珈凯生物: 2026年半年度报告

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                                                    目 录
                第一节     重要提示和释义
  董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  公司负责人田军、主管会计工作负责人张弘及会计机构负责人（会计主管人员）张弘保证半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
  本半年度报告未经会计师事务所审计。
  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
                   事项                    是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、   □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事                    □是 √否
是否存在未按要求披露的事项                           □是 √否
是否审计                                    □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素,请投资者注意阅读。
                       释义
         释义项目                         释义
公司、本公司、股份公司、珈凯生物   指   上海珈凯生物股份有限公司
上海珈叶               指   上海珈叶实业有限公司
北京珈叶               指   北京珈叶生物科技有限公司
广州珈叶               指   广州珈叶生物科技有限公司
嘉兴珈上               指   嘉兴珈上投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴珈北               指   嘉兴珈北投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴珈广               指   嘉兴珈广投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴盛央               指   嘉兴盛央股权投资有限公司
致宸青云               指   平阳致宸青云创业投资合伙企业（有限合伙）
苏盈金穗               指   苏州苏盈金穗创业投资中心（有限合伙）
温润佳品壹号             指   温润佳品壹号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限
                       合伙）
华熙朗亚               指   芜湖华熙朗亚健康产业投资合伙企业（有限合伙）
水羊股份               指   水羊集团股份有限公司
温润佳品贰号             指   温润佳品贰号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限
                       合伙）
致宸天珈               指   湖州致宸天珈创业投资合伙企业（有限合伙）
峰上观星               指   宁波保税区峰上观星股权投资合伙企业（有限合伙）
苏州亿崇               指   苏州亿崇创业投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴金彩               指   嘉兴金彩创业投资合伙企业（有限合伙）
高级管理人员             指   公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
《公司法》              指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》              指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指   《上海珈凯生物股份有限公司公司章程》
东吴证券               指   东吴证券股份有限公司
报告期                指   2026 年 1-6 月
元、万元               指   人民币元、人民币万元
注：本报告中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差异是由于四舍五入造
成的。
                   第二节              公司概况
一、   基本信息
证券简称               珈凯生物
证券代码               920165
公司中文全称             上海珈凯生物股份有限公司
                   JAKA Biotech Co.,LTD.
英文名称及缩写
                   JAKA
法定代表人              田军
二、   联系方式
董事会秘书姓名            王吉超
联系地址               上海市金山区天工路 818 号
电话                 021-34556071
传真                 021-34556079
董秘邮箱               zqb@jakabiotech.com
公司网址               https://www.jakabiotech.com
办公地址               上海市金山区天工路 818 号
邮政编码               201507
公司邮箱               zqb@jakabiotech.com
三、   信息披露及备置地点
公司中期报告                 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站       www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址       证券时报（www.stcn.com）
公司中期报告备置地              董秘办公室
四、   企业信息
公司股票上市交易所          北京证券交易所
上市时间               2026 年 8 月 11 日
行业分类               C 制造业- C26 化学原料和化学制品制造业- C268 日用化学产品制
                   造- C2682 化妆品制造
主要产品与服务项目          化妆品功效原料的研发、生产及销售。
普通股总股本（股）          41,033,196
优先股总股本（股）          0
控股股东               控股股东为田军、王吉超、苏文才
实际控制人及其一致行动人       实际控制人为田军、王吉超、苏文才，一致行动人为田军、王吉
                   超、苏文才、嘉兴珈上、嘉兴珈广、嘉兴嘉北、嘉兴盛央
五、   注册变更情况
□适用 √不适用
六、   中介机构
√适用 □不适用
             名称           东吴证券股份有限公司
报告期内履行持续督    办公地址         苏州工业园区星阳街 5 号
 导职责的保荐机构    保荐代表人姓名      尤剑、张天
             持续督导的期间      2026 年 8 月 11 日 - 2029 年 12 月 31 日
七、   自愿披露
□适用 √不适用
八、   报告期后更新情况
√适用 □不适用
  公司于 2026 年 8 月 18 日召开第二届董事会第七次会议，审议并通过《关于变更公司注册资本、公
司类型及修订〈公司章程〉的议案》
               。根据议案，公司注册资本由 4103.3196 万元增加至 4827.4349 万
元，公司股份总数由 41,033,196 股变更为 48,274,349 股。本次变更事项尚需提交公司股东会审议批准，
并待工商变更登记及《公司章程》备案手续办理完毕后生效。
                第三节   会计数据和经营情况
一、   主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
                                                         单位：元
                        本期             上年同期             增减比例%
营业收入                  151,131,040.55   122,118,506.58      23.76%
毛利率%                          64.51%           63.86%     -
归属于上市公司股东的净利润          37,571,648.64    29,019,222.89      29.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于                                          -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于                                          -
上市公司股东的扣除非经常性损益后               7.82%            6.22%
的净利润计算）
基本每股收益                          0.92             0.71       29.58%
（二） 偿债能力
                                                         单位：元
                      本期期末              上年期末            增减比例%
资产总计                  530,609,729.95   492,139,918.59       7.82%
负债总计                   49,500,412.42    50,098,294.86      -1.19%
归属于上市公司股东的净资产         481,109,317.53   442,041,623.73       8.84%
归属于上市公司股东的每股净资产                11.72            10.77       8.82%
资产负债率%（母公司）                    8.34%            9.16%     -
资产负债率%（合并）                     9.33%           10.18%     -
流动比率                            6.80             5.30     -
利息保障倍数                        284.59           180.78     -
（三） 营运情况
                                                         单位：元
                        本期             上年同期             增减比例%
经营活动产生的现金流量净额          41,815,908.25   41,839,886.79      -0.06%
应收账款周转率                         3.11            2.63      -
存货周转率                           2.31            2.11      -
（四） 成长情况
                        本期             上年同期             增减比例%
总资产增长率%                        7.82%       -1.81%         -
营业收入增长率%                      23.76%       12.28%         -
净利润增长率%                       29.47%       42.13%         -
二、   非经常性损益项目及金额
                                                          单位：元
              项目                   金额
非流动资产处置损益                                -372,512.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         79,564.42
        非经常性损益合计                        1,719,520.57
减：所得税影响数                                    239,441.79
少数股东权益影响额（税后）                                       -
           非经常性损益净额                     1,480,078.78
三、   补充财务指标
□适用 √不适用
四、   会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、   境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、   业务概要
商业模式报告期内变化情况：
  一、公司概况
  公司是一家专业从事化妆品功效原料的研发、生产及销售的高新技术企业。自成立以来，公司以技
术研发为核心，产品创新为驱动，始终聚焦化妆品功效原料领域。公司生产的化妆品功效原料全面覆盖
舒缓、祛斑美白、保湿、修护、抗皱以及控油、祛痘等领域，被广泛用于护肤类、面膜类以及洗护类化
妆品等终端产品。
  公司深耕化妆品功效原料行业多年，坚持以研发创新为导向，结合智能制造以及生产工艺创新，自
主研发构建了“植物提取平台”以及“生物发酵平台”，分别用于植物提取功效原料以及生物发酵功效
原料的规模制造；同时，在生物学领域融合人工智能技术搭建了“AI 赋能平台”，能够赋能有效成分挖
掘以及分子设计方面的研发工作；此外，公司融合材料科学及基因工程技术，打造了“人造细胞平台”
和“3D 打印平台”，为公司新品的研发创新提供了基于细胞、皮肤模型的仿真测试平台。
  鉴于多年积累的研发创新、制造能力和行业经验，公司被上海市经济和信息化委员会评为“上海市
专精特新中小企业”，被上海市科学技术委员会等部门评为“上海市科技小巨人企业”。
  二、商业模式
  （一）采购模式
  公司已制定并完善了《供应商管理控制程序》《采购管理控制程序》《设备采购管理制度》等文件
及制度，建立了完善的采购流程，并严格按照流程进行采购。公司由采购部统筹管理原材料采购。采购
部通过对供应商的材料价格、生产能力、产品质量、交期等方面的综合考察，形成合格供应商名录，并
定期对在册合格供应商进行考核以确保原材料采购的稳定可靠。
  公司根据市场需求、行业发展状况、自身运营及销售情况制定生产计划，并结合原料安全库存，合
理安排采购计划。在此基础上，采购部门基于对宏观环境、行业经济及市场预期的判断，综合合格供应
商的报价、供货周期及结算模式等因素对原材料进行采购。公司在经营过程中严格控制库存，在保证合
理安全库存的前提下，对库存进行优化以降低原材料持有成本。
  （二）产品实现模式
  公司的产品实现由研发创新体系与智能制造体系双轮驱动：研发端通过成分筛选、功效验证、工艺
开发的系统化推进，构建产品核心技术基础；制造端依托自动生产流程与质量管控体系，实现研发成果
向规模化生产的精准转化。具体情况如下：
  （1）研发机制
  在新产品开发方面，公司以客户需求为驱动的研发及以市场为导向的自主研发为主，公司技术创新
中心下设专门的产品开发部，按化妆品不同功效方向设置多个研究室，对新产品开发及分子靶点进行研
究，同时不断优化产品的工艺路线，持续不断地满足客户及化妆品市场的整体需求；在新技术开发方面，
公司研发部门下设专业的基础研究部，致力于对化妆品功效原料的前沿新技术进行深入研究，以前瞻性
的视角满足客户、市场不断变化的需求。
  （2）研发过程
  公司的研发首先锁定护肤靶点筛选出活性成分矩阵；随后通过“细胞平台”和“皮肤平台”的功效
验证，在上述活性成分矩阵中筛选出最优成分；最后通过工艺开发和生产要素优化，敲定产业化、规模
化的实现方式。
  ①成分筛选：研发体系的源头创新
  公司以皮肤结构解析、代谢路径分析及生化反应机制研究为基础，聚焦护肤核心靶点开展活性成分
筛选。通过：作用靶点确认→构效关系研究→天然物质初筛的递进流程，建立符合功效验证标准的成分
储备库。
  依托我国特色植物资源库及自建天然化合物活性数据库，结合多年行业经验积累，达到功效原料研
发的源头创新及靶点锁定效率的显著提升，在“传承精华，守正创新，科技赋能”的理念下实现技术突
破，从原料端构建差异化竞争优势。
  ②成分验证：功效实证的双核平台
  A、细胞平台：体外功效验证中枢
  构建包含角质形成细胞、黑色素细胞、成纤维细胞等皮肤源细胞系的标准化细胞库，通过细胞转染
技术实现目标基因功能表达调控以及建立高通量筛选系统提升验证效率，高效完成活性成分的功效性及
作用机制验证。
  B、皮肤平台：真实皮肤模拟系统
  采用组织工程技术构建体外三维皮肤模型，结合离体皮肤培养技术开展功效测试、安全测试，应用
多维检测手段，模拟不同肤质特征与外界刺激条件，实现与人体皮肤高度一致的测试结果。
  ③工艺开发：产业化落地的关键支撑
  基于公司积累的行业经验与智能制造能力，通过工艺路线系统性评估、生产要素（品质/效率/成本）
优化配置，建立符合规模化生产要求的最优技术路线。
  （1）自主生产模式
  研发成果融入生产环节：公司将研发产品以验证的工艺路线在生产端进行规模化实现，并在后续的
生产过程中，根据研发迭代的产品性能数据不断优化生产工艺，在产品全生命周期过程中持续赋能。
  智能制造融入生产体系：公司打造的智能化生产基地，以中央控制室为核心，实现了数字化、自动
化、无人化的智能生产方式，确保生产参数、工艺过程及产品品质的稳定。
  需求数据融入生产计划：公司依据市场需求、行业发展状况、自身运营及销售情况，在结合自身的
生产能力后制定生产计划，合理调配资源，组织生产制造。
  （2）代工生产模式
  为了满足下游市场的需求、增强客户黏性及布局国际市场，公司在植物提取类及生物发酵产品的基
础上，拓展了化学合成类产品，该类产品由经过发行人定期考核的合格供应商按公司的技术标准及品质
要求进行代工生产，公司采购入库后，对其进行质检、干燥、灭菌、包装等后处理工序并提供相关技术
支持服务后对外出售。
  （三）销售模式
  公司结合客户分布和市场情况，采取了“终端客户为主导，贸易商、签约经销商为补充”的销售模
式。公司重视营销网络体系的建设。境内业务方面，公司结合自身地理区位及经营策略，建立了以华东、
华北、华南等化妆品制造商集聚区域为核心，并全面辐射西南、华中、东北、西北等片区的销售布局，
持续地进行市场开拓和客户服务；境外业务方面，公司建立了国际营销中心，负责境外销售业务，将不
断推进欧洲及亚太等主要区域销售业务的开拓，境外销售将逐渐成为公司的重要未来布局方向。
  报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定            □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定          √是
七、    经营情况回顾
（一） 经营计划
与供应链管理，不断提升产品性价比与交付能力，全力推进和落实年度经营目标。管理层积极应对市场
环境变化带来的挑战，聚焦化妆品功效原料这一核心业务，持续为化妆品品牌客户提供优质功效原料及
解决方案。同时，公司聚焦存量客户深度合作与增量市场开拓，积极拓展新客户群体，通过适度灵活的
经营策略，依托成熟的提取工艺与稳定的供应链体系，经营质量进一步提升，营业收入与净利润实现稳
步增长，为全年高质量发展奠定了坚实基础。
  报告期内，公司实现营业收入为 151,131,040.55 元，比上年同期增长 23.76%；归属于上市公司股
东的净利润为 37,571,648.64 元，较上年同期增长 29.47%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润 36,091,569.86 元，同比增长 38.54%；报告期内，营业收入和归属于上市公司股东的净利润实现
持续增长，较好地完成了上半年经营计划。
（二） 行业情况
  近年来，互联网和电子商务的发展，为化妆品的销售提供了更广阔的平台，消费者购买化妆品更加
便捷，全球化妆品市场规模呈现持续增长的态势。
  中国化妆品消费亦处于持续增长阶段。随着电商平台、社媒渠道和直播渠道等销售方式的发展，以
及绿色天然功效化妆品受到市场追捧，有效助力了化妆品行业的消费规模以及化妆品消费渗透率的不断
提升。
  近年来，在“文化自信”明显增强的背景下，国产化妆品品牌凭借国潮东风，融入了中国传统文化
元素，引领了国风化妆品消费潮流；同时，由于国产化妆品功效原料以及化妆品品质的持续提升，国产
化妆品已经能够满足各年龄段消费者的皮肤护理需求；此外，国产化妆品品牌不断升级创新，新锐化妆
品品牌通过提升销售模式以及准确解决消费者的痛点，叠加精准营销因素，快速打开市场；部分知名老
字号化妆品品牌，通过注入新内涵，再度焕发活力，更是赢得了各类消费者群体的认可。
  国货美妆的崛起离不开国家政策支持。自《化妆品监督管理条例》发布实施以来，化妆品行业相关
政策频繁出台。2021 年 1 月发布的《化妆品注册备案管理办法》明确了化妆品和化妆品原料注册、备案
项规定的颁布与施行不仅提升了行业的标准化和透明度，还促使品牌更加重视产品的实际功效和安全
性，我国化妆品行业逐步步入一个以数据和科学为基础的阶段，消费者对于产品功效要求愈加严谨和理
性，行业内部的技术创新和研发升级成为品牌竞争的关键因素。
                                 ，进一步鼓励企业创新，促进化妆品
产业高质量发展，为国产化妆品原料领域的高质量发展提供了政策支持与引导。
  近年来，中国特色植物资源成分化妆品的热度不断提升印证了“传承精华，守正创新”的巨大优势。
传统文化与现代科技相融合，以中国特色植物资源成分作为基础原料，经过生物技术进行提取或发酵等
加工过程获得功效成分，对于不同皮肤护理需求提供因人制宜的调理和循序渐进的养护。
                                                  ，
鼓励结合我国传统优势项目和特色植物资源开发化妆品新原料，支持运用现代科学技术进行化妆品原料
研究创新。随着技术的持续进步、护肤功效的不断体现，中国特色植物资源成分护肤理念也日趋成熟，
市场的认可度与日俱增。
  随着享受天然健康、环保低碳的生活已成为中国越来越多消费者的共识，顺应这种天然环保的潮流，
在化妆品的生产和使用上，带有天然、绿色标签的植物提取产品越发为市场所青睐，成为了未来化妆品
功效原料的发展热点之一。
  当前，化妆品行业以“成分主义”为核心的消费理念已经影响全球消费者习惯，尤其在中国市场更
为显著。随着成分表成为化妆品功效感知的核心标签，消费者已然将成分与产品功效绑定，成分已经成
为消费者购买化妆品的重要决策因素之一。这一消费趋势为植物提取及生物发酵类功效原料产品带来了
广阔的市场发展空间。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
                                                                  单位：元
                    本期期末                       上年期末
   项目                     占总资产的                      占总资产的      变动比例%
                金额                         金额
                           比重%                        比重%
货币资金       124,801,568.63   23.52%     68,996,515.83   14.02%       80.88%
应收票据                    -        -                 -        -            -
应收账款        47,646,404.31    8.98%     44,423,543.02    9.03%        7.25%
存货          27,802,294.22    5.24%     16,982,197.82    3.45%       63.71%
投资性房地产                  -        -                 -        -            -
长期股权投资                  -        -                 -        -            -
固定资产       264,026,840.42   49.76%    272,161,807.21   55.30%       -2.99%
在建工程         1,496,513.63    0.28%      1,861,844.32    0.38%      -19.62%
无形资产        18,438,772.07    3.48%     19,176,971.14    3.90%       -3.85%
商誉                      -        -                 -        -            -
短期借款                    -        -                 -        -            -
长期借款        10,000,000.00    1.88%     10,000,000.00    2.03%        0.00%
交易性金融资产     30,010,712.33    5.66%     50,024,684.93   10.16%      -40.01%
其他应收款        2,662,274.07    0.50%      4,099,095.87    0.83%      -35.05%
其他流动资产       5,374,137.13    1.01%      5,040,784.76    1.02%        6.61%
使用权资产          233,063.84    0.04%        466,127.84    0.09%      -50.00%
长期待摊费用       2,924,950.73    0.55%      2,990,165.04    0.61%       -2.18%
递延所得税资产      1,984,413.36    0.37%      1,639,043.95    0.33%       21.07%
其他非流动资产        539,784.13    0.10%      1,655,250.59    0.34%      -67.39%
应付账款        15,068,881.62    2.84%     12,286,326.22    2.50%       22.65%
合同负债         1,478,645.38    0.28%      1,072,216.08    0.22%       37.91%
应付职工薪酬      12,807,336.22    2.41%     15,211,636.25    3.09%      -15.81%
应交税费         3,604,963.24    0.68%      5,862,665.57    1.19%      -38.51%
其他应付款        1,616,337.08    0.30%        959,498.22    0.19%       68.46%
资产负债项目重大变动原因：
融资产较报告期初有所减少，资金回流至银行存款所致；另一方面，报告期内公司经营业绩整体较好，
经营活动产生的现金流量净额保持较好水平，进一步提升了公司资金规模。
妆品功效原料市场行情整体较好，公司较2025年末增加了备货库存所致。
年上半年末持有的理财产品到期赎回，导致存量规模减少所致。
业务规模扩大，原材料采购量相应增加所致。
得税及增值税余额较2025年末有所下降。
（1） 利润构成
                                                                       单位：元
                    本期                            上年同期
                                                                    本期与上年同期
  项目                      占营业收入                        占营业收入
             金额                              金额                     金额变动比例%
                           的比重%                         的比重%
营业收入     151,131,040.55      -          122,118,506.58   -                 23.76%
营业成本      53,631,747.48      35.49%      44,138,856.51    36.14%           21.51%
毛利率              64.51%      -                  63.86%   -             -
销售费用      24,013,654.17      15.89%      21,478,795.47    17.59%         11.80%
管理费用      18,443,798.32      12.20%      15,758,308.13    12.90%         17.04%
研发费用       9,019,786.95        5.97%      8,669,741.36     7.10%          4.04%
财务费用         755,213.45        0.50%       -138,855.83    -0.11%       -643.88%
信用减值损失       -96,633.66      -0.06%         289,582.33     0.24%       -133.37%
资产减值损失    -1,000,673.25      -0.66%        -569,148.65    -0.47%         75.82%
其他收益       1,904,354.38        1.26%      3,487,629.61     2.86%        -45.40%
投资收益         432,736.47        0.29%        219,870.93     0.18%         96.81%
公允价值变动
            -13,972.60        -0.01%                -                          -
收益
资产处置收益      -372,512.90       -0.25%                 -                        -
汇兑收益                  -             -                -          -             -
营业利润      43,666,249.61       28.89%     33,472,644.45     27.41%        30.45%
营业外收入         26,054.88         0.02%           590.85      0.00%     4,309.73%
营业外支出         81,187.98         0.05%        73,233.38      0.06%        10.86%
净利润       37,571,648.64       -          29,019,222.89    -              29.47%
项目重大变动原因：
增长，带动公司化妆品原料产品销售规模提升。
长，销售人员绩效薪酬及奖金相应增加。
关费用较上年同期有所增加。
 较上年同期有所减少。
 因为：2026年上半年，公司营业收入规模较去年同期上涨，同时综合毛利率同比提升，共同推动公司盈
 利水平增强。
 （2）    收入构成
                                                                                  单位：元
      项目                      本期金额                       上期金额                  变动比例%
 主营业务收入                       151,099,709.07             122,113,090.64             23.74%
 其他业务收入                            31,331.48                   5,415.94            478.50%
 主营业务成本                        53,598,446.99              44,133,801.63             21.45%
 其他业务成本                            33,300.49                   5,054.88            558.78%
 按产品分类分析：
                                                                                       单位：元
                                                          营业收入比           营业成本
                                                                                    毛利率比上
 类别/项目      营业收入             营业成本          毛利率%            上年同期           比上年同
                                                                                    年同期增减
                                                            增减%           期增减%
化妆品功效原                                                                              增加 0.67 个
  料销售                                                                                百分点
测试服务、技术
                                                                                    减少 12.95 个
服务及包装物         31,331.48       33,300.49        -6.28%       478.50%      558.78%
                                                                                     百分点
  销售等
  合计      151,131,040.55   53,631,747.48         -            -            -            -
 按区域分类分析：
                                                                                       单位：元
                                                                          营业成本
                                                          营业收入比
                                                                          比上年同      毛利率比上
 类别/项目      营业收入             营业成本          毛利率%            上年同期
                                                                            期       年同期增减
                                                            增减%
                                                                           增减%
                                                                                    增加 2.63 个
  境内销售    104,329,336.92   28,236,437.95        72.94%         5.24%       -4.06%
                                                                                     百分点
                                                                                    增加 9.72 个
  境外销售     46,801,703.63   25,395,309.53        45.74%       103.61%       72.68%
                                                                                     百分点
   合计     151,131,040.55   53,631,747.48         -            -            -           -
 收入构成变动的原因：
 结构较上年同期未发生明显变化。
 境外销售对公司整体收入的贡献度进一步提升。
                                                                                   单位：元
      项目                           本期金额                   上期金额                  变动比例%
经营活动产生的现金流量净额                      41,815,908.25          41,839,886.79             -0.06%
投资活动产生的现金流量净额                      25,547,468.54          -9,763,718.84             不适用
筹资活动产生的现金流量净额                        -908,141.34         -33,395,224.77             不适用
现金流量分析：
买理财产品支付的现金较上年同期有所增加所致。
年上半年未实施现金分红，筹资活动现金流出项中的分配股利、利润或偿付利息支付的现金较去年同期
减少所致。
√适用 □不适用
                                                                               单位：元
                                                                          预期无法收回本金或
 理财产品       资金                      风险                         逾期未收       存在其他可能导致减
                     发生额                        未到期余额
  类型        来源                      特征                         回金额        值的情形对公司的影
                                                                             响说明
银行理财        自 有
产品          资 金
     合计      -    360,000,000.00     -         30,010,712.33       0.00            -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、         主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
                                                                                       单位：元
公司    公司    主要业
                   注册资本            总资产             净资产           营业收入              净利润
名称    类型     务
上海    子公    化妆品
珈叶    司     功效原    1,000,000   50,195,741.24     -774,996.09   107,186,159.31   -2,061,792.56
            料销售
北京    子公    化妆品
珈叶    司     功效原
          料销售
广州   子公   化妆品
珈叶   司    功效原   3,000,000   8,765,573.06    5,796,270.95   19,245,616.11   -258,197.23
          料销售
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、    公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、    对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
      重大风险事项名称                               公司面临的风险和应对措施
                            重大风险事项描述：
                            在国家层面及北京市、上海市、广东省等化妆品产业集群地
                            均出台促进化妆品行业高质量发展的相关政策，上述政策给
                            化妆品及功效原料行业带来了巨大的发展机遇，有助于行业
                            内具有优势的企业持续发展。如果未来的产业政策或行业规
产业政策变动风险
                            划出现重大变化，而公司未在经营上及时调整业务或产品方
                            向以适应政策的调整和变化，将可能导致公司面临的市场环
                            境出现不利变化，影响公司的发展空间，从而给公司经营带
                            来风险。
                            应对措施：
               公司将密切关注产业政策动向，在国家政策及产业政策的指
               导下，合理确定发展目标和战略；公司将进一步优化产品结
               构，提高产品质量及技术含量，提升产品核心竞争力，从而
               减少产业政策变动对公司经营业绩的影响。
               重大风险事项描述：
               公司的主营业务是化妆品功效原料的研发、生产和销售。公
               司产品作为化妆品的重要原料，其业务的增减受下游行业的
               影响较大。若宏观经济或消费偏好发生重大不利变化，导致
               消费者对化妆品的消费需求严重下降，则下游的客户将会减
               少对功效原料等产品的购买量，进而影响到公司产品的销
               售。因此，公司存在市场需求下降导致业绩下降的风险。
市场需求下降风险       应对措施：
               公司将持续深化市场开拓与客户价值挖掘，优化客户结构，
               在稳固与现有化妆品品牌客户合作的基础上，加大海外市场
               布局力度，降低对单一市场或客户的依赖；同时，公司强化
               技术营销与配方应用研究，提升技术服务能力与客户黏性，
               加快新原料、新产品的推广与导入周期，将研发优势转化为
               持续的业绩驱动力；此外，公司将建立敏锐的市场监测与快
               速响应机制，紧盯下游行业竞争格局、消费趋势及主要客户
               产品策略变化，灵活调整经营策略与产能配置。
               重大风险事项概述：
               公司客户主要分布于欧洲、亚洲地区。境外销售受国际政治
               经济关系变化、政策法规变动、不正当竞争、贸易保护等多
               种因素影响，虽然目前上述区域对公司产品进口无特别限制
               性贸易或关税政策，但未来若上述区域对公司产品的进口贸
               易政策发生变化，公司如不能及时应对，则公司的境外销售
               可能受到一定的不利影响。
与境外销售业务相关的风险
               应对措施：
               公司密切关注欧洲、亚洲等重点销售区域的进出口贸易政
               策、关税措施及化学品监管法规的动态变化，及时评估对公
               司业务的影响并制定相应预案；同时，公司将持续推进市场
               多元化布局，在稳固欧洲、亚洲现有客户合作的基础上，积
               极开拓其他地区市场，优化境外收入区域结构，降低对单一
               区域市场的依赖。
               重大风险事项概述：
               公司产品在众多功效化妆品领域均有着广泛应用，因此，终
               端消费者的需求变化影响着化妆品功效原料产品的发展方
               向。近年来，随着消费者对于皮肤护理方面诉求的不断更新
