川环科技: 2025年年度审计报告

       四川川环科技股份有限公司
              审计报告
索引                      页码
审计报告                     1-4
公司财务报告
—   合并资产负债表               1-2
—   母公司资产负债表              3-4
—   合并利润表                   5
—   母公司利润表                  6
—   合并现金流量表                 7
—   母公司现金流量表                8
—   合并股东权益变动表            9-10
—   母公司股东权益变动表          11-12
—   财务报表附注              13-76
                     审计报告
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四川川环科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了四川川环科技股份有限公司（以下简称川环科技公司）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了川环科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于川环科技公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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 营业收入的确认事项
        关键审计事项                      审计中的应对
   如财务报表“附注五.（二十八）.             针对收入确认，我们实施的重要审计程序
营业收入、营业成本”所述，川环科 包括：
技 公 司 2025 年 度 营 业 收 入 为
                           （1）了解、评估和测试公司与销售相关的内控
                           制度，评价相关内控的有效性。
管产品销售收入。
                           （2）选取合同样本，检查其主要条款如物权转
   由于营业收入是川环科技公司
                           移、付款约定，结合收入确认政策判断收入确
的关键业务指标之一，可能存在公司
                           认的正确性。
管理层通过不恰当的收入确认以达
到特定目标或期望的固有风险。因 （3）按产品类别对收入、毛利率的波动情况进
此，我们将收入确认认定为关键审计 行分析。
事项。                        （4）选取样本对客户本年销售额及年末应收
                           账款余额进行函证。
                           （5）选取样本，将凭证、发票信息如品名、数
                           量、单价、金额等与客户结算单、销售合同、
                           出口报关单等信息核对；查询中国电子口岸出
                           口数据。
                           （6）对资产负债表日前后确认的销售收入执
                           行抽样测试，核对客户结算单信息，以评估销
                           售收入是否在恰当的期间确认。
  四、 其他信息
  川环科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括川环科技
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估川环科技公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）
          ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算川环科技公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督川环科技公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
                             根据获取的审计证据，
就可能导致对川环科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致川环科技不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就川环科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
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  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                      。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国   北京            二○二六年四月二十八日
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     一、 公司的基本情况
  四川川环科技股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2002 年 6 月 21 日，注册地为
四川省达州市大竹县东柳工业园区，总部办公地址为四川省达州市大竹县东柳工业园区。
行人民币普通股（A 股）股票 1,495 万股，已在深圳交易所创业板上市流通。
  本公司所属行业为橡胶和塑料制品业，主要从事传统燃油汽车、新能源汽车、摩托车
用橡塑软管及总成的研发 、设计、制造和销售业务。公司主要产品范围涵盖汽车燃油系
统胶管及总成、汽车冷却系统胶管及总成、汽车附件、制动系统胶管及总成、汽车多层复
合尼龙软管、汽车涡轮增压管路总成、汽车真空制动管路总成、汽车天窗排水管路、汽车
模压管路总成、摩托车胶管及总成等九大系列，产品满足国六汽车排放标准，是国内规模
较大的专业汽车胶管主流供应商之一，同时也是国内摩托车胶管系列产品的主要供应商之
一。
  本财务报表于 2026 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
     二、 财务报表的编制基础
  (一) 编制基础
  本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
  (二) 持续经营
  本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上
编制。
     三、 重要会计政策及会计估计
  具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认和计量等。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2025 年 12 月
  (二) 会计期间
  本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  (三) 营业周期
  本公司营业周期为 12 个月。
  (四) 记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
涉及重要性标     该事项在本财
准判断的披露     务报表附注中           重要性标准确定方法和选择依据
事项         的披露位置
                    单项账面余额在 100.00 万元及以上或者单项账面余额
重要的单项计
            五 、（四）； 虽在 100.00 万元以下，但与对方存在争议或涉及诉
提坏账准备的
            五、（七）   讼、仲裁的应收款项，或已有其他明显迹象表明债务
应收款项
                    人很可能无法履行还款义务的应收款项。
应收款项本期
坏 账 准 备 收 回 五 、（四）；
                    单项账面余额在 100 万元及以上
或 转 回 金 额 重 五、（七）
要的
本 期 重 要 的 应 五 、（四）；
                    单项账面余额在 100 万元及以上
收款项核销       五、（七）
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
  本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  (七) 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体
等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综
合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股
东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  (八) 现金及现金等价物
  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
  (九) 外币业务
  本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生当月月末的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折
算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算
后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外
币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
  (十) 金融工具
  本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利
届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
  在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断
与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提
前还款特征的公允价值是否非常小）等。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
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日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其
他应收款等。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易
性金融资产、应收款项融资。
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以摊余成本计量的金融负债
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期
损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认
损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。
  本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估
计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备
可能并不等于未来实际的减值损失金额。
  （1）应收款项和合同资产的减值测试方法
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
  对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，
通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，
参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期
信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特
征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显
著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
  本公司在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收款项减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记
录。
  本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
  应收款项减值准备具体计提方法如下：
  年末对有客观证据表明应收款项已发生减值的，单独进行减值测试，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计量预期信用损失，计提信用损失准备。
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   未单独进行减值测试的应收款项，本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本
年度的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄                                 预期违约损失率
   对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金
融工具类型、客户性质及信用风险、初始确认日期等为共同风险特征，对应收账款进行
分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本公司判断账龄为其信用风险主
要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据收入确
认日期确定账龄。
   本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的
信用风险，如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票
据单项计提坏账准备并确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，本公司认为违约概率与账
龄存在相关性，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的
组合划分相同。
   对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务
模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将
其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采
用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变
动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入当期损益。
   对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
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酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公
司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的
资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是
发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益
工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是
完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品
的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司和金融
工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则
该工具应当分类为金融负债。
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  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十一) 存货
  本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）
等。
  存货中原材料和库存商品实行永续盘存制，在产品实行实地盘存制。存货在取得时
按实际成本计价，领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装
物采用一次转销法进行摊销。
  期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的订单
价格减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
  本公司考虑行业特点及产品生命周期对库存商品按照库龄组合计提存货跌价准备，
本公司根据存货入库时间划分库龄组合，在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本公
司销售政策及历史经验数据确定。针对库龄 1 年以上且无销售的库存商品、发出商品基
于谨慎性全额计提跌价准备。
  (十二) 合同资产与合同负债
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
  合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、（九）金
融资产减值相关内容。
  合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
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客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
  (十三) 与合同成本有关的资产
  本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增
加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当
期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取
得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  (十四) 长期股权投资
  本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
  重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有
被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，
除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位
的控制。
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  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  (十五) 投资性房地产
  本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主
要为已出租的房屋建筑物。采用成本计量模式计量
  本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
(摊销)率如下：
类别                 折旧年限            预计残值率   年折旧率
土地使用权               40 年             0%    2.50%
房屋建筑物               20 年             5%    4.75%
  当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
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    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    (十六) 固定资产
    本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时予以确
认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别                折旧年限            预计残值率     年折旧率
房屋建筑物             5-20 年           3%-5%   4.75%-19.4%
机器设备              2-10 年           0%-5%    9.5%-47.5%
运输设备              4-5 年             3%     19.4%-24.25%
办公设备及其他           0-10 年           0%~3%    9.7%-100%
