公司代码：603363 公司简称：傲农生物
福建傲农生物科技集团股份有限公司
福建傲农生物科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、对外担保、财务报告、预算管理、内部信息传递等。
资金活动、采购业务、销售活动。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无其他需要说明事项。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 — 规范运作》
（2025 年 5 月修订）等相关法律、法规和规章制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%（绝对值） 错报金额<利润总额的 3%
资产总额 错报金额≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报金 错报金额<资产总额的
额<资产总额的 1% 0.5%
说明:
无其他需要说明的事项。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
③对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无其他需要说明的事项。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 给公司带来直接损失金额 资产总额的 0.3%≤给公司 给公司带来直接损失金额
≥资产总额的 0.5% 带来直接损失金额<资产 <资产总额的 0.3%
总额的 0.5%
说明：
无其他需要说明的事项。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①内部控制环境无效；
②董事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
③违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股价严重波动或公司形
象出现严重负面影响；
④重大事项违反公司决策程序导致公司重大经济损失；
⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 ①未经授权及履行相应的信息披露义务，进行担保、投资有价证券、金融衍生品交
易、资产处置、关联交易；
②公司核心岗位权责不清，存在人员严重流失的情况；
③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形象造成严重负面影响；
④其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无其他需要说明的事项。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制设有自我评价监督机制，根据上述内控缺陷认定标准，对报告期内发现的非财务报告
相关的一般缺陷，一经发现确认即拟定整改方案并采取更正行动，确保内控的有效性。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
要、监管部门的要求，继续完善内部控制制度，规范内部控制执行，强化内部控制监督检查，促进公司
健康、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：苏明城
福建傲农生物科技集团股份有限公司