               迭代，对化妆品功效原料提出了多维度的技术指标和新产品
技术创新风险
               的研发制造要求，若未来公司无法持续保持产品研发创新优
               势或充足的技术储备以满足不断变化提升的市场需求，或者
               公司开发的新品不具有功效方面的竞争力，将对公司的竞争
               优势和经营业绩造成不利影响。
               应对措施：
                  一方面，公司将强化基础研究与技术预研，聚焦前沿功效赛
                  道，持续加大研发投入，形成梯队化的技术储备，确保在关
                  键功效领域的研发前瞻性；另一方面，公司将建立市场到研
                  发的快速联动机制，精准捕捉终端护肤诉求变化，提升新品
                  开发的针对性与市场适配度。
                  重大风险事项概述：
                  公司整体毛利率水平相对稳定。随着行业竞争的加剧，行业
                  内企业可能在销售价格等方面采取激进措施以期获取市场
                  份额。如果公司同步下调产品售价，但又未能通过优化产品
                  结构和工艺流程以提高生产效率、提升产品附加值或降低生
                  产成本，则将对公司的经营业绩产生负面影响。
毛利率下滑风险
                  应对措施：
                  一方面，公司将集中资源推广市场竞争力较强的核心产品，
                  不断优化公司产品结构；另一方面，公司将重点服务优质化
                  妆品品牌企业，通过提升技术服务水平，进一步增强与客户
                  的合作深度，降低毛利率下滑风险。
                  重大风险事项概述：
                  公司募集资金投资项目主要为资本性支出，募集资金投资项
                  目建成后，公司固定资产及无形资产将有一定程度的增加，
                  会导致固定资产折旧及无形资产摊销费用上升。募集资金投
                  资项目从在建工程转入固定/无形资产后到达产需要一定周
                  期，若未来市场环境发生重大不利变化或项目经营不善，募
募投项目新增资产折旧或摊销的风   投项目不能快速产生效益以弥补新增投资带来的固定资产
险                 折旧费用的增加，会导致公司营业成本上升和毛利率下降，
                  对公司短期内的经营业绩可能产生一定影响。
                  应对措施：
                  公司将制定详细的试生产方案与市场导入计划，利用销售渠
                  道与客户资源，确保项目竣工后能够迅速实现投产、销量同
                  步释放，摊薄单位固定成本，以降低新增资产折旧或摊销的
                  风险。
本期重大风险是否发生重大变化：   本期重大风险未发生重大变化
                   第四节    重大事件
一、   重大事件索引
             事项                   是或否        索引
是否存在诉讼、仲裁事项                      □是 √否     四.二.（一）
是否存在提供担保事项                       □是 √否
是否对外提供借款                         □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资      □是 √否     四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项                     □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以      □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施       □是   √否
是否存在股份回购事项                       □是   √否
是否存在已披露的承诺事项                     √是   □否   四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况       □是   √否
是否存在被调查处罚的事项                     □是   √否
是否存在失信情况                         □是   √否
是否存在应当披露的重大合同                    □是   √否
是否存在应当披露的其他重大事项                  □是   √否
是否存在自愿披露的其他事项                    □是   √否
二、   重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
  截至报告期末，公司存在其他已披露的承诺事项，具体内容详见公司向不特定合格投资者公开发行
股票并在北交所上市的《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”之“（三）承诺
具体内容”
    。相关承诺事项尚在履行中，相关承诺主体未发生违反承诺行为。
                   第五节      股份变动和融资
一、    普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
                                                                 单位：股
                              期初                            期末
        股份性质                                 本期变动
                         数量         比例%                数量        比例%
      无限售股份总数         10,196,963    24.85%      0   10,196,963   24.85%
无限售   其中：控股股东、实际控制             -         -      -            -        -
条件股   人
 份        董事、高管                -         -      -            -        -
          核心员工                 -         -      -            -        -
      有限售股份总数         30,836,233    75.15%      0   30,836,233   75.15%
有限售   其中：控股股东、实际控制    14,219,840    34.65%      0   14,219,840   34.65%
条件股   人
 份        董事、高管       14,219,840    34.65%      0   14,219,840   34.65%
          核心员工                 -         -      -            -        -
          总股本         41,033,196     -          0   41,033,196    -
        普通股股东人数                                                      23
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
生物股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》同意注册后，于 2026 年 8 月 11 日在
北交所上市，向社会公开发行人民币普通股 7,241,153 股，每股面值 1 元。
司类型及修订〈公司章程〉的议案》
               。根据议案，公司注册资本由 4103.3196 万元增加至 4827.4349 万
元，公司股份总数由 41,033,196 股变更为 48,274,349 股。本次变更事项尚需提交公司股东会审议批准，
并待工商变更登记及《公司章程》备案手续办理完毕后生效。
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
                                                                                            单位：股
                                                                期末持        期末持有限售        期末持有无限
 序号    股东名称     股东性质     期初持股数          持股变动       期末持股数
                                                                股比例%        股份数量          售股份数量
      合计          -        36,316,240          0   36,316,240     88.50%    30,421,800     5,894,440
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
                                                 单位：股
                    前十名无限售条件股东情况
序号                 股东名称            期末持有无限售条件股份数量
二、    控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股
数（股）
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比
例（%）
三、    报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
 (1) 公开发行情况
□适用 √不适用
 (2) 定向发行情况
□适用 √不适用
 募集资金使用详细情况：
  无。
四、    存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、   存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、   存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、   权益分派情况
√适用 □不适用
                                                      单位：元/股
   项目         每 10 股派现数（含税）      每 10 股送股数       每 10 股转增数
半年度权益分派预案                6.22                0             0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、   特别表决权安排情况
□适用 √不适用
         第六节       董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、    董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
                                                        任职起止日期
 姓名         职务          性别        出生年月
                                                    起始日期      终止日期
         董事长、总经
田军                      男        1972 年 11 月    2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
         理
         副董事长、副
王吉超      总经理、董事         男        1978 年 3 月     2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
         会秘书
苏文才      董事             男        1978 年 3 月     2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
         董事、副总经
寻伟                      男        1984 年 2 月     2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
         理
         职工代表董
顾丽芳                     女        1977 年 2 月     2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
         事
黄海平      董事          男    1986 年 12 月           2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
肖啸       独立董事        男     1985 年 3 月           2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
陆霞       独立董事        女     1977 年 4 月           2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
柳鹏辉      独立董事        男    1982 年 11 月           2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
张弘       财务总监        男     1972 年 4 月           2025 年 11 月 25 日   2028 年 11 月 24 日
                    董事会人数：                                                         9
                   高级管理人员人数：                                                       4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
  公司董事田军、王吉超、苏文才系公司的控股股东与实际控制人；除上述关系外，公司董事、高级
管理人员不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间也无关联关系。
（二） 持股情况
                                                                           单位：股
                                                        期末持     期末被授
                                               期末普                         期末持有
             期初持普通      数量变      期末持普通                  有股票     予的限制
姓名     职务                                      通股持                         无限售股
              股股数        动        股股数                   期权数     性股票数
                                               股比例%                        份数量
                                                         量       量
      董事长、
田军         10,539,685        0   10,539,685    25.69%       0          0          0
      总经理
      副董事
      长、副总
王吉超   经理、董  6,625,380        0    6,625,380    16.15%       0          0          0
      事会秘
      书
苏文才   董事    6,206,392        0    6,206,392    15.13%       0          0          0
      董事、副
寻伟          3,299,516        0    3,299,516     8.04%       0          0          0
      总经理
顾丽芳   董事       77,108        0       77,108     0.19%       0          0          0
     财务总
张弘           115,663 0    115,663        0.28%      0          0         0
     监
 合计    -  26,863,744 - 26,863,744    65.48%         0          0         0
注：持股情况包括直接持股及间接持股情况。
（三） 变动情况
                       董事长是否发生变动                              □是   √否
                       总经理是否发生变动                              □是   √否
 信息统计                  董事会秘书是否发生变动                            □是   √否
                       财务总监是否发生变动                             □是   √否
                       独立董事是否发生变动                             □是   √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、   员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
 按工作性质分类        期初人数         本期新增                本期减少          期末人数
管理人员                    29           2                   0               31
生产人员                    61           6                   3               64
销售人员                    52           6                   4               54
技术人员                    31           3                   5               29
财务人员                    14           0                   0               14
行政人员                    11           2                   2               11
   员工总计                198          19                  14              203
     按教育程度分类                 期初人数                            期末人数
        博士                                    3                           3
        硕士                                   32                          33
        本科                                   83                          84
        专科                                   44                          46
       专科以下                                  36                          37
       员工总计                                 198                         203
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
    项目         期初人数          本期新增                本期减少          期末人数
   核心员工                 0           1                   0                 1
核心人员的变动情况：
  公司于 2026 年 5 月 27 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于提名并拟认定苏文才
为公司核心员工的议案》
          ，公司董事会提名苏文才先生为公司核心员工。
第一次职工代表大会，2026 年 6 月 11 日召开 2026 年第三次临时股东会，同意认定苏文才先生为公司核
心员工。
三、   报告期后更新情况
□适用 √不适用
                   第七节   财务会计报告
一、   审计报告
是否审计           否
二、   财务报表
（一） 合并资产负债表
                                                            单位：元
        项目               附注     2026 年 6 月 30 日    2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                     5.1      124,801,568.63      68,996,515.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产                  5.2       30,010,712.33      50,024,684.93
衍生金融资产
应收票据
应收账款                     5.3       47,646,404.31      44,423,543.02
应收款项融资
预付款项                     5.4        2,668,001.08       2,621,886.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                    5.5        2,662,274.07       4,099,095.87
其中：应收利息
   应收股利
买入返售金融资产
存货                       5.6       27,802,294.22      16,982,197.82
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                   5.7        5,374,137.13       5,040,784.76
      流动资产合计                      240,965,391.77     192,188,708.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                     5.8      264,026,840.42     272,161,807.21
在建工程                     5.9        1,496,513.63       1,861,844.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产                    5.10         233,063.84         466,127.84
无形资产            5.11    18,438,772.07    19,176,971.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用          5.12     2,924,950.73     2,990,165.04
递延所得税资产         5.13     1,984,413.36     1,639,043.95
其他非流动资产         5.14       539,784.13     1,655,250.59
      非流动资产合计          289,644,338.18   299,951,210.09
        资产总计           530,609,729.95   492,139,918.59
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款            5.15    15,068,881.62    12,286,326.22
预收款项
合同负债            5.16     1,478,645.38     1,072,216.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬          5.17    12,807,336.22    15,211,636.25
应交税费            5.18     3,604,963.24     5,862,665.57
其他应付款           5.19     1,616,337.08       959,498.22
其中：应付利息
   应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债     5.20      318,798.99        623,158.48
其他流动负债          5.21      546,686.04        269,861.93
      流动负债合计           35,441,648.57     36,285,362.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款            5.22    10,000,000.00    10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债            5.23       863,485.38       376,513.28
递延收益            5.24     2,906,268.99     3,116,360.75
递延所得税负债         5.13       289,009.48       320,058.08
其他非流动负债
      非流动负债合计          14,058,763.85     13,812,932.11
       负债合计                     49,500,412.42      50,098,294.86
所有者权益（或股东权益）：
股本                    5.25      41,033,196.00      41,033,196.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                  5.26     244,442,908.10     242,946,862.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                  5.27      20,516,598.00      20,516,598.00
一般风险准备
未分配利润                 5.28     175,116,615.43     137,544,966.79
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益
  所有者权益（或股东权益）合计               481,109,317.53 442,041,623.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计              530,609,729.95 492,139,918.59
法定代表人：田军     主管会计工作负责人：张弘         会计机构负责人：张弘
（二） 母公司资产负债表
                                                         单位：元
        项目            附注     2026 年 6 月 30 日    2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                            99,652,861.04      48,564,252.34
交易性金融资产                         30,010,712.33      50,024,684.93
衍生金融资产
应收票据
应收账款                  17.1      59,770,798.81      50,896,264.70
应收款项融资                                      -                  -
预付款项                             2,254,511.58       2,319,796.27
其他应收款                 17.2       1,559,667.55       1,460,602.50
其中：应收利息
   应收股利
买入返售金融资产
存货                              26,003,491.62      14,711,984.38
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                           5,272,549.05       5,027,537.30
      流动资产合计                   224,524,591.98     173,005,122.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                17.3       8,301,033.10       8,047,318.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产                 259,676,235.03   267,652,107.45
在建工程                   1,496,513.63     1,861,844.32
生产性生物资产                           -                -
油气资产                              -                -
使用权资产                             -                -
无形资产                  18,438,772.07    19,176,971.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用                 2,527,179.59     2,402,057.40
递延所得税资产                  620,078.14       551,497.95
其他非流动资产                  539,784.13     1,655,250.59
      非流动资产合计        291,599,595.69   301,347,046.97
        资产总计         516,124,187.67   474,352,169.39
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                  15,061,676.30    12,286,326.28
预收款项                              -                -
合同负债                     455,919.19       188,679.25
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬                 9,816,243.19    11,808,578.51
应交税费                   3,247,427.89     4,889,330.62
其他应付款                  1,265,052.54       823,149.05
其中：应付利息
   应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债               7,916.66          8,902.80
其他流动负债                           -                 -
       流动负债合计        29,854,235.77     30,004,966.51
非流动负债：
长期借款                  10,000,000.00    10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
   永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                   2,906,268.99     3,116,360.75
递延所得税负债                  289,009.48       320,058.08
其他非流动负债
      非流动负债合计        13,195,278.47     13,436,418.83
       负债合计                    43,049,514.24     43,441,385.34
所有者权益（或股东权益）：
股本                              41,033,196.00    41,033,196.00
其他权益工具
其中：优先股
   永续债
资本公积                           244,881,367.23   243,385,322.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积                            20,516,598.00    20,516,598.00
一般风险准备
未分配利润                         166,643,512.20 125,975,667.98
  所有者权益（或股东权益）合计              473,074,673.43 430,910,784.05
负债和所有者权益（或股东权益）合计             516,124,187.67 474,352,169.39
法定代表人：田军       主管会计工作负责人：张弘        会计机构负责人：张弘
（三） 合并利润表
                                                       单位：元
        项目             附注     2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、营业总收入                        151,131,040.55    122,118,506.58
其中：营业收入                5.29    151,131,040.55    122,118,506.58
   利息收入
   已赚保费
   手续费及佣金收入
二、营业总成本                        108,318,089.38    92,073,796.35
其中：营业成本                5.29     53,631,747.48    44,138,856.51
   利息支出
   手续费及佣金支出
   退保金
   赔付支出净额
   提取保险责任准备金净额
   保单红利支出
   分保费用
   税金及附加               5.30      2,453,889.01     2,166,950.71
   销售费用                5.31     24,013,654.17    21,478,795.47
   管理费用                5.32     18,443,798.32    15,758,308.13
   研发费用                5.33      9,019,786.95     8,669,741.36
   财务费用                5.34        755,213.45      -138,855.83
   其中：利息费用                         153,781.85       244,493.06
      利息收入                         128,235.65       181,259.39
加：其他收益                 5.35      1,904,354.38     3,487,629.61
  投资收益（损失以“-”号填列）      5.36        432,736.47       219,870.93
  其中：对联营企业和合营企业的投资收益                        -                -
     以摊余成本计量的金融资产终止确
                                            -                -
认收益（损失以“-”号填列）
  汇兑收益（损失以“-”号填列）                           -                -
  净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                      -               -
  公允价值变动收益（损失以“-”号填列）   5.37      -13,972.60              -
   信用减值损失（损失以“-”号填列）   5.38       -96,633.66      289,582.33
   资产减值损失（损失以“-”号填列）   5.39    -1,000,673.25     -569,148.65
   资产处置收益（损失以“-”号填列）   5.40      -372,512.90
三、营业利润（亏损以“-”号填列）              43,666,249.61   33,472,644.45
加：营业外收入                5.41        26,054.88          590.85
减：营业外支出                5.42        81,187.98       73,233.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）            43,611,116.51   33,400,001.92
减：所得税费用                5.43     6,039,467.87    4,380,779.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列）              37,571,648.64   29,019,222.89
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：             -         -               -
（二）按所有权归属分类：             -        -               -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
 （1）重新计量设定受益计划变动额
 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
 （3）其他权益工具投资公允价值变动
 （4）企业自身信用风险公允价值变动
 （5）其他
 （1）权益法下可转损益的其他综合收益
 （2）其他债权投资公允价值变动
 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
 （4）其他债权投资信用减值准备
 （5）现金流量套期储备
 （6）外币财务报表折算差额
 （7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                       37,571,648.64   29,019,222.89
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额            37,571,648.64   29,019,222.89
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）                      0.92                0.71
（二）稀释每股收益（元/股）                      0.92                0.71
法定代表人：田军      主管会计工作负责人：张弘       会计机构负责人：张弘
（四） 母公司利润表
                                                      单位：元
          项目              附注     2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、营业收入                    17.4    138,655,796.31    111,091,014.21
减：营业成本                    17.4     51,796,086.91     43,062,839.13
    税金及附加                           2,295,898.20      2,013,826.66
    销售费用                           12,083,647.79     10,817,330.93
    管理费用                           17,202,853.39     14,409,249.84
    研发费用                            9,019,786.95      8,669,741.36
    财务费用                               88,111.89        178,933.42
    其中：利息费用                           143,097.20        219,839.16
       利息收入                            63,797.17         52,149.58
加：其他收益                              1,782,359.50      3,187,276.61
    投资收益（损失以“-”号填列）       17.5        432,736.47        219,870.93
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“-”号填列）               -13,972.60
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                   8,858.49        -7,459.52
    资产减值损失（损失以“-”号填列）              -1,000,635.80      -531,665.94
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                -375,716.13
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                  47,003,041.11    34,807,114.95
加：营业外收入                                26,035.58           413.86
减：营业外支出                                81,187.98        72,335.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                46,947,888.71    34,735,193.09
减：所得税费用                             6,280,044.49     4,366,491.20
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                  40,667,844.22    30,368,701.89
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额                           40,667,844.22    30,368,701.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：田军       主管会计工作负责人：张弘           会计机构负责人：张弘
（五） 合并现金流量表
                                                         单位：元