    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    (十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                         结转固定资产的标准
房 屋 及 房屋建筑物及厂务设施投入使用时，由相关部门与施工方共同验收合格并完
建筑物 成验收审批手续后，转为固定资产。
机 器 设 工程部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺条件
备     调试等，调试完成试运行3个月无问题后，转为固定资产。
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  (十八) 借款费用
  本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化
条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  (十九) 无形资产
  本公司无形资产包括土地使用权、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限
的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
  本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、其他费用等。
  本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对
于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生
时计入当期损益。
  (二十) 长期资产减值
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态
的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
  本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  (二十一) 职工薪酬
  本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并按照受益
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对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  (二十二) 收入确认原则和计量方法
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司的营业收入主要包括汽车燃油系统软管、汽车冷却系统软管、汽车附件系统
及制动软管、摩托车软管、其他橡胶材料等商品销售收入。营业收入确认的具体方法：
  根据客户订单要求完成产品生产后，发货至客户或第三方物流指定仓库。客户实际
领用产品后，产品控制权转移至客户。本公司通过查询客户提供的供应商平台数据或以
邮件等方式获取客户已使用产品明细，开具增值税发票，确认销售收入。此方法为本公
司主要收入确认方法。
  根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，客户在送货单上签收并验收确认，
产品控制权转移给客户。本公司根据物流返回的送货单开具增值税发票，确认销售收入。
  据客户订单要求完成生产、发货并办理出口报关手续，通过中国电子口岸平台查询
报关单已完成通关后，控制权已转移，本公司确认销售收入。
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  (二十三) 政府补助
  政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
  本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息的，主要为财政将贴息资金直接拨付给本公司，本
公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
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所得额。
  本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
  (二十五) 所得税的会计核算
  所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
  当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳
的企业所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递
延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
  (二十六) 重要会计政策、会计估计变更
   四、 税项
  （一） 主要税种及税率
税种                       计税依据      税率
企业所得税             应纳税所得额           15%
                  销项税抵扣购进货物进项税
增值税                                13%
                  后的差额
城市维护建设税           应缴纳流转税额           5%
教育费附加             应缴纳流转税额           3%
地方教育附加            应缴纳流转税额           2%
  （二） 税收优惠及批文
  根据财政部2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021
年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企
营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本公司及子公司福翔科技本年企业所得税均按15%的税率征收。
   根据财政部税务总局公告2023年第7号公告《关于进一步完善研发费用税前加计扣
除政策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期
损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在
税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
   本公司及子公司福翔科技对发生的研究开发费，按发生额的100%加计扣除。
   根据 2023 年 9 月财政部、税务总局联合发布 2023 年第 43 号《关于先进制造业企
业增值税加计抵减政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进
制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
   本公司及子公司福翔科技均为先进制造企业，享受上述加计抵减政策。
   根据财税[2016]52 号《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》，对安置残疾
人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，
限额即征即退增值税。
   子公司福翔科技享受福利企业的增值税限额即征即退优惠政策。
   根据财税[2007]92 号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、财税[2009]70
号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、川地税发
[2005]157 号《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》和国税发[2005]129 号
《税收减免管理办法》的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实
扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
   本公司及子公司福翔科技符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应
纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
   五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
   (一) 货币资金
项目                          年末余额                   年初余额
库存现金                                   53,866.66      84,038.25
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          年末余额                          年初余额
银行存款                            182,740,687.61              230,106,746.65
其他货币资金                                  9,368.69
合计                              182,803,922.96              230,190,784.90
  注 1：其他货币资金余额为证券账户余额；
  注 2：本公司年末不存在资金使用受限的情况。
  (二) 交易性金融资产
项目                          年末余额                          年初余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：理财产品                          50,148,899.83
权益工具                                                              77,125.30
合计                               50,148,899.83                    77,125.30
  注：本公司年末理财产品为短期固定收益类资产管理信托产品。
  (三) 应收票据
票据种类                        年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                           34,463,438.95                81,680,013.03
商业承兑汇票                          121,253,419.05                   106,928.21
合计                              155,716,858.00                81,786,941.24
                                          年末余额
       类别            账面余额                     坏账准备
                                比例                     计提比例      账面价值
                   金额                      金额
                                （%）                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      155,716,858.00 100.00    6,062,670.95     3.89 149,654,187.05
其中：银行承兑汇票       34,463,438.95   22.13                          34,463,438.95
商业承兑汇票         121,253,419.05   77.87   6,062,670.95     5.00 115,190,748.10
合计             155,716,858.00 100.00    6,062,670.95     3.89 149,654,187.05
  （续上表）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年初余额
                      账面余额                     坏账准备
类别
                               比例                       计提比       账面价值
                  金额                         金额
                               （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 81,786,941.24         100.00       5,346.41    0.01 81,781,594.83
其中：银行承兑汇票 81,680,013.03          99.87                          81,680,013.03
商业承兑汇票           106,928.21          0.13    5,346.41    5.00      101,581.80
合计            81,786,941.24     100.00       5,346.41    0.01 81,781,594.83
  按账龄组合计提坏账准备的应收票据：
                                              年末余额
名称
                          账面余额                坏账准备            计提比例（%）
合计                      121,253,419.05        6,062,670.95         5.00
  注：该组合为信用等级低于银行承兑汇票的商业承兑汇票；按应收款项预期信用减
值损失计提坏账准备。
                                 本年变动金额
类别        年初余额                                                    年末余额
                         计提             转回              转销
坏账准备       5,346.41   6,057,324.54                               6,062,670.95
项目                       年末终止确认金额                       年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                          15,154,017.37
商业承兑汇票                                                          31,821,549.50
合计                                                              46,975,566.87
  (四) 应收账款
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                          年末账面余额                     年初账面余额
其中：3-4 年                             3,962,591.02              1,258,669.38
合计                               448,057,049.69              486,762,571.91
                                         年末余额
                     账面余额                    坏账准备
类别                                                    计提
                                比例                              账面价值
                    金额                      金额        比例
                                （%）
                                                      （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计             448,057,049.69 100.00 37,959,037.39     8.47 410,098,012.30
    （续上表）
                                         年初余额
                    账面余额                     坏账准备
类别                                                    计提比
                                比例                             账面价值
                   金额                      金额         例
                                （%）
                                                      （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计             486,762,571.91 100.00 43,484,037.32     8.93 443,278,534.59
    （1） 应收账款按单项计提坏账准备
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            年末余额                                年初余额
单位名称                                                                            计提比
              应收账款           坏账准备          计提比例       应收账款           坏账准备
                                                                                 例
重庆幻速汽车配件有
限公司
北汽银翔汽车有限公
司
威马新能源汽车采购
(上海)有限公司
重庆比速云博动力科
技有限公司
威尔马斯特新能源汽
车零部件（温州）有    1,771,329.08   1,771,329.08    100.00   1,771,329.08   1,771,329.08 100.00
限公司
合众新能源汽车股份
有限公司
重庆银翔晓星通用动
力机械有限公司
湖北星晖新能源智能
汽车有限公司
四川航电微能源有限
公司
重庆斯登德工贸有限
公司
哪吒合智（上海）供
应链管理有限公司
重庆庚辰能源科技有
限公司
无锡石播增压器有限
公司
威马新能源汽车销售
(上海)有限公司
上海铂红汽车零部件
有限公司
重庆凯特动力科技有
限公司
合计          16,008,206.63 16,008,206.63     100.00 19,863,508.84 19,863,508.84 100.00
     注：上述单位单项计提原因为预计未来无法收回。
     （2） 应收账款按组合计提坏账准备
                                                     年末余额
账龄
                              应收账款                   坏账准备             计提比例（%）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年末余额
账龄
                               应收账款               坏账准备            计提比例（%）
合计                            432,048,843.06      21,950,830.76
                                    本年变动金额
类别        年初余额                                                       年末余额
                         计提           转回         转销      核销
坏 账 准
备
   其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
                   收回或转回金                                确定原坏账准备计提比
单位名称                               转回原因        收回方式
                     额                                    例的依据及其合理性
                                                         原坏账计提比例为
北汽银翔汽车有限                           破产清算                  100%，系因债务人破产
公司                                 分配                    清算，预计无法收回，
