ①2024年12月31日
           以摊余成本计          以公允价值计量且其变动         以公允价值计量且其变动计
金融资产项目                                                                        合计
           量的金融资产          计入当期损益的金融资产         入其他综合收益的金融资产
货币资金      557,304,435.15                   -                       -     557,304,435.15
交易性金融资产               -        46,424,269.69                       -      46,424,269.69
应收票据       17,361,950.00                   -                       -      17,361,950.00
应收账款      279,818,421.36                   -                       -     279,818,421.36
应收款项融资                -                    -                54,875.00         54,875.00
其他应收款       4,723,514.29                   -                       -       4,723,514.29
   ②2023年12月31日
           以摊余成本计           以公允价值计量且其变动         以公允价值计量且其变动计
金融资产项目                                                                            合计
           量的金融资产           计入当期损益的金融资产         入其他综合收益的金融资产
货币资金       611,619,536.47                   -                         -      611,619,536.47
交易性金融资产                -            4,726.40                          -            4,726.40
应收票据        2,000,000.00                    -                         -        2,000,000.00
应收账款       257,648,972.46                   -                         -      257,648,972.46
应收款项融资                 -                    -                400,000.00          400,000.00
其他应收款       1,239,693.94                    -                         -        1,239,693.94
   （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
   ①2024年12月31日
                              以公允价值计量且其变动
          金融负债项目                                      其他金融负债                 合计
                              计入当期损益的金融负债
  短期借款                                           -    38,142,019.81       38,142,019.81
  交易性金融负债                                198,413.93              -           198,413.93
  应付票据                                           -               -                     -
  应付账款                                           -    70,696,639.09       70,696,639.09
  其他应付款                                          -    29,948,362.66       29,948,362.66
  一年内到期的非流动负债                                    -     2,616,166.22        2,616,166.22
  租赁负债                                           -     1,777,898.99        1,777,898.99
   ②2023年12月31日
                              以公允价值计量且其变动
          金融负债项目                                      其他金融负债                 合计
                              计入当期损益的金融负债
  短期借款                                           -               -                     -
  交易性金融负债                                        -               -                     -
  应付票据                                           -     3,216,000.00        3,216,000.00
  应付账款                                           -    54,778,388.86       54,778,388.86
  其他应付款                                          -    14,765,683.42       14,765,683.42
  一年内到期的非流动负债                                    -     2,079,601.06        2,079,601.06
  租赁负债                                           -     3,065,946.46        3,065,946.46
   为降低信用风险，本公司针对信用管理制定了相关制度，并有专门内控程序进行信用管理。
 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质，并在信用政策框架内视实际情况对信用期进行调整。本公司对
应收账款进行全过程管理，设置专门的应收主管持续对应收账款进行管控，及时对账催款，建
立风险预警机制。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，并确
保就无法回收款项计提充分坏账准备。综上，本公司不存在重大的信用风险。
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险等。
  本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入
小于以人民币以外的货币进行的采购，造成需储备外币。公司目前主要通过关注汇率波动，根
据汇率行情合理安排购汇，控制外汇风险，提高外汇资金使用效率。
  （二）金融资产转移
          已转移金融    已转移金融资
转移方式                                  终止确认情况                  终止确认情况的判断依据
          资产性质        产金额
                                   截至资产负债表日已贴               由于应收票据中的银行承兑汇票信
                                   现未到期金额为 1200 万           用等级相对不高，票据相关的信用
贴现        应收票据     26,400,000.00
                                   元未终止确认，其余已               风险和延期付款风险仍没有全部转
                                   到期部分终止确认。                移，故票据到期前未终止确认。
                                                            由于应收款项融资中的银行承兑汇
                                                            票信用等级较高，信用风险和延期
          应收款项融
贴现                 11,159,165.00   终止确认                     付款风险很小，贴现的银行承兑汇
          资
                                                            票视为票据所有权上的主要风险和
                                                            报酬已经转移，故终止确认。
 合计           --   37,559,165.00            --                     --
项目             金融资产转移的方式           终止确认的金融资产金额               与终止确认相关的利得或损失
应收票据               贴现                       14,400,000.00               60,538.88
应收款项融资             贴现                       11,159,165.00                4,970.71
     合计                                     25,559,165.00               65,509.59
        十二、公允价值的披露
    （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                期末公允价值
          项目         第一层次公允          第二层次公允价           第三层次公允价值
                                                                               合计
                       价值计量              值计量                   计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                     -     46,424,269.69                    -    46,424,269.69
                               -     46,424,269.69                    -    46,424,269.69
益的金融资产
（1）债务工具投资                      -     44,197,612.25                    -    44,197,612.25
（2）远期外汇合约                      -        2,226,657.44                  -     2,226,657.44
                               -                  -                   -               -
当期损益的金融资产
（二）应收款项融资                      -                  -            54,875.00       54,875.00
（1）银行承兑汇票                      -                  -            54,875.00       54,875.00
持续以公允价值计量的资产总额                 -     46,424,269.69             54,875.00   46,479,144.69
（三）交易性金融负债                     -          198,413.93                  -       198,413.93
                               -          198,413.93                  -       198,413.93
的金融负债
（1）远期外汇合约                      -          198,413.93                          198,413.93
持续以公允价值计量的负债总额                 -          198,413.93                  -       198,413.93
        十三、关联方关系及其交易
    （一）关联方的认定标准
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
  共同控制或重大影响的，构成关联方。
    （二）本公司的母公司有关信息
                                                 母公司对本公司的             母公司对本公司的
 母公司名称           注册地    业务性质         注册资本
                                                   持股比例（%）            表决权比例（%）
 深圳市嘉仑投资发展有限公司   广东深圳     投资                           61.09               61.09
                                     人民币
    （三）本公司的子公司情况
    本公司的子公司情况详见本附注九、(一)在子公司中的权益。
        （四）关联方交易
      担保方             借款单位/出租方        担保金额                主债务履行期限                 担保方及担保方式
                 深 圳 市 大 沙 河建 设 投                     租赁合同期限届满或租              刘俊锋提供连带责任保
      刘俊锋                                  /
                 资有限公司                                赁合同解除之日起 2 年            证
        注：公司租赁办公地点深圳市南山区留仙大道塘朗城广场（西区）A座3901，出租方变更为
      深圳市大沙河建设投资有限公司。保证人刘俊锋为公司继续履行原租赁合同的义务向深圳市大
      沙河建设投资有限公司承担连带担保责任，保证期限自主债务履行期满之日起2年。
        （五）应收、应付关联方等未结算项目情况
        截至资产负债表日止，本公司不存在关联方应收应付款项。
        十四、股份支付
        （一）各项权益工具
授予对象类            本期授予                 本期行权                       本期解锁                          本期失效
  别            数量             金额      数量       金额             数量              金额       数量              金额
限制性股票       247,000    6,876,480.00    -          -      1,067,500   38,419,325.00   221,000    7,766,340.00
 合计         247,000    6,876,480.00    -          -      1,067,500   38,419,325.00   221,000    7,766,340.00
        注：金额系授予日的公允价值。
        （二）以权益结算的股份支付情况
                       项目                                                内容
      授予日权益工具公允价值的确定方法                            权益工具的公允价值=（授予日市价-授予价）*股数
      可行权权益工具数量的确定依据                             根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
      本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                   无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                           30,372,797.73
      本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                             18,557,544.44
        （三）本期股份支付费用
      授予对象类别                           以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
      限制性股票                                              18,557,544.44                            -
                  合计                                     18,557,544.44                            -
     十五、承诺及或有事项
  截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
     十六、资产负债表日后事项
通过了《公司2024年度利润分配的预案》，拟以公司2024年度权益分派实施时的股权登记日登
记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.65元（含税），不送红股，同时
以资本公积金转增股本，每10股转增4股，剩余未分配利润结转下一年度。议案尚需提交公司
     十七、其他重要事项
  报告期内，本公司不存在应披露的其他重要事项。
     十八、母公司财务报表项目注释
  （一）应收账款
账龄                                               期末账面余额                    期初账面余额
               合计                               251,043,381.60            221,171,532.95
                                                 期末余额
                            账面余额                        坏账准备
类别
                                                                 计提比例          账面价值
                             金额      比例（%）               金额
                                                                  （%）
按单项计提坏账准备            3,671,770.88       1.46        42,840.00      1.17     3,628,930.88
按组合计提坏账准备           247,371,610.72     98.54    13,059,662.07      5.28   234,311,948.65
      合计            251,043,381.60    100.00    13,102,502.07      5.22   237,940,879.53
     接上表：
                                                       期初余额
                             账面余额                               坏账准备
类别
                                                                          计提比例            账面价值
                              金额      比例（%）                     金额
                                                                              （%）
按单项计提坏账准备             7,335,774.30           3.32          42,840.00          0.58     7,292,934.30
按组合计提坏账准备            213,835,758.65         96.68     11,103,241.22           5.19   202,732,517.43
      合计             221,171,532.95        100.00     11,146,081.22           5.04   210,025,451.73
     按单项计提坏账准备：
                                                               期末余额
名称
                                账面余额         坏账准备          计提比例（%）                   计提理由
广东润和新材料科技有限公司               1,630,695.04              -                  -    合并内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司                 1,890,352.33              -                  -    合并内关联方不计提坏账
润贝航空（香港）有限公司                  107,883.51              -                  -    合并内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公司                 42,840.00    42,840.00            100.00       难以收回
           合计               3,671,770.88    42,840.00              1.17
     接上表：
                                                               期初余额
名称
                               账面余额           坏账准备         计提比例（%）                   计提理由
广东润和新材料科技有限公司              6,477,400.38                -                  -   合并内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司                  562,455.59                -                  -   合并内关联方不计提坏账
润贝航空（香港）有限公司                 253,078.33                -                  -   合并内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公司                42,840.00      42,840.00            100.00      难以收回
        合计                 7,335,774.30      42,840.00                 0.58
     其中，按组合计提坏账准备：
                                                                  期末余额
名称
                                                    应收账款                坏账准备         计提比例（%）
                合计                         247,371,610.72        13,059,662.07                 5.28
  接上表：
                                                                     期初余额
名称
                                                    应收账款                   坏账准备            计提比例（%）
                 合计                          213,835,758.65         11,103,241.22                   5.19
                                               本期变动金额
 类别          期初余额                                                                            期末余额
                              计提          收回或转回             转销或核销           其他变动
坏账准备       11,146,081.22   1,956,420.85                -              -               -    13,102,502.07
 合计        11,146,081.22   1,956,420.85                -              -               -    13,102,502.07
单位名称                              期末余额          占应收账款总额的比例(%)                             坏账准备期末余额
第一名                          59,554,683.47                            23.72                 3,037,242.63
第二名                          32,887,023.72                            13.10                 1,644,351.19
第三名                          31,379,891.35                            12.50                 1,568,994.57
第四名                          21,154,368.41                                8.43              1,057,718.42
第五名                          17,460,618.66                                6.96                962,038.46
      合计                    162,436,585.61                            64.71                 8,270,345.27
  （二）其他应收款
项目                                                         期末余额                                期初余额
应收利息                                                            -                                     -
应收股利                                                            -                          33,000,000.00
其他应收款                                               1,674,411.92                           29,086,355.12
            合计                                      1,674,411.92                           62,086,355.12
  （1）按账龄披露
账龄                                                期末账面余额                     期初账面余额
             合计                                   2,020,491.72               29,331,490.26
  （2）按款项性质分类情况
款项性质                                                 期末账面余额                  期初账面余额
往来款                                                     743,514.68           28,488,974.95
海关应退税费                                                           -               10,842.37
押金及保证金                                               1,276,977.04               831,672.94
               合计                                    2,020,491.72            29,331,490.26
  （3）按坏账计提方法分类披露
                                                    期末余额
类别                         账面余额                          坏账准备
                                                                                 账面价值
                             金额     比例（%）             金额      计提比例（%）
按单项计提坏账准备             700,000.00      34.65               -             -       700,000.00
按组合计提坏账准备           1,320,491.72      65.35      346,079.80          26.21      974,411.92
        合计          2,020,491.72     100.00      346,079.80          17.13    1,674,411.92
  接上表：
                                                    期初余额
                           账面余额                          坏账准备
        类别
                                     比例                                        账面价值
                        金额                         金额         计提比例（%）