         项目             附注      2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                   162,259,032.05   140,982,831.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还                            8,968,529.68     2,555,788.98
收到其他与经营活动有关的现金         5.44.1      2,374,454.44     4,189,607.39
     经营活动现金流入小计                  173,602,016.17   147,728,227.78
购买商品、接受劳务支付的现金                    54,985,159.04    39,795,917.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金                   37,415,692.66    33,604,472.78
支付的各项税费                           23,665,135.19    18,760,264.57
支付其他与经营活动有关的现金         5.44.2     15,720,121.03    13,727,686.16
     经营活动现金流出小计                  131,786,107.92   105,888,340.99
    经营活动产生的现金流量净额      5.45.1     41,815,908.25    41,839,886.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金         5.44.3    390,432,736.47   168,219,870.93
     投资活动现金流入小计                  391,806,218.27   168,220,162.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金       5.44.4    360,000,000.00   168,000,000.00
     投资活动现金流出小计                366,258,749.73   177,983,881.81
   投资活动产生的现金流量净额                25,547,468.54    -9,763,718.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金                                           200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  144,083.34    30,996,124.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金       5.44.5        764,058.00   2,199,100.00
     筹资活动现金流出小计                    908,141.34  33,395,224.77
   筹资活动产生的现金流量净额                  -908,141.34 -33,395,224.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                -650,182.65     286,469.55
五、现金及现金等价物净增加额       5.45.1     65,805,052.80  -1,032,587.27
加：期初现金及现金等价物余额                  58,996,515.83  77,931,303.30
六、期末现金及现金等价物余额       5.45.2    124,801,568.63  76,898,716.03
法定代表人：田军     主管会计工作负责人：张弘          会计机构负责人：张弘
（六） 母公司现金流量表
                                                       单位：元
         项目            附注     2026 年 1-6 月      2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金                148,301,981.80    152,667,900.27
收到的税费返还                                    -                 -
收到其他与经营活动有关的现金                  1,914,079.70      2,901,538.86
     经营活动现金流入小计               150,216,061.50    155,569,439.13
购买商品、接受劳务支付的现金                 51,847,547.57     39,156,955.02
支付给职工以及为职工支付的现金                29,700,004.18     27,210,120.44
支付的各项税费                        21,777,910.41     16,668,474.73
支付其他与经营活动有关的现金                 10,749,024.01      8,474,105.73
     经营活动现金流出小计               114,074,486.17     91,509,655.92
   经营活动产生的现金流量净额               36,141,575.33     64,059,783.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                390,432,736.47    168,219,870.93
     投资活动现金流入小计               391,801,793.49    168,219,870.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金                                     -       100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                         -                -
支付其他与投资活动有关的现金                 360,000,000.00   168,000,000.00
     投资活动现金流出小计                366,258,749.73   177,920,036.54
   投资活动产生的现金流量净额                25,543,043.76    -9,700,165.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
     筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金                                           200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 144,083.34     30,996,124.77
支付其他与筹资活动有关的现金                    450,000.00      1,900,000.00
     筹资活动现金流出小计                   594,083.34     33,096,124.77
   筹资活动产生的现金流量净额                 -594,083.34    -33,096,124.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                 -1,927.05
五、现金及现金等价物净增加额                 61,088,608.70 21,263,492.83
加：期初现金及现金等价物余额                 38,564,252.34 40,372,912.55
六、期末现金及现金等价物余额                 99,652,861.04 61,636,405.38
法定代表人：田军        主管会计工作负责人：张弘          会计机构负责人：张弘
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
                                                                                                                            单位：元
                                                   归属于母公司所有者权益
                               其他权益工                             其                        一
       项目                        具                               他    专                   般                    少数股东
                                                            减：                                                        所有者权益合计
                                                资本               综    项       盈余          风                     权益
                   股本          优   永                        库存                                  未分配利润
                                       其        公积               合    储       公积          险
                               先   续                         股
                                       他                         收    备                   准
                               股   债
                                                                 益                        备
一、上年期末余额       41,033,196.00               242,946,862.94                 20,516,598.00       137,544,966.79          442,041,623.73
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额       41,033,196.00               242,946,862.94                 20,516,598.00       137,544,966.79          442,041,623.73
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号                                   1,496,045.16                                      37,571,648.64           39,067,693.80
填列）
（一）综合收益总额                                                                                      37,571,648.64           37,571,648.64
（二）所有者投入和
减少资本
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额      41,033,196.00           244,442,908.10            20,516,598.00   175,116,615.43       481,109,317.53
上期情况
                                                                                                        单位：元
                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                 少
                              其他权益工                         其                     一              数
       项目                       具                           他     专               般              股
                                                       减：                                            所有者权益合计
                                                资本          综     项        盈余     风              东
                      股本      优   永                    库存                               未分配利润
                                       其        公积          合     储        公积     险              权
                              先   续                    股
                                       他                    收     备               准              益
                              股   债
                                                            益                     备
一、上年期末余额        41,033,196.00   239,954,772.62        15,960,067.34   106,607,104.73   403,555,140.69
加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额        41,033,196.00   239,954,772.62        15,960,067.34   106,607,104.73   403,555,140.69
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                              29,019,222.89    29,019,222.89
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配                                                               -30,774,897.00   -30,774,897.00
配
                                                                      -30,774,897.00   -30,774,897.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额       41,033,196.00           241,450,817.78                         15,960,067.34 104,851,430.62           403,295,511.74
法定代表人：田军                           主管会计工作负责人：张弘                                   会计机构负责人：张弘
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
                                                                                                                            单位：元
                               其他权益工具                                其
                                                                     他    专
                                                                 减：                            一般
       项目                      优   永                                 综    项
                   股本                  其      资本公积               库存               盈余公积         风险     未分配利润          所有者权益合计
                               先   续                                 合    储
                                       他                          股                            准备
                               股   债                                 收    备
                                                                     益
一、上年期末余额       41,033,196.00   -   -   -   243,385,322.07         -   -   -    20,516,598.00    -   125,975,667.98   430,910,784.05
加：会计政策变更                                                                                                                          -
  前期差错更正                                                                                                                          -
  其他                                                                                                                              -
二、本年期初余额       41,033,196.00   -   -   -   243,385,322.07         -   -   -    20,516,598.00    -   125,975,667.98   430,910,784.05
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                  -   -   -   -                -         -   -   -                -    -    40,667,844.22    40,667,844.22
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        41,033,196.00   -   -    -   244,881,367.23        -   -   -   20,516,598.00    -   166,643,512.20   473,074,673.43
上期情况
                                                                                                                           单位：元
                                其他权益工具                             其
                                                                   他    专
                                                               减：                              一般
       项目                       优   永                              综    项
                    股本                  其       资本公积           库存                 盈余公积         风险     未分配利润          所有者权益合计
                                先   续                              合    储
                                        他                       股                              准备
                                股   债                              收    备
                                                                   益
一、上年期末余额        41,033,196.00                240,393,231.75                    15,960,067.34        93,296,547.91    390,683,043.00
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额        41,033,196.00     240,393,231.75        15,960,067.34        93,296,547.91   390,683,043.00
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                    30,368,701.89    30,368,701.89
（二）所有者投入和减少资
本
                            -       1,496,045.16                                               1,496,045.16
入资本
益的金额
（三）利润分配                                                                     -30,774,897.00   -30,774,897.00
配
                                                                            -30,774,897.00   -30,774,897.00
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额        41,033,196.00     241,889,276.91        15,960,067.34      92,890,352.80 391,772,893.05
法定代表人：田军                        主管会计工作负责人：张弘                            会计机构负责人：张弘
上海珈凯生物股份有限公司                          2026 年 1-6 月财务报表附注
三、   财务报表附注
（一） 附注事项索引
               事项                是或否             索引
出日之间的非调整事项
或有资产变化情况
附注事项索引说明：
  无。
（二） 财务报表附注
                 上海珈凯生物股份有限公司
                财务报表附注 2026 年 1-6 月
              （除特别说明外，金额单位为人民币元）
   上海珈凯生物股份有限公司                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
   上海珈凯生物股份有限公司（以下简称“珈凯生物”或“公司”或“本公司”）为境内股份有限公司，前身是
   第一次股东大会决议，上海珈凯生物科技有限公司整体变更为上海珈凯生物股份有限公司。
   公司的统一社会信用代码 913101163245593615。截至 2026 年 6 月 30 日，公司注册资本 4103.3196 万
   元，股份总数 4103.3196 万股（每股面值 1 元） 。法定代表人：田军。
   经营范围：许可项目：药品生产；检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
   经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：专用化学产品制造（不含
   危险化学品）；生物基材料制造；生物基材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出
   口；生物基材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；中草
   药收购。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
   主要经营活动：化妆品功效原料的研发、生产及销售。
   公司法定地址及总部地址：上海市金山区天工路 818 号。
   本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 18 日决议批准报出。
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
    项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
    经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续
    经营能力产生重大怀疑的因素。
  上海珈凯生物股份有限公司                                      2026 年 1-6 月财务报表附注
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
   果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
   会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日。
   本公司以 12 个月作为一个营业周期。
   记账本位币为人民币。
              项目                                 重要性标准
   重要的单项计提坏账准备的应收款项金额                                     100.00 万元人民币
   重要的在建工程                                                200.00 万元人民币
   账龄超过 1 年的重要应付账款                                        100.00 万元人民币
   参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
   制下的企业合并。
   合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
   权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
   资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
   积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
上海珈凯生物股份有限公司                   2026 年 1-6 月财务报表附注
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
          上海珈凯生物股份有限公司                         2026 年 1-6 月财务报表附注
          参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
          并。
          购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
          而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审
          计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为
          合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
          额。
          购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于
          合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
          并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
          在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
          核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
          置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
          有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
          原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
          在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
          重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
          及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
          合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
          投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
          被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
          生重大影响的活动。
          代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给
          代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
          上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
          在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
          策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判
          断。
          当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
          属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
          如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
          并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其
          变动计入当期损益。
          投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
          接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
          子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
          司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
          合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
          子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
          子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
          所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
          本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
          子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属
          于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
          部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
          股东损益”之间分配抵销。
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          子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
          目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
          净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合
          并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在
          合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股
          东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
          减少数股东权益。
          本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
          并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
          费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
          现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
          终控制方开始控制时点起一直存在。
          因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
          资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
          利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
          现金流量表。
          本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
          编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
          合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
          在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
          自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资
          本公积不足冲减的，调整留存收益。
          在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长
          期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资
          本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
          在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
          取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
          始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
          公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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          易的处理
          处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
          置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
          对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
          一并转入丧失控制权当期的损益。
          判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
          处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
          多次交易事项属于一揽子交易：
          合营安排分为共同经营和合营企业。
          合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
          理：
          合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
          方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
          符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
          合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
          因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
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对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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      列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
      短（一般指从购买日起三个月内到期）
                      、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
      的投资。
      外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
      于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
      额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
      理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生
      日的即期汇率折算。
      以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
      账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
      本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
      折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
      项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
      在现金流量表中单独列示。
      本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
      对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
      或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
      金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
      但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
      金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
      债）。
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           根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
           金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
           （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
           （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
           为基础的利息的支付。
           金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
           融资产：
           （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
           （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
           为基础的利息的支付。
           按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允
           价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
           收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤
           销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
           允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
           除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
           衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
           场利率贷款的贷款承诺。
           在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按
           照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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           在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变