                                                         计提具有合理性。
                                                         原坏账计提比例为
威马新能源汽车采                           破产清算                  100%，系因债务人破产
购(上海)有限公司                          分配                    清算，预计无法收回，
                                                         计提具有合理性。
                                                         原坏账计提比例为
四川航电微能源有                           收回部分     调解协议
限公司                                款项       回款
                                                         能较小，计提具有合理
                                                         性。
合计                 2,058,965.03
项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                          1,992,984.71
   其中重要的应收账款核销情况：
                                                                      款项是否
                 应收账款                                    履行的核销
单位名称                          核销金额           核销原因                     由关联交
                  性质                                      程序
                                                                      易产生
重庆凯特动力科                                     公司已注销，
                 货款          1,964,364.71          经营层审定                 否
技有限公司                                       无法收回
合计                           1,964,364.71
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 269,910,803.02 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 60.24 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
   (五) 应收款项融资
项目                                 年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                               143,019,751.82                  84,095,555.24
合计                                   143,019,751.82                  84,095,555.24
   应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑
付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
项目                             年末终止确认金额                   年末未终止确认金额
银行承兑汇票                               375,728,030.43
合计                                   375,728,030.43
项目             年初余额              本年增加                本年减少              年末余额
银行承兑汇票        84,095,555.24    1,020,530,987.39    961,606,790.81    143,019,751.82
合计            84,095,555.24    1,020,530,987.39    961,606,790.81    143,019,751.82
   注：年末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允
价值估计值。
   (六) 预付款项
                              年末余额                           年初余额
项目
                       金额            比例（%）              金额             比例（%）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    年末余额                               年初余额
项目
                 金额            比例（%）              金额             比例（%）
合计              7,974,912.56        100.00   11,077,968.24            100.00
   注：本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
   本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 3,086,830.2 元，占预付
款项年末余额合计数的比例为 38.88%。
   (七) 其他应收款
项目                         年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                           2,590,548.27                    2,584,166.57
合计                              2,590,548.27                    2,584,166.57
   （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                     年末账面余额                        年初账面余额
保证金                             3,493,010.09                    3,417,010.09
备用金                                 430,407.85                    315,663.55
待退款                             3,199,174.35                    2,926,603.64
其他                                  552,225.42                    510,689.93
减：坏账准备                          5,084,269.44                    4,585,800.64
账面价值合计                          2,590,548.27                    2,584,166.57
   注：待退款为预付款项中因业务终止待退回的预付款重分类至其他应收款核算。
   （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                       年末账面余额                        年初账面余额
其中：3-4 年                            135,802.69                    315,324.85
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                           年末账面余额                          年初账面余额
合计                                  7,674,817.71                       7,169,967.21
     注：本期 5 年以上账龄余额大于年初 5 年以上余额的原因系预付款项中因业务终止
本年度重分类至其他应收款列报所致。
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
                    账面余额                            坏账准备
类别
                               比例                        计提比例            账面价值
                 金额                           金额
                               （%）                         （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计            7,674,817.71     100.00 5,084,269.44           66.25 2,590,548.27
     （续上表）
                                            年初余额
                    账面余额                            坏账准备
类别
                               比例                          计提比           账面价值
                  金额                           金额
                               （%）                         例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计            7,169,967.21     100.00      4,585,800.64      63.96 2,584,166.57
                            年末余额                                 年初余额
名称                                         计提比                                  计提比例
              账面余额           坏账准备                   账面余额           坏账准备
                                            例                                    （%）
重庆幻速汽车配件有限
公司
重庆凯特动力科技有限
公司
东莞市常平中亿塑胶原
料贸易行
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            年末余额                                   年初余额
名称                                         计提比                                   计提比例
              账面余额           坏账准备                     账面余额          坏账准备
                                            例                                     （%）
深圳市豪扬净化工程技
术有限公司
石家庄市鑫明化工机械
有限公司
青岛鑫城一鸣橡胶机械
有限公司
重庆美联国际仓储运输
（集团）有限公司
天津市斯顿机电传动科
技有限公司
广东精达宏自动化科技
有限公司
成都星丽制冷设备有限
公司
上海泰洁洗烫设备有限
公司
上海宏盛挤出机有限公
司
余姚市舜江机械实业有
限公司
余姚市华超模具科技有
限公司
绍兴瞬富贸易有限公司      60,248.84      60,248.84   100.00
其他零星           910,079.33     910,079.33   100.00     858,216.14    858,216.14    100.00
合计           3,721,174.35   3,721,174.35   100.00 3,572,603.64 3,572,603.64 100.00
     注：上述款项单项计提理由为预计无法收回。
                                                    年末余额
账龄
                            账面余额                    坏账准备             计提比例（%）
合计                          3,953,643.36            1,363,095.09
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     第一阶段          第二阶段                 第三阶段
                             整个存续期                   整个存续期
坏账准备                未来 12 个月 预期信用损失                 预期信用损失              合计
                    预期信用损失 (未发生信用减                  (已发生信用减
                               值)                      值)
应收款账面余额在本
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                 -26,018.02        375,916.11         322,570.71   672,468.80
本年转回                                                       50,000.00    50,000.00
本年转销
本年核销                                                      124,000.00   124,000.00
其他变动
额
   注：本公司将账龄 1 年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄 1 年以上的划分为
第二阶段，已出现明显减值迹象并单项计提的划分为第三阶段。
   （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                       本年变动金额
类别           年初余额                                                      年末余额
                            计提               转回         转销或核销
坏账准备       4,585,800.64   672,468.80        50,000.00    124,000.00 5,084,269.44
   （5） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                        核销金额
实际核销的其他应收款                                                             124,000.00
   （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                            占年末余       坏账准备
债务人名称               款项性质          年末余额            账龄
                                                            额的比例       年末余额
赛力斯集团股份有限
                    质保金       1,820,000.00 3 年，5 年           23.71     670,000.00
公司
                                              以上
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       占年末余            坏账准备
债务人名称             款项性质         年末余额             账龄
                                                       额的比例            年末余额
深圳市豪扬净化工程 预付材料
技术有限公司     款
重庆幻速汽车配件有
          质保金                  522,000.00 5 年以上             6.80       522,000.00
限公司
重庆小康动力有限公                                 2-3 年，5
          质保金                  370,000.00                   4.82       174,000.00
司                                          年以上
广东精达宏自动化科 预付设备                            4-5 年，5
技有限公司      款                               年以上
合计                           3,994,643.22                   52.05    2,648,643.22
   (八) 存货
                                           年末余额
项目
                 账面余额                      跌价准备                     账面价值
原材料                134,888,752.01                                   134,888,752.01
库存商品               192,078,984.44           6,173,594.43            185,905,390.01
在产品                 13,690,839.52                                    13,690,839.52
周转材料                   699,486.59                                       699,486.59
合计                 341,358,062.56           6,173,594.43            335,184,468.13
   （续上表）
                                            年初余额
项目
                 账面余额                       跌价准备                    账面价值
原材料                   122,538,162.93                                122,538,162.93
库存商品                  171,851,980.55         14,719,602.71          157,132,377.84
在产品                    11,999,462.17                                 11,999,462.17
周转材料                      905,860.53                                    905,860.53
合计                    307,295,466.18         14,719,602.71          292,575,863.47
                          本年增加                  本年减少
项目          年初余额                       其                              年末余额
                          计提                转回或转销            其他
                                       他
库存商品 14,719,602.71 4,707,859.54             13,253,867.82            6,173,594.43