                                     （%）
按单项计提坏账准备           28,488,974.95     97.13               -             -    28,488,974.95
按组合计提坏账准备              842,515.31      2.87      245,135.14          29.10      597,380.17
        合计          29,331,490.26    100.00      245,135.14           0.84   29,086,355.12
       （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                第一阶段                       第二阶段                第三阶段
       坏账准备               未来 12 个月预期            整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损             合计
                                信用损失            失（未发生信用减值）                失（已发生信用减值）
期初余额                             245,135.14                       -                       -   245,135.14
期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                             100,944.66                       -                       -   100,944.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                             346,079.80                       -                       -   346,079.80
       （5）坏账准备的情况
                                                  本期变动金额
   类别       期初余额                                                                         期末余额
                           计提          收回或转回                 转销或核销          其他变动
  坏账准
  备
   合计       245,135.14   100,944.66                    -              -             -   346,079.80
       （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                占其他应收款总额
   单位名称           期末余额                                     款项性质           账龄       坏账准备期末余额
                                   的比例（%）
   第一名             700,000.00                 34.65    往来款                1 年以内                 -
   第二名             370,360.00                 18.33    押金及保证金             2 年以内         21,518.00
   第三名             200,000.00                  9.90    押金及保证金              2-3 年        80,000.00
   第四名             154,306.00                  7.64    押金及保证金              2-3 年        61,722.40
   第五名             100,000.00                  4.95    押金及保证金             1 年以内          5,000.00
       合计        1,524,666.00                 75.47                                     168,240.40
       （三）长期股权投资
                             期末余额                                               期初余额
  项目
                 账面余额        减值准备                账面价值                账面余额        减值准备             账面价值
对子公司投资      283,537,514.45         -       283,537,514.45      144,863,533.83          -    144,863,533.83
  合计        283,537,514.45         -       283,537,514.45      144,863,533.83          -    144,863,533.83
            被投资单位                           期初余额               本期增加        本期减少             期末余额
  深圳市航信科技有限公司                           28,611,331.91         578,388.84         -    29,189,720.75
  广东润和新材料科技有限公司                     109,706,801.92        27,800,919.98          -    137,507,721.90
  润航（香港）有限公司                               845,400.00                 -          -         845,400.00
  深圳市润贝航空新材料工程技术研究
  有限公司
  润贝航空科技（海口）有限公司                         5,000,000.00          39,056.28         -      5,039,056.28
  润贝新材料（杭州）有限公司                                       -   110,000,000.00         -    110,000,000.00
               合计                   144,863,533.83        138,673,980.62         -    283,537,514.45
       （四）营业收入、营业成本
                                本期发生额                                           上期发生额
       项目
                                收入                        成本                    收入                成本
  主营业务                 724,538,284.36         578,263,047.64         634,210,596.31    563,042,969.01
       合计              724,538,284.36         578,263,047.64         634,210,596.31    563,042,969.01
       （五）投资收益（损失以“-”号填列）
  产生投资收益的来源                                                   本期发生额                        上期发生额
  理财产品投资收益                                                  1,141,429.31                1,396,297.20
  远期外汇合约                                                    1,036,588.48                            -
  成本法核算的长期股权投资收益                                                       -               33,000,000.00
                  合计                                        2,178,017.79               34,396,297.20
       十九、补充资料
       （一）当期非经常性损益情况
  非经常性损益明细                                                                                 金额    说明
  非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                                     -13,813.48
非经常性损益明细                                                 金额      说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的               5,037,712.63
损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                       -
委托他人投资或管理资产的损益                                              -
对外委托贷款取得的损益                                                 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                   -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                         -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                                 -
非货币性资产交换损益                                                  -
债务重组损益                                             -135,600.40
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                            -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                                -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                    -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                            -
交易价格显失公允的交易产生的收益                                            -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                       -
受托经营取得的托管费收入                                                -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -706,715.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           -
减：所得税影响金额                                       1,171,321.76
 少数股东权益影响额（税后）                                     -420,588.85
                 合计                             3,664,936.47
 （二）净资产收益率及每股收益
                                             每股收益
报告期利润              加权平均净资产收益率
                                       基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 7.77%        1.09                 1.10
                                          每股收益
报告期利润            加权平均净资产收益率
                                    基本每股收益      稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
                                       润贝航空科技股份有限公司
                                         二○二五年四月十七日
润贝航空科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2026]9417 号
                  目      录
审计报告                         1
审计报告
                                     天职业字[2026]9417 号
润贝航空科技股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
  我们审计了润贝航空科技股份有限公司（以下简称“润贝航科”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
润贝航科 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2025 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润贝航科，适用了对公众利益实体
的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
审计报告（续）
                                          天职业字[2026]9417 号
      关键审计事项                       该事项在审计中是如何应对的
                           我们针对收入确认所实施的主要审计程序包
                         括但不限于：
                           （1）了解润贝航科与收入确认相关的关键内
                         部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
                         行，并测试相关内部控制的运行有效性；
                           （2）通过对润贝航科管理层访谈了解收入确
                         认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评
                         价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关
                         会计政策是否一贯地运用；
入为 121,679.13 万元。由于营业收   景信息，如工商登记资料等，确认主要客户与润贝
入是润贝航科关键业绩指标之一，          航科及关联方是否存在潜在未识别的关联方关系；
收入的真实性、收入是否确认在恰            （4）分析主要业务类型销售结构变动的合理
当的会计期间对润贝航科的经营成          性，与历史同期、同行业毛利率对比，分析主要产
果影响重大，因此，我们将营业收          品、主要客户毛利率变动，复核销售收入的合理性；
入的确认作为关键审计事项。
                           （5）实施函证程序，询证主要客户本期发生
  请参阅财务报表附注“三、重要 的销售金额及往来款项余额，确认销售收入的真实
会计政策及会计估计”之“（三十） 性、准确性；
收入”所述的会计政策、“六、合并
财务报表主要项目注释”之“（三十   （6）抽取样本核对销售收入交易的相关单据，
五）营业收入、营业成本”。            如销售合同（订单）、签收单（装箱单、寄售消耗
                         结算单）、销售发票、银行回单等，评价相关收入
                         确认是否符合公司收入确认的会计政策；
                           （7）抽样选取资产负债表日前后记录的销售
                         收入交易，核对至各模式下收入确认的支持性凭
                         证，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。
                           （8）检查与营业收入相关的信息是否已在财
                         务报表中作出恰当列报。
       关键审计事项                        该事项在审计中是如何应对的
                             我们针对应收账款减值所实施的主要审计程
《企业会计准则第 22 号–金融工具
                             （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控
确认和计量（2017 年修订）》的规定
                           制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
以及各项应收账款的信用风险特征，
                           并测试相关内部控制的运行有效性；
以单项应收账款或应收账款账龄组
合为基础，按照相当于整个存续期内             （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的
的预期信用损失金额计量其坏账准            合理性，复核相关会计政策是否一贯地运用；
备。应收账款期末账面余额为
                             （3）复核管理层对应收账款进行减值测试的
                           相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已
                           发生减值的项目；
价值较大，坏账准备的评估涉及管理             （4）对于管理层按照信用风险特征组合计提
层的重大会计估计及判断，因此，我           坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备
们将应收账款坏账准备作为关键审            计提比例是否合理；
计事项。
                             （5）对主要客户实施函证程序，并将函证结
   请参阅财务报表附注“三、重要          果与管理层记录的金额进行了核对；
会计政策及会计估计”之“（十三）
                             （6）结合期后回款情况检查，评价管理层坏
应收账款”所述的会计政策、“六、
                           账准备计提的合理性。
合并财务报表主要项目注释”之
“（四）应收账款”。                   （7）检查与应收账款减值相关的信息是否已
                           在财务报表中作出恰当列报。
审计报告（续）
                               天职业字[2026]9417 号
  四、其他信息
  润贝航科管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2025 年年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估润贝航科的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
  治理层负责监督润贝航科的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告（续）
                                天职业字[2026]9417 号
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对润贝航科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润贝航科不能持
续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
  （6）就润贝航科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
                                      天职业字[2026]9417 号
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                            中国注册会计师：
          中国·北京             （项目合伙人）
    二○二六年四月十二日
                            中国注册会计师：
              润贝航空科技股份有限公司
           （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
   一、公司的基本情况
   （一）公司基本信息
   润贝航空科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身是深圳市润贝化工
有限公司，经深圳市工商行政管理局核发编号为（深圳市）名称预核内字[2005]第 0620820
号《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准企业名称为“深圳市润贝化工有限公司”，
批准公司依法设立。2020 年 6 月 20 日，公司股东会作出决议，同意将公司整体变更为股份
有限公司。2020 年 7 月 21 日，根据公司各股东签署的《关于深圳市润贝化工有限公司按原
账面净资产值折股整体变更设立深圳市润贝航空科技股份有限公司之发起人协议》，深圳市
润贝化工有限公司整体变更为深圳市润贝航空科技股份有限公司（2020 年 8 月 26 日更名为
“润贝航空科技股份有限公司”）。公司总部位于广东省深圳市，现持有统一社会信用代码
为 91440300772721596R 的营业执照，注册资本为 11511.542 万元人民币。
   公司主要经营活动：集研发、生产及销售于一体的航空器材解决方案综合服务商，坚持
“分销+自研”轮驱动战略。
   财务报告的报出：本财务报告经公司董事会于 2026 年 4 月 12 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   （一）编制基础
   本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
   （二）持续经营
   公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。
   三、重要会计政策及会计估计
   （一）遵循企业会计准则的声明
   本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  （三）记账本位币
  本公司采用人民币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
  （五）重要性标准确定方法和选择依据
          项目                         重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项     单项应收账款、其他应收款期末余额大于人民币 100 万元
重要的在建工程              单项金额大于人民币 1,000 万元
重要的应付账款、其他应付款        单项应付账款、其他应付款期末余额大于人民币 100 万元
  （六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
  （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益
变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成
本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
  （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
  （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
  处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
  处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益或留存收益。
  （七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
  控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报
产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
  合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
  （八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的
资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其
享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
  （九）现金及现金等价物的确定标准
  现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
  （十）外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，确认为其他综合收益。
  （十一）金融工具
  本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
  （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
  （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续
计量取决于其分类。
  本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
特征进行分类。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
  （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
  （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
  当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件
载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负
债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
  本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。
  （1）预期信用损失一般模型
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
  第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下
同）。
  第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
  第三阶段：初始确认后发生信用减值
  对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资
产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算
利息收入。
  对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内
预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收
入。
  （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
  如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
  （3）应收款项及租赁应收款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
  （十二）应收票据
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用
损失进行估计。
  本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失
时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票
据组合的预期信用损失。
  应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表“详见附注三、（十三）应收账款”予以计提坏账准备。
  （十三）应收账款
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账
款预期信用损失进行估计。
   （1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
   （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上
评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收
风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
   按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
类型                           计提方法
账龄分析法组合                      预期信用损失率
性质组合                         预期信用损失率
   对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
   按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄                       预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                  予以核销
   （3）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，
根据预计信用损失计提减值准备。
   （十四）应收款项融资
   金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
   本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额
也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规
定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （十五）其他应收款
   本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十一）金融工具”
进行处理。
损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
应收款项账龄                       预期信用损失率
