国信证券股份有限公司
关于浙江蓝宇数码科技股份有限公司
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》
等有关规定，作为浙江蓝宇数码科技股份有限公司（以下简称“蓝宇股份”或“公
司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，国信证券股份有限公司（以
下简称“国信证券”或“保荐机构”）对蓝宇股份 2025 年度内部控制评价报告事
项进行了审慎核查。具体情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作
国信证券保荐代表人通过与公司董事、高级管理人员、内部审计等人员交谈，
查阅了公司三会会议文件、年度内部控制评价报告、会计师出具的内部控制审计
报告，以及公司各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度
的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效
性进行了核查。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定等规范
性文件的要求开展内部控制评价工作，持续优化公司的内控体系，进一步提升公
司的风险防范能力，以适应不断变化的内外部环境。
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部室、各子公司、各分公司
的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，其中内部环境包含治
理结构、内部组织机构、内部审计机构设立情况、人力资源政策、企业文化五个
子项，控制活动包含不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产
保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制、突发事件应急处理控制 8
个方面；重点关注资金营运和管理、采购与付款管理、销售与收款管理、生产流
程及成本控制、资产运行和管理、对外投资管理、关联交易管理、对外担保管理、
研发项目管理、对子公司的管控、信息披露管理等业务流程。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制缺陷认定标准组织开展内部
控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
重大缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的
情形(可能导致的错报金额≥整体重要性水平)；
重要缺陷：一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺
陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报
金额≥实际执行的重要性水平)；
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额
<实际执行的重要性水平)。
表格列示如下：
事项 评价基准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
内部控制缺陷可能
错报影响≥基准 基准的 2%＞错报 基准的 1%≥错报
导致或导致的损失 营业收入
的 2% 影响＞基准的 1% 影响
与利润表相关
内部控制缺陷可能
错报影响≥基准 基准的 1%＞错报 基准的 0.5%≥错
导致或导致的损失 资产总额
的 1% 影响＞基准的 0.5% 报影响
与资产管理相关
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事和高级管理人员的舞弊行为；公司
更正已公布的财务报告；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务
报告中的重大错报；审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性
控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报
告内部控制缺陷的定量评价标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的损失金额小于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果达到或
超过营业收入的 1%但小于 2%认定为重要缺陷；如果达到或超过营业收入的 2%，
则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的损失金额小于资产总额的 0.5%，
则认定为一般缺陷；如果达到或超过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为重要缺陷；
如果达到或超过资产总额 1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
重大缺陷迹象：公司决策程序不科学导致重大决策失误；违反国家法律、法
规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到
整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响
重大的情形。
重要缺陷迹象：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违反行业规
范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统
性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒
体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
相关的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内不存在公司非财务报
告相关的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司不存在其他需要披露的可能对投资者理解内部控制评价报告、
评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
六、公司对内部控制的自我评价意见
公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系
较为健全，符合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联
交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够
对公司各项业务的健康运行和经营风险的控制提供保证，因此，公司的内部控制
是有效的。
由于内部控制存在其固有局限性，随着内部控制环境的变化及公司发展的需
要，内部控制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充
和完善，并使其得到有效执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、
经营目标的实现提供合理保证。
七、注册会计师内部控制审计意见
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》（中汇会审（2026）
第 7456 号），认为：“蓝宇股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。”
八、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：2025 年度公司的内部控制制度符合我国有关法律、
法规和规范性文件的相关要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的
有效的内部控制，蓝宇股份出具的《浙江蓝宇数码科技股份有限公司 2025 年度内
部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
(以 下 无 正 文 )
（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于浙江蓝宇数码科技股份有限
公司 2025 年度内部控制评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
金骏 谢珣飞
国信证券股份有限公司
年 月 日
