目 录
一、审计报告……………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表…………………………………………………………第 7—14 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 7 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 8 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注 ……………………………………………… 第 15—105 页
四、资质(证明)材料复印件 …………………………………… 第 106—110 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕7291 号
杭州中泰深冷技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称中泰股份公司）财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中泰股份公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中泰股份公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
第 1 页 共 110 页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1 及十四。
中泰股份公司的营业收入主要来自于设备销售、燃气运营。2025 年度，中
泰股份公司营业收入金额为人民币 275,086.66 万元。
由于营业收入是中泰股份公司关键业绩指标之一，可能存在中泰股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销的板翅式换热器、冷箱、其他产品及其他成套装置销售收入，
检查与销售相关的合同、发货单、客户签字确认的销货单或移交单；对于外销的
板翅式换热器、冷箱、其他产品及其他成套装置销售收入，检查销售合同、销售
发票、出口报关单及货运提单；对于负有安装义务的大中型成套装置销售收入，
检查与销售相关的合同、发货单、进度确认单；对于天然气销售收入，检查与收
入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、抄表单、用户充值缴费单
据等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 2 页 共 110 页
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、(十一)及五(一)4。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 中 泰 股 份 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预
期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的
坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依
据划分组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此我
们将应收账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、
相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
第 3 页 共 110 页
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理
性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中泰股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
中泰股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督中泰股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
第 4 页 共 110 页
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中泰股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中泰股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就中泰股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第 5 页 共 110 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月十七日
第 6 页 共 110 页
杭州中泰深冷技术股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州中泰深冷技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中泰过程设备有限
公司整体改制设立的股份有限公司，于 2011 年 7 月 28 日在杭州市工商行政管理局登记注册。
总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000782388803N 的营业执照，
注册资本人民币 385,713,000.00 元，股份总数 385,713,000 股(每股面值 1 元)。其中，有
限售条件的流通股份 16,898,770 股，无限售条件的流通股份 368,814,230 股，公司股票已
于 2015 年 3 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属深冷技术设备行业。主要经营活动为铝制钎焊板翅式换热器、塔器、冷箱、工
艺成套设备、压力管道、压力容器制造、设计、安装（凭有效许可证件经营）及相关技术咨
询服务，石油化工工程、机电工程的设计、施工，工程项目管理，货物进出口。公司主要产
品系换热器、冷箱和大型成套装置等。
子公司山东中邑燃气有限公司（以下简称山东中邑公司）及其子公司属燃气生产和供应
行业。主要经营活动为城市燃气的供应。产品和提供的劳务主要有：管道燃气经营；燃气气
具销售、安装及维修维护；车载压缩天然气充装。山东中邑公司主要产品及服务系管道天然
气和燃气管道接驳工程等。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 17 日第五届第二十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第 15 页 共 110 页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，中泰深冷美国公司（以下简称中泰美国
公司）、英菲力集团有限公司（以下简称英菲力公司）、中泰赛能韩国有限公司（以下简称
中泰赛能公司）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记
账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 10%
第 16 页 共 110 页
重要的境外经营实体
资产总额超过集团总资产的 15%
重要的子公司、非全资子公司
单项长期股权投资账面价值超过集团资产总额的
重要的合营企业、联营企业、共同经营
重要的承诺事项 单项金额超过资产总额 10%
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.5%
公司将金额或对价超过资产总额 10%的股票或债
券发行、对外投资、企业合并或处置子公司以及
重要的资产负债表日后事项 损失可能超过资产总额 0.5%的诉讼、仲裁或承诺、
亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项认定
为重要资产负债表日后事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
第 17 页 共 110 页
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第 18 页 共 110 页
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第 19 页 共 110 页
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
第 20 页 共 110 页
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
第 21 页 共 110 页
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 票据类型
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收财务公司承兑汇票 风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关 合并范围内关联
联方往来组合 方
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
第 22 页 共 110 页
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制合同
合同资产——账龄组合
资产账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
其他应收款——出口退税款 参考历史信用损失经验，结合当前状况
款项性质
组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——合并范围内 合并范围内关联 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
关联方往来组合 方 期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为实地盘存制。
第 23 页 共 110 页
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
第 24 页 共 110 页
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
第 25 页 共 110 页
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
第 26 页 共 110 页
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
第 27 页 共 110 页
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
第 28 页 共 110 页
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
燃气管道 年限平均法 20 5 4.75
其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
第 29 页 共 110 页
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 50 年 直线法
软件使用权 按预期受益期限确定使用寿命为 5-10 年 直线法
排污权按合同约定排污期限确定使用寿命为
特许经营权 20 年，天然气特许经营权按合同约定特许经 直线法
营期限确定使用寿命为 30 年
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
第 30 页 共 110 页
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
第 31 页 共 110 页
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
第 32 页 共 110 页
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
第 33 页 共 110 页
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
第 34 页 共 110 页
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公
司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊
至各单项履约义务。
(1) 公司负有安装义务的大中型成套装置销售合同
公司负有安装义务的大中型成套装置销售业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司
根据商务报价单中组成工艺系统的预算成本将合同总价分解至各工艺系统，按照工艺系统为
单位确认收入，具体节点为单个工艺系统在用户现场安装完毕，并经监理、安装公司等确认。
工艺系统的收入金额计算方法为：当期确认的收入=合同总收入×(累计已安装完成的工艺系
统发生的实际成本/合同预计总成本×100%)-以前会计期间累计已确认的收入。公司根据成
本实际发生情况对预计总成本及时进行调整。
(2) 其他成套设备、板翅式换热器、冷箱及其他产品销售收入
其他成套设备、板翅式换热器、冷箱及其他产品销售业务属于在某一时点履行的履约义
务。其他成套设备根据商务报价单中组成工艺系统为单位或各项设备为单位，各工艺系统或
各项设备控制权转移给购买方时确认收入；板翅式换热器、冷箱及其他产品在产品制造完成
并检验后一次性交货，商品控制权转移给购买方时确认销售收入。其中境内销售的商品发到
第 35 页 共 110 页
客户指定地点并由客户在公司销货单上进行签字确认、已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认。境外销售的商品运送至客户指定港口，取得进仓单、报关单及
提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 天然气销售业务及燃气接驳业务
公司天然气销售业务及燃气接驳业务属于在某一时点履行的履约义务。
对于未安装磁卡燃气表的管道气用户，公司以各月末实际抄表用气量与经物价主管部门
批准或合同约定的销售价格，确认各期销售收入的实现；对于安装磁卡燃气表的管道气用户，
公司根据各月流量计释放的用气量，按照经物价主管部门批准或合同约定的销售价格，确认
各期销售收入的实现；液化天然气销售业务，公司以过磅交付商品时的过磅单和协定的单价
进行结算，确认各期销售收入的实现；压缩天然气/液化天然气加气站加气业务，公司以加
气站流量计显示的加气量和统一加气单价或协定单价确认销售收入的实现。
公司根据用户类型及需求，与终端用户签订燃气接驳合同，按照经物价主管部门核定的
收费标准收取燃气接驳费。公司从事的燃气接驳项目具有数量多、发生频繁、施工周期短等
特点。公司以燃气接驳项目完工，在项目达到通气条件并办理完毕结算手续时，按实际完工
户数与合同约定的收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。对于新建的大规模居民小区，
公司通常与房地产开发商签订燃气接驳合同，并按楼栋或房产项目标段进行施工，在楼栋或
房产项目标段完工，达到通气条件并办理完毕结算手续时，按照实际完工户数与合同约定的
收费标准，确认燃气接驳业务收入的实现。
(4) 工业气体销售收入
公司工业气体销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
管道气体在公司已将各月供气结算单经客户确认，已收取价款或取得收款权利且相关的
经济利益很可能流入时确认收入。液化气体在公司已将产品交付给客户并取得客户签收单后、