其中：已确定无法收回的                  予以核销
据预计信用损失计提减值准备。
   （十六）存货
   存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
   发出存货采用个别计价法。
   存货的盘存制度为永续盘存制。
   按照一次转销法进行摊销。
   资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
   （十七）合同资产
   本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资
产。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  （十八）持有待售的非流动资产或处置组
  本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极
可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企
业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
  本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则
第 42 号——持有代收的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有代收的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有代收的非流
动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中
除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有代收的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司
的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应
当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有
待售类别。
  终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的定义包含以下三方面含义：
  （1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在
企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
  （2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分。
  （3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下
两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关
停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
  （十九）长期股权投资
  （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
  分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
  （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
  （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
  部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
  （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
  部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
     对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
     （二十）固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
     固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
类别           折旧方法     折旧年限           残值率     年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法    20 年           5.00%   4.75%
机器设备         年限平均法    10 年           5.00%   9.50%
运输设备         年限平均法    4年             5.00%   23.75%
办公设备及其他      年限平均法    3-5 年          5.00%   19.00%-31.67%
     资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
     （二十一）在建工程
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
计提相应的减值准备。
     （二十二）借款费用
     本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
  （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
  （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
  （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
  （二十三）无形资产
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其中，软件按
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  （二十四）长期资产减值
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收
回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已
经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济
绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
  （二十五）长期待摊费用
  长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
  （二十六）合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  （二十七）职工薪酬
  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
  对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司
因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产
生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支
付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划
进行处理。
  本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
  除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定
基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入
当期损益。
  （1）内退福利
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福
利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  （2）其他补充退休福利
  本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充
退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过
去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
  （二十八）预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  （二十九）股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
  （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
  根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
  （1）以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  （2）以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
  （3）修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
  （三十）收入
  （1）收入的确认
  本公司的收入主要包括航空油料、航空原材料及其他消耗件、航空化学品和地面支持设
备等。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的
履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
  本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
  ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。
  对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
  在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  本公司收入确认的具体政策：
  a.非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
  对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；
不存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收
入。
  b.寄售模式下的商品销售收入具体确认原则
  对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。
  （3）收入的计量
  本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  ①可变对价
  本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的
可能性及其比重。
  ②重大融资成分
  合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
  ③非现金对价
  客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
  ④应付客户对价
  针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
  企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
  （三十一）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
  （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
  （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲
减相关成本。
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
  以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  （三十三）租赁
  （1）判断依据
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租
赁不属于短期租赁。
  低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，
不应考虑资产已被使用的年限。
  （2）会计处理方法
  本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益。
  （1）融资租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
  （2）经营租赁
  本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
  对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减
值，并进行相应会计处理。
     四、税项
  （一）主要税种及税率
税种                      计税依据                    税率
增值税              应税收入             6.00%、9.00%、13.00%
城市维护建设税          实缴流转税额                        7.00%
教育费附加            实缴流转税额                        3.00%
地方教育附加           实缴流转税额                        2.00%
企业所得税            应纳税所得额                      详见注 1
  注 1：本报告期内本公司及下属重要子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称                                      所得税税率
润贝航空科技股份有限公司                                   25.00%
深圳市航信科技有限公司                                    15.00%
广东润和新材料科技有限公司                                  15.00%
润贝航空（香港）有限公司                                   16.50%
润贝航空科技（海口）有限公司                                 20.00%
纳税主体名称                                          所得税税率
广东润霄复合材料有限公司                                      20.00%
龙南市润贝新材料有限公司                                      20.00%
  （二）重要税收优惠政策及其依据
  本公司子公司深圳市航信科技有限公司在 2023 年 11 月 15 日取得高新技术企业认定，
证书编号 GR202344205532，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。
  本公司子公司广东润和新材料科技有限公司在 2023 年 12 月 28 日取得高新技术企业认
定，证书编号：GR202344007500，有效期 3 年，所得税享受 15%的优惠税率。
  本公司子公司润贝航空（香港）有限公司等 3 家设立于中国香港，按照香港特别行政区
《税务条例》的规定申报缴纳利得税。2018 年 3 月 29 日香港发布《2018 年税务（修订）
（第 3 号）条例》，于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度，不超过 200 万港币的应税
利润对应税率为 8.25%，超过 200 万港币的应税利润对应税率为 16.50%。在有关的课税年
度，如某实体在评税基期完结时，有一间或多间有关连实体，两级制利得税率则只适用于获
提名的其中一间有关连实体，其余的有关连实体将不适用于两级制利得税率。
  本公司之美国子公司，为注册于美国加利福尼亚州的有限公司，其企业所得税由美国联
邦所得税和州所得税构成。其中：适用的联邦企业所得税税率为 21.00%；加利福尼亚州企
业所得税税率统一为 8.84%，最低税额为 800 美元/年。计算联邦所得税时，缴纳的州所得
税可以扣除。
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）
                       的规定，
                          小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。润贝航空科技（海口）
有限公司等多家 2025 年度适用的企业所得税税率为 20%。
   五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
  本公司报告期间未发生主要的会计政策变更。
  本公司报告期间未发生主要的会计估计变更。
  本公司报告期间未发生会计差错更正事项。
     六、合并财务报表主要项目注释
     说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年
度。
     （一）货币资金
项目                                        期末余额               期初余额
库存现金                                     15,300.04          38,723.49
银行存款                                 283,924,406.39     550,947,571.80
其他货币资金                                 2,715,521.76       6,318,139.86
           合计                        286,655,228.19     557,304,435.15
其中：存放在境外的款项总额                        12,831,674.99      18,867,677.02
     （二）交易性金融资产
项目                                         期末余额              期初余额
交易性金融资产                              477,161,251.84     46,424,269.69
其中：银行理财产品                            477,161,251.84     44,197,612.25
     远期外汇合约                                       -       2,226,657.44
              合计                     477,161,251.84     46,424,269.69
     （三）应收票据
项目                                         期末余额              期初余额
银行承兑汇票                                21,819,092.71     17,000,000.00
商业承兑汇票                                            -         381,000.00
减：减值准备                                            -         19,050.00
         合计                           21,819,092.71     17,361,950.00
项目                                期末终止确认金额            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                            -     19,872,521.68
           合计                                     -     19,872,521.68
                                                       期末余额
     类别                     账面余额                            坏账准备
                                                                                      账面价值
                        金额          比例（%）             金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备           21,819,092.71        100.00              -              -      21,819,092.71
其中：银行承兑汇票           21,819,092.71        100.00              -              -      21,819,092.71
按组合计提坏账准备                       -             -              -              -                      -
其中：商业承兑汇票                       -             -              -              -                      -
     合计             21,819,092.71        100.00              -              -      21,819,092.71
     接上表：
                                                       期初余额
      类别                    账面余额                            坏账准备
                                                                                      账面价值
                        金额          比例（%）             金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备           17,000,000.00        97.81               -              -     17,000,000.00
其中：银行承兑汇票           17,000,000.00        97.81               -              -     17,000,000.00
按组合计提坏账准备              381,000.00         2.19       19,050.00            5.00        361,950.00
其中：商业承兑汇票              381,000.00         2.19       19,050.00            5.00        361,950.00
      合计            17,381,000.00        100.00      19,050.00            0.11    17,361,950.00
                                                  本期变动金额
     类别        期初余额                                                                    期末余额
                               计提           收回或转回           转销或核销         其他变动
应收票据坏账准备       19,050.00             -        19,050.00               -           -            -
     合计        19,050.00             -        19,050.00               -           -            -
     （四）应收账款
账龄                                                    期末账面余额                      期初账面余额
               合计                                    399,148,602.35              297,146,263.41
                                                        期末余额
                                 账面余额                          坏账准备
  类别
                                                                         计提比例              账面价值
                                 金额         比例（%）               金额
                                                                            （%）
  按单项计提坏账准备                 532,418.31         0.13        532,418.31       100.00                -
  按组合计提坏账准备             398,616,184.04        99.87     23,157,942.33        5.81     375,458,241.71
           合计           399,148,602.35       100.00     23,690,360.64        5.94     375,458,241.71
   接上表：
                                                        期初余额
                                 账面余额                          坏账准备
           类别
                                                                         计提比例               账面价值
                                 金额         比例（%）               金额
                                                                             （%）
  按单项计提坏账准备                 543,603.26         0.18        543,603.26       100.00                 -
  按组合计提坏账准备             296,602,660.15        99.82     16,784,238.79         5.66    279,818,421.36
           合计           297,146,263.41       100.00     17,327,842.05         5.83    279,818,421.36
          其中，按单项计提坏账准备：
                                                                        期末余额
名称                                                                            计提比例
                                                  账面余额           坏账准备                        计提理由
                                                                                 （%）
AirAsia X Berhad                                207,432.27     207,432.27       100.00      难以收回
JC（Cambodia） International Airline Co.,Ltd       70,288.00      70,288.00       100.00      难以收回
HONGKONG LIBERTY AVIATION SERVICES CO            26,629.64      26,629.64       100.00      难以收回
THAI AIRASIA X CO.LTD                            71,021.81      71,021.81       100.00      难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC CO.,LTD       114,206.59     114,206.59       100.00      难以收回
上海金汇通用航空股份有限公司                                   42,840.00      42,840.00       100.00      难以收回
                     合计                         532,418.31     532,418.31
          接上表：
                                                                    期初余额
名称                                                                             计提比例
                                                      账面余额       坏账准备                         计提理由
                                                                                     （%）
AIRASIA X BERHAD                                 212,142.35    212,142.35        100.00     难以收回
THAI AIRWAYS INTERNATIONAL PUBLIC COMPANY
LIMITED
                                                                        期初余额
名称                                                                              计提比例
                                                     账面余额          坏账准备                         计提理由
                                                                                     （%）
THAI AIRASIA X CO.,LTD.                           72,634.48       72,634.48          100.00   难以收回
JC（CAMBODIA） INTERNATIONAL AIRLINES
CO.,LTD
上海金汇通用航空股份有限公司                                    42,840.00       42,840.00          100.00   难以收回
HONGKONG LIBERTY AVIATION SERVICES CO.,LTD        27,302.43       27,302.43          100.00   难以收回
                   合计                            543,603.26       543,603.26
          其中，按组合计提坏账准备：
                                                                     期末余额
  名称
