凯盛新材: 西南证券股份有限公司关于山东凯盛新材料股份有限公司2024年度内部控制评价报告的核查意见内容摘要

西南证券股份有限公司作为山东凯盛新材料股份有限公司（凯盛新材）的保荐机构，根据相关法规对凯盛新材2024年度内部控制评价报告进行了核查。核查内容涵盖内部控制评价的依据、范围、程序和方法，评价工作情况，缺陷认定标准及整改情况。

凯盛新材依据《企业内部控制基本规范》等法规，结合公司制度，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行全面评价。评价范围覆盖公司及其子公司，涉及治理结构、发展战略、人力资源、资金活动、营销与收款、采购与付款、投资管理、关联交易等业务流程。

公司建立了系统有效的风险评估体系，涵盖资产管理、财务管理、销售业务、采购业务、投资管理、人力资源、募集资金使用、担保业务、关联交易、工程项目等控制活动。公司设有审计监察部，负责日常监督和专项监督检查，确保内部控制有效实施。

根据内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制的重大缺陷或重要缺陷。董事会认为，公司在所有重大方面保持了有效的内部控制。西南证券认为，凯盛新材的内部控制评价报告真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。