合计      14,719,602.71 4,707,859.54          13,253,867.82            6,173,594.43
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    注：确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因:
项目                         确定可变现净值的依据                    本年转回或转销原因
                        该存货的估计售价减去估计
                                                       已计提减值准备的存货本年
库存商品                    的销售费用和相关税费后的
                                                       实现对外销售
                        金额确定
    (九) 其他流动资产
项目                                年末余额                        年初余额
国债逆回购                                30,092,000.00
国债逆回购应计利息                                 26,093.48
合计                                   30,118,093.48
    (十) 固定资产
项目                             年末账面价值                       年初账面价值
固定资产                                338,439,803.50               356,117,969.27
固定资产清理
合计                                  338,439,803.50               356,117,969.27
    （1） 固定资产明细表
                                                       办公设备及其
项目        房屋及建筑物           机器设备           运输设备                          合计
                                                          他
一、账面原值
额
（1）外购                     3,109,770.29    262,752.21    449,491.15    3,822,013.65
（2）在建工
程转入
额
（1）处置报
废
二、累计折旧
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       办公设备及其
项目            房屋及建筑物          机器设备           运输设备                        合计
                                                            他
额
（1）计提         18,116,309.09 16,166,265.64      6,709.91 1,175,414.71 35,464,699.35
额
（1）处置报
废
三、减值准备
四、账面价值
值
值
    （2） 年末无暂时闲置的固定资产。
    （3） 未办妥产权证书的固定资产
项目                                   账面价值                    未办妥产权证书原因
厂房车间                                        26,908,848.81
                                                            历史原因尚未办理，部
库房                                           6,733,258.35
                                                            分项目正在办理中
生产附属房屋                                      16,735,367.30
合计                                          50,377,474.46
    (十一) 在建工程
项目                                  年末余额                         年初余额
在建工程                                    6,861,932.20                 9,800,851.52
工程物资
合计                                      6,861,932.20                 9,800,851.52
    （1） 在建工程情况
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额                                年初余额
                                                              减
项目                         减值                                 值
             账面余额                 账面价值         账面余额                 账面价值
                           准备                                 准
                                                              备
锅炉房改建项
目
其他机器设备      6,403,216.60        6,403,216.60 9,800,851.52          9,800,851.52
合计         6,861,932.20         6,861,932.20 9,800,851.52         9,800,851.52
  (十二) 无形资产
     项目        土地使用权            专利商标                 软件              合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提          1,014,407.76                          170,569.50    1,184,977.26
三、减值准备
四、账面价值
项目                              账面价值                    未办妥产权证书原因
合计                                      212,327.84
  (十三) 商誉
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称       年初余额            本年增加           本年减少             年末余额
福翔科技           235,937.86                                       235,937.86
  本公司对包含商誉的资产组进行减值测试，比较相关资产组的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额。可收回金额的估计根据资产预计未来现金
流量的现值确定，计算未来现金流量现值所选取的折现率按加权平均资本成本模型计算
确定。经测试，相关资产组的可收回金额高于其账面价值，商誉不存在减值。
  (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
                    年末余额                             年初余额
项目                            递延所得税资 可抵扣暂时性差                  递延所得税资
          可抵扣暂时性差异
                                产       异                       产
信用减值准备       49,212,996.10 7,365,896.67     48,075,184.37     7,211,277.66
资产减值准备        6,173,594.43     926,039.17   14,719,602.71     2,207,940.41
递延收益         17,906,858.07 2,686,028.71     18,606,845.25     2,791,026.79
未实现内部交
易利润
公允价值变动                                          74,033.83        11,105.07
合计           75,282,262.79 11,276,286.68    83,648,158.51 12,547,223.78
                     年末余额                            年初余额
项目          应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差
                                   递延所得税负债
               异      债       异
固定资产加速折
旧
公允价值变动          148,899.83      22,334.97
合计            4,101,196.94     615,179.54    4,636,147.52      695,422.02
  (十五) 其他非流动资产
                     年末余额                            年初余额
                          减                               减
项目                        值                               值
             账面余额               账面价值        账面余额               账面价值
                          准                               准
                          备                               备
预付长期资产购
置款
合计         4,321,131.39       4,321,131.39 4,887,035.56       4,887,035.56
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  (十六) 应付账款
账龄                           年末余额                      年初余额
合计                             221,231,157.99               218,366,403.60
  (十七) 合同负债
项目                           年末余额                      年初余额
预收合同款                                866,835.40                 956,562.69
合计                                   866,835.40                 956,562.69
  (十八) 应付职工薪酬
项目             年初余额          本年增加            本年减少             年末余额
短期薪酬        32,980,001.78 242,180,373.96 241,124,034.93      34,036,340.81
离职后福利-设
定提存计划
合计          32,980,001.78 258,613,434.70 257,557,095.67      34,036,340.81
项目             年初余额          本年增加            本年减少             年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费                        7,547,162.35    7,341,611.35       205,551.00
社会保险费                        4,115,242.38    3,970,542.38       144,700.00
其中：医疗保险
费
工伤保险费                        1,229,428.66    1,229,428.66
住房公积金                        5,226,792.00    5,226,792.00
工会经费和职工
教育经费
其他短期薪酬         469,636.04                                       469,636.04
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目            年初余额          本年增加              本年减少               年末余额
合计          32,980,001.78 242,180,373.96 241,124,034.93         34,036,340.81
项目            年初余额          本年增加              本年减少               年末余额
基本养老保险                     15,838,373.59     15,838,373.59
失业保险费                         594,687.15           594,687.15
合计                         16,433,060.74     16,433,060.74
  (十九) 应交税费
项目                          年末余额                           年初余额
增值税                             10,346,606.55                    8,918,708.61
企业所得税                            8,808,354.50                    9,431,302.17
城市维护建设税                             462,526.88                     369,580.70
教育费附加                               277,516.12                     221,748.44
地方教育费附加                             185,010.76                     147,832.29
印花税                                 115,336.73                     110,754.34
环境保护税                                      42.36                     9,692.83
合计                              20,195,393.90                   19,209,619.38
  (二十) 其他应付款
项目                          年末余额                           年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                            5,897,147.27                    5,147,146.52
合计                               5,897,147.27                    5,147,146.52
  （1）按款项性质列示其他应付款
款项性质                        年末余额                           年初余额
销售风险金                            5,358,410.54                    4,559,855.79
保证金                                 200,000.00                     200,000.00
应付个人款                               198,236.23                     246,790.23
其他                                  140,500.50                     140,500.50
合计                               5,897,147.27                    5,147,146.52
  （2）年末无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (二十一) 其他流动负债
项目                                年末余额                           年初余额
票据背书未终止确认所对应
的应付账款
待转销项税                                     112,646.35                    124,353.14
合计                                   69,982,309.04                   76,485,118.16
    (二十二) 递延收益
项目         年初余额           本年增加            本年减少             年末余额           形成原因
                                                                          收到财政
政府补助     18,606,845.25 1,000,000.00 1,699,987.18 17,906,858.07
                                                                           拨款
                                                                                与资产
                                本年新增         本年计入其         其他
政府补助项目           年初余额                                             年末余额          /收益
                                补助金额         他收益金额         变动
                                                                                 相关
尼龙管生产线厂房
改扩建
混合动力新能源汽
车发动机燃料管路            77,776.00                  77,776.00
系统及其产业化
节水工程改造补助            27,085.76                  27,085.76                        与资产
                                                                                 相关
流体软管锅炉建设
项目
基础设施建设补贴         9,145,833.33 1,000,000.00   545,833.34          9,599,999.99
超长期国债资金支持
设备更新项目
合计              18,606,845.25 1,000,000.00 1,699,987.18         17,906,858.07
    (二十三) 股本
                                本年变动增减（+、-）
项目       年初余额           发行新               公积金                          年末余额
                                送股                  其他      小计
                        股                 转股
股份总
额
    (二十四) 资本公积
项目               年初余额             本年增加              本年减少               年末余额
股本溢价          180,703,386.63                                        180,703,386.63
其他资本公积          3,739,025.00                                          3,739,025.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目            年初余额          本年增加         本年减少      年末余额