                                                         应收账款            坏账准备            计提比例（%）
                    合计                         398,616,184.04       23,157,942.33                5.81
          接上表：
                                                                     期初余额
  名称
                                                         应收账款            坏账准备            计提比例（%）
                    合计                         296,602,660.15       16,784,238.79                5.66
                                                 本期变动金额
   类别         期初余额                                                         外币报表               期末余额
                               计提            收回或转回        转销或核销
                                                                           折算差额
 坏账准备       17,327,842.05   6,433,038.03             -       3,670.00      -66,849.44     23,690,360.64
   合计       17,327,842.05   6,433,038.03             -       3,670.00      -66,849.44     23,690,360.64
项目                                                                          核销金额
实际核销的应收账款                                                                    3,670.00
单位名称                     期末余额        占应收账款总额比例(%)                  坏账准备期末余额
第一名                 159,764,437.06                      40.03            8,020,503.77
第二名                 44,258,874.35                       11.09            2,317,013.92
第三名                 30,330,288.59                        7.60            2,272,413.82
第四名                 21,768,178.58                        5.45            1,099,931.03
第五名                 20,554,507.91                        5.15            1,914,408.78
  合计                276,676,286.49                      69.32           15,624,271.32
     （五）应收款项融资
项目                                              期末余额                        期初余额
银行承兑汇票                                                   -                  54,875.00
               合计                                        -                  54,875.00
项目                                   期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  32,793,000.00                              -
           合计                           32,793,000.00                              -
     （六）预付款项
                            期末余额                                期初余额
        账龄
                             金额          比例（%）                  金额         比例（%）
        合计           9,159,634.71           100.00      8,692,854.26          100.00
                                                                 占预付账款期末余额
单位名称                                      期末余额
                                                                    合计数的比例(%)
第一名                                  3,886,223.65                              42.43
                                              占预付账款期末余额
单位名称                           期末余额
                                               合计数的比例(%)
第二名                           828,317.26                 9.04
第三名                           592,956.03                 6.47
第四名                           572,807.86                 6.25
第五名                           406,571.88                 4.44
           合计              6,286,876.68                68.63
     （七）其他应收款
项目                              期末余额                期初余额
应收利息                                   -                   -
应收股利                                   -                   -
其他应收款                      1,699,874.95          4,723,514.29
         合计                1,699,874.95          4,723,514.29
     （1）按账龄披露
账龄                             期末账面余额            期初账面余额
           合计                  2,580,752.14      5,766,046.98
     （2）按款项性质分类情况
款项性质                           期末账面余额            期初账面余额
往来款                              223,126.38       248,305.26
押金及保证金                         2,357,162.11      5,473,810.89
其他                                   463.65        43,930.83
               合计              2,580,752.14      5,766,046.98
        （3）按坏账计提方法分类披露
                                            期末余额
         类别            账面余额                        坏账准备
                                                                           账面价值
                  金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
  按单项计提坏账准备      204,981.13      7.94       204,981.13        100.00                -
  按组合计提坏账准备    2,375,771.01     92.06       675,896.06         28.45   1,699,874.95
         合计    2,580,752.14     100.00      880,877.19         34.13   1,699,874.95
        接上表：
                                            期初余额
                       账面余额                        坏账准备
          类别
                                                           计提比例            账面价值
                  金额          比例（%）          金额
                                                           （%）
   按单项计提坏账准备     314,430.01      5.45        314,430.01     100.00                 -
   按组合计提坏账准备   5,451,616.97     94.55        728,102.68      13.36     4,723,514.29
          合计   5,766,046.98    100.00      1,042,532.69      18.08     4,723,514.29
        （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                第一阶段              第二阶段                    第三阶段
       坏账准备    未来 12 个月       整个存续期预期信用损            整个存续期预期信用损                 合计
               预期信用损失         失（未发生信用减值）            失（已发生信用减值）
期初余额           1,042,532.69                    -                       -     1,042,532.69
期初余额在本期                  -                     -                       -                 -
——转入第二阶段                 -                     -                       -                 -
——转入第三阶段                 -                     -                       -                 -
——转回第二阶段                 -                     -                       -                 -
——转回第一阶段                 -                     -                       -                 -
本期计提             -47,758.49                    -                       -       -47,758.49
本期转回                     -                     -                       -                 -
本期核销             105,960.00                    -                       -       105,960.00
外币报表折算           -7,937.01                     -                       -          -7,937.01
期末余额             880,877.19                    -                       -       880,877.19
      （5）坏账准备的情况
                                                本期变动金额
  类别         期初余额                                                        外币报表            期末余额
                            计提          收回或转回            转销或核销
                                                                         折算差额
 坏账准备    1,042,532.69     -47,758.49                 -    105,960.00      -7,937.01       880,877.19
  合计     1,042,532.69     -47,758.49                 -    105,960.00      -7,937.01       880,877.19
      （6）本期实际核销的其他应收款情况
 项目                                                                    核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                              105,960.00
      （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                            占其他应收款                                                            坏账准备
单位名称         期末余额                                    款项性质                      账龄
                          总额的比例（%）                                                            期末余额
第一名          898,040.00                 34.80        押金及保证金            1 年以内、1-2 年           76,737.70
第二名          307,368.67                 11.91        押金及保证金                2-3 年            122,851.61
第三名          250,000.00                  9.69        押金及保证金            1-2 年、2-3 年           80,000.00
第四名          204,981.13                  7.94            往来款               4-5 年            204,981.13
第五名          154,306.00                  5.98        押金及保证金                3-4 年            154,306.00
 合计      1,814,695.80                   70.32                                               638,876.44
      （八）存货
                                                           期末余额
 项目
                                        账面余额                   存货跌价准备                      账面价值
 原材料                               8,731,026.05                 1,686,626.55            7,044,399.50
 库存商品                            190,075,987.33                15,175,377.90          174,900,609.43
 发出商品                             30,251,824.85                 2,938,283.37          27,313,541.48
 委托加工物资                                315,361.51                         -               315,361.51
        合计                       229,374,199.74                19,800,287.82          209,573,911.92
      接上表：
                                                           期初余额
 项目
                                        账面余额                   存货跌价准备                      账面价值
 原材料                               6,867,262.78                   537,479.25            6,329,783.53
                                                                期初余额
     项目
                                            账面余额                    存货跌价准备                        账面价值
     库存商品                             276,194,669.22               17,029,040.29             259,165,628.93
     发出商品                              37,342,492.58                1,416,743.82             35,925,748.76
     委托加工物资                                41,569.92                             -               41,569.92
            合计                        320,445,994.50               18,983,263.36             301,462,731.14
                                      本期增加金额                         本期减少金额
 项目               期初余额                                                            外币报表              期末余额
                                            计提      其他            转回或转销
                                                                                  折算差额
 原材料              537,479.25         1,152,382.62        -          3,235.32             -      1,686,626.55
 库存商品         17,029,040.29          8,122,482.12        -      9,806,193.54    169,950.97     15,175,377.90
 发出商品            1,416,743.82        3,339,257.66        -      1,776,981.82     40,736.29      2,938,283.37
      合计      18,983,263.36         12,614,122.40        -     11,586,410.68    210,687.26     19,800,287.82
          注：本期转回或转销系已计提跌价准备的存货对外销售引起。
          （九）其他流动资产
     项目                                                        期末余额                               期初余额
     预缴企业所得税                                                          -                        4,673,600.60
     留抵税额                                                4,326,656.37                          2,075,985.64
              合计                                         4,326,656.37                          6,749,586.24
          （十）固定资产
     项目                                                       期末余额                                期初余额
     固定资产                                              81,743,060.21                         81,533,413.44
     固定资产清理                                                          -                                   -
                 合计                                    81,743,060.21                         81,533,413.44
          （1）固定资产情况
项目                    房屋及建筑物                机器设备                运输设备           办公设备及其他                        合计
一、账面原值
项目                 房屋及建筑物             机器设备              运输设备         办公设备及其他                      合计
（1）购置                        -       590,973.47     2,520,743.32      2,402,136.10     5,513,852.89
（2）在建工程转入                    -     1,598,525.66                  -      32,212.38      1,630,738.04
（1）处置或报废                     -       112,937.13     1,635,755.08       304,554.73      2,053,246.94
（2）外币折算差额            20,373.69               -          1,275.20         7,259.45         28,908.34
二、累计折旧
（1）计提              3,161,524.86    1,965,329.16       220,711.83       918,625.37      6,266,191.22
（1）处置或报废                     -       64,339.52      1,036,858.78       289,327.02      1,390,525.32
（2）外币折算差额            15,107.80               -          1,057.65         6,711.57         22,877.02
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
          （2）期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
          （3）期末不存在固定资产抵押、担保情况。
          （4）期末未发现固定资产存在减值迹象，未计提减值准备。
          （十一）在建工程
     项目                                              期末余额                             期初余额
     在建工程                                         3,334,278.90                       986,253.63
     工程物资                                                   -                                -
项目                                期末余额                      期初余额
         合计                    3,334,278.90               986,253.63
     （1）在建工程情况
                                         期末余额
项目
                          账面余额                 减值准备         账面价值
润和厂房装修工程                 26,715.42                   -     26,715.42
待安装设备                2,096,995.66                    -   2,096,995.66
龙南厂房                 1,210,567.82                    -   1,210,567.82
          合计         3,334,278.90                    -   3,334,278.90
     接上表：
                                          期初余额
项目
                          账面余额                 减值准备         账面价值
润和厂房装修工程                 221,798.82                  -    221,798.82
待安装设备                    466,371.66                  -    466,371.66
龙南厂房                     298,083.15                  -    298,083.15
            合计           986,253.63                  -    986,253.63
     （2）本期在建工程无减值准备情况。
     （十二）使用权资产
项目                                    房屋及建筑物                    合计
一、账面原值
（1）新增租赁                               6,056,557.53       6,056,557.53
（1）处置                                 5,609,899.12       5,609,899.12
（2）外币折算差额                              131,145.69         131,145.69
二、累计折旧
（1）计提                                 2,782,367.02       2,782,367.02
项目                               房屋及建筑物                     合计
（1）处置                            4,125,555.43        4,125,555.43
（2）外币折算差额                          34,521.60            34,521.60
三、减值准备
（1）计提                                      -                   -
（1）处置                                      -                   -
四、账面价值
     （十三）无形资产
项目                     软件            土地使用权                  合计
一、账面原值
（1）购置            389,123.82                     -      389,123.82
（2）在建工程转入        129,476.42                     -      129,476.42
（1）处置             13,433.63       14,209,063.58     14,222,497.21
二、累计摊销
（1）计提            711,213.64          578,431.97      1,289,645.61
（1）处置              8,082.51          378,908.32        386,990.83
三、减值准备
 项目                                         软件                      土地使用权                         合计
 四、账面价值
 相应保证金、契税等费用无法收回，故确认无形资产减值准备。本期无形资产减值准备，随
 退地流程的完成而减少。
       （十四）长期待摊费用
       项目        期初余额          本期增加金额                本期摊销金额            外币折算差额               期末余额
  装修费        11,632,017.97     1,241,148.37          3,043,315.09         1,369.25       9,828,482.00
  软件服务费           7,433.60       164,169.81            89,518.51                 -         82,084.90
  合计         11,639,451.57     1,405,318.18          3,132,833.60         1,369.25       9,910,566.90
       （十五）递延所得税资产及递延所得税负债
                                      期末余额                                           期初余额
        项目
