公司代码：600990 公司简称：四创电子
四创电子股份有限公司
四创电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、子公司管控、三重一大、风险评估、信息沟通、内部
监督、资产管理、采购业务、销售业务、资金活动、研发与生产管理、工程项目、业务外包、财务报告、
全面预算、人力资源管理、合同管理、信息系统、行政管理、关联交易、“两金”清理、合规管理等 25
个方面
资产管理、采购业务、销售业务、合同管理、“两金”清理等 5 个方面
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度与内部控制评价办法，结合相关配套制度以及《内
部控制手册》，在内部控制日常监督和各项专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额 5% 利润总额的 3%≤错报<利 错报<利润总额 3%
润总额的 5%
资产总额 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报< 错报<资产总额的 0.5%
资产总额的 1%
营业收入 错报≥营业收入总额 1% 营业收入 0.5%≤错报<营 错报<营业收入 0.5%
业收入 1%
直接财产损失 500 万元（含）以上 100 万（含）至 500 万元 100 万元以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为，包括财务报告舞
弊、资产不当使用与取得及不实的收入、费用及负债； （3）外部审计发现当期财务
报告存在重大错报而公司在运行过程中未能发现该错报； （4）审计委员会对公司外
部财务报告及财务报告的内部控制的监督失效。
重要缺陷 （1）沟通后的重大缺陷未进行整改；（2）内部审计职能无效；（3）对于是否根据
一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制方面，没有相应的控制措施或
有一项或多项措施没有实施，而且没有补充、补偿性控制的情况； （4）未建立反舞
弊程序和控制；（5）对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制，没有建立相
应的控制机制或没有实施，且没有相应的补充、补偿性控制。
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 直接财产损失≥500 万元 100 万元≤直接财产损失＜ 直接财产损失＜100 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息流传全国各地，
被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现资金借贷
和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索赔等不利事件。
重要缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
持续报道 3 次以上，受到行业或监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大不
良影响。
一般缺陷 关于企业安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体
报道 3 次（含）以下，省、自治区、直辖市政府部门或企业要求报告，对企业声
誉造成一定不良影响。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价测试发现公司在资产管理、采购业务、销售业务等方面存在一般缺陷，但不影响
内部控制有效性，各项缺陷正在整改进行中。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内，经评价测试发现公司在资产管理、采购业务、销售业务等方面存在一般缺陷，但不影响
内部控制有效性，各项缺陷正在整改进行中。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
规，同时将依据 2025 年度缺陷整改方案落实整改，加强对内部控制工作的检查和监督，不断提升内控
管理水平，保持内控管理机制得以长效运营，促进公司平稳、健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：任小伟
四创电子股份有限公司