合计         184,442,411.63                        184,442,411.63
  (二十五) 库存股
项目            年初余额          本年增加         本年减少      年末余额
股份回购        10,103,609.00                         10,103,609.00
合计          10,103,609.00                         10,103,609.00
  注：本公司于 2023 年 8 月 30 日召开第七届董事会第三次会议及第七届监事会第三
次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意以自有资金不低于人民币
民币普通股（A 股）股票（以下简称“本次回购”），用于实施员工持股计划或股权激
励，回购价格不超过人民币 22.86 元/股(含本数)。2023 年 9 月 20 日，公司通过股份回
购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 680,000 股，占公司目前总股本的
存放期间不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司
债券等权利，不得质押和出借。本次回购股份拟用于公司在适宜的时机推行实施股权激
励计划或员工持股计划。如公司未能在股份回购完成后的 36 个月内使用完毕已回购股
份，尚未使用的已回购股份将予以注销。
  截至 2025 年 12 月 31 日回购股份尚未使用。
  (二十六) 盈余公积
项目            年初余额          本年增加         本年减少      年末余额
法定盈余公积     124,819,864.91                        124,819,864.91
合计         124,819,864.91                        124,819,864.91
  注：法定盈余公积期初余额已达到注册资本的百分之五十以上，本年不再提取。
  (二十七) 未分配利润
项目                          本年金额                上年金额
上年年末金额                       684,781,457.95      592,556,747.93
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额                       684,781,457.95      592,556,747.93
加：本年归属于母公司股东
的净利润
减：提取法定盈余公积                                        20,340,556.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年金额                    上年金额
应付普通股股利                        59,894,650.19        90,166,314.56
本年年末金额                        828,925,577.30      684,781,457.95
  (二十八) 营业收入、营业成本
项目                       本年发生额                  上年发生额
主营业务收入                       1,516,554,986.11    1,357,844,342.53
其他业务收入                          6,584,219.02         5,310,392.34
合计                       1,523,139,205.13        1,363,154,734.87
主营业务成本                       1,170,338,681.44    1,024,497,194.97
其他业务成本                          3,399,275.15         3,373,127.99
合计                       1,173,737,956.59        1,027,870,322.96
分类类别                     营业收入                    营业成本
按业务类型划分                  1,523,139,205.13        1,173,737,956.59
其中：冷却系统管                      909,952,959.09       703,855,004.83
燃油系统管                         440,493,109.13       345,076,134.02
摩托车软管                         105,191,799.56        74,083,780.17
附件系统管                          60,604,471.99        47,180,269.45
其他                              6,896,865.36         3,542,768.12
按经营地区划分                  1,523,139,205.13        1,173,737,956.59
其中：内销业务收入                    1,489,857,774.53    1,155,802,587.32
外销业务收入                         33,281,430.60        17,935,369.27
合计                       1,523,139,205.13        1,173,737,956.59
     履行履约              公司承诺     是否为 公司承担的预
            重要的支付条                              公司提供的质量保证类
项目   义务的时              转让商品     主要责 期将退还给客
               款                                  型及相关义务
       间               的性质       任人      户的款项
内销   客户取得 货物签收后 30                              质量保证相关义务为向
业务   相关商品   日-90 日内支    商品          是    销售返利   客户保证所销售的商品
收入   控制权     付货款                                  符合既定标准
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      履行履约              公司承诺   是否为 公司承担的预
             重要的支付条                              公司提供的质量保证类
项目    义务的时              转让商品   主要责 期将退还给客
                款                                 型及相关义务
       间                的性质     任人        户的款项
外销    客户取得   开出提单后                               质量保证相关义务为向
业务    相关商品   120 日支付货    商品         是     销售返利   客户保证所销售的商品
收入    控制权       款                                  符合既定标准
  (二十九) 税金及附加
项目                            本年发生额              上年发生额
城市维护建设税                         3,331,198.02        2,833,111.15
房产税                             2,592,729.02        2,065,006.74
教育费附加                           1,998,718.80        1,699,866.70
土地使用税                               934,308.29        934,308.30
地方教育费附加                         1,332,479.24        1,133,244.49
印花税                             1,025,431.09          962,584.41
环境保护税                               54,993.37          61,742.82
合计                             11,269,857.83        9,689,864.61
  (三十) 销售费用
项目                        本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                           23,491,111.86       20,707,313.51
差旅费                             3,257,371.32        3,045,060.24
包装费                             1,839,251.27        1,886,192.01
业务招待费                               620,503.37        523,965.10
产品修理费                               215,381.01         19,671.69
其他费用                                394,059.99        450,626.77
合计                             29,817,678.82       26,632,829.32
  (三十一) 管理费用
项目                        本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                           23,317,282.81       22,742,347.84
折旧及摊销                           5,557,945.36        5,320,320.78
办公费                             4,824,703.16        5,331,027.18
中介机构费                           2,181,757.17        1,426,187.32
业务招待费                           1,587,719.07        1,553,720.82
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      本年发生额                      上年发生额
差旅费                         1,290,712.39                     812,570.67
其他费用                            203,947.25                   573,524.56
合计                         38,964,067.21                  37,759,699.17
  (三十二) 研发费用
项目                      本年发生额                      上年发生额
直接投入                       37,319,297.21                  35,492,593.33
职工薪酬                       17,457,249.27                  14,014,926.21
折旧待摊费用                          947,269.11                 1,250,042.36
其他费用                        1,432,774.93                   1,577,671.81
合计                         57,156,590.52                  52,335,233.71
  注：其他费用主要为各项检测、研发人员差旅等费用。
  (三十三) 财务费用
项目                      本年发生额                      上年发生额
利息支出
减：利息收入                      1,826,158.74                   2,141,880.06
加：汇兑损失                          539,095.67                  -565,371.44
加：其他支出                          127,968.91                   283,266.49
合计                         -1,159,094.16                  -2,423,985.01
  注：其他支出主要为票据贴现以及银行手续费等。
  (三十四) 其他收益
产生其他收益的来源                                本年发生额             上年发生额
增值税即征即退                                 15,283,396.37 17,265,080.00
进项税额加计抵减                                 6,782,011.44 7,766,662.36
递延收益摊销                                   1,699,987.18        966,628.35
融合发展示范企业奖励                                   300,000.00
重点人群就业增值税抵减                                  280,800.00      374,400.00
绿色发展奖励                                       200,000.00
稳岗返还                                         352,647.57      300,344.86
个税手续费返还                                      102,131.50       77,258.23
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源                                 本年发生额             上年发生额
专利实施项目补助资金                                                    200,000.00
机，探索多元化转型补助资金
助企纾困资金                                                        100,000.00
其他零星补助                                        229,800.00       87,900.00
合计                                       25,230,774.06 29,098,273.80
  (三十五) 投资收益（损失以“-”号填列）
项目                      本年发生额                       上年发生额
处置交易性金融资产取得的
投资收益
债权投资持有期间取得的投
资收益
债务重组确认的投资收益                     -192,077.33                   -17,130.60
合计                              -30,621.42                     65,580.31
  (三十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来
                        本年发生额                       上年发生额
源
交易性金融资产公允价值变
动
合计                              186,978.43                     41,636.70
  (三十七) 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目                      本年发生额                       上年发生额
应收票据坏账损失                   -6,057,324.54                       17,161.45
应收账款坏账损失                    3,532,015.22                   -6,744,198.69
其他应收款坏账损失                       -622,468.80                -2,896,881.30
合计                         -3,147,778.12                   -9,623,918.54
  (三十八) 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目                      本年发生额                       上年发生额
存货跌价损失                     -4,707,859.54                   -3,229,921.96
合计                         -4,707,859.54                   -3,229,921.96
  (三十九) 资产处置收益（损失以“-”号填列）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       计入本年非经常性损
项目               本年发生额               上年发生额
                                                         益的金额
非流动资产处置收益                                 63,699.90
其中：固定资产处置
收益
合计                                        63,699.90
  (四十) 营业外收入
                                                       计入本年非经常性损
项目               本年发生额               上年发生额
                                                         益的金额
处置非流动资产利得           132,608.82                              132,608.82
债务重组                  1,533.95            50,640.64           1,533.95
保险赔偿款                                      8,260.00
其他                   32,741.26                  1.17         32,741.26
合计                  166,884.03            58,901.81         166,884.03
  (四十一) 营业外支出
                                                       计入本年非经常性损
项目               本年发生额               上年发生额
                                                         益的金额
非流动资产毁损报废
损失
其中：固定资产处置
损失
罚款及滞纳金              708,025.26           104,254.11         708,025.26
赔偿款                                        2,000.00
对外捐赠                200,000.00           200,000.00         200,000.00
其他                                        13,260.00
合计                1,235,653.91           347,380.07       1,235,653.91
  (四十二) 所得税费用
项目                       本年发生额                         上年发生额
当期所得税费用                      24,585,407.69               27,720,816.86
递延所得税费用                          1,190,694.62            -3,034,755.81
合计                           25,776,102.31               24,686,061.05