           动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
           资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
           该指定一经做出，不得撤销。
           嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
           混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个
           整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
           混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公
           司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
           本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有
           金融负债均不得进行重分类。
           本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指
           导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
           本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
           债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
           初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
           综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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           初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
           期损益或以其他适当方法进行后续计量。
           金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
           确定：
           销额。
           本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
           但下列情况除外：
           成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
           后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对
           金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有
           所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联
           系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
           收入。
           本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
           （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
           融资产。
           （2）租赁应收款。
           （3）贷款承诺和财务担保合同。
           本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
           其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
           （非交易性权益工具投资）
                      ，以及衍生金融资产。
           除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
           失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
           险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
           变动：
           上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
           如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金
           融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单
           项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
           入当期损益。
           如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
           工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项
           金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
           当期损益。
           对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
           存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期
           内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个
           存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将
           预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
           对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
                                               ，本公司在其
           他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资
           产负债表中列示的账面价值。
           本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
           备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
           本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
           失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
           本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合
           基础上评估信用风险是否显著增加。
           对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
           （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
           值。
           （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
           额的现值。
           （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
           收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
           （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
           计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
           （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
           为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
           上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
           本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
           日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，
           本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估
           计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
           本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
           自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增
           加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
           失计量损失准备。
           当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
           征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表
           明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账
           准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经
           验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
           计算预期信用损失。
           应收票据及应收账款组合：
                  组合名称                  确定组合依据
                应收票据组合 1         信用等级较高的承兑银行的银行承兑汇票
                应收票据组合 2       其他的承兑银行的银行承兑汇票以及商业承兑汇票
                应收账款组合 1               合并关联方组合
                应收账款组合 2                 账龄组合
           注：信用等级较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国建设
           银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、交通银行股
           份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光
           大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、平安银行股份有限
           公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司。
           上述合并关联方组合系将合并范围内母子公司间的应收款项划分为一个组合。经过测试，上述应
           收票据组合 1 和应收账款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。
           上海珈凯生物股份有限公司                               2026 年 1-6 月财务报表附注
           各组合预期信用损失率：
           应收票据组合 2 和应收账款组合 2：
                        账龄                 预期信用损失率（%）
           注：本财务报表附注中，1 年以内含 1 年整，1 至 2 年含 2 年整，2 至 3 年含 3 年整，3 至 4 年含
           按照 3.11.72）中的描述确认和计量减值。
           当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他
           应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
                   组合名称                         确定组合依据
                 其他应收款组合 1                     合并关联方组合
                 其他应收款组合 2                       账龄组合
           其他应收款组合 1：合并关联方组合系将合并范围内母子公司间的应收款项划分为一个组合。
           其他应收款组合 2：账龄组合系相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征划分为一个组合。
           经过测试，上述其他应收款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。
           各组合预期信用损失率：
           其他应收款组合 2：
                   账龄                        预期信用损失率（%）
           上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
           对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
           准备。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
           合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
                 组合名称                 确定组合依据
                合同资产组合 1               账龄组合
           各组合预期信用损失率：
           合同资产组合 1：
                    账龄               预期信用损失率（%）
           信用期内一般不计提预期信用损失，发生逾期后转入应收账款计提预期信用损失。
           本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
           金融负债属于下列情形之一：
           合收益的金融资产。
           风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
           值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
           本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
           上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
           以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
           按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本
           计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重
           分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成
           本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金
           融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
           以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时
           计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
           对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所
           产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
           风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或
           损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前
           计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
           本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
           的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
           计入留存收益。
           分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工
           具投资）
              ，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或
           被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认
           时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公
           司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，
           调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
           上海珈凯生物股份有限公司                   2026 年 1-6 月财务报表附注
           本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中
           列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
           本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起
           一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本
           计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
           本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
           科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流
           动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权
           投资，在“其他流动资产”科目列示。
           本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权
           益工具投资”科目列示。
           本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
           权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
           再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益
           中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配
           处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
     上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
      本公司执行的应收款项政策请见 3.11 金融工具。
      当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其
      他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
      存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
      存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在
      正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
      存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
      动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
      额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
      债表日后事项的影响等因素。
      为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
      材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
      为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
      数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
      存货盘存制度采用永续盘存制。
      低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
      包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
     上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
      本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，
      将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同
      资产列示。
      详见 3.11 金融工具。
      本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
      合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
      下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
         似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
      合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
      一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取
      得合同就不会发生的成本。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支
      出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等）
                          ，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担
      的除外。
      本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
      损益。
      本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
      与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
      预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分
      应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
      以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
      减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
      产在转回日的账面价值。
     上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
      同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
      一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
      确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
      时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
      公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
      允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
      额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
      对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
      持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
      司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
      额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
      公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
      产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
      对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
      组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
      后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
      额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
      期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
      后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
      以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
      转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
      划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
      持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
      的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
      持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
      利息和其他费用继续予以确认。
      非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
      动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
      摊销或减值等进行调整后的金额；
      公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
     上海珈凯生物股份有限公司                      2026 年 1-6 月财务报表附注
      详见 3.11 金融工具。
      按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
      致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
      安排的，不视为共同控制。
      对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
      这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
      企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
      方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期
      股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
      成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
      本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
      有关规定确定。
      非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
      有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
      产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
      公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
      本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
      认为当期投资收益。
      公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
      于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
      长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
      额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
           上海珈凯生物股份有限公司                       2026 年 1-6 月财务报表附注
           采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
           益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
           值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
           资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
           他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
           益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
           进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
           政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
           投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
           单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
           现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
           投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
           现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
           益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
           等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
           投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
           连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
           按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
           并对其余部分采用权益法核算。
           按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
           新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值
           计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，
           以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
           按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
           的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
           核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
           因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
           剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
           视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编
制方法”的相关内容处理。
           上海珈凯生物股份有限公司                          2026 年 1-6 月财务报表附注
           值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制
           方法”的相关内容处理。
           分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
           用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
           未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
           营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
           之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
           处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
           长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
           相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
           固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
           有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
           固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
           折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可
           使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
           益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
             类别         折旧方法       折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
           房屋及构筑物      年限平均法           20       5          4.75
           机器设备        年限平均法          5-10      5       19.00-9.50
           运输设备        年限平均法           4-5      5      23.75-19.00
           办公及其他设备     年限平均法           3-5      5      31.67-19.00
           上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
           当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
           产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
           在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
           所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
           工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
           发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的
           借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经
           开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
           发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
           暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
           在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门
           借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
           投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部
           分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
           额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
           借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
           期利息金额。
           使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
           在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
           计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
           在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
           减值损失计量使用权资产。
           本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
           上海珈凯生物股份有限公司                      2026 年 1-6 月财务报表附注
           自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
           计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
           本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决
           定，以直线法对使用权资产计提折旧。
           本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
           所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
           有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
           无形资产包括土地使用权、软件及特许权使用费。无形资产以实际成本计量。
           使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
           合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
           对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
                类别                      依据
           土地使用权                      法定使用权期限
           软件                  参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
           特许权使用费              参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
           对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
           本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
     上海珈凯生物股份有限公司                        2026 年 1-6 月财务报表附注
      根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
      究阶段支出和开发阶段支出。
      研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
      产：
      形资产；
      不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
      期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
      可使用状态之日起转为无形资产。