已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十六) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
第 36 页 共 110 页
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
第 37 页 共 110 页
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(三十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
第 38 页 共 110 页
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第 39 页 共 110 页
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十一) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
第 40 页 共 110 页
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
税率、9.9%～26.4%
的四级超额累进税率
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、浙江中泰深冷设备有限公司（以下简称中泰设备公司）、
杭州中泰氢能科技有限公司（以下简称中泰氢能公司）
中泰美国公司、英菲力公司
累进税率
中泰赛能公司
超额累进税率
庆云浩通天然气有限公司（以下简称庆云浩通公司）、杭州中泰嘉
盛气体有限公司（以下简称中泰嘉盛公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
第 41 页 共 110 页
(1) 出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率为 13%。
(2) 根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司和中泰设备公司享受前述增值税加
计抵减政策。
(1) 本公司、中泰设备公司、中泰氢能公司为高新技术企业。本公司 2023 年通过高新
技术企业复审,取得编号为 GF202333009038 的高新技术企业证书，按税法规定 2023-2025
年度减按 15%的税率计缴企业所得税；中泰设备公司 2023 年申请高新技术企业认定，并于
年度减按 15%的税率计缴企业所得税；中泰氢能公司 2024 年申请高新技术企业认定，并于
年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
(2) 庆云浩通公司和中泰嘉盛公司为小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和
个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号),对小型微利
企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年
(3) 根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(税务
总局公告 2023 年第 7 号)企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当
期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%
在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税
前摊销。本公司、中泰氢能公司、中泰设备公司享受该优惠。
庆云浩通公司和中泰嘉盛公司为小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号),自 2023 年 1 月
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附
加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
第 42 页 共 110 页
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 337,578.01 584,326.62
银行存款 374,379,572.47 745,562,615.81
其他货币资金 39,488,879.26 53,866,091.60
合 计 414,206,029.74 800,013,034.03
其中：存放在境外的款项总额 13,199,053.98 3,482,194.04
(2) 其他说明
期末其他货币资金包括 34,990,499.08 元保函保证金、3,724,222.41 元银行承兑汇票
保证金、68.50 元存出投资款及 774,089.27 元支付宝和微信存款。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：股票 891,121.20 940,508.64
理财产品 705,821,594.18 212,093,388.28
其他 11,751.10 11,751.10
合 计 706,724,466.48 213,045,648.02
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 285,000.00 237,500.00
财务公司承兑汇票 9,500.00
合 计 294,500.00 237,500.00
(2) 坏账准备计提情况
第 43 页 共 110 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 310,000.00 100.00 15,500.00 5.00 294,500.00
其中：商业承兑汇票 300,000.00 96.77 15,000.00 5.00 285,000.00
财务公司承兑汇票 10,000.00 3.23 500.00 5.00 9,500.00
合 计 310,000.00 100.00 15,500.00 5.00 294,500.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 250,000.00 100.00 12,500.00 5.00 237,500.00
其中：商业承兑汇票 250,000.00 100.00 12,500.00 5.00 237,500.00
财务公司承兑汇票
合 计 250,000.00 100.00 12,500.00 5.00 237,500.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 300,000.00 15,000.00 5.00
财务公司承兑汇票组合 10,000.00 500.00 5.00
小 计 310,000.00 15,500.00 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 12,500.00 3,000.00 15,500.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
第 44 页 共 110 页
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 772,889,773.58 762,880,916.61
减：坏账准备 172,369,642.43 152,633,151.87
账面价值合计 600,520,131.15 610,247,764.74
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 24,440,199.67 3.16 24,440,199.67 100.00
按组合计提坏账准备 748,449,573.91 96.84 147,929,442.76 19.76 600,520,131.15