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                           本年发生额
本期合并利润总额                                         229,814,871.85
按法定/适用税率计算的所得税费用                                     34,472,230.78
调整以前期间所得税的影响                                          1,243,184.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        268,697.13
加计扣除费用的影响                                        -10,208,010.25
所得税费用                                                25,776,102.31
  (四十三) 现金流量表项目
  （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目                      本年发生额                   上年发生额
收到的政府补助                     2,184,579.07             16,275,503.09
利息收入                        1,826,129.69              2,141,903.96
其他                              29,018.61                49,928.38
合计                          4,039,727.37             18,467,335.43
项目                      本年发生额                   上年发生额
研究开发费                       1,879,768.00              3,894,854.46
差旅费                         4,560,289.15              3,856,531.74
办公费用                        4,404,441.12              3,734,404.10
业务招待费                       1,981,464.47              2,064,375.44
中介机构费                       2,176,316.67              1,703,962.70
财务费用                            49,800.24                48,684.55
备用金、押金及保证金                      675,650.83              284,371.35
广告和业务宣传费                        70,480.84                15,382.18
其他                              928,321.32              642,812.91
合计                         16,726,532.64             16,245,379.43
项目                      本年发生额                   上年发生额
分红手续费                           29,595.54                89,155.11
合计                              29,595.54                89,155.11
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     本年增加                         本年减少
项目     年初余额                   非现金                       非现金      年末余额
                现金变动                      现金变动
                              变动                         变动
应付股利          59,894,650.19             59,894,650.19
合计            59,894,650.19            59,894,650.19
重大活动及财务影响
项目                                                本年发生额
应收票据背书支付材料款                                               805,513,715.13
应收票据背书购置长期资产                                                  2,582,700.00
合计                                                        808,096,415.13
  （2）合并现金流量表补充资料
项目                            本年金额                       上年金额
现金流量：
净利润                            204,038,769.54             202,731,581.01
加：资产减值准备                         4,707,859.54                 3,229,921.96
信用减值损失                           3,147,778.12                 9,623,918.54
固定资产折旧                          35,464,699.35              32,784,364.43
无形资产摊销                           1,184,977.26                 1,209,817.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产的
                                                                -63,699.90
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以
“-”填列）
公允价值变动损益（收益以
                                    -186,978.43                 -41,636.70
“-”填列）
财务费用（收益以“-”填
列）
投资损失（收益以“-”填
列）
递延所得税资产的减少（增
加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减
                                     -80,242.48                -327,958.08
少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”                   -47,316,464.20             -17,224,419.14
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年金额                    上年金额
填列）
经营性应收项目的减少（增
                          -102,752,879.77          -76,872,185.26
加以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减
少以“-”填列）
其他
经营活动产生的现金流量净
额
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
情况：
现金的期末余额                    182,803,922.96          230,190,784.90
减：现金的期初余额                  230,190,784.90          147,599,183.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额               -47,386,861.94           82,591,601.18
  （3）现金和现金等价物的构成
项目                              年末余额               年初余额
现金                              182,803,922.96     230,190,784.90
其中：库存现金                              53,866.66          84,038.25
可随时用于支付的银行存款                    182,740,687.61     230,106,746.65
可随时用于支付的证券账户余额                        9,368.69
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额                    182,803,922.96     230,190,784.90
其中：使用受限制的现金和现金等价物
  (四十四) 外币货币性项目
项目              年末外币余额             折算汇率          年末折算人民币余额
货币资金                                               23,344,403.33
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              年末外币余额              折算汇率        年末折算人民币余额
其中：美元               3,321,233.34       7.0288         23,344,284.90
欧元                        14.38        8.2355               118.43
应收账款                                                  4,164,379.48
其中：美元                 592,473.75       7.0288          4,164,379.48
   六、 研发支出
项目                                    本年发生额            上年发生额
基于 D3210 耐油冷却管路开发应用                    2,696,533.14      950,668.64
氢能源管路材料铂金硫化体系研发                        2,472,642.54 1,845,504.48
空调排水管 EPDM 材料气味性技术攻关                   2,407,680.41 1,825,819.90
特种装备高性能制动管路开发应用                        2,361,186.58      690,603.49
大数据中心液冷管路研发                            2,327,750.15 1,925,943.62
新型多层 CPT 管路研发                          2,156,723.81 1,205,165.52
压延级氟硅胶材料研发                             2,148,640.51 1,804,666.82
耐高温燃油管路研究                              2,144,533.60 2,569,339.73
动力电池系统冷却液输送管路研发                        2,138,793.74
车用天窗水管新工艺开发                            2,116,648.45
EPDM&NBR 共混耐油波纹管路研发                    2,044,769.25 1,261,423.44
制冷介质软管耐渗透性关键技术研究                       2,017,730.66 1,910,214.68
高导热 EPDM 液冷管路的研发                       2,015,098.50      630,609.96
一种 IIR 和 EPDM 共混材料管路研发                 1,894,732.00
机动车高强力制动软管材料研发                         1,872,740.20      959,543.53
一种替代氧化锌新材料的研发                          1,859,625.07      388,194.56
基于四丙氟橡胶的服务器冷却管路开发应用                    1,776,819.73      656,112.68
发动机高温管降低 NVH 的研究                       1,760,573.44
液冷管路 TPV 材料研发                          1,741,099.41 2,012,000.64
基于 BO44 油路系统高阻燃耐油管路研发                  1,701,867.75 1,174,092.29
碳纳米管材料在 FKM、NBR 应用研究                   1,623,104.92 1,986,113.60
ACM 与 AEM 共混材料的研究                      1,567,644.65
低渗透燃油管项目                               1,343,412.74 1,640,550.78
发动机耐高温 AEM 三通一体管研发项目                   1,261,718.31
氟硅橡胶层间粘接关键技术研究                         1,131,945.61
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额           上年发生额
氟硅橡胶产品粘接强度达到 2.0N/mm 项目研发           1,131,183.88
高性能区块链新型冷却管路研究                      1,092,249.12 1,015,574.93
储能热管理系统管路总成开发                       1,059,964.93 1,939,645.02
氢能源硅胶管项目                            1,039,022.51 1,932,055.33
制动软管标准升级研究                            911,663.08     997,086.26
扩径达到 200%产品研发                         903,412.53
低析出液冷用材料研究                            882,989.30
低渗透防冻液输送管路研究                          348,170.66
EGR 压后管路的研发                           343,534.47
一种高性能特种密封垫/圈研发                        325,318.80
华为可曲挠橡胶带织物层接头的研发                      302,991.96
国六环保燃料管关键技术成果转化                       232,074.11 2,270,456.96
车用清洁能源设备冷循环管路研发                                    2,215,110.02
进气泄压阀软管                                            2,155,538.93
高性能液冷储能系统管路研发                                      1,967,693.86
高性能可回收乙丙橡胶复合材料的应用研究                                1,935,324.61
新能源汽车三电系统液冷管路应用及产业化                                1,816,685.73
高性能橡胶液压制动软管研发                                      1,677,617.13
玄武岩纤维增强橡胶复合材料关键技术研究应用                              1,621,971.47
汽车中冷器 3D 吹塑管路研发                                    1,510,395.35
自动化炼胶加工系统及炼胶方法专利实施应用                               1,349,640.88
低压柔性真空软管总成的研发                                      1,170,389.89
GPF 压力传感器软管裸硫化技术转化与应用                                583,093.13
改性输油管路材料升级研究与运用项目                                    374,648.34
三元乙丙橡胶耐油改性材料研究与运用项目                                  365,737.51
合计                                 57,156,590.52 52,335,233.71
其中：费用化研发支出                         57,156,590.52 52,335,233.71
资本化研发支出
   七、 合并范围的变更：无。
   八、 在其他主体中的权益
  (一) 在子公司中的权益
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         持股比例
子公司名称     注册资本       主要经营地         注册地         业务性质                 取得方式
                                                         直接 间接
                     四川省大竹 四川省大竹              橡胶软管生                非同一控制
福翔科技      1000 万元                                        100%
                         县          县          产、销售                      合并
   (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
   (三) 在合营企业或联营企业中的权益：无。
   (四) 重要的共同经营：无。
   (五) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
   九、 政府补助
   (一) 年末按应收金额确认的政府补助：无。
   (二) 涉及政府补助的负债项目
                           本年计
                                      本年                                 与资产
会计科                 本年新增补助 入营业 本年转入其他
        年初余额                          其他                    年末余额         /收益
目                     金额   外收入  收益金额
                                      变动                                  相关
                            金额
递延收                                                                      与资产
益                                                                        相关
   (三) 计入当期损益的政府补助
会计科目                               本年发生额                   上年发生额
其他收益                                 25,230,774.06              29,098,273.80
   十、 与金融工具相关风险
   本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利
率风险和商品价格风险）、信用风险及流动风险等。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
   (一) 各类风险管理目标和政策
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
   （1） 汇率风险
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行采购和销售外，
本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及
负债的美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元和欧元余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目                       年末余额                年初余额