                         可抵扣暂时性差异               递延所得税资产                可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
资产减值准备                       34,233,249.72           8,065,473.57        27,033,907.42        6,287,259.00
未实现内部交易                      29,080,642.11           7,252,820.44        46,186,674.20       11,544,234.18
股份支付                         14,387,283.91           3,478,645.59         7,296,291.73        1,762,897.83
可抵扣亏损                                       -                      -      4,349,219.63          652,382.94
新租赁准则会税暂时性差异                  5,938,207.29           1,079,412.88         4,394,065.21          832,365.92
交易性金融负债公允价值变动                 6,251,554.93           1,562,888.73           198,413.93           49,603.48
销售收入会税暂时性差异                   9,061,395.63           2,265,348.91         8,747,423.76        2,186,855.94
        合计                   98,952,333.59       23,704,590.12           98,205,995.88       23,315,599.29
                                    期末余额                                         期初余额
        项目
                        应纳税暂时性差异                递延所得税负债                应纳税暂时性差异           递延所得税负债
理财产品公允价值变动会税
暂时性差异
                                       期末余额                                     期初余额
          项目
                         应纳税暂时性差异               递延所得税负债            应纳税暂时性差异             递延所得税负债
新租赁准则会税暂时性差异                    5,939,823.00      1,081,279.02          4,246,600.27          809,942.90
          合计                    7,914,277.94      1,554,606.19          6,490,869.96        1,371,010.32
 项目                                                           期末余额                           期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                1,658,168.59                   4,945,709.01
 可抵扣亏损                                                21,212,487.42                    17,748,148.65
           合计                                         22,870,656.01                    22,693,857.66
 年份                                         期末余额                    期初余额                          备注
 无期限                                 1,623,444.69               1,477,534.43
          合计                        21,212,487.42              17,748,148.65
      注：无到期期限的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系境外子公司可弥补亏损，当地
 政策无抵扣期限要求。
      （十六）其他非流动资产
                                期末余额                                           期初余额
   项目
                 账面余额           减值准备            账面价值              账面余额         减值准备           账面价值
预付工程款           1,681,564.83            -      1,681,564.83       111,000.00            -     111,000.00
预付固定资产款          210,178.35             -       210,178.35      1,751,742.62            -   1,751,742.62
预付无形资产款          236,283.18             -       236,283.18        360,745.19            -     360,745.19
   合计           2,128,026.36            -      2,128,026.36     2,223,487.81            -   2,223,487.81
      （十七）所有权或使用权受限资产
                                                         期末
   项目
                     账面余额                      账面价值           受限类型                            受限情况
 货币资金              600,317.56                600,317.56       保证金                远期外汇合约保证金
                                                期末
 项目
                  账面余额                账面价值           受限类型                受限情况
货币资金           2,115,204.20        2,115,204.20      保证金         开立票据支付的保证金
                                                                期末已贴现/背书但未终
应收票据        19,872,521.68         19,872,521.68        其他
                                                                     止确认的票据
 合计         22,588,043.44         22,588,043.44
     接上表：
                                                  期初
     项目
                    账面余额               账面价值           受限类型               受限情况
货币资金                          -               -         -                       -
货币资金            5,490,000.00       5,490,000.00        保证金      开立票据、投标的保证金
                                                                期末已贴现但未终止确认
应收票据           12,000,000.00      12,000,000.00        其他
                                                                           的票据
     合计        17,490,000.00      17,490,000.00
     （十八）短期借款
项目                                                   期末余额               期初余额
信用借款                                                        -       16,142,019.81
已贴现未终止确认的应收票据                                 19,600,000.00         12,000,000.00
信用证融资借款                                       23,285,595.50         10,000,000.00
          合计                                  42,885,595.50         38,142,019.81
     （十九）交易性金融负债
项目                                                期末余额                   期初余额
远期外汇合约                                        6,251,554.93             198,413.93
          合计                                  6,251,554.93             198,413.93
     （二十）应付票据
种类                                                期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                                        2,556,070.20                      -
          合计                                  2,556,070.20                      -
     （二十一）应付账款
项目                                           期末余额                            期初余额
             合计                        108,415,586.35                   70,696,639.09
     （二十二）合同负债
项目                                           期末余额                            期初余额
预收货款                                     2,795,955.65                    3,610,064.50
         合计                              2,795,955.65                    3,610,064.50
     （二十三）应付职工薪酬
项目                    期初余额                 本期增加             本期减少            期末余额
一、短期薪酬             8,532,908.52        50,111,123.19    47,812,800.88   10,831,230.83
二、离职后福利中-设定提
                             -          2,928,552.54     2,928,552.54              -
存计划负债
三、辞退福利                       -            210,960.05       210,960.05              -
        合计         8,532,908.52        53,250,635.78    50,952,313.47   10,831,230.83
项目                    期初余额                本期增加              本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      8,532,908.52   44,291,694.65         42,133,134.40   10,691,468.77
二、职工福利费                      -     3,534,905.06          3,395,143.00      139,762.06
三、社会保险费                      -     1,046,615.27          1,046,615.27              -
     其中：医疗保险费                -          912,503.92         912,503.92              -
         工伤保险费               -           74,603.30         74,603.30               -
         生育保险费               -           59,508.05         59,508.05               -
四、住房公积金                      -     1,022,057.58          1,022,057.58              -
项目                   期初余额                本期增加                   本期减少              期末余额
五、工会经费和职工教育经费               -          215,850.63             215,850.63                    -
六、短期带薪缺勤                    -                      -                      -                 -
七、短期利润分享计划                  -                      -                      -                 -
八、其他                        -                      -                      -                 -
        合计        8,532,908.52   50,111,123.19             47,812,800.88      10,831,230.83
项目                期初余额                  本期增加                  本期减少               期末余额
       合计               -        2,928,552.54              2,928,552.54                 -
项目                                     本期缴费金额                         期末应付未付金额
辞退福利                                     210,960.05                                     -
        合计                               210,960.05                                     -
     （二十四）应交税费
税费项目                                        期末余额                                   期初余额
企业所得税                                  19,845,740.19                          27,343,204.66
增值税                                       861,957.52                             486,982.55
印花税                                       240,564.12                             116,138.94
代扣代缴个人所得税                                 162,505.27                             589,340.44
城市维护建设税                                    59,296.28                                        -
房产税                                        54,639.65                              54,639.65
教育费附加及地方教育附加                               42,354.48                                        -
土地使用税                                      14,511.19                             116,536.19
        合计                             21,281,568.70                          28,706,842.43
     （二十五）其他应付款
项目                                        期末余额                                    期初余额
应付利息                                                   -                                    -
应付股利                                                   -                                    -
其他应付款                                 16,976,562.60                           29,948,362.66
     项目                                              期末余额                              期初余额
              合计                                16,976,562.60                    29,948,362.66
          （1）按款项性质列示其他应付款
     项目                                             期末余额                               期初余额
     费用类款项                                       6,587,351.99                     5,711,169.53
     长期资产款项                                      2,135,111.49                     3,325,305.63
     应退补助款                                         150,000.00                        150,000.00
     限制性股票回购义务                                   8,104,099.12                    20,761,887.50
             合计                                 16,976,562.60                    29,948,362.66
          （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
          （二十六）一年内到期的非流动负债
     项目                                              期末余额                              期初余额
     租赁负债                                        2,698,535.04                     2,616,166.22
              合计                                 2,698,535.04                     2,616,166.22
          （二十七）其他流动负债
     项目                                              期末余额                              期初余额
     预收销项税                                         159,923.32                        242,304.35
     已背书未终止确认的票据                                   272,521.68                                 -
              合计                                   432,445.00                        242,304.35
          （二十八）租赁负债
     项目                                              期末余额                              期初余额
     租赁付款额                                       3,382,790.70                     1,825,739.36
     减：未确认的融资费用                                    143,118.45                         47,840.37
              合计                                 3,239,672.25                     1,777,898.99
          （二十九）股本
                                                本期增减变动（+、-）
项目             期初余额            发行                                                             期末余额
                                    送股     公积金转股                其他              合计
                               新股
一、有限售条件股份      55,051,750.00    -    -      22,012,700.00   -73,240,665.00   -51,227,965.00   3,823,785.00
                                                                 本期增减变动（+、-）
项目                    期初余额              发行                                                                               期末余额
                                                送股          公积金转股                       其他               合计
                                        新股
 其中：境内法人持股            50,225,100.00         -         -       20,090,040.00         -70,315,140.00   -50,225,100.00                 -
       境内自然人持股         1,875,725.00         -         -           742,290.00         -1,025,165.00       -282,875.00     1,592,850.00
 其中：境外法人持股                        -         -         -                     -                    -                 -                -
       境外自然人持股         2,950,925.00         -         -          1,180,370.00        -1,900,360.00       -719,990.00     2,230,935.00
二、无限售条件流通股份           27,207,250.00         -         -      10,882,900.00          73,201,485.00      84,084,385.00   111,291,635.00
       股份合计           82,259,000.00         -         -       32,895,600.00            -39,180.00      32,856,420.00   115,115,420.00
              注：本期股本变动系资本公积转增股本及回购限制性股票引起。
              （三十）资本公积
                 项目                    期初余额                 本期增加                      本期减少                 期末余额
         股本溢价                    670,886,262.90            11,144,335.97            33,431,972.84        648,598,626.03
         其他资本公积                       11,243,850.23         8,135,024.10            11,144,335.97          8,234,538.36
                 合计              682,130,113.13            19,279,360.07            44,576,308.81        656,833,164.39
              注 1：股本溢价本期增加系本期解锁股份累计的其他资本公积 11,144,335.97 元。
              注 2：股本溢价本期减少系本期资本公积转增股本 32,895,600.00 元；回购注销部分限
         制性股票相应的资本公积 536,372.84 元。
              注 3：其他资本公积增加系本期计提的股份支付 6,174,895.93 元，以及计提相应递延
         所得税资产时，因税会差异增加的资本公积 1,960,128.17 元。
              （三十一）库存股
         项目                                     期初余额                 本期增加                    本期减少               期末余额
         限制性股票确认的回购义务                     20,761,887.50                         -      12,657,788.38       8,104,099.12
         合计                               20,761,887.50                         -      12,657,788.38       8,104,099.12
        注：库存股本期减少的原因：①本期因分红而减少 943,780.50 元；②本期限制性股票
      解锁减少 11,138,455.04 元；③本期回购注销部分限制性股票减少 575,552.84 元。
        （三十二）其他综合收益
                                                     本期发生金额
                                           减：前期      减：前期                                    税后
                                                                   减：
 项目       期初余额                             计入其他      计入其他                                    归属       期末余额
                         本期所得税前                                    所得     税后归属于母
                                           综合收益      综合收益                                    于少
                          发生额                                      税费       公司
                                           当期转入      当期转入                                    数股
                                                                    用
                                            损益       留存收益                                     东
外币财务报
表折算差额
 合计      24,361,202.53   -11,768,319.41        -            -         -   -11,768,319.41        -   12,592,883.12
        （三十三）盈余公积
         项目                      期初余额                   本期增加              本期减少                  期末余额
   法定盈余公积                  16,917,920.99           11,470,229.49                 -         28,388,150.48
         合计                16,917,920.99           11,470,229.49                 -         28,388,150.48
        （三十四）未分配利润
   项目                                                               本期金额                        上期金额
   调整前上期期末未分配利润                                              405,123,551.08                373,143,713.58
   调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）                                                 -                           -
