北京市博汇科技股份有限公司
关于会计师事务所的履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，
北京市博汇科技股份有限公司（以下简称“公司”）对立信会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“立信”）在 2025 年度的审计工作的履职情况进行了
评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，
海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从
事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计
资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
二、执业记录
项目合伙人及签字注册会计师：肖常和，2006 年成为注册会计师，2007 年
开始从事上市公司审计，2008 年开始在立信执业，2025 年开始为公司提供审计
服务。
签字注册会计师：高云，2012 年加入立信从事审计业务，自 2013 年开始，
曾负责和参与多家上市公司及其他公司的年度和 IPO 审计工作，2025 年开始注
册会计师执业，自 2025 年开始为公司提供审计服务。
质量控制复核人：王志勇，2000 年成为注册会计师，2003 年开始从事上市
公司审计，2012 年开始在立信执业，2024 年开始为公司提供审计服务。
关于变更北京市博汇科技股份有限公司 2025 年度签字注册会计师的函》，立信
作为公司 2025 年度财务报表和内部控制的审计机构，原指派肖常和先生、李洁
茹女士作为签字注册会计师为公司提供审计服务，因立信内部工作安排，现指
派项目组成员高云女士接替李洁茹女士担任签字注册会计师，变更后的签字注
册会计师为肖常和先生、高云女士，项目质量控制复核人员无变化。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业
行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚的情
形。
近三年受到证监会及其派出机构监督管理措施，受到证券交易场所、行业
协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况如下：
处理处罚日 处理处罚
序号 姓名 实施单位 事由及处理处罚情况
期 类型
对广东紫晶信息存储技术股份有
月 27 日 措施 员会广东监管局
目执业行为予以监管警示
对广东紫晶信息存储技术股份有
月1日 措施
目执业行为予以监管警示
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会
计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业
规范及公司 2025 年年报工作安排，立信对公司 2025 年财务报告及 2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况、营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。
立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经
验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项
目现场负责人由经验丰富的审计服务人员担任。
在 2025 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际
情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单
位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、金融工具、合
并报表、关联交易等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露
时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按
时提交各项工作成果。
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内
部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。
确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计
程序。
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制
定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，
在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的
检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
四、总体评价
公司认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审
计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年年度报告审计
相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
北京市博汇科技股份有限公司董事会