货币资金—美元                     3,321,233.34        41,048.93
货币资金—欧元                             14.38           14.03
应收账款—美元                         592,473.75      694,748.41
  本公司将密切关注汇率变动的影响。
  （2） 利率风险
  截至2025年12月31日，本公司已无银行借款，不存在利率风险。
  （3） 价格风险
  商品价格风险
  本公司的价格风险主要产生于胶管生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格上
升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司材料采购部门持续分析和监控主要原材
料的价格波动趋势。
  于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司对信用风险按组合分类
进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。
  为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
  本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             一年以内           一到二年 二到五年           五年以上                合计
金融资产
货币资金         182,803,922.96                                     182,803,922.96
交易性金融资产      50,148,899.83                                       50,148,899.83
应收票据         155,716,858.00                                     155,716,858.00
应收账款         448,057,049.69                                     448,057,049.69
其他应收款         4,754,807.62                       2,920,010.09       7,674,817.71
金融负债
应付账款         221,231,157.99                                     221,231,157.99
其他应付款         5,557,147.27                         340,000.00       5,897,147.27
应付职工薪酬       34,036,340.81                                       34,036,340.81
  (二) 敏感性分析
  本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
  外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
  在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
                                   本年                           上年
项目         汇率变动          对净利润的影         对股东权益的         对净利润的 对股东权益的
                              响            影响            影响            影响
所有外币    对人民币升值 5%        1,375,439.14   1,375,439.14   264,465.56     264,465.56
所有外币    对人民币贬值 5%       -1,375,439.14 -1,375,439.14 -264,465.56      -264,465.56
     （1） 转移方式分类
        已转移金
             已转移金融资产           终止确认情
转移方式    融资产性                                     终止确认情况的判断依据
               金额                况
          质
票据背书/                                     由于是信用等级不高的银行承兑汇票或
      应收票据      46,975,566.87 未终止确认
票据贴现                                      商业承兑汇票，其已背书或贴现不影响
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       已转移金
            已转移金融资产             终止确认情
转移方式   融资产性                                 终止确认情况的判断依据
              金额                  况
         质
                                        追索权，票据相关的信用风险和延期付
                                        款风险仍没有转移，故未终止确认。
                                        由于是信用等级较高的银行承兑汇票，
                                        其信用风险或延期付款风险很小，并且
票据背书/ 应 收 款 项
票据贴现 融资
                                        以判断票据所有权上的主要风险和报酬
                                        已经转移，故终止确认。
合计             422,703,597.30
     （2） 因转移而终止确认的金融资产
项目                金融资产转移的方式                 终止确认的金融资产金额
应收款项融资        票据背书/票据贴现                                 375,728,030.43
  已转移但未整体终止确认的金融资产：
  于2025年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现的银行承兑
汇票（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）及商业承兑汇票合计账面价值为
关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司
不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
     十一、 公允价值披露
  (一) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                        年末公允价值
       项目                 第二层次
                    第一层次                  第三层次
                          公允价值                              合计
                   公允价值计量                公允价值计量
                           计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产         50,148,899.83                         50,148,899.83
变动计入当期损益的金 50,148,899.83                                 50,148,899.83
融资产
（二）应收款项融资                                143,019,751.82 143,019,751.82
持续以公允价值计量的
资产总额
  (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为
依据确定公允价值, 如股票基准日收盘价。
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类
似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
  (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
  第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负
债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
  (五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其
他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款和其他流动负债。本公司 2025 年 12
月 31 日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大
差异。
   十二、 关联方及关联交易
  （一） 关联方关系
  （1）本公司控股股东及实际控制人为文建树、文琦超。文建树先生和文琦超先生
为父子关系，以一致行动人的方式对本公司实施共同控制。
  （2）控股股东所持股份及其变化
               持股金额                       持股比例（%）         表决权比例（%）
名称
        年末金额           年初金额               年末      年初      年末      年初
文建树    24,155,896.00 24,155,896.00        11.14   11.14   11.14   11.14
文琦超    17,989,571.00 17,989,571.00        8.29    8.29    8.29    8.29
合计     42,145,467.00 42,145,467.00        19.43   19.43   19.43   19.43
  子公司情况详见本附注八、（一）在子公司中的权益。
  （二） 关联交易
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      本年发生额               上年发生额
实际发放薪酬合计                        323.66 万元      337.47 万元
  （三） 关联方往来余额：无。
   十三、 承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
公司（以下简称德尚新能源公司），公司注册资本 500 万元，其中：文琦超认缴出资
万元，持股比例 20%；本公司认缴出资 50 万元，持股比例 10%。公司章程约定“股东按
照实缴的出资比例分取红利”，截至本报告报出日，德尚新能源公司各股东均尚未实际
出资。
  除上述事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
  （二）或有事项
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
   十四、 资产负债表日后事项
  （一）利润分配
  本公司 2026 年 4 月 28 日召开了第七届董事会第十五次会议，审议通过了《2025 年
度利润分配预案》：截至 2025 年 12 月 31 日，公司总股本为 216,906,174 股，向全体
股东每 10 股派 2.77 元人民币现金（含税），扣除公司回购专户上已回购股份数量为
税）。该决议尚需提交本公司股东大会审议。
  （二）设立全资子公司
  公司于 2026 年 1 月 27 日、2026 年 4 月 16 日分别设立全资子公司川环科技（安徽）
有限公司、川环科技（深圳）有限公司，均已完成工商登记并取得营业执照。两家公司
注册资本分别为 10,000 万元、5,000 万元。
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （三）注销参股公司
   资产负债表日后，本公司于 2026 年 1 月 8 日召开第七届董事会第十二次会议，审
议通过《关于注销参股公司暨关联交易的议案》，授权经营管理层依法办理清算及注销
四川川环德尚新能源科技有限公司相关事宜，该公司已于 2026 年 4 月 21 日完成工商注
销登记。
   （四）2026 年度向特定对象发行 A 股股票进展情况
   公司于 2026 年 1 月 26 日召开第七届董事会第十三次会议，审议通过《2026 年度向
特定对象发行 A 股股票方案》等相关议案；2026 年 2 月 12 日召开 2026 年第一次临时股
东会，审议通过本次向特定对象发行股票相关事项。
   本次向特定对象发行股票拟募集资金总额不超过人民币 100,000.00 万元，扣除发
行费用后，用于“川环科技（华东）智造总部基地项目（一期）”及补充流动资金。
司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2026〕83 号），深交所已正式受
理本次定增申请文件。
   除上述事项外，截至本报告报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
   十五、 其他重要事项
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
   十六、 母公司财务报表主要项目注释
   (一) 应收账款
账龄                     年末账面余额                年初账面余额
其中：3-4 年                    3,959,351.02         1,258,669.38
合计                        435,749,011.69       474,611,875.89
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          年末余额
                    账面余额                        坏账准备
类别                                                        计提比
                                 比例                                    账面价值
                  金额                          金额            例
                                 （%）
                                                           （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
合计            435,749,011.69 100.00 37,334,984.87           8.57 398,414,026.82
    （续上表）
                                           年初余额
                     账面余额                       坏账准备
类别                                                         计提
                                 比例                                    账面价值
                   金额                         金额           比例
                                 （%）
                                                           （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计            474,611,875.89 100.00 42,874,254.50           9.03 431,737,621.39
    （1） 应收账款按单项计提坏账准备
                             年末余额                             年初余额
单位名称                                      计提比                                 计提比
               应收账款           坏账准备                  应收账款           坏账准备
                                           例                                   例
重庆幻速汽车配件有限
公司
北汽银翔汽车有限公司    2,220,782.17   2,220,782.17 100.00   2,676,983.23   2,676,983.23 100.00
威马新能源汽车采购(上
海)有限公司
重庆比速云博动力科技
有限公司
威尔马斯特新能源汽车
零部件（温州）有限公    1,771,329.08   1,771,329.08 100.00   1,771,329.08   1,771,329.08 100.00
司
合众新能源汽车股份有
限公司
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                 年末余额                              年初余额
单位名称                                          计提比                                    计提比
                   应收账款           坏账准备                 应收账款             坏账准备
                                               例                                      例
重庆银翔晓星通用动力
机械有限公司
湖北星晖新能源智能汽
车有限公司
四川航电微能源有限公
司
重庆斯登德工贸有限公
司
哪吒合智（上海）供应
链管理有限公司
重庆庚辰能源科技有限
公司
无锡石播增压器有限公
司
威马新能源汽车销售(上
海)有限公司
上海铂红汽车零部件有
限公司
重庆凯特动力科技有限
公司
合计               16,008,206.63 16,008,206.63 100.00 19,863,508.84 19,863,508.84 100.00
     注：上述单位单项计提原因为预计对方无法偿还。
     （2） 应收账款按组合计提坏账准备
                                                 年末余额
账龄
                            应收账款                  坏账准备                  计提比例（%）
合计                        419,740,805.06          21,326,778.24
     注：组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、（十）。
                                        本年变动金额
类别        年初余额                                                                年末余额
                          计提             转回           转销        核销
坏账准备 42,874,254.50 -1,487,319.89 2,058,965.03              1,992,984.71 37,334,984.87
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
                   收回或转回金                           确定原坏账准备计提比
      单位名称                        转回原因      收回方式
                     额                               例的依据及其合理性
                                                    原坏账计提比例为
北汽银翔汽车有限                          破产清算              100%，系因债务人破产
公司                                分配                清算，预计无法收回，
                                                    计提具有合理性。
                                                    原坏账计提比例为
威马新能源汽车采                          破产清算              100%，系因债务人破产
购(上海)有限公司                         分配                清算，预计无法收回，
                                                    计提具有合理性。