   调整后期初未分配利润                                                405,123,551.08                373,143,713.58
   加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         183,879,018.41                88,524,568.70
   减：提取法定盈余公积                                                   11,470,229.49                3,517,346.20
        提取任意盈余公积                                                           -                           -
        提取储备基金                                                             -                           -
        提取企业发展基金                                                           -                           -
        分配利润                                                    70,084,075.38              53,027,385.00
        其他                                                                 -                           -
   期末未分配利润                                                   507,448,264.62                405,123,551.08
        （三十五）营业收入、营业成本
                                          本期发生额                                 上期发生额
  项目
                                          收入              成本                    收入                    成本
  主营业务                    1,216,791,291.50     863,185,707.18        909,361,866.90         655,128,203.53
          合计              1,216,791,291.50     863,185,707.18        909,361,866.90         655,128,203.53
                             本期发生额                                  上期发生额
     合同分类
                    营业收入             营业成本                  营业收入             营业成本
按经营地区分类
内销               1,132,762,093.58   805,771,639.52       833,875,853.05   603,320,832.33
外销                 84,029,197.92    57,414,067.66         75,486,013.85   51,807,371.20
      合计         1,216,791,291.50   863,185,707.18       909,361,866.90   655,128,203.53
     （三十六）税金及附加
项目                                                    本期发生额                  上期发生额
城市维护建设税                                              2,726,148.23                 53.18
教育附加                                                 1,168,349.23                     -
房产税                                                   830,821.34            1,222,938.02
地方教育附加                                                778,899.48                      -
印花税                                                   597,165.86              482,883.28
土地使用税                                                  78,049.39              174,800.19
车船使用税                                                   4,055.00                7,036.64
            合计                                       6,183,488.53           1,887,711.31
     （三十七）销售费用
项目                                                    本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                             22,094,196.96            21,347,253.10
折旧摊销费                                                1,536,515.72           1,166,722.66
业务招待费                                            23,797,285.06            12,821,112.54
办公差旅费                                                9,696,947.62           8,219,542.55
租赁费（含使用权资产折旧）                                        3,585,474.58           4,112,545.85
股权激励费用                                               2,678,154.35           8,508,688.30
销售服务费                                                2,461,721.43           2,021,860.85
包装费                                                   520,444.31              411,922.51
咨询认证费                                                 471,963.05              747,912.35
其他                                                    984,435.57              487,008.42
            合计                                   67,827,138.65            59,844,569.13
     （三十八）管理费用
项目                            本期发生额           上期发生额
职工薪酬                       21,035,319.84    19,427,840.39
折旧摊销费                        3,344,941.98    3,201,190.23
办公差旅费                        4,338,169.09    4,239,409.92
股权激励费用                       2,890,506.26    8,225,660.85
业务招待费                        1,841,684.33    1,885,227.12
咨询认证费                        1,610,054.86    4,066,298.74
租赁费（含使用权资产折旧）                  209,232.92      322,195.35
其他                             830,043.81    1,829,532.97
         合计                36,099,953.09    43,197,355.57
     （三十九）研发费用
项目                            本期发生额           上期发生额
职工薪酬                         6,832,984.78    8,598,984.08
折旧摊销费                        2,567,303.33    2,828,963.67
材料费及模型制作                     1,604,102.91    2,425,648.73
测试费                          1,493,516.52      733,128.60
委外研发费用                         789,622.64      643,066.04
办公差旅费                          578,281.89      810,498.00
股权激励费用                         554,160.66    1,823,195.29
租赁费（含使用权资产折旧）                  131,065.06      158,568.40
知识产权费                          55,690.25        40,766.02
其他                             434,925.13      592,315.20
         合计                15,041,653.17    18,655,134.03
     （四十）财务费用
项目                            本期发生额           上期发生额
利息支出                         1,145,222.96      643,963.42
减：利息收入                     13,987,373.74    15,996,093.37
汇兑损益                       -1,255,236.01     7,647,556.75
手续费                            316,014.93      293,605.47
         合计                -13,781,371.86   -7,410,967.73
     （四十一）其他收益
项目                               本期发生额               上期发生额
政府补助                             593,699.01          234,086.60
增值税加计抵减                          326,927.40          641,602.45
个税返还                             120,335.96            6,444.86
          合计                   1,040,962.37          882,133.91
     （四十二）投资收益（损失以“-”号填列）
产生投资收益的来源                         本期发生额              上期发生额
债务重组收益                                        -     -135,600.40
理财产品收益                           3,418,904.10      1,955,268.39
远期结售汇                            1,582,762.61      1,036,588.48
         合计                      5,001,666.71      2,856,256.47
     （四十三）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额              上期发生额
交易性金融资产                         1,978,140.80       2,244,269.69
交易性金融负债                        -6,224,453.68        -198,413.93
               合计              -4,246,312.88       2,045,855.76
     （四十四）信用减值损失（损失以“-”号填列）
 项目                               本期发生额              上期发生额
应收账款信用减值损失                     -6,433,038.03      -2,462,050.06
其他应收款信用减值损失                        47,758.49        -410,289.38
应收票据信用减值损失                         19,050.00         -19,050.00
               合计              -6,366,229.54      -2,891,389.44
     （四十五）资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目                                本期发生额              上期发生额
存货跌价损失                         -12,614,122.40     -6,773,708.37
无形资产减值损失                                      -   -3,185,590.00
商誉减值损失                                        -   -9,231,585.28
               合计              -12,614,122.40     -19,190,883.65
     （四十六）资产处置收益（损失以“-”号填列）
 项目                                 本期发生额              上期发生额
处置固定资产                               44,044.23                  -
处置使用权资产                             122,171.92           1,858.64
处置无形资产                              374,083.62                  -
                合计                  540,299.77           1,858.64
     （四十七）营业外收入
项目                                 本期发生额               上期发生额
其他                                1,305,390.67         196,584.47
            合计                    1,305,390.67         196,584.47
     （四十八）营业外支出
项目                                    本期发生额            上期发生额
非流动资产处置损失                              75,636.38        15,672.12
公益性捐赠支出                               100,000.00        10,000.00
滞纳金                                     3,929.51       776,313.83
其他                                    305,375.06       116,986.61
                合计                    484,940.95       918,972.56
     （四十九）所得税费用
项目                                    本期发生额            上期发生额
当期所得税费用                            42,454,526.64    39,799,253.62
递延所得税费用                             1,742,694.12    -3,731,992.37
合计                                 44,197,220.76    36,067,261.25
项目                                                    本期发生额
利润总额                                               226,411,436.49
按法定税率计算的所得税费用                                      56,602,859.12
子公司适用不同税率的影响                                       -10,195,883.52
对以前期间当期所得税的调整                                            1,400.49
无须纳税的收入                                            -2,254,769.41
不可抵扣的费用                                              2,974,788.68
加计扣除的技术开发费用                                        -1,615,181.01
项目                                                        本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         0.04
其他调整影响                                                 -2,583,495.08
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损                                   1,192,595.58
确认的暂时性差异的影响当期税率与确认递延所税税率差异影响                               74,905.87
所得税费用合计                                                44,197,220.76
     （五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
     详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十二）其他综合收益”。
     （五十一）现金流量表项目注释
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目                                     本期发生额              上期发生额
利息收入                                13,987,373.74      15,996,093.37
往来款                                   3,039,753.50         506,637.48
政府补助                                    593,699.02         234,086.60
其他                                    1,593,345.94       1,702,680.20
           合计                       19,214,172.20      18,439,497.65
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目                                     本期发生额              上期发生额
付现的费用                               50,644,555.43      47,678,920.85
往来款                                   1,716,262.24         877,015.57
手续费支出                                   316,014.92         293,605.47
捐赠支出                                    100,000.00         10,000.00
支付的押金保证金                                59,649.71        2,182,016.50
其他                                      583,396.29         803,451.16
         合计                         53,419,878.59      51,845,009.55
     （1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目                                     本期发生额              上期发生额
赎回理财产品                            1,326,123,397.66   1,362,390,000.00
期初保证金收回                               5,490,000.00                 -
       项目                                                     本期发生额                  上期发生额
                      合计                                 1,331,613,397.66      1,362,390,000.00
            （2）支付的其他与投资活动有关的现金
       项目                                                     本期发生额                  上期发生额
       购买理财产品                                            1,760,129,841.87      1,406,570,000.00
       购汇保证金                                                   603,001.56          5,490,000.00
                      合计                                 1,760,732,843.43      1,412,060,000.00
            （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
       项目                                                     本期发生额                  上期发生额
       支付租赁本金部分                                              3,084,398.45          3,399,451.76
       支付票据保证金                                               2,112,520.20                     -
       支付股权回购款                                                 575,552.84          3,502,425.00
       支付中介费用                                                          -           6,786,090.15
                      合计                                     5,772,471.49         13,687,966.91
            （2）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                      本期增加                             本期减少
项目              期初余额                                                                                  期末余额
                                 现金变动          非现金变动               现金变动         非现金变动
短期借款        38,142,019.81   150,870,057.20      929,161.76   135,055,643.27   12,000,000.00       42,885,595.50
其他应付款（应
                       -                -    70,084,075.38    70,084,075.38              -                   -
付股利）
其他应付款（回
购注销部分限制                -                -       575,552.84       575,552.84              -                   -
性股票）
租赁负债（含一
年内到期的非流      4,394,065.21               -     4,601,292.12     3,084,398.45      -27,248.41        5,938,207.29
动负债）
合计          42,536,085.02   150,870,057.20   76,190,082.10   208,799,669.94   11,972,751.59       48,823,802.79
            （五十二）现金流量表补充资料
       补充资料                                                     本期发生额                上期发生额
       一、将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料                                  本期发生额             上期发生额
净利润                                182,214,215.73    84,974,043.41
加：资产减值准备                           12,614,122.40     19,190,883.65
 信用减值损失                              6,366,229.54      2,891,389.44
 固定资产折旧                              6,266,191.22      5,141,606.95
 使用权资产摊销                             2,782,367.02      3,504,165.88
 无形资产摊销                              1,289,645.61      1,216,113.32
 长期待摊费用摊销                            3,132,833.60      2,720,358.89
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                     -540,299.77         -1,858.64
益以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   75,636.38         15,672.12
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                 4,246,312.88    -2,045,855.76
 财务费用（收益以“－”号填列）                   -3,205,627.70       5,974,413.28
 投资损失（收益以“－”号填列）                   -5,001,666.71     -2,991,856.87
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                1,482,450.68    -4,196,402.54
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  200,147.01        463,757.68
 存货的减少（增加以“－”号填列）                  78,323,297.39     -79,990,921.77
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -97,022,981.51    -45,553,439.91
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）             21,877,452.60     36,441,584.93
 其他                                  6,174,896.29    18,557,544.44
        经营活动产生的现金流量净额              221,275,222.66    46,311,198.50
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本                                        -                 -
 一年内到期的可转换公司债券                                 -                 -
 融资租入固定资产                                      -                 -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                            283,939,706.43    551,814,435.15
 减：现金的期初余额                         551,814,435.15    608,353,536.47
 加：现金等价物的期末余额                                  -                 -
 减：现金等价物的期初余额                                  -                 -
现金及现金等价物净增加额                      -267,874,728.72    -56,539,101.32
项目                                        期末余额            期初余额
一、现金                                283,939,706.43   551,814,435.15
项目                                          期末余额               期初余额
其中：库存现金                                    15,300.04          38,723.49
     可随时用于支付的银行存款                      283,924,406.39     550,947,571.80
     可随时用于支付的其他货币资金                                -          828,139.86