合 计 772,889,773.58 100.00 172,369,642.43 22.30 600,520,131.15
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 28,059,169.42 3.68 28,059,169.42 100.00
按组合计提坏账准备 734,821,747.19 96.32 124,573,982.45 16.95 610,247,764.74
合 计 762,880,916.61 100.00 152,633,151.87 20.01 610,247,764.74
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 45 页 共 110 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 748,449,573.91 147,929,442.76 19.76
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他[注]
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 152,633,151.87 24,317,833.28 500,000.00 4,268,053.36 186,710.64 172,369,642.43
[注]其他变动系企业合并增加的坏账准备
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 4,268,053.36
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数
为 357,081,423.61 元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期
末余额合计数的比例为 37.62%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数
为 56,260,812.45 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,342,522.73 192,492,385.59
合 计 8,342,522.73 192,492,385.59
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类
成本 累计确认的信用减值准备 账面价值
第 46 页 共 110 页
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 8,342,522.73 100.00 8,342,522.73
其中：银行承兑汇票 8,342,522.73 100.00 8,342,522.73
合 计 8,342,522.73 100.00 8,342,522.73
（续上表）
期初数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提减值准备 192,492,385.59 100.00 192,492,385.59
其中：银行承兑汇票 192,492,385.59 100.00 192,492,385.59
合 计 192,492,385.59 100.00 192,492,385.59
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 8,342,522.73
小 计 8,342,522.73
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 140,359,254.44
小 计 140,359,254.44
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
第 47 页 共 110 页
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 123,688,530.32 100.00 123,688,530.32 134,711,791.48 100.00 134,711,791.48
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 70,793,989.80 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 57.24%。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 15,496,160.54 25,668,576.65
应收暂付款 9,008,903.19 1,288,218.13
账面余额合计 24,505,063.73 26,956,794.78
减：坏账准备 9,596,677.93 8,690,958.88
账面价值合计 14,908,385.80 18,265,835.90
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 24,505,063.73 26,956,794.78
减：坏账准备 9,596,677.93 8,690,958.88
账面价值合计 14,908,385.80 18,265,835.90
(3) 坏账准备计提情况
第 48 页 共 110 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,900,000.00 7.75 1,900,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 22,605,063.73 92.25 7,696,677.93 34.05 14,908,385.80
合 计 24,505,063.73 100.00 9,596,677.93 39.16 14,908,385.80
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 26,956,794.78 100.00 8,690,958.88 32.24 18,265,835.90
合 计 26,956,794.78 100.00 8,690,958.88 32.24 18,265,835.90
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税款组合 8,016,681.61
账龄组合 14,588,382.12 7,696,677.93 52.76
其中：1 年以内 4,438,707.65 221,935.39 5.00
小 计 22,605,063.73 7,696,677.93 34.05
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 737,537.27 61,838.66 7,891,582.95 8,690,958.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -38,237.69 38,237.69
--转入第三阶段 -70,000.00 -13,669.20 83,669.20
第 49 页 共 110 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -410,357.05 -9,931.78 1,323,015.02 902,726.19
本期收回或转回
本期核销
其他变动[注] 2,992.86 2,992.86
期末数 221,935.39 76,475.37 9,298,267.17 9,596,677.93
期末坏账准备计
提比例（%）
[注]其他变动系企业合并增加的坏账准备
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
应收出口退
国家金库浙江省分库 8,016,681.61 1 年以内 32.71
税款
苏州恒升新材料有限
押金保证金 2,840,000.00 5 年以上 11.59 2,840,000.00
