会稽山绍兴酒股份有限公司
对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
会稽山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司）聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）（以下简称天健所）作为公司 2025 年年度财务报告审计机构及内部
控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，公司对天健所 2025 年度审计过程
中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
业人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.69 亿元
审计业务收入 25.63 亿元
计）业务收入
证券业务收入 14.65 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和
公司（含 A、B 燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、
涉及主要行业
股）审计情况 林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地
产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运
输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 578
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 3 月 31 日召开第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于
续聘 2025 年度审计机构及支付其 2024 年度审计报酬的议案》；公司于 2025 年
其 2024 年度审计报酬的议案》，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，续聘
天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年财务报告及内部控制审计机
构，聘期一年。
二、2025 年年度会计师事务所履职情况
（一）投资者保护能力
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计
提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金
计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等
文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
天健作为华仪电气 2017
已完结（天健需
年度、2019 年度年报审
在 5%的范围内
计机构，因华仪电气涉
华仪电气、东 与华仪电气承
投资者 2024 年 3 月 6 日 嫌财务造假，在后续证
海证券、天健 担连带责任，天
券虚假陈述诉讼案件中
健已按期履行
被列为共同被告，要求
判决）
承担连带赔偿责任。
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任
何不利影响。
（二）诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 18 次、自律监管措施
行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23
人次，未受到刑事处罚。
（三）独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
（四）审计质量管理机制
天健所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务
所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管
理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查
质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。
（五）信息安全管理
天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全
控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（六）审计工作方案及其实施
为有序推进公司 2025 年度审计工作，天健所根据公司及下属企业实际情况，
制定了全面合理、可操作性强的审计工作方案，并制定了详细的审计计划与时间
安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露
时间要求。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、
成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开
发支出等。在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，勤勉尽责，就
审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论
等事项与公司管理层和治理层进行了沟通，保持独立、客观、公正、规范执业，
切实履行了审计机构应尽的职责。
报告期内，天健所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》
等的相关要求，天健所结合公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年年度财务
报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对非
经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。经审计，天健
所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
方面保持了有效的财务报告内部控制；天健所出具了标准无保留意见的审计报
告。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为天健所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方
案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力等方面，能够满足公司
严格遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025 年
年报审计相关工作，独立、客观、公正、规范执业，审计行为规范有序，勤勉尽
责，恪尽职守，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构
应尽的职责。
会稽山绍兴酒股份有限公司
二〇二六年三月三十日