二、现金等价物                                            -                  -
三、期末现金及现金等价物余额                         283,939,706.43     551,814,435.15
     （五十三）外币货币性项目
项目                    期末外币余额           折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金                                                      281,609,123.76
其中：美元                 39,256,838.90    7.02880            275,928,469.26
     欧元                  41,475.22     8.23550                341,569.17
     港币                5,906,507.39    0.90322              5,334,875.60
     英镑                      439.41    9.43458                  4,145.65
     新加坡元                    11.74     5.45860                    64.08
应收账款                                                      27,743,920.14
其中：美元                  3,712,288.90    7.02880            26,092,936.22
     港币                1,827,886.80    0.90322              1,650,983.92
     其他应收款                                                    565,829.56
     其中：美元                   27.00     7.02880                    189.78
     港币                  626,248.07    0.90322                565,639.78
应付账款                                                      94,462,286.62
其中：美元                 12,713,075.24    7.02880            89,357,663.25
     欧元                  432,485.71    8.23550              3,561,736.06
     港币                1,138,330.47    0.90322              1,028,162.85
     英镑                  54,557.22     9.43458                514,724.46
     其他应付款                                                  1,888,388.01
其中：美元                    176,555.94    7.02880              1,240,976.39
     港币                  716,781.76    0.90322                647,411.62
应付职工薪酬                                                      2,340,781.12
     其中：港币             2,591,595.76    0.90322              2,340,781.12
租赁负债                                                        2,949,481.38
其中：港币                  3,265,518.23    0.90322              2,949,481.38
一年内到期的非流动负债                                                 1,663,242.57
项目                     期末外币余额                    折算汇率        期末折算人民币余额
     其中：港币             1,841,458.97               0.90322        1,663,242.57
                主要经营
名称                       记账本位币                        记账本位币选择依据
                  地
润贝航空（香港）有限公司      香港        港币           以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据
     （五十四）租赁
项目                                               本期金额                 上期金额
租赁负债的利息费用                                      192,097.96           256,125.52
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                    1,143,405.54        1,730,034.41
     七、研发支出
     （一）按费用性质列示
         项目                 本期发生额                           上期发生额
职工薪酬                                   6,832,984.78             8,598,984.08
折旧摊销费                                  2,567,303.33             2,828,963.67
材料费及模型制作                               1,604,102.91             2,425,648.73
测试费                                    1,493,516.52               733,128.60
委外研发费用                                   789,622.64               643,066.04
办公差旅费                                    578,281.89               810,498.00
股权激励费用                                   554,160.66             1,823,195.29
租赁费（含使用权资产折旧）                            131,065.06               158,568.40
知识产权费                                    55,690.25                  40,766.02
其他                                       434,925.13               592,315.20
         合计                           15,041,653.17            18,655,134.03
其中：费用化研发支出                            15,041,653.17            18,655,134.03
      资本化研发支出                                    -                         -
         合计                           15,041,653.17            18,655,134.03
        八、合并范围的变更
       润贝（海南）航空资产运营有限公司于 2025 年 11 月 14 日投资设立，取得 100%股权；
  润贝壹号（广州）航空服务有限公司于 2025 年 12 月 19 日投资设立，取得 100%股权；润贝
  （海南）投资有限公司于 2025 年 11 月 11 日投资设立，取得 100%股权。香港润和有限公司
  于 2025 年 3 月投资设立，取得 100%股权。
       深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司于 2025 年 1 月 15 日注销；润贝新材料
  （杭州）有限公司于 2025 年 10 月 24 日注销。
        九、在其他主体中的权益
       （一）在子公司中的权益
                       主要                              持股比例           表决权
子公司全称                         注册地         业务性质                                  取得方式
                      经营地                            直接      间接        比例
深圳市航信科技有限公司          广东深圳    广东深圳         生产制造     100.00%        -   100.00%   合并取得
广东润和新材料科技有限公司        广东惠州    广东惠州         生产制造     100.00%        -   100.00%   合并取得
润航（香港）有限公司           香港      香港           销售服务     100.00%        -   100.00%   投资设立
深圳市润贝航空新材料工程技术研
                     广东深圳    广东深圳         技术开发      70.00%        -    70.00%   投资设立
究有限公司
润贝航空科技（海口）有限公司       海南海口    海南海口         销售服务     100.00%        -   100.00%   投资设立
润贝新材料（杭州）有限公司        浙江杭州    浙江杭州         生产制造     100.00%        -   100.00%   投资设立
润贝（海南）投资有限公司         海南海口    海南海口         销售服务     100.00%        -   100.00%   投资设立
       （二）在合营企业或联营企业中的权益
       报告期，本公司不存在合营安排或联营企业中的投资事项。
        十、政府补助
       （一）计入当期损益的政府补助
  类型                                         本期发生额                      上期发生额
  仲恺高新区 2022 年小升规 2023 年增速 10%以上奖补           100,000.00                          -
  科技人才团队项目补贴                                     60,000.00                       -
  类型                                              本期发生额            上期发生额
  仲恺高新区 2022 年新升规奖励                                20,000.00                -
  一次性扩岗补助                                           3,000.00                -
  稳岗补贴                                                699.01        20,096.78
  生育津贴                                                    -         62,840.26
  香港强积金返还                                                 -         41,679.56
  深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持                                      -         31,570.00
  促进规上工业接续平稳运行资助                                          -         77,900.00
                      合计                          593,699.01       234,086.60
       十一、与金融工具相关的风险
       本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的
  主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而产生的金融资产和负债，如应
  收账款和应付账款等。
       本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
       （一）金融工具的风险
       （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
       ①2025年12月31日
             以摊余成本计          以公允价值计量且其变动          以公允价值计量且其变动计
金融资产项目                                                                 合计
             量的金融资产          计入当期损益的金融资产          入其他综合收益的金融资产
货币资金        286,655,228.19                    -                -   286,655,228.19
交易性金融资产                  -       477,161,251.84                -   477,161,251.84
应收票据         21,819,092.71                    -                -   21,819,092.71
应收账款        375,458,241.71                    -                -   375,458,241.71
应收款项融资                   -                    -                -                -
其他应收款         1,699,874.95                    -                -     1,699,874.95
       ②2024年12月31日
            以摊余成本计           以公允价值计量且其变动          以公允价值计量且其变动计
金融资产项目                                                                 合计
            量的金融资产           计入当期损益的金融资产          入其他综合收益的金融资产
货币资金        557,304,435.15                    -                -   557,304,435.15
            以摊余成本计           以公允价值计量且其变动          以公允价值计量且其变动计
金融资产项目                                                                                      合计
            量的金融资产           计入当期损益的金融资产          入其他综合收益的金融资产
交易性金融资产                 -        46,424,269.69                                  -       46,424,269.69
应收票据        17,361,950.00                     -                                 -       17,361,950.00
应收账款        279,818,421.36                    -                                 -      279,818,421.36
应收款项融资                  -                     -                     54,875.00               54,875.00
其他应收款        4,723,514.29                     -                                 -        4,723,514.29
       （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
       ①2025年12月31日
                                以公允价值计量且其变动
          金融负债项目                                             其他金融负债                     合计
                                计入当期损益的金融负债
 短期借款                                                   -    42,885,595.50           42,885,595.50
 交易性金融负债                                   6,251,554.93                     -         6,251,554.93
 应付票据                                                   -     2,556,070.20            2,556,070.20
 应付账款                                                   -   108,415,586.35          108,415,586.35
 其他应付款                                                  -    16,976,562.60           16,976,562.60
 一年内到期的非流动负债                                            -     2,698,535.04            2,698,535.04
 租赁负债                                                   -     3,239,672.25            3,239,672.25
 其他流动负债-已背书未终止确认的票据                                     -       272,521.68              272,521.68
       ②2024年12月31日
                               以公允价值计量且其变动
          金融负债项目                                            其他金融负债                     合计
                               计入当期损益的金融负债
  短期借款                                              -       38,142,019.81           38,142,019.81
  交易性金融负债                                  198,413.93                  -               198,413.93
  应付票据                                              -                  -                         -
  应付账款                                              -       70,696,639.09           70,696,639.09
  其他应付款                                             -       29,948,362.66           29,948,362.66
  一年内到期的非流动负债                                       -        2,616,166.22            2,616,166.22
  租赁负债                                              -        1,777,898.99            1,777,898.99
       为降低信用风险，本公司针对信用管理制定了相关制度，并有专门内控程序进行信用管
  理。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
  目前市场状况等评估客户的信用资质，并在信用政策框架内视实际情况对信用期进行调整。
  本公司对应收账款进行全过程管理，设置专门的应收主管持续对应收账款进行管控，及时对
账催款，建立风险预警机制。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回
收情况，并确保就无法回收款项计提充分坏账准备。综上，本公司不存在重大的信用风险。
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险等。
     本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收
入小于以人民币以外的货币进行的采购，造成需储备外币。公司目前主要通过关注汇率波动，
根据汇率行情合理安排购汇，控制外汇风险，提高外汇资金使用效率。
     （二）金融资产转移
           已转移金融
转移方式                已转移金融资产金额                 终止确认情况           终止确认情况的判断依据
            资产性质
                                                           由于应收票据中的银行承兑汇票信
                                                           用等级相对不高，票据相关的信用
贴现         应收票据          19,600,000.00         未终止确认
                                                           风险和延期付款风险仍没有全部转
                                                           移，故票据到期前未终止确认。
                                                           由于应收票据中的银行承兑汇票信
                                                           用等级相对不高，票据相关的信用
背书         应收票据             272,521.68         未终止确认
                                                           风险和延期付款风险仍没有全部转
                                                           移，故票据到期前未终止确认。
                                                           由于应收款项融资中的银行承兑汇
                                                           票信用等级较高，信用风险和延期
贴现         应收款项融资        32,793,000.00          终止确认       付款风险很小，贴现的银行承兑汇
                                                           票视为票据所有权上的主要风险和
                                                           报酬已经转移，故终止确认。
 合计          --          52,665,521.68                --                     --
项目            金融资产转移的方式          终止确认的金融资产金额                   与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资              贴现                         32,793,000.00           109,800.00
      合计                                       32,793,000.00           109,800.00
        十二、公允价值的披露
        （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                               期末公允价值
          项目          第一层次公                                第三层次公允
                                第二层次公允价值计量                                  合计
                      允价值计量                                  价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                -             477,161,251.84              -   477,161,251.84
                          -             477,161,251.84              -   477,161,251.84
益的金融资产
（1）债务工具投资                 -             477,161,251.84              -   477,161,251.84
（2）远期外汇合约                 -                          -              -               -
                          -                          -              -               -
当期损益的金融资产
（二）应收款项融资                 -                          -              -               -
（1）银行承兑汇票                 -                          -              -               -
持续以公允价值计量的资产总额            -             477,161,251.84              -   477,161,251.84
（三）交易性金融负债                -               6,251,554.93              -     6,251,554.93
                          -               6,251,554.93              -     6,251,554.93
的金融负债
（1）远期外汇合约                 -               6,251,554.93                    6,251,554.93
持续以公允价值计量的负债总额            -              6,251,554.93               -    6,251,554.93
        十三、关联方关系及其交易
        （一）关联方的认定标准
        一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
   制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
        （二）本公司的母公司有关信息
                                                 母公司对本公司的           母公司对本公司的
 母公司名称            注册地    业务性质        注册资本
                                                  持股比例（%）           表决权比例（%）
 嘉仑（海南）投资发展有限公司   广东深圳        投资                         61.08          61.08
                                     人民币
        （三）本公司的子公司情况
        本公司的子公司情况详见本附注九、(一)在子公司中的权益。
  （四）关联方交易
担保方     借款单位/出租方       担保金额             主债务履行期限                   担保方及担保方式
        深圳市大沙河建设                  租赁合同期限届满或租赁
刘俊锋                     /                                    刘俊锋提供连带责任保证
        投资有限公司                    合同解除之日起 2 年
  注：公司与出租方深圳市大沙河建设投资有限公司签署《深圳市房屋租赁合同书》及补
充协议，约定公司租赁位于深圳市南山区留仙大道塘朗城广场（西区）A座3901的房产用于
办公经营，租赁期限为2024年1月2日至2027年1月1日，并约定公司实际控制人之一刘俊锋为
公司继续履行《深圳市房屋租赁合同书》及相关补充协议的义务，自愿向深圳市大沙河建设
投资有限公司承担连带担保责任，保证期限自主债务履行期满或租赁合同解除之日起2年。
  （五）应收、应付关联方等未结算项目情况
  截至资产负债表日止，本公司不存在关联方应收应付款项。
   十四、股份支付
  （一）各项权益工具
            本期授予        本期行权                    本期解锁                   本期失效
 授予对象类别
            数量   金额     数量      金额         数量             金额       数量             金额
限制性股票        -     -        -     -     668,800   11,144,336.00   39,180    702,105.60
   合计        -     -        -     -     668,800   11,144,336.00   39,180    702,105.60
  注：金额系授予日的公允价值。
  （二）以权益结算的股份支付情况
            项目                                             内容
以权益结算的股份支付对象                               董事、高级管理人员及其他核心骨干人员
授予日权益工具公允价值的确定方法                      权益工具的公允价值=（授予日市价-授予价）*股数
可行权权益工具数量的确定依据                     根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                           无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                      36,547,693.79
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                         6,174,895.93
  （三）本期股份支付费用
授予对象类别                          以权益结算的股份支付费用                 以现金结算的股份支付费用