      当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
      在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
      行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
      债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
      按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
      产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
      难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
      组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
      以恢复，也不予转回。
      长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
      待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
         长期待摊费用性质                    摊销方法
      装修费                        按预计受益期间分期平均摊销
      合同负债的确认方法
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收
      客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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      在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
      产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
      利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
      等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
      的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
      入当期损益或相关资产成本。
      在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
      并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
      薪缺勤相关的职工薪酬。
      利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
      公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
      当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
      十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
      公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
      做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
      产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
      成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
      受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
      公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
      期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
      水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
      业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
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报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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     在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
     公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
     公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
     益：
     公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
     公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
     策进行处理。
     除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
     资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
     为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
     长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
     福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
     当期确认应付长期残疾福利义务。
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      本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
      租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
      定；
      在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
      款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
      本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司
      在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支
      付的利率。该利率与下列事项相关：
      本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
      在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
      按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本
      化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额
      发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订
      后的折现率。
      在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
      重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
      赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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     根据结算方式分为以权益结算的股份支付、以现金结算的股份支付。
     对于授予职工或其他方的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
     的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工或其他方的股票期权，
     在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
     定价模型估计所授予的期权的公允价值。
     在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工或其他方人数变动等后续信息作出
     最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
     以权益结算的涉及职工或其他方的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价
     值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
     待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的
     公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
     以现金结算的涉及职工或其他方的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的
     公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
     行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
     债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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      合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
      是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
      满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
         累计至今已完成的履约部分收取款项。
      对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
      理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
      度能够合理确定为止。
      对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
      否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
         要风险和报酬。
      本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
      务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
      合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
      可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
      额。
      合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
      金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同
      开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中
      存在的重大融资成分。
      客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
      不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公
      允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
      本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
      确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为
      了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
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     合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
     价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
     对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预
     期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照
     预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）
     后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产
     成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负
     债进行重新计量。
     根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客
     户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或有
     事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
     的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售
     价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在
     评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑
     该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
     本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
     品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预
     期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其
     他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
     本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司
     产品销售收入分内销及外销两种。
     内销产品收入：对于非寄售商品，本公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户已接受该商品并
     完成签收手续时确认收入；对于寄售商品，根据客户的合同约定，将商品运送至指定地点，客户接
     受该商品并完成对账确认手续时确认收入。
     外销产品收入：本公司按照合同约定将产品报关离港，完成出口报关手续，根据报关单、提单日期
     确认收入。
     本公司对外提供技术服务，公司按照合同约定向客户交付最终的工作内容和成果，收取合同约定的
     价款或取得收取价款的依据，并在服务完成时确认收入。
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      与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认
      为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的
      政府补助，直接计入当期损益。
      相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
      额转入资产处置当期的损益。
      用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
      的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入
      当期损益或冲减相关成本。
      对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
      以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
      与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
      企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
      已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
      初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
      存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
      属于其他情况的，直接计入当期损益。
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      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂
      时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
      抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
      得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产
      生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
      于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
      用税率计量。
      递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
      应纳税所得额为限。
      对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
      予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
      回的，不予确认。
      租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
      在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
      制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
      合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
      同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
      在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见
      “3.23 使用权资产”、“3.29 租赁负债”。
      租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
      多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更
      达成一致的日期。
      租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
      租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁
      分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变
      更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采
      用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采
      用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。
           上海珈凯生物股份有限公司                     2026 年 1-6 月财务报表附注
           就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
           分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
           对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
           本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在
           租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
           在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
           如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
           为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
           在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租
           金收入。
           提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内
           应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后
           的租金收入余额在租赁期内进行分配。
           本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
           与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
           对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
           产，采用系统合理的方法进行摊销。
           本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
           益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变
           更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
           在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
           融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未
           担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
           本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
           投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
           上海珈凯生物股份有限公司                       2026 年 1-6 月财务报表附注
           本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的
           使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
           本公司按照“3.31 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
           权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
           失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认
           一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11 金融工具”。
           售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
           “3.34.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销
           售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的
           会计处理详见“3.11 金融工具”。
           商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
           控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
           额。
           企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
           时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
     上海珈凯生物股份有限公司              2026 年 1-6 月财务报表附注
     本报告期公司未发生重要会计政策变更。
     本报告期公司未发生重要会计估计变更。
   上海珈凯生物股份有限公司                                      2026 年 1-6 月财务报表附注
           税种            计税依据                           税率
                   按税法规定计算的销售货物和提供
                   应税劳务以及销售服务、无形资产或              13%、9%、6%
       增值税         者不动产取得的收入为基础计算销          公司出口货物实行“免、退”税政策，退
                   项税额，在扣除当期允许抵扣的进项               税率为 13%
                   税额后，差额部分为应交增值税
       城市维护建设税     按应缴流转税额计算缴纳                         7%、5%
       教育费附加       按应缴流转税额计算缴纳                           3%
       地方教育附加      按应缴流转税额计算缴纳                           2%
       房产税         按房产原值或租金计算缴纳                      1.2%、12%
       土地使用税       实际使用面积                           1.5 元/平方米
       企业所得税       按应纳税所得额计算缴纳                     25%、20%、15%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
                                                       所得税税率
                   纳税主体名称
       上海珈凯生物股份有限公司                              15%            15%
       上海珈叶实业有限公司                                25%            25%
       上海珈蓓生物科技有限公司                              20%            20%
       北京珈叶生物科技有限公司                              20%            25%
       广州珈叶生物科技有限公司                              20%            25%
       安柯贝（上海）生物科技有限公司                           25%            25%
       （财税〔2023〕43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按
       照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
       上海珈凯生物股份有限公司享受上述税收优惠。
       财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202431000907 的高新技术企业证书，
       有效期为三年，上海珈凯生物股份有限公司从 2024 年度至 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠
       税率。
          上海珈凯生物股份有限公司                                  2026 年 1-6 月财务报表附注
          元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据
          《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 6 号)，自
          减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和
          个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 12 号)，对小型微利企业减
          按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
          子公司上海珈蓓生物科技有限公司、北京珈叶生物科技有限公司和广州珈叶生物科技有限公司享
          受上述小微企业税收优惠。
          规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形
          成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
          上海珈凯生物股份有限公司享受上述税收优惠。
                                         《中华人民共和国企业所得税法实施
          条例》第九十六条规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，
          按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
          上海珈凯生物股份有限公司享受上述税收优惠。
  上海珈凯生物股份有限公司                                           2026 年 1-6 月财务报表附注
  本附注期初余额系 2026 年 1 月 1 日余额、期末余额系 2026 年 6 月 30 日余额、本期发生额系 2026
  年 1-6 月发生额，上年同期金额系 2025 年 1-6 月发生额。若无特别说明，2026 年 1 月 1 日余额与
             项目                      期末余额                      期初余额
库存现金                                       38,007.05                  41,756.95
银行存款                                  124,763,561.58              68,954,758.88
其他货币资金                                               -                         -
             合计                       124,801,568.63              68,996,515.83
其中：存放在境外的款项总额                                        -                         -
        项目                           期末余额                      期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：浮动收益理财产品                            30,010,712.33              50,024,684.93
            账龄                 期末余额                           期初余额
        小计                           50,216,959.80                 46,824,474.23
   减：坏账准备                             2,570,555.49                  2,400,931.21
            合计                       47,646,404.31                 44,423,543.02
          上海珈凯生物股份有限公司                                                2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                       期末余额
               类别                 账面余额                        坏账准备
                                                                              账面价值
                              金额        比例（%）             金额        比例（%）
          按单项计提坏账准备           62,850.00    0.13           62,850.00  100.00             -
          按组合计提坏账准备       50,154,109.80   99.87        2,507,705.49    5.00 47,646,404.31
          其中：账龄组合         50,154,109.80   99.87        2,507,705.49    5.00 47,646,404.31
               合计         50,216,959.80    100.00      2,570,555.49       5.12   47,646,404.31
                                                       期初余额
               类别                 账面余额                        坏账准备
                                                                              账面价值
                              金额        比例（%）             金额        比例（%）
          按单项计提坏账准备           62,850.00    0.13           62,850.00  100.00             -
          按组合计提坏账准备       46,761,624.23   99.87        2,338,081.21    5.00 44,423,543.02
          其中：账龄组合         46,761,624.23   99.87        2,338,081.21    5.00 44,423,543.02
               合计         46,824,474.23    100.00      2,400,931.21       5.13   44,423,543.02
          按单项计提坏账准备：
                                               期末余额
             名称
                         账面余额             坏账准备    计提比例                           计提理由
          广东重生药业科技
          有限公司
          广州市玉鑫化妆品
          有限公司
          广州市博卡利生物
          科技有限公司
          合计              62,850.00        62,850.00         100.00%
      上海珈凯生物股份有限公司                                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
      按组合计提坏账准备：账龄组合
                                                           期末余额
               账龄
                                    应收账款                    坏账准备             计提比例（%）
               合计                      50,154,109.80         2,507,705.49              5.00
                                                           期初余额
               账龄
                                    应收账款                    坏账准备             计提比例（%）
               合计                      46,761,624.23         2,338,081.21              5.00
      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                              本期变动金额
          类别     期初余额                                                             期末余额
                                计提          收回或转回 转销或核销                其他变动
      单项计提         62,850.00            -        -     -                   -         62,850.00
      账龄组合      2,338,081.21   169,624.28              -                   -      2,507,705.49
      合计        2,400,931.21   169,624.28              -           -         -    2,570,555.49
      本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
      无
          上海珈凯生物股份有限公司                                2026 年 1-6 月财务报表附注
                                               占应收账款期末余额         坏账准备
                 单位名称          期末余额
                                               合计数的比例（%）         期末余额
          山东福瑞达                 8,895,085.18          17.71       444,754.26
          珀莱雅                   4,479,470.00           8.92       223,973.50
          Nexus Specialities    4,103,249.86           8.17       205,162.49
          上海其然生物科技有限公司          4,085,630.00           8.14       204,281.50
          科丝美诗                  3,140,271.46           6.25       157,013.57
                  合计           24,703,706.50            49.19    1,235,185.32
          [注]以上数据按照同一控制下合并口径披露，其中：珀莱雅包括珀莱雅化妆品股份有限公司湖州分公司、浙江比优媞化
          妆品有限公司；科丝美诗包括科丝美诗（中国）化妆品有限公司、科丝美诗（广州）化妆品有限公司、皙美(上海)化工
          科技有限公司、逸仙生物科技(广州)有限公司。
          无。
          无。
     上海珈凯生物股份有限公司                                                  2026 年 1-6 月财务报表附注
                                期末余额                                     期初余额
           账龄
                          金额          比例（%）                        金额          比例（%）
           合计            2,668,001.08            100.00           2,621,886.27        100.00
      本公司报告期内无账龄超过一年的重要预付款项。
                                                                     占预付款项期末余额合计
                单位名称                         期末余额
                                                                       数的比例（%）
      杭州老爸清单网络技术有限公司                                801,886.82                30.06
      国药励展展览有限责任公司                                  390,988.00                14.65
      Reed Exhibitions Ltd                          275,429.98                10.32
      武汉德源环保科技有限公司                                  100,805.76                 3.78
      华东理工大学                                        100,000.02                 3.75
                    合计                             1,669,110.58                        62.56
          项目                     期末余额                                     期初余额
      应收利息                                              -                                   -
      应收股利                                              -                                   -
