浙江祥源文旅股份有限公司
关于 2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告
浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“上会”）作为公司 2025 年度审计机构。根据财政部、
国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法
律法规及公司内部管理的要求，公司对上会 2025 年度履职情况进行了评估，经
评估，公司认为上会在 2025 年度审计服务中，保持了独立性，工作勤勉尽责，
表现了良好的职业操守和执业水平，按时保质完成了公司 2025 年度审计、审阅
和其他相关专业服务工作。具体情况如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 27 日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层
首席合伙人：张晓荣
历史沿革：上会会计师事务所原名上海会计师事务所，成立于 1981 年 1 月，
是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上市
公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998 年 12 月改制为有限责
任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为
上会会计师事务所（特殊普通合伙）。
业务资质：上会会计师事务所已取得会计师事务所证券、期货相关业务许可
证（证书号：32）；会计师事务所执业证书（编号：31000008）；首批从事金融
相关审计业务会计师事务所资质（批准文号：银发(2000)358 号）；中国银行间
市场交易商协会会员资格；军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关
资质。首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。
（二）续聘会计师事务所履行的程序
公司 2025 年审计委员会第三次会议、第九届董事会第八次会议及 2024 年年
度股东大会，审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》，公司拟续聘上
会会计师事务所为公司 2025 年度财务审计和内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况评估
经评估，近一年上会资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，
公允表达意见。具体情况如下：
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，上会对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查
并出具了专项报告。
经审计，上会认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日财务状况以及 2025 年度经营成果和现金
流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的
财务报告内部控制。上会出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，上会就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟
通。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
公司对上会的专业资质、过往审计工作情况及其执业质量等方面进行了核查
和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审
计工作的要求，在公司年报审计过程中以公允、客观的态度进行独立审计，按时
完成了公司 2025 年年度报告审计工作，审计行为规范有序，履行了审计机构应
尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。
浙江祥源文旅股份有限公司
