公司代码：600802 公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
福建水泥股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
省永安金银湖水泥有限公司、福建顺昌炼石水泥有限公司、福建省海峡水泥股份有限公司、福州炼石水
泥有限公司、福建省宁德建福建材有限公司、福建水泥股份有限公司建福水泥厂、福建水泥股份有限公
司炼石水泥厂。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理、企业文化、战略管理、党群管理、人力资源管理、绩效管理、社会责任、风险管理、法
务与合规管理、科技研发管理、信息化管理、运营管理、采购管理、销售管理、投资管理、工程项目管
理、安全健康质量环保、资产管理、资金管理、财务管理、担保管理、关联交易业务管理、信息披露业
务管理、信息与沟通、内部控制管理等。
工程项目管理、采购管理、运营管理、资产管理等领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制体系手册，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报利润 错报≥5% 3%≤错报<5% 错报<3%
错报资产总额 错报≥3% 0.5%≤错报<3% 错报<0.5%
说明:本报告定量标准中所指的财务指标值均为公司经审计的合并报表数据。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；财务核算以及报告披露存在重大疏漏和错误，导
致财务报表严重失真；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报。
重要缺陷 对于高风险的领域没有岗位分离；没有进行及时的对账致使账实、账账、账表不符；存在
没有经过授权、审批的业务操作；没有遵循会计操作准则也没有补偿性控制。
一般缺陷 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：如上所述，不存在其他说明事项。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
损失金额 损失≥净资产的 1% 净资产的 1%>损失≥净资产的 0.5% 损失<净资产的 0.5%
说明：本报告定量标准中所指的财务指标值均为公司经审计的合并报表数据。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏民主决策程序，导致决策重大失误；违反国家法律法规并受到处罚，给企业造成严重
影响；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重要业
务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误；违反企业内部规章，形成损
失；关键岗位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要业务制度或系
统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；媒体出
现负面新闻，但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在其
他缺陷。
说明：如上所述，不存在其他说明事项。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
理框架。公司内部控制体系总体健全、运行有效，已建立并有效实施内部控制体系，在主要风险领域及
各业务流程关键控制节点，相关管理要求与执行程序均得到严格落实，能够为实现公司内部控制目标提
供合理保障。
及时反馈跟踪结果，督促责任部门限期整改、形成闭环，推动公司内部控制体系设计与运行有效性持续
提升、不断完善。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王振兴
福建水泥股份有限公司