限制性股票                                      6,174,895.93                                  -
授予对象类别                               以权益结算的股份支付费用                以现金结算的股份支付费用
             合计                                 6,174,895.93                               -
      十五、承诺及或有事项
     截至资产负债表日止，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
      十六、资产负债表日后事项
润分配的预案》，拟以公司2025年度权益分派实施时的股权登记日登记的总股本为基数，向
全体股东每10股派发现金红利人民币4.36元（含税），不送红股，同时以资本公积金转增股
本，每10股转增4股，剩余未分配利润结转下一年度。议案尚需提交公司2025年年度股东大
会审议。
      十七、其他重要事项
     报告期内，本公司不存在应披露的其他重要事项。
      十八、母公司财务报表项目注释
     （一）应收账款
账龄                                                期末账面余额                     期初账面余额
               合计                               359,151,549.34             251,043,381.60
                                                 期末余额
                            账面余额                        坏账准备
 类别
                                       比例                        计提比例          账面价值
                             金额                         金额
                                      （%）                         （%）
 按单项计提坏账准备            3,920,291.92     1.09         42,840.00      1.09     3,877,451.92
 按组合计提坏账准备          355,231,257.42    98.91     19,441,411.40      5.47   335,789,846.02
        合计          359,151,549.34    100.00    19,484,251.40      5.43   339,667,297.94
     接上表：
                                                期初余额
                        账面余额                           坏账准备
 类别
                                                                    计提比例             账面价值
                         金额      比例（%）                  金额
                                                                     （%）
 按单项计提坏账准备        3,671,770.88         1.46         42,840.00            1.17     3,628,930.88
 按组合计提坏账准备      247,371,610.72        98.54    13,059,662.07             5.28   234,311,948.65
      合计        251,043,381.60       100.00    13,102,502.07             5.22   237,940,879.53
     按单项计提坏账准备：
                                                     期末余额
名称                                                    计提比例
                          账面余额          坏账准备                                    计提理由
                                                         （%）
广东润和新材料科技有限公司         2,683,767.31              -               -    合并范围内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司             959,622.34              -               -    合并范围内关联方不计提坏账
润贝航空（香港）有限公司            234,062.27              -               -    合并范围内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公司           42,840.00     42,840.00        100.00       预计难以收回
       合计             3,920,291.92     42,840.00          1.09
     接上表：
                                                      期初余额
名称
                          账面余额          坏账准备         计提比例（%）                      计提理由
广东润和新材料科技有限公司         1,630,695.04              -                    -    合并内关联方不计提坏账
深圳市航信科技有限公司           1,890,352.33              -                    -    合并内关联方不计提坏账
润贝航空（香港）有限公司            107,883.51              -                    -    合并内关联方不计提坏账
上海金汇通用航空股份有限公司           42,840.00     42,840.00            100.00        难以收回
        合计            3,671,770.88     42,840.00                1.17
     其中，按组合计提坏账准备：
                                                           期末余额
 名称
                                              应收账款                  坏账准备        计提比例（%）
                                                                期末余额
名称
                                                  应收账款               坏账准备            计提比例（%）
                 合计                       355,231,257.42      19,441,411.40                  5.47
     接上表：
                                                                期初余额
名称
                                                  应收账款               坏账准备            计提比例（%）
                 合计                       247,371,610.72      13,059,662.07                  5.28
                                             本期变动金额
 类别          期初余额                                                                      期末余额
                              计提          收回或转回         转销或核销          其他变动
坏账准备       13,102,502.07   6,385,419.33             -     3,670.00               -   19,484,251.40
 合计        13,102,502.07   6,385,419.33             -     3,670.00               -   19,484,251.40
                    项目                                               核销金额
实际核销的应收账款                                                                                3,670.00
单位名称                              期末余额        占应收账款总额的比例(%)                          坏账准备期末余额
第一名                         156,664,187.08                          43.62              7,865,491.28
第二名                          38,521,756.53                          10.73              2,030,158.03
第三名                          30,179,771.43                           8.40              2,264,887.96
第四名                          21,426,503.09                           5.97              1,071,897.56
第五名                          18,985,993.67                           5.29                949,299.68
      合计                    265,778,211.80                          74.01             14,181,734.51
     （二）其他应收款
项目                                                      期末余额                               期初余额
应收利息                                                           -                                     -
应收股利                                                18,064,400.00                                    -
项目                                                     期末余额                   期初余额
其他应收款                                              8,273,726.08            1,674,411.92
             合计                                   26,338,126.08            1,674,411.92
 被投资单位                                                 期末余额                  期初余额
 润贝航空（香港）有限公司                                     18,064,400.00                     -
                  合计                              18,064,400.00                     -
     （1）按账龄披露
账龄                                                 期末账面余额                  期初账面余额
              合计                                   8,712,818.29            2,020,491.72
     （2）按款项性质分类情况
款项性质                                               期末账面余额                  期初账面余额
往来款                                                7,070,000.00             743,514.68
押金及保证金                                             1,642,818.29            1,276,977.04
                  合计                               8,712,818.29            2,020,491.72
     （3）按坏账计提方法分类披露
                                                     期末余额
                             账面余额                         坏账准备
类别
                                       比例                                     账面价值
                              金额                       金额      计提比例（%）
                                      （%）
按单项计提坏账准备              7,070,000.00   81.14               -           -    7,070,000.00
按组合计提坏账准备              1,642,818.29   18.86       439,092.21       26.73   1,203,726.08
        合计             8,712,818.29   100.00      439,092.21        5.04   8,273,726.08
       接上表：
                                                               期初余额
                                  账面余额                              坏账准备
            类别
                                               比例                                               账面价值
                               金额                              金额            计提比例（%）
                                               （%）
  按单项计提坏账准备                   700,000.00        34.65               -                 -         700,000.00
  按组合计提坏账准备              1,320,491.72           65.35      346,079.80              26.21        974,411.92
            合计           2,020,491.72          100.00      346,079.80              17.13       1,674,411.92
       （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                               第一阶段                       第二阶段                     第三阶段
       坏账准备              未来 12 个月预期             整个存续期预期信用损                    整个存续期预期信用损                    合计
                               信用损失             失（未发生信用减值）                    失（已发生信用减值）
期初余额                             346,079.80                              -                         -   346,079.80
期初余额在本期                                    -                             -                         -             -
——转入第二阶段                                   -                             -                         -             -
——转入第三阶段                                   -                             -                         -             -
——转回第二阶段                                   -                             -                         -             -
——转回第一阶段                                   -                             -                         -             -
本期计提                              94,702.41                              -                         -   94,702.41
本期转回                                       -                             -                         -             -
本期核销                                1,690.00                             -                         -    1,690.00
其他变动                                       -                             -                         -             -
期末余额                             439,092.21                              -                         -   439,092.21
       （5）坏账准备的情况
                                                        本期变动金额
       类别        期初余额                                                                           期末余额
                                    计提          收回或转回            转销或核销             其他变动
   坏账准备          346,079.80       94,702.41                -            1,690.00           -   439,092.21
       合计        346,079.80       94,702.41                -            1,690.00           -   439,092.21
       （6）本期实际核销情况
                       项目                                                     核销金额
   实际核销的其他应收款                                                                                    1,690.00
        （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                              占其他应收款总额                                                            坏账准备
 单位名称        期末余额                                        款项性质                账龄
                               的比例（%）                                                             期末余额
 第一名        7,070,000.00                   81.14         往来款               1 年以内                             -
 第二名         898,040.00                    10.31        押金及保证金          1 年以内、1-2 年              76,737.70
 第三名         154,306.00                     1.77        押金及保证金             3 年以上                154,306.00
 第四名          90,000.00                     1.03        押金及保证金             3 年以上                 90,000.00
 第五名          80,000.00                     0.92        押金及保证金             1 年以内                  4,000.00
  合计        8,292,346.00                   95.17                                                325,043.70
        （三）长期股权投资
                              期末余额                                              期初余额
  项目
                   账面余额       减值准备                 账面价值              账面余额        减值准备               账面价值
对子公司投资       173,085,841.49          -     173,085,841.49      283,537,514.45           -     283,537,514.45
  合计         173,085,841.49          -     173,085,841.49      283,537,514.45           -     283,537,514.45
             被投资单位                        期初余额           本期增加              本期减少              期末余额
   深圳市航信科技有限公司                     29,189,720.75        203,227.37                -   29,392,948.12
   广东润和新材料科技有限公司                  137,507,721.90        248,640.17                -   137,756,362.07
   润航（香港）有限公司                            845,400.00             -                 -         845,400.00
   深圳市润贝航空新材料工程技术
   研究有限公司
   润贝航空科技（海口）有限公司                   5,039,056.28         52,075.02                -     5,091,131.30
   润贝新材料（杭州）有限公司                  110,000,000.00                -    110,000,000.00                 -
                合计                283,537,514.45        503,942.56   110,955,615.52   173,085,841.49
        （四）营业收入、营业成本
                                 本期发生额                                          上期发生额
       项目
                                 收入                       成本                    收入                 成本
  主营业务                1,023,732,797.13        824,620,641.51         724,538,284.36    578,263,047.64
       合计             1,023,732,797.13        824,620,641.51         724,538,284.36    578,263,047.64
        （五）投资收益（损失以“-”号填列）
  产生投资收益的来源                                                   本期发生额                          上期发生额
  成本法核算的长期股权投资收益                                           39,198,000.00                                 -
产生投资收益的来源                           本期发生额                上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益                     -569,058.73                  -
理财产品收益                             3,038,584.45        1,141,429.31
远期外汇合约                             1,582,762.61        1,036,588.48
           合计                     43,250,288.33        2,178,017.79
     十九、补充资料
     （一）当期非经常性损益情况
非经常性损益明细                                               金额      说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                       464,663.39
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的                 755,353.83
损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                     -
委托他人投资或管理资产的损益                                            -
对外委托贷款取得的损益                                               -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                                 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                       -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                               -
非货币性资产交换损益                                                -
债务重组损益                                                    -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                          -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                              -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                  -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                          -
交易价格显失公允的交易产生的收益                                          -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                     -
受托经营取得的托管费收入                                              -
非经常性损益明细                                                    金额       说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    896,086.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                              -
减：所得税影响金额                                             222,971.64
 少数股东权益影响额（税后）                                       -644,862.61
                 合计                                  3,131,693.30
  （二）净资产收益率及每股收益
                      加权平均净资产收          每股收益
      报告期利润
                       益率（%）            基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 14.71%       1.6128                  1.6135
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
                                          润贝航空科技股份有限公司
                                               二○二六年四月十二日