      其他应收款                                  2,662,274.07                        4,099,095.87
          合计                                 2,662,274.07                        4,099,095.87
          上海珈凯生物股份有限公司                                  2026 年 1-6 月财务报表附注
                  账龄                   期末余额                   期初余额
               小计                        2,868,183.23           4,377,995.65
          减：坏账准备                           205,909.16             278,899.78
               合计                        2,662,274.07           4,099,095.87
                  款项性质                 期末余额                   期初余额
          往来款                            1,196,313.16           2,748,948.00
          押金及保证金                         1,535,500.00           1,581,000.00
          员工借款备用金                           98,990.33               3,450.00
          代扣代缴社保公积金                         37,379.74              44,597.65
               小计                        2,868,183.23           4,377,995.65
          减：坏账准备                           205,909.16             278,899.78
               合计                        2,662,274.07           4,099,095.87
               项目                      期末余额                   期初余额
          其他应收款账面余额                      2,868,183.23           4,377,995.65
          减：坏账准备                           205,909.16             278,899.78
          其他应收款账面价值                      2,662,274.07           4,099,095.87
          上海珈凯生物股份有限公司                                           2026 年 1-6 月财务报表附注
                               第一阶段              第二阶段          第三阶段
               坏账准备                         整个存续期预           整个存续期预期            合计
                              未来 12 个月预
                                            期信用损失（未          信用损失（已发
                               期信用损失
                                            发生信用减值）           生信用减值）
                                        -               -              -                -
          本期
          --转入第二阶段                      -               -              -                -
          --转入第三阶段                      -               -              -                -
          --转回第二阶段                      -               -              -                -
          --转回第一阶段                      -               -              -                -
          本期计提                 -72,990.62               -              -       -72,990.62
          本期转回                          -               -              -                -
          本期转销                          -               -              -                -
          本期核销                          -               -              -                -
          其他变动                          -               -              -                -
          本公司报告期内无按单项计提坏账准备的其他应收款。
          按组合计提坏账准备：
                                                        期末余额
               组合名称
                                其他应收款                   坏账准备               计提比例（%）
          账龄组合                    2,868,183.23            205,909.16             7.18
                                                        期初余额
               组合名称
                                其他应收款                   坏账准备               计提比例（%）
          账龄组合                    4,377,995.65            278,899.78             6.37
      上海珈凯生物股份有限公司                                                2026 年 1-6 月财务报表附注
      组合 1：账龄组合
                                                        期末余额
          组合名称
                                 其他应收款                   坏账准备                计提比例（%）
              合计                     2,868,183.23          205,909.16                  7.18
                                                        期初余额
          组合名称
                                 其他应收款                   坏账准备                计提比例（%）
              合计                    4,377,995.65           278,899.78                  6.37
      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                    本期变动金额
         类别         期初余额                            收回或   转销或           其他       期末余额
                                      计提
                                                    转回    核销            变动
      账龄组合          278,899.78      -72,990.62          -     -              -   205,909.16
上海珈凯生物股份有限公司                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                 占其他应收
                                                 款期末余额       坏账准备
       单位名称      款项的性质   期末余额            账龄
                                                 合计数的比       期末余额
                                                 例（%）
      上海金联热电     押金及保证
      有限公司         金
      国家税务总局
      上海市金山区     出口退税款   1,192,041.16   1 年以内        41.56    59,602.06
      税务局
                 押金及保证
      刘锦秀                  80,000.00     4-5 年        2.79    64,000.00
                   金
      上海自然堂集     押金及保证
      团有限公司        金
                 员工备用金
      宁妍妍                  41,200.00    1 年以内         1.44     2,060.00
                   借款
        合计               2,728,241.16                95.12   198,912.06
          上海珈凯生物股份有限公司                                          2026 年 1-6 月财务报表附注
          无。
          无。
          无。
                                                  期末余额
               项目
                           账面余额                    跌价准备                 账面价值
          原材料                5,658,879.26             153,947.43          5,504,931.83
          库存商品              13,903,364.15             833,002.33         13,070,361.82
          在产品                6,914,902.95             168,743.43          6,746,159.52
          发出商品               1,607,297.82                      -          1,607,297.82
          周转材料                 769,970.83                      -            769,970.83
          合同履约成本               103,572.40                      -            103,572.40
             合计              28,957,987.41            1,155,693.19       27,802,294.22
                                                  期初余额
               项目
                           账面余额                    跌价准备                 账面价值
          原材料                2,792,132.40             236,386.66         2,555,745.74
          库存商品               8,177,706.49             178,885.44         7,998,821.05
          在产品                3,678,724.22              68,250.13         3,610,474.09
          发出商品               2,071,448.36                      -         2,071,448.36
          周转材料                 656,591.86                      -           656,591.86
          合同履约成本                89,116.72                      -            89,116.72
             合计              17,465,720.05              483,522.23       16,982,197.82
          上海珈凯生物股份有限公司                                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
                                       本期增加金额                      本期减少金额
            项目      期初余额                                                                   期末余额
                                     计提          其他            转回或转销           其他
          原材料       236,386.66    117,958.94          -         200,398.17        -        153,947.43
          库存商品      178,885.44    808,511.82          -         154,394.93        -        833,002.33
          在产品        68,250.13    168,743.43          -          68,250.13        -        168,743.43
            合计      483,522.23   1,095,214.19         -         423,043.23        -      1,155,693.19
                   项目                                期末余额                             期初余额
          待抵扣增值税进项税额                                      96,588.08                        46,385.07
          IPO 中介费用                                     5,249,056.57                     4,966,037.70
          其他                                              28,492.48                        28,361.99
                   合计                                       5,374,137.13                  5,040,784.76
                   项目                                期末余额                             期初余额
          固定资产                                            264,026,840.42                272,161,807.21
          固定资产清理                                                       -                             -
                   合计                                     264,026,840.42                272,161,807.21
           上海珈凯生物股份有限公司                                                      2026 年 1-6 月财务报表附注
               项目        房屋及构筑物           运输设备              机器设备           办公及其他              合计
          一、账面原值
          （1）购置                       -       5,309.73       720,704.42      98,671.45       824,685.60
          （2）在建工程转入                   -                -    1,123,093.36       8,227.79     1,131,321.15
          （1）处置或报废                    -     17,500.00        598,311.73               -      615,811.73
          （2）更新改造                     -             -                 -               -               -
          二、累计折旧
          （1）计提            6,129,473.68    125,923.91       2,838,380.72    558,290.65      9,652,068.96
          （1）处置或报废                    -     16,278.45        160,628.70               -      176,907.15
          （2）更新改造                     -                -               -              -                -
          三、减值准备
          （1）计提                       -                -               -              -                -
          （1）处置或报废                    -                -               -              -                -
          四、账面价值
          上海珈凯生物股份有限公司                                      2026 年 1-6 月财务报表附注
                 项目              期末余额                            期初余额
          在建工程                             1,496,513.63               1,861,844.32
                                                     期末余额
                 项目         账面余额                     跌价准备            账面价值
          需安装调试的设备            1,496,513.63                   -        1,496,513.63
                                                     期初余额
               项目           账面余额                     跌价准备            账面价值
          需安装调试的设备            1,861,844.32                   -        1,861,844.32
     上海珈凯生物股份有限公司           2026 年 1-6 月财务报表附注
                 项目         房屋及建筑物
     一、账面原值
     （1）新增租赁                                    -
     （1）处置                                      -
     二、累计折旧
     （1）计提                             233,064.00
     （1）处置                                      -
     三、减值准备
     （1）计提                                      -
     （1）处置                                      -
     四、账面价值
     上海珈凯生物股份有限公司                                            2026 年 1-6 月财务报表附注
           项目        土地使用权            特许权使用费               软件               合计
     一、账面原值
     (1)购置                        -                  -     116,213.05      116,213.05
     (2)内部研发                      -                  -              -                -
     (3)在建工程转入                    -                  -              -                -
     (1)处置                        -                  -              -                -
     二、累计摊销
     （1）计提              553,690.99          54,191.41     246,529.72      854,412.12
     (1)处置                       -                   -              -               -
     三、减值准备
     （1）计提                        -                  -              -                -
     (1)处置                        -                  -              -                -
     四、账面价值
      期末无通过公司内部研发形成的无形资产的情况。
     上海珈凯生物股份有限公司                                                           2026 年 1-6 月财务报表附注
       项目         期初余额                 本期增加              本期摊销              其他减少            期末余额
      装修费         2,851,829.41        422,506.17          471,929.98                   -   2,802,405.60
      开办费           138,335.63                 -           15,790.50                   -     122,545.13
       合计         2,990,165.04        422,506.17          487,720.48                   -   2,924,950.73
                             期末余额                                            期初余额
            项目          可抵扣暂时性   递延所得税                                 可抵扣暂时性    递延所得税
                          差异      资产                                     差异       资产
     资产减值准备                3,932,157.84             860,280.95          3,163,353.22        734,809.11
     内部交易未实现利润               789,082.67             192,705.13          1,315,219.26        328,804.82
     可抵扣亏损                 1,087,012.55             271,753.14                     -                  -
     递延收益                  2,906,268.99             435,940.35          3,116,360.75        467,454.11
     租赁暂时性差异                     31,449.74             7,862.44            55,390.34          13,847.59
     预计负债                    863,485.38             215,871.35            376,513.28          94,128.32
            合计             9,609,457.17            1,984,413.36         8,026,836.85       1,639,043.95
                             期末余额                                        期初余额
            项目          应纳税暂时性  递延所得税                              应纳税暂时性    递延所得税
                          差异      负债                                 差异       负债
     固定资产折旧会计与
     税法差异
     交易性金融资产公允
     价值变动
            合计            1,926,729.83              289,009.48          2,133,720.52        320,058.08
     无。
     上海珈凯生物股份有限公司                                             2026 年 1-6 月财务报表附注
                                               期末余额
           项目
                       账面余额                    减值准备                   账面价值
      预付长期资产款项           539,784.13                           -         539,784.13
                                               期初余额
           项目
                       账面余额                    减值准备                   账面价值
      预付长期资产款项          1,655,250.59                          -        1,655,250.59
                项目                       期末余额                        期初余额
                合计                            15,068,881.62             12,286,326.22
            项目                           期末余额                     未偿还或结转的原因
      中溧建设集团有限公司                            2,184,391.57          质保金，未到结算期
      无。
     上海珈凯生物股份有限公司                                                  2026 年 1-6 月财务报表附注
                项目                            期末余额                                期初余额
      预收货款                                       1,478,645.38                       1,072,216.08
      无。
                项目       期初余额                     本期增加             本期减少                 期末余额
      一、短期薪酬            14,810,597.23             32,284,009.83   34,705,153.36        12,389,453.70
      二、离职后福利-设定提存计划      401,039.02               2,681,629.34    2,676,085.84          406,582.52
      三、辞退福利                        -                78,349.00        67,049.00           11,300.00
      四、一年内到期的其他福利                  -                         -               -                    -
                合计      15,211,636.25             35,043,988.17   37,448,288.20        12,807,336.22
                项目        期初余额                     本期增加           本期减少                  期末余额
      其中：医疗保险费             207,230.09              1,349,417.88    1,346,524.64          210,123.33
           工伤保险费            14,911.71                 93,429.56      93,254.55            15,086.72
           生育保险费            12,533.07                 89,525.93      89,335.45            12,723.55
                合计      14,810,597.23             32,284,009.83   34,705,153.36        12,389,453.70
            项目             期初余额                    本期增加            本期减少                 期末余额
     上海珈凯生物股份有限公司                                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
                合计            401,039.02           2,681,629.34       2,676,085.84          406,582.52
                 项目                              期末余额                                期初余额
      企业所得税                                         1,357,835.32                       2,261,066.37
      增值税                                           1,417,690.58                       2,707,451.44
      个人所得税                                            83,691.73                          51,096.19
      印花税                                              69,984.81                          61,595.14
      城市维护建设税                                          67,844.10                         121,304.45
      教育费附加（含地方）                                       66,547.70                         119,250.82
      房产税                                             533,528.61                         533,057.99
      城镇土地使用税                                           7,832.15                           7,832.15
      环境保护税                                                 8.24                              11.02
                 合计                                    3,604,963.24                      5,862,665.57
                 项目                              期末余额                                期初余额
      应付利息                                                        -                                -
      应付股利                                                        -                                -
      其他应付款                                            1,616,337.08                       959,498.22
                 合计                                    1,616,337.08                       959,498.22
                 项目                              期末余额                                期初余额
      员工往来款                                           113,633.18                         71,280.51
      单位往来款                                         1,502,703.90                        888,217.71
                 合计                                    1,616,337.08                       959,498.22
      其他说明：报告期期末其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和
      其他关联方的款项详见附注 12.6 关联方应收应付款项。
上海珈凯生物股份有限公司                         2026 年 1-6 月财务报表附注
      项目             期末余额                   期初余额
一年内到期的长期借款                7,916.66               8,902.80
一年内到期的租赁负债              310,882.33             614,255.68
      合计                318,798.99               623,158.48
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                项目                        期末余额                     期初余额
      待转销项税                                  546,686.04               269,861.93
            项目                            期末余额                     期初余额
      保证、抵押借款                               10,000,000.00            10,000,000.00
      资产借款合同，借款合同编号为：31171214570026，合同约定在 2021 年 2 月 9 日至 2029 年 2 月 8
      日期间，上海农村商业银行股份有限公司金山支行向上海珈凯生物股份有限公司提供人民币 3,000.00
      万元的中长期固定资产贷款额度，用于“生物多糖及天然植物提取物新建项目”工程建设。还款方式为
      按季结息，到期一次性还本。
      资产借款合同，借款合同编号为：31171214570192，合同约定在 2021 年 7 月 28 日至 2029 年 2 月 8
      日期间，上海农村商业银行股份有限公司金山支行向上海珈凯生物股份有限公司提供人民币 4,000.00
      万元的中长期固定资产贷款额度，用于“生物多糖及天然植物提取物新建项目”工程建设。还款方式为
      按季结息，到期一次性还本。
      上述两项借款均由上海珈凯生物股份有限公司向上海农村商业银行股份有限公司金山支行提供抵押
      担保，抵押物为坐落于金山区朱行镇 19 街坊 91/38 丘的土地及在建工程，土地使用权证号为沪（2020）
      金字不动产权第 007646 号，土地使用权面积 20885.74 ㎡，建筑面积为 20582.46 ㎡，同时由田军提
      供连带保证责任担保。上海珈凯生物股份有限公司自 2021 年 3 月 10 日开始分批使用上述授信额度，
      截至 2026 年 6 月 30 日已累计取得借款 6,450.00 万元人民币，截至 2026 年 6 月 30 日，借款余额为
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                项目                           期末余额                      期初余额
      销售返利                                      863,485.38                376,513.28
       项目        期初余额           本期增加           本期减少          期末余额           形成原因
      政府补助       3,116,360.75          -       210,091.76    2,906,268.99   详见 5.24.1
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                  负债              期初                本期新增           本期计入营业       本期计入其           本期冲减成     其他          期末         与资产相关/
                  项目              余额                补助金额            外收入金额       他收益金额           本费用金额     变动          余额         与收益相关
                 政府补助           3,116,360.75                   -          -      210,091.76          -      -     2,906,268.99   与资产相关
                                                                                         本期变动增减（+、-）
                     股东名称                       期初余额                                                                              期末余额
                                                                   发行新股         送股            公积金转股      其他           小计
           田军                                   6,603,320.00              -          -             -          -              -    6,603,320.00
           苏文才                                  3,814,360.00              -          -             -          -              -    3,814,360.00
           王吉超                                  3,802,160.00              -          -             -          -              -    3,802,160.00
           嘉兴珈上投资合伙企业（有限合伙）                    10,571,560.00              -          -             -          -              -   10,571,560.00
           嘉兴珈北投资合伙企业（有限合伙）                     3,063,920.00              -          -             -          -              -    3,063,920.00
           嘉兴珈广投资合伙企业（有限合伙）                     2,566,480.00              -          -             -          -              -    2,566,480.00
           嘉兴盛央股权投资有限公司                          414,433.00               -          -             -          -              -     414,433.00
           平阳致宸青云创业投资合伙企业（有限合伙）                 2,161,960.00              -          -             -          -              -    2,161,960.00