                                                    原坏账计提比例为
四川航电微能源有                          收回部分     调解协议
限公司                               款项       回款
                                                    能较小，计提具有合理
                                                    性。
合计                 2,058,965.03
项目                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                  1,992,984.71
   其中重要的应收账款核销情况：
                                                              款项是否
                   应收账款                             履行的核销
单位名称                         核销金额           核销原因              由关联交
                    性质                               程序
                                                              易产生
重庆凯特动力科                                    公司已注销，
               货款           1,964,364.71          经营层审定          否
技有限公司                                      无法收回
合计                          1,964,364.71
   本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 269,910,803.02 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 61.94% ，相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
   (二) 其他应收款
项目                                年末余额                 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                2,335,852.91          2,359,106.04
合计                                   2,335,852.91          2,359,106.04
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                          年末账面余额                    年初账面余额
保证金                               3,381,146.93                  3,305,146.93
备用金                                    420,407.85                 311,211.86
待退款                               2,477,879.11                  2,252,762.66
其他                                     287,809.25                 272,972.64
减：坏账准备                            4,231,390.23                  3,782,988.05
账面价值合计                            2,335,852.91                  2,359,106.04
   （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                            年末账面余额                    年初账面余额
其中：3-4 年                               30,993.15                      800.00
合计                                6,567,243.14                  6,142,094.09
   注：本期 5 年以上账龄余额大于年初 4 至 5 年及 5 年以上余额的原因系预付款项中
因业务终止本年度重分类至其他应收款列报所致。
   （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                         年末余额
类别                  账面余额                      坏账准备
                              比例                       计提比       账面价值
                  金额                        金额
                              （%）                      例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
合计             6,567,243.14   100.00    4,231,390.23    64.43 2,335,852.91
   （续上表）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年初余额
类别                         账面余额                     坏账准备
                                   比例                        计提比           账面价值
                      金额                           金额
                                   （%）                       例（%）
按单项计提坏账准备         2,898,762.66      47.20 2,898,762.66          100.00
按组合计提坏账准备         3,243,331.43      52.80     884,225.39        27.26 2,359,106.04
合计                6,142,094.09 100.00 3,782,988.05              61.59 2,359,106.04
                           年末余额                                 年初余额
名称                                        计提比                                   计提比例
             账面余额           坏账准备                   账面余额          坏账准备
                                           例                                     （%）
重庆幻速汽车配件
有限公司
重庆凯特动力科技
有限公司
东莞市常平中亿塑
胶原料贸易行
深圳市豪扬净化工
程技术有限公司
石家庄市鑫明化工
机械有限公司
青岛鑫城一鸣橡胶
机械有限公司
重庆美联国际仓储
运输（集团）有限      109,358.96     109,358.96   100.00   109,358.96    109,358.96      100.00
公司
天津市斯顿机电传
动科技有限公司
广东精达宏自动化
科技有限公司
成都星丽制冷设备
有限公司
上海泰洁洗烫设备
有限公司
上海宏盛挤出机有
限公司
其他零星          522,026.93     522,026.93   100.00   357,785.94    357,785.94      100.00
合计          2,999,879.11   2,999,879.11   100.00 2,898,762.66 2,898,762.66      100.00
     注：其他应收款单项计提坏账准备原因是预计无法收回上述款项。
                                                   年末余额
账龄
                             账面余额                  坏账准备               计提比例（%）
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额
账龄
                             账面余额                 坏账准备             计提比例（%）
合计                           3,567,364.03         1,231,511.12
                     第一阶段            第二阶段                第三阶段
                                    整个存续期            整个存续期
坏账准备                未来 12 个月       预期信用损失           预期信用损失              合计
                    预期信用损失         (未发生信用减          (已发生信用减
                                      值)               值)
应收款账面余额在本
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                 -27,630.38        374,916.11         275,116.45   622,402.18
本年转回                                                       50,000.00    50,000.00
本年转销
本年核销                                                      124,000.00   124,000.00
其他变动
额
   注：本公司将账龄 1 年以内的其他应收款划分为第一阶段，账龄 1 年以上的划分为
第二阶段，已出现明显减值迹象并单项计提的划分为第三阶段。
   （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                       本年变动金额
类别           年初余额                                                      年末余额
                            计提               转回         转销或核销
坏账准备       3,782,988.05   622,402.18        50,000.00    124,000.00 4,231,390.23
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （5） 本年实际核销的其他应收款
项目                                                  核销金额
实际核销的其他应收款                                                         124,000.00
    （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                    占年末余额          坏账准备
债务人名称         款项性质         年末余额           账龄
                                                     的比例           年末余额
赛力斯集团股份                                 1-2 年；2-3
               质保金      1,820,000.00                  27.71        670,000.00
有限公司                                    年；5 年以上
深圳市豪扬净化
              预付材料
工程技术有限公                    997,060.00    5 年以上        15.18        997,060.00
               款
司
重庆幻速汽车配
               质保金         522,000.00    5 年以上        7.95         522,000.00
件有限公司
重庆小康动力有                               2-3 年；5 年
               质保金         370,000.00                 5.63         174,000.00
限公司                                       以上
重庆渝安淮海动                               2-3 年；5 年
               质保金         250,000.00                 3.81         138,000.00
力有限公司                                     以上
合计                      3,959,060.00                  60.28     2,501,060.00
    （7） 无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。
    (三) 长期股权投资
    （1） 长期股权投资分类
项目                               年末余额                         年初余额
对子公司的投资                             36,640,000.00              36,640,000.00
账面余额                                36,640,000.00              36,640,000.00
减：减值准备
账面价值                                36,640,000.00              36,640,000.00
    （2） 对子公司的投资
                       减值准                                    本年计     减值准
被投资                    备      本年增        本年减                   提        备
         年初余额                                    年末余额
单位                     年初余      加         少                   减值准     年末余
                       额                                       备        额
福翔科
技
    (四) 营业收入、营业成本
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                          上年发生额
主营业务收入                       1,463,942,192.85            1,302,639,909.80
其他业务收入                         30,829,723.88                32,083,540.67
合计                       1,494,771,916.73                1,334,723,450.47
主营业务成本                       1,226,078,977.22            1,092,960,403.44
其他业务成本                         27,190,355.78                23,894,562.08
合计                       1,253,269,333.00                1,116,854,965.52
分类类别                     营业收入                            营业成本
按业务类型划分                  1,494,771,916.73                1,253,269,333.00
其中：冷却系统管                      907,954,050.83               747,656,174.47
燃油系统管                         485,147,290.82               417,882,830.34
附件系统管                          70,609,833.99                60,397,778.93
其他                             31,060,741.09                27,332,549.26
按经营地区划分                  1,494,771,916.73                1,253,269,333.00
其中：内销业务收入                    1,461,561,695.59            1,235,358,359.96
外销业务收入                         33,210,221.14                17,910,973.04
合计                       1,494,771,916.73                1,253,269,333.00
     履行履约              公司承诺     是否为 公司承担的预
            重要的支付条                                      公司提供的质量保证类
项目   义务的时              转让商品     主要责 期将退还给客
               款                                          型及相关义务
       间               的性质       任人        户的款项
内销   客户取得 货物签收后 30                                      质量保证相关义务为向
业务   相关商品   日-90 日内支    商品          是      销售返利         客户保证所销售的商品
收入   控制权     付货款                                          符合既定标准
外销   客户取得    开出提单后                                      质量保证相关义务为向
业务   相关商品   120 日支付货    商品          是      销售返利         客户保证所销售的商品
收入   控制权       款                                          符合既定标准
  (五) 投资收益
项目                                       本年发生额            上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益                          75,000,000.00      100,000,000.00
其中：子公司分红款                               75,000,000.00      100,000,000.00
四川川环科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额         上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益                    161,455.91        35,070.99
债权投资持有期间取得的投资收益                                       47,639.92
债务重组确认的投资收益                        -192,077.33       -17,130.60
合计                              74,969,378.58    100,065,580.31
   十七、 财务报告批准
  本财务报告于 2026 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
             使 用
          报 告
     出具
  限于
仅
             用
           使
         告
       报
      具
     出
    于
 限
仅