           苏州苏盈金穗创业投资中心（有限合伙）                   1,056,160.00              -          -             -          -              -    1,056,160.00
           湖州致宸天珈创业投资合伙企业（有限合伙）                  604,080.00               -          -             -          -              -     604,080.00
                      上海珈凯生物股份有限公司                                         2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                                      本期变动增减（+、-）
               股东名称              期初余额                                                                     期末余额
                                                发行新股         送股         公积金转股       其他          小计
       苏州君尚合钰创业投资合伙企业（有限合伙）       349,040.00           -          -           -          -           -     349,040.00
       芜湖华熙朗亚健康产业投资合伙企业（有限合伙）    1,503,040.00          -          -           -          -           -    1,503,040.00
       温润佳品壹号（珠海）股权投资基金合伙企业（有
       限合伙）
       水羊集团股份有限公司                 621,880.00           -          -           -          -           -     621,880.00
       苏州极创欣源创业投资合伙企业（有限合伙）       306,400.00           -          -           -          -           -     306,400.00
       宁波保税区峰上观星股权投资合伙企业（有限合
       伙）
       珠海横琴齐创共享创业投资合伙企业（有限合伙）      93,880.00           -          -           -          -           -      93,880.00
       重庆极创沣源私募股权投资基金合伙企业（有限
       合伙）
       苏州亿崇创业投资合伙企业（有限合伙）         385,560.00           -          -           -          -           -     385,560.00
       温润佳品贰号（珠海）股权投资基金合伙企业（有
       限合伙）
       苏州星凯创业投资合伙企业（有限合伙）         160,640.00           -          -           -          -           -     160,640.00
       上海金水湖启航投资合伙企业（有限合伙）        206,186.00           -          -           -          -           -     206,186.00
       嘉兴金彩创业投资合伙企业（有限合伙）         412,577.00           -          -           -          -           -     412,577.00
                合计              41,033,196.00          -          -           -          -           -   41,033,196.00
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       其他说明：
       无
           项目            期初余额             本期增加              本期减少                期末余额
       资本溢价（股本溢价）       233,588,120.52                 -                 -     233,588,120.52
       其他资本公积             9,358,742.42     1,496,045.16                  -      10,854,787.58
           合计           242,946,862.94     1,496,045.16                  -     244,442,908.10
       其他说明：
       本期增加的其他资本公积由股份支付产生。
         项目         期初余额                 本期增加              本期减少                期末余额
       法定盈余公积         20,516,598.00                -                 -          20,516,598.00
                项目                               期末余额                        期初余额
       调整前上期末未分配利润                               137,544,966.79               106,607,104.73
       调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)                                  -                            -
       调整后期初未分配利润                                137,544,966.79               106,607,104.73
       加：本期归属于公司所有者的净利润                           37,571,648.64                66,269,289.72
       减：提取法定盈余公积                                             -                 4,556,530.66
       提取任意盈余公积                                               -                            -
       应付普通股股利                                                -                30,774,897.00
       转作股本的普通股股利                                             -                            -
       股改折股                                                   -                            -
       期末未分配利润                                   175,116,615.43               137,544,966.79
     上海珈凯生物股份有限公司                                                2026 年 1-6 月财务报表附注
                               本期发生额                                上年同期金额
          项目
                           收入            成本                    收入            成本
      主营业务            151,099,709.07 53,598,446.99        122,113,090.64 44,133,801.63
      其他业务                 31,331.48     33,300.49              5,415.94      5,054.88
         合计           151,131,040.55 53,631,747.48        122,118,506.58 44,138,856.51
                           本期发生额                              上年同期金额
          项目
                      主营业务收入   主营业务成本                     主营业务收入  主营业务成本
      绿色天然功效原料
      产品
      合成产品             49,099,402.47   33,078,190.79      44,394,290.11     27,454,707.41
         合计           151,099,709.07   53,598,446.99     122,113,090.64     44,133,801.63
            项目                               本期发生额                     上年同期金额
      城市维护建设税                                      607,528.48               483,715.37
      教育费附加（含地方）                                   599,280.16               472,765.21
      印花税                                          146,480.35               116,772.02
      房产税                                        1,077,585.01             1,069,681.53
      车船使用税                                          7,325.00                 8,345.00
      城镇土地使用税                                       15,670.52                15,670.52
      环境保护税                                             19.49                     1.06
            合计                                   2,453,889.01             2,166,950.71
                 项目                          本期发生额                     上年同期金额
      职工薪酬                                       15,139,984.82             12,986,002.47
      业务招待费                                       4,645,295.71              4,355,076.65
      股份支付费用                                        410,600.40                515,123.94
      交通差旅费                                       1,013,245.87                906,249.55
      广告宣传费                                       1,583,316.02              1,484,443.07
      折旧与摊销                                         784,252.85                810,531.70
      其他                                            436,958.50                421,368.09
            合计                                   24,013,654.17             21,478,795.47
     上海珈凯生物股份有限公司                              2026 年 1-6 月财务报表附注
            项目              本期发生额                   上年同期金额
      职工薪酬与相关费用                 9,693,895.10           7,409,709.70
      股份支付费                       871,071.00             766,547.46
      折旧与摊销                     2,152,616.46           2,017,118.03
      咨询费                         930,401.37           1,848,758.03
      办公及服务费                      883,427.00             706,194.90
      水电物业费                       248,233.07             249,208.50
      业务招待费                       684,544.61             430,948.02
      交通差旅费                       727,511.21             883,134.16
      会务费                           2,113.19               2,052.69
      保安保洁费                       634,651.05             610,441.21
      存货报废                      1,248,915.90             288,578.32
      其他                          366,418.36             545,617.11
            合计                 18,443,798.32          15,758,308.13
                项目          本期发生额                   上年同期金额
      职工薪酬                     5,092,959.74            5,164,587.74
      股份支付费用                     164,772.66              164,772.66
      直接投入                       967,289.47            1,057,849.24
      折旧与摊销                    1,975,238.25            1,918,530.40
      其他                         819,526.83              364,001.32
            合计                 9,019,786.95            8,669,741.36
             项目         本期发生额                      上年同期金额
      利息费用                        153,781.85               244,493.06
      其中：租赁负债的利息费用                 10,684.65                24,653.90
      减:利息收入                      128,235.65               181,259.39
      利息净支出                        25,546.20                63,233.67
      汇兑损失                        669,365.08              -263,276.40
      银行手续费                        60,302.17                61,186.90
             合计                   755,213.45              -138,855.83
     上海珈凯生物股份有限公司                                              2026 年 1-6 月财务报表附注
        产生其他收益的来源                    本期发生额                         上年同期金额
      政府补助                              1,579,732.58                  3,211,374.89
      进项税加计抵减                             189,924.28                    195,482.39
      个税手续费返还                             134,697.52                     80,772.33
            合计                          1,904,354.38                  3,487,629.61
            项目                       本期发生额                         上年同期金额
      银行理财产品收益                                 432,736.47                    219,870.93
            项目                       本期发生额                              上期发生额
      银行理财产品收益                           -13,972.60                                   -
            项目                           本期发生额                          上年同期金额
      应收票据坏账损失                                             -                            -
      应收账款坏账损失                                   -169,624.28                   272,829.21
      其他应收款坏账损失                                    72,990.62                    16,753.12
            合计                                    -96,633.66                   289,582.33
            项目                           本期发生额                          上年同期金额
      存货跌价损失                                -1,000,673.25                   -569,148.65
                 项目                      本期发生额                          上年同期金额
      处置资产产生的利得或损失                           -372,512.90                                  -
                                   计入当期非经常                                计入当期非经常
            项目        本期发生额                            上年同期金额
                                    性损益的金额                                 性损益的金额
      赔偿款              25,854.73          25,854.73                 -                     -
上海珈凯生物股份有限公司                                 2026 年 1-6 月财务报表附注
其他                200.15            200.15    590.85        590.85
     合计        26,054.88         26,054.88    590.85        590.85
     上海珈凯生物股份有限公司                                                   2026 年 1-6 月财务报表附注
                                    计入当期非经常                                   计入当期非经常
          项目          本期发生额                                上年同期金额
                                     性损益的金额                                   性损益的金额
      非流动资产毁损
                                -                  -            26,210.60            26,210.60
      报废损失
      对外捐赠              55,000.00          55,000.00            40,000.00            40,000.00
      滞纳金支出             26,187.98          26,187.98             7,022.78             7,022.78
         合计             81,187.98          81,187.98            73,233.38            73,233.38
            项目                             本期发生额                            上年同期金额
      当期所得税费用                                 6,415,885.88                     4,455,566.92
      递延所得税费用                                  -376,418.01                       -74,787.89
            合计                                6,039,467.87                     4,380,779.03
                 项目                        本期发生额                            上年同期金额
      利润总额                                   43,611,116.51                     33,400,001.92
      按法定/适用税率计算的所得税
      费用
      子公司适用不同税率的影响                                 -264,236.54                    -136,348.55
      调整以前期间所得税的影响                                           -                     -33,250.67
      不可抵扣的成本、费用和损失的
      影响
      本期未确认递延所得税资产的
      可抵扣暂时性差异或可抵扣亏                                      4,158.26                            -
      损的影响
      税法规定的额外可扣除费用                               -1,232,717.39                   -1,424,568.37
      所得税费用                                       6,039,467.87                    4,380,779.03
     上海珈凯生物股份有限公司                                        2026 年 1-6 月财务报表附注
               项目                    本期发生额                    上年同期金额
      收到往来款                               715,825.57             1,075,660.54
      专项补贴、补助款                          1,369,640.82             2,851,283.13
      利息收入                                128,235.65               181,259.39
      其他                                  160,752.40                81,404.33
            合计                          2,374,454.44             4,189,607.39
               项目                    本期发生额                    上年同期金额
      支付期间费用                           15,251,038.72             12,527,995.79
      支付往来款                               387,763.84              1,125,526.46
      其他                                   81,318.47                 74,163.91
               合计                      15,720,121.03             13,727,686.16
            项目                       本期发生额                    上年同期金额
      银行理财产品本金及收益                       390,432,736.47            168,219,870.93
            项目                       本期发生额                    上年同期金额
      购买银行理财产品                          360,000,000.00            168,000,000.00
               项目                    本期发生额                    上年同期金额
      偿还租赁负债本金和利息所支付
      的现金
      支付 IPO 中介机构费                         450,000.00               1,900,000.00
               合计                          764,058.00               2,199,100.00
     上海珈凯生物股份有限公司                             2026 年 1-6 月财务报表附注
                项目                   本期发生额            上年同期金额
     净利润                              37,571,648.64     29,019,222.89
     加：信用减值损失                             96,633.66       -289,582.33
        资产减值准备                         1,000,673.25        569,148.65
        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
     物资产折旧                             9,652,068.96
        使用权资产折旧                          233,064.00       233,064.00
        无形资产摊销                           854,412.12       846,547.68
        长期待摊费用摊销                         487,720.48       268,137.36
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产
     的损失（收益以“-”号填列）                     372,512.90
        固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                                 26,210.60
        公允价值变动损失（收益以“-”号填列）               13,972.60                 -
        财务费用（收益以“-”号填列）                  823,146.93        -18,783.34
        投资损失（收益以“-”号填列）                 -432,736.47       -219,870.93
        递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）            -345,369.41        -45,835.18
        递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）             -31,048.60        -28,952.71
        存货的减少（增加以“-”号填列）             -11,820,769.65     -5,650,062.37
        经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
     列）                               -1,810,769.92
        经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
                                                        -1,215,608.70
     列）                                3,654,703.60
        股份支付                           1,496,045.16      1,496,045.16
        经营活动产生的现金流量净额                 41,815,908.25     41,839,886.79
        债务转为资本                                    -                 -
        一年内到期的可转换公司债券                             -                 -
        融资租入固定资产                                  -                 -
        当期增加的使用权资产                                -                 -
        现金的期末余额                      124,801,568.63     76,898,716.03
        减：现金的期初余额                     58,996,515.83     77,931,303.30
        加：现金等价物的期末余额                              -                 -
        减：现金等价物的期初余额                              -                 -
        现金及现金等价物净增加额                  65,805,052.80     -1,032,587.27
       上海珈凯生物股份有限公司                                             2026 年 1-6 月财务报表附注
               项目                     2026 年 6 月 30 日                 2025 年 6 月 30 日
       一、现金                                 124,801,568.63                    76,898,716.03
       其中：库存现金                                   38,007.05                        27,950.85
        可随时用于支付的银行存款                        124,763,561.58                    76,870,765.18
        可随时用于支付的其他货币资金                                   -                                -
        可用于支付的存放中央银行款项                                   -                                -
        存放同业款项                                           -                                -
        拆放同业款项                                           -                                -
       二、现金等价物                                           -                                -
       其中：三个月内到期的债券投资                                    -                                -
       三、期末现金及现金等价物余额                       124,801,568.63                    76,898,716.03
       其中：母公司或集团内子公司使用受限
                                                         -                                -
       制的现金和现金等价物
          项目          期末余额             受限原因                   期初余额             受限原因
       固定资产           78,874,521.03   长期借款抵押                 81,093,974.01    长期借款抵押
       无形资产           15,411,066.15   长期借款抵押                 15,964,757.14    长期借款抵押
     上海珈凯生物股份有限公司                                  2026 年 1-6 月财务报表附注
           项目         期末外币余额            折算汇率           期末折算人民币金额
      货币资金                                                 10,507,496.74
      其中：美元              1,254,058.96   6.810900            8,541,270.17
      欧元                   252,828.93   7.767100            1,963,747.58
      英镑                       275.00   9.014500                2,478.99
      应收账款                                                    7,942,497.66
      其中：美元             1,166,145.10    6.810900              7,942,497.66
           项目         期初外币余额            折算汇率           期初折算人民币金额
      货币资金                                                 6,983,221.41
      其中：美元               652,923.42    7.028800           4,589,268.14
      欧元                  290,367.55    8.235500           2,391,321.96
      英镑                      275.00    9.434600               2,594.52
      韩元                    7,570.00    0.004860                  36.79
      应收账款                                                    2,618,389.66
      其中：美元               372,523.00    7.028800              2,618,389.66
     上海珈凯生物股份有限公司                                     2026 年 1-6 月财务报表附注
                    项目                  本期发生额                上年同期金额
      租赁负债利息费用                             10,684.65             24,653.90
      计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                 31,690.45             29,026.41
      计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
                                                       -                    -
      赁费用（短期租赁除外）
      未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                -                    -
      转租使用权资产取得的收入                                     -                    -
      与租赁相关的总现金流出                             345,748.45           328,126.41
      售后租回交易产生的相关损益                                    -                    -
                                                                   上年同期金
                  项目               本期发生额
                                                                   额
    职工薪酬                           5,092,959.74
    股份支付费用                          164,772.66                       164,772.66
    直接投入                            967,289.47
    折旧与摊销                          1,975,238.25
    其他                               819,526.83                      236,681.66
                  合计               9,019,786.95                    8,669,741.36
              其中：费用化研发支出           9,019,786.95                    8,669,741.36
                资本化研发支出
      上海珈凯生物股份有限公司                               2026 年 1-6 月财务报表附注
      无。
                       主要                        持股比例（%）
           子公司名称            注册地         业务性质                   取得方式
                      经营地                         直接      间接
                                                               同一控制
      上海珈叶实业有限公司      上海       上海     化妆品原料销售    100.00    -
                                                               下合并
                                                               同一控制
      上海珈蓓生物科技有限公司    上海       上海     化妆品原料等检测   100.00    -
                                                               下合并
                                                               同一控制
      北京珈叶生物科技有限公司    北京       北京     化妆品原料销售    100.00    -
                                                               下合并
                                                               同一控制
      广州珈叶生物科技有限公司    广州       广州     化妆品原料销售    100.00    -
                                                               下合并
      安柯贝（上海）生物科技有
                      上海       上海     未开展实际业务    100.00    -   设立
      限公司
      珈凯生物医药（湖州）有限
                      湖州       湖州     未开展实际业务    100.00    -   设立
      公司
          上海珈凯生物股份有限公司                               2026 年 1-6 月财务报表附注
          无。
          无。
          无。
          无。
          详见附注 5.24.1 涉及政府补助的项目。
                     项目                  本期发生额             上年同期金额
          政府补助                             1,579,732.58       3,211,374.89
  上海珈凯生物股份有限公司                      2026 年 1-6 月财务报表附注
   本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司
   的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
   响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
   的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
   时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
   信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司对信用风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：在每个资产负债表日评估相关金融工
   具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司
   考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
   定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
   金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
   风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
   本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
   （1）货币资金：本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较
   低。（2）应收款项：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，并对其应收款项余额进行
   监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
   流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
   本公司对流动性风险的管理目标、政策和程序、计量风险的方法：本公司的政策是确保拥有充足的现
   金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
   变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
   足的资金偿还债务。
       上海珈凯生物股份有限公司                   2026 年 1-6 月财务报表附注
       金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
       包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
       汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
       源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
       本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
       带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
       风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持
       适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有
       关。
       本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。
       无。
       持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
       场上未经调整的报价。
       持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息，是除第一层次输
       入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产
       值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证
       的输入值等。
       持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息，是相关资产或负
       债的不可观察输入值。
       本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
       收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。本公司不以公允
       价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
       上海珈凯生物股份有限公司                         2026 年 1-6 月财务报表附注
       本公司的实际控制人为田军、王吉超、苏文才，三人签署了一致行动协议，互为一致行动人。田军、
       王吉超、苏文才分别直接持有并控制公司 16.09%、9.27%、9.30%的股份，田军通过担任嘉兴珈上投
       资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人间接控制公司 25.76%的股份，通过持有嘉兴盛央股权投
       资有限公司间接持有公司 0.46%的股份；王吉超通过担任嘉兴珈北投资合伙企业（有限合伙）的执行
       事务合伙人间接控制公司 7.47%的股份，通过持有嘉兴盛央股权投资有限公司间接持有公司 0.29%的
       股份；苏文才通过担任嘉兴珈广投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人间接控制公司 6.25%的
       股份，通过持有嘉兴盛央股权投资有限公司间接持有公司 0.27%的股份。综上，田军、王吉超、苏文
       才三人合计控制公司 75.15%的股份，为公司实际控制人。
       本公司子公司情况详见附注：8.1 在子公司中的权益。
            其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系
                            员工持股平台，公司实际控制人田军持有 34.8019%出资份
       嘉兴珈上投资合伙企业（有限合伙）
                            额并担任执行事务合伙人的企业
                            员工持股平台，公司实际控制人王吉超持有 82.3065%出资
       嘉兴珈北投资合伙企业（有限合伙）
                            份额并担任执行事务合伙人的企业
                            员工持股平台，公司实际控制人苏文才持有 82.7134%出资
       嘉兴珈广投资合伙企业（有限合伙）
                            份额并担任执行事务合伙人的企业
       嘉兴盛央股权投资有限公司         控股股东、实际控制人控制的其他企业
       寻伟                   间接持有公司 5%以上股份的自然人、董事、副总经理
       平阳致宸青云创业投资合伙企业（有     与一致行动人致宸天珈合计直接持有公司 5%以上股份的
       限合伙）                 合伙企业
       湖州致宸天珈创业投资合伙企业（有     与一致行动人致宸青云合计直接持有公司 5%以上股份的
       限合伙）                 合伙企业
       黄海平                  董事
       顾丽芳                  董事
       肖啸                   独立董事
       陆霞                   独立董事
       柳鹏辉                  独立董事
       杨亚军                  取消监事会前在任职工代表监事
       刘剑                   取消监事会前在任监事
       卢伊娜                  取消监事会前在任监事
       张弘                   财务总监
       杨丽娟                  取消监事会前在任职工代表监事杨亚军的近亲属
       珠海横琴温氏叁号股权投资基金合伙
                            公司董事黄海平担任执行事务合伙人委派代表的企业
       企业（有限合伙）
       广州同欣体育股份有限公司         公司董事黄海平担任董事的公司
       海南华研胶原科技股份有限公司       公司董事黄海平担任董事的公司
       上海珈凯生物股份有限公司                         2026 年 1-6 月财务报表附注
            其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系
       广州康盛生物科技股份有限公司          公司董事黄海平担任董事的公司
       高州市镇江镇同拓果场              公司董事黄海平近亲属经营的个体工商户
       广东达晟建设发展有限公司            公司取消监事会前在任监事刘剑近亲属实际控制的公司
       广州达晟企业管理有限公司            公司取消监事会前在任监事刘剑近亲属实际控制的公司
                               公司取消监事会前在任监事刘剑近亲属担任执行董事的公
       广州安福建筑工程有限公司
                               司
       上海良恩智控技术有限公司            公司控股股东、实际控制人、董事王吉超持股 7%
       无。
       无。
       无。
       无。
       上海珈凯生物股份有限公司                                          2026 年 1-6 月财务报表附注
                              担保金额                                   是否履行完
        担保方        被担保方                    担保起始日        担保到期日                   说明
                              （万元）                                     毕
              上海珈凯生物股份有限
       田军                      320.00      2021-12-15   2029-12-19      否
              公司
              上海珈凯生物股份有限
       田军                       50.00       2022-1-14   2030-12-19      否
              公司
              上海珈凯生物股份有限
       田军                      600.00       2022-1-14    2030-6-19      否
              公司
              上海珈凯生物股份有限
       田军                       30.00       2022-1-14   2029-12-19      否
              公司
       无。
              项目                           本期发生额                     上年同期金额
       关键管理人员报酬-不含股份支付                        8,354,487.12              6,554,072.43
       关键管理人员报酬-股份支付                            746,315.73                732,909.58
              合计                              9,100,802.85              7,286,982.01
       上海珈凯生物股份有限公司                         2026 年 1-6 月财务报表附注
       无。
        项目名称          关联方    款项性质     期末余额           期初余额
       其他应付款         刘剑     员工报销款       2,618.60        2,986.86
       其他应付款         寻伟     员工报销款              -        4,499.00
         合计                             2,618.60        7,485.86
   上海珈凯生物股份有限公司                             2026 年 1-6 月财务报表附注
    本期无股权授予事项。
                 项目             本期发生额      上年同期金额
    授予日权益工具公允价值的确定方法                外部股东入股价格
    可行权权益工具数量的确定依据            根据在职激励对象对应的权益工具进行确定
    本期估计与上期估计有重大差异的原因                  无
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额        13,549,873.58      10,557,783.26
    本期以权益结算的股份支付确认的费用总额           1,496,045.16       1,496,045.16
    无。
                                 以权益结算的股份支付费用
           授予对象类别
                               本期发生额          上年同期金额
   管理人员                            871,071.00     766,547.46
   研发人员                            164,772.66     164,772.66
   生产人员                             49,601.10      49,601.10
   销售人员                            410,600.40     515,123.94
                 合计              1,496,045.16   1,496,045.16
    无。
       上海珈凯生物股份有限公司                                   2026 年 1-6 月财务报表附注
       截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
       截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
                                              对财务状况和经        无法估计影
          项目                 内容
                                              营成果的影响数        响数的原因
                  本公司以 2026 年 8 月 11 日总股本
        利润分配      未分配利润按每 10 股派现金红利           和经营成果无影         不适用
       应分配股数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.22 元（含税）        。2026 年 8 月 11 日，公司总股
       本为 48,274,349 股，此次权益分派共预计派发现金红利 30,026,645.08 元。此事项尚需提交股东会审
       议批准。
       截至本财务报表批准报出日，本公司无大额销售退回的情况。
       截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
       上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
       无。
       无。
       无。
       无。
       无。
       本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
       分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
       生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
       评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
       本公司的业务单一，主要从事化妆品原料的研发、生产与销售。管理层将此业务作为一个整体实施管
       理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
       上海珈凯生物股份有限公司                                 2026 年 1-6 月财务报表附注
            交易内容            公司           2026 年 1-6 月         2025 年 1-6 月
       关联销售
       销售商品            水羊化妆品制造有限公司           1,205,286.73        1,904,442.44
       销售商品            华熙生物集团                2,346,725.65        1,268,106.17
            合计                               3,552,012.38        3,172,548.61
       [注]以上数据按照同一控制下合并口径披露，华熙生物集团包括华熙生物科技股份有限公司、华熙生物科技（安徽）
       有限公司、安徽乐美达生物科技有限公司。
         项目名称               公司          2026 年 6 月 30 日     2025 年 12 月 31 日
       应收账款            水羊化妆品制造有限公司             430,369.20          582,831.09
       应收账款            华熙生物集团                  596,100.00          399,220.00
          合计                                 1,026,469.20          982,051.09
       [注]以上数据按照同一控制下合并口径披露，华熙生物集团包括华熙生物科技股份有限公司、华熙生物科技（安徽）
       有限公司、安徽乐美达生物科技有限公司。
       无。
  上海珈凯生物股份有限公司                                         2026 年 1-6 月财务报表附注
             账龄                     期末余额                     期初余额
         小计                            59,770,798.81           50,910,337.14
   减：坏账准备                                          -               14,072.44
         合计                            59,770,798.81           50,896,264.70
                                           期末余额
           类别             账面余额                坏账准备
                                                                  账面价值
                     金额         比例（%）       金额    比例（%）
   按单项计提坏账准备                  -        -        -      -                     -
   按组合计提坏账准备      59,770,798.81   100.00        -      -         59,770,798.81
   其中：账龄组合                    -        -        -      -                     -
      合并关联方组合     59,770,798.81   100.00        -      -         59,770,798.81
       合计         59,770,798.81   100.00        -      -         59,770,798.81
                                           期初余额
           类别             账面余额                   坏账准备
                                                                  账面价值
                    金额          比例（%）        金额       比例（%）
   按单项计提坏账准备                  -        -            -       -                -
   按组合计提坏账准备      50,910,337.14   100.00    14,072.44    0.03    50,896,264.70
   其中：账龄组合           281,448.89     0.55    14,072.44    5.00       267,376.45
      合并关联方组合     50,628,888.25    99.45            -       -    50,628,888.25
       合计         50,910,337.14   100.00    14,072.44    0.03    50,896,264.70
   按单项计提坏账准备：
   无。
   按组合计提坏账准备：账龄组合
   无。
     上海珈凯生物股份有限公司                                         2026 年 1-6 月财务报表附注
     按组合计提坏账准备：合并关联方组合
                                                    期末余额
             账龄
                                  应收账款                坏账准备           计提比例（%）
             合计                     59,770,798.81              -            -
                                                    期初余额
             账龄
                                  应收账款                坏账准备           计提比例（%）
             合计                     50,628,888.25              -            -
     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                             本期变动金额
      类别          期初余额                                                 期末余额
                                计提         收回或转回 转销或核销       其他变动
     账龄组合         14,072.44   -14,072.44        -     -          -             -
     无。
       上海珈凯生物股份有限公司                                2026 年 1-6 月财务报表附注
                                            占应收账款期末余额        坏账准备
            单位名称           期末余额
                                            合计数的比例（%）        期末余额
       上海珈叶实业有限公司           46,776,798.22          78.26                -
       北京珈叶生物科技有限公司         11,379,250.70          19.04                -
       广州珈叶生物科技有限公司          1,614,749.89           2.70                -
            合计              59,770,798.81         100.00                -
       无。
       无。
      上海珈凯生物股份有限公司                                   2026 年 1-6 月财务报表附注
               项目               期末余额                      期初余额
       应收利息                                      -                        -
       应收股利                                      -                        -
       其他应收款                          1,559,667.55             1,460,602.50
            合计                        1,559,667.55             1,460,602.50
               账龄               期末余额                      期初余额
            小计                     1,635,104.00              1,530,825.00
       减：坏账准备                         75,436.45                 70,222.50
            合计                     1,559,667.55              1,460,602.50
           款项性质                 期末余额                      期初余额
       合并关联方往来款                      126,375.00                126,375.00
       账龄组合                        1,508,729.00              1,404,450.00
            小计                     1,635,104.00              1,530,825.00
       减：坏账准备                         75,436.45                 70,222.50
            合计                     1,559,667.55              1,460,602.50
            项目                  期末余额                      期初余额
       其他应收款账面余额                   1,635,104.00              1,530,825.00
       减：坏账准备                         75,436.45                 70,222.50
       其他应收款账面价值                   1,559,667.55              1,460,602.50
       上海珈凯生物股份有限公司                                           2026 年 1-6 月财务报表附注
                            第一阶段               第二阶段          第三阶段
            坏账准备                         整个存续期预期           整个存续期预期            合计
                           未来 12 个月预
                                         信用损失（未发生          信用损失（已发生
                            期信用损失
                                          信用减值）             信用减值）
                                     -                 -              -              -
       本期
       --转入第二阶段                      -                 -              -              -
       --转入第三阶段                      -                 -              -              -
       --转回第二阶段                      -                 -              -              -
       --转回第一阶段                      -                 -              -              -
       本期计提                   5,213.95                 -              -       5,213.95
       本期转回                          -                 -              -              -
       本期转销                          -                 -              -              -
       本期核销                          -                 -              -              -
       其他变动                          -                 -              -              -
       按单项计提坏账准备：无。
       按组合计提坏账准备：
                                                      期末余额
            组合名称
                               其他应收款                    坏账准备              计提比例（%）
       账龄组合                       1,508,729.00            75,436.45            5.00
       合并关联方组合                      126,375.00                    -               -
            合计                    1,635,104.00            75,436.45            4.61
                                                      期初余额
            组合名称
                               其他应收款                    坏账准备              计提比例（%）
       账龄组合                       1,404,450.00            70,222.50            5.00
       合并关联方组合                      126,375.00                    -               -
            合计                    1,530,825.00            70,222.50            4.59
     上海珈凯生物股份有限公司                                   2026 年 1-6 月财务报表附注
     组合 1：账龄组合
                                          期末余额
        组合名称
                       其他应收款               坏账准备            计提比例（%）
          合计             1,508,729.00         75,436.45             5.00
                                          期初余额
        组合名称
                       其他应收款               坏账准备            计提比例（%）
          合计             1,404,450.00         70,222.50          5.00
     上海珈凯生物股份有限公司                                               2026 年 1-6 月财务报表附注
     组合 2：合并关联方组合
                                                     期末余额
        组合名称
                            其他应收款                    坏账准备               计提比例（%）
         合计                  126,375.00                         -                       -
                                                     期初余额
        组合名称
                            其他应收款                    坏账准备               计提比例（%）
         合计                  126,375.00                         -                       -
     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                     本期变动金额
        类别          期初余额                             收回或  转销或       其他     期末余额
                                           计提
                                                      转回   核销       变动
     账龄组合               70,222.50         5,213.95    -     -       -       75,436.45
       上海珈凯生物股份有限公司                                    2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                      占其他应收
                                                      款期末余额           坏账准备
         单位名称         款项的性质     期末余额           账龄
                                                      合计数的比           期末余额
                                                       例（%）
       上海金联热电有        押金及保证
       限公司              金                     1 年以内
       珈凯生物医药（湖       合并关联方
       州）有限公司          往来款
                      员工备用金
       宁妍妍                       41,200.00                   2.52       2,060.00
                        借款                    1 年以内
       上海浪途信息科        押金及保证
       技有限公司             金                    1 年以内
                      员工备用金
       李馨                        40,000.00                   2.45       2,000.00
                        借款                    1 年以内
            合计                 1,613,075.00                 98.65      74,335.00
                                               期末余额
                 项目
                              账面余额              减值准备                账面价值
       对子公司投资                  8,301,033.10             -           8,301,033.10
                                               期初余额
                 项目
                              账面余额              减值准备                账面价值
       对子公司投资                  8,047,318.12             -           8,047,318.12
                         上海珈凯生物股份有限公司                              2026 年 1-6 月财务报表附注
                                      减值准备                 本期增减变动                                    减值准备
        被投资单位           期初余额                                                           期末余额
                                      期初余额   追加投资       减少投资  计提减值准备      其他                         期末余额
       广州珈叶生物科
       技有限公司
       北京珈叶生物科
       技有限公司
       上海珈蓓生物科
       技有限公司
       安柯贝（上海）生
       物科技有限公司
       上海珈叶实业有
                                  -      -          -         -    -              -              -          -
       限公司
       珈凯生物医药（湖
       州）有限公司
       合计              8,047,318.12      -          -         -    -     253,714.98                         -
        上海珈凯生物股份有限公司                                            2026 年 1-6 月财务报表附注
                               本期发生额                           上年同期金额
            项目
                           收入            成本                 收入            成本
       主营业务           137,877,351.77 51,048,973.90     110,098,060.45 42,473,306.51
       其他业务               778,444.54    747,113.01         992,953.76    589,532.62
          合计          138,655,796.31 51,796,086.91     111,091,014.21 43,062,839.13
                           本期发生额                           上年同期金额
            项目
                      主营业务收入   主营业务成本                  主营业务收入  主营业务成本
       绿色天然功效原料
       产品
       合成产品            44,190,809.95   31,389,778.00    41,627,081.45    26,541,179.39
          合计          137,877,351.77   51,048,973.90   110,098,060.45    42,473,306.51
               项目                              本期发生额                    上年同期金额
        银行理财产品收益                                   432,736.47               219,870.93
       上海珈凯生物股份有限公司                                        2026 年 1-6 月财务报表附注
               项目                    本期发生额                        上年同期金额
       非流动性资产处置损益                       -372,512.90                   -26,210.60
       计入当期损益的政府补助（与企业业务
       密切相关，按照国家统一标准定额或定                    1,579,732.58              3,211,374.89
       量享受的政府补助除外）
       除同公司正常经营业务相关的有效套
       期保值业务外，持有交易性金融资产、
       衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
       金融负债产生的公允价值变动损益，以                     432,736.47                 219,870.93
       及处置交易性金融资产、衍生金融资
       产、交易性金融负债、衍生金融负债和
       其他债权投资取得的投资收益
       除上述各项之外的其他营业外收入和
       支出
       授予日立即可行权的以权益结算的股
                                                       -                         -
       份支付费用
       所得税影响额                                -239,441.79               -471,290.66
       少数股东权益影响额（税后）                                   -                         -
               合计                           1,480,078.78              2,968,084.96
                           加权平均净资产                     每股收益
           报告期净利润
                            收益率（%）             基本每股收益      稀释每股收益
       归属于公司普通股股东的净利润            8.14               0.92        0.92
       扣除非经常性损益后归属于公司普
       通股股东的净利润
上海珈凯生物股份有限公司                    2026 年 1-6 月财务报表附注
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海珈凯生物股份有限公司董秘办公室。