公司
桐昆集团股份有限公
押金保证金 2,030,000.00 3-4 年 8.28 1,015,000.00
司[注]
河南心连心化学工业
押金保证金 1,500,000.00 3-4 年 6.12 750,000.00
集团股份有限公司
富阳经济技术开发区
押金保证金 1,400,000.00 5 年以上 5.72 1,400,000.00
管理委员会
新疆中仑石油化工有
押金保证金 1,400,000.00 1-2 年 5.72 1,400,000.00
限公司
小 计 —— 17,186,681.61 —— 70.14 7,405,000.00
[注]桐昆集团股份有限公司包含下属公司新疆中昆新材料有限公司
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
第 50 页 共 110 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,336,999.95 505,443.91 90,831,556.04 78,409,957.88 318,168.66 78,091,789.22
在产品 157,700,436.64 1,479,794.10 156,220,642.54 153,222,613.82 2,082,443.46 151,140,170.36
库存商品 100,488,570.49 4,999,115.09 95,489,455.40 140,251,437.75 8,380,374.63 131,871,063.12
发出商品 41,459,202.95 41,459,202.95 9,880,043.49 9,880,043.49
委托加工物资 79,090.35 79,090.35 79,489.13 79,489.13
合同履约成本 520,567.12 520,567.12 931,932.31 931,932.31
合 计 391,584,867.50 6,984,353.10 384,600,514.40 382,775,474.38 10,780,986.75 371,994,487.63
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 318,168.66 187,275.25 505,443.91
在产品 2,082,443.46 602,649.36 1,479,794.10
库存商品 8,380,374.63 417,983.57 3,799,243.11 4,999,115.09
合 计 10,780,986.75 605,258.82 4,401,892.47 6,984,353.10
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
拟报废原材料根据废料销售
原材料
金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去至
以前期间计提了存货
完工估计将要发生的成本、
在产品 跌价准备的存货可变
估计的销售费用以及相关税
现净值上升
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估
本期将已计提存货跌价
库存商品 计的销售费用以及相关税费
准备的存货售出
后的金额确定可变现净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
燃气接驳工程 931,932.31 1,207,563.30 1,618,928.49 520,567.12
小 计 931,932.31 1,207,563.30 1,618,928.49 520,567.12
第 51 页 共 110 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 78,018,416.37 7,172,288.32 70,846,128.05 59,015,969.75 6,060,905.12 52,955,064.63
合 计 78,018,416.37 7,172,288.32 70,846,128.05 59,015,969.75 6,060,905.12 52,955,064.63
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 78,018,416.37 100.00 7,172,288.32 9.19 70,846,128.05
合 计 78,018,416.37 100.00 7,172,288.32 9.19 70,846,128.05
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 59,015,969.75 100.00 6,060,905.12 10.27 52,955,064.63
合 计 59,015,969.75 100.00 6,060,905.12 10.27 52,955,064.63
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 78,018,416.37 7,172,288.32 9.19
其中：1 年以内 22,027,066.37 1,101,353.32 5.00
小 计 78,018,416.37 7,172,288.32 9.19
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
第 52 页 共 110 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
合 计 6,060,905.12 1,111,383.20 7,172,288.32
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本 406,132.95 406,132.95 24,256,699.50 24,256,699.50
待抵扣增值税进
项税额
预缴税金 58.12 58.12 80,716.24 80,716.24
合 计 40,474,241.97 40,474,241.97 91,534,785.27 91,534,785.27
(2) 合同取得成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
销售佣金 24,256,699.50 20,323,422.43 44,173,988.98 406,132.95
小 计 24,256,699.50 20,323,422.43 44,173,988.98 406,132.95
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投
资
合 计 78,556,183.02 78,556,183.02 134,271,822.77 134,271,822.77
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值准 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
备 的投资损益 收益调整
联营企业
浙江诚泰化工
机械有限公司
第 53 页 共 110 页
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值准 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
备 的投资损益 收益调整
浦项中泰空气
解决方案股份 102,215,273.12 -3,133,119.77
公司
山东昌通能源
有限公司
山东科蓝能源
开发有限公司
山东科蓝物流
有限公司[注 3]
合 计 134,271,822.77 14,280,000.00 -8,033,835.15
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 减值准
其他 账面价值
动 股利或利润 值准备 备
联营企业
浙江诚泰化工
机械有限公司
浦项中泰空气
-26,871,944.26
解决方案股份 72,210,209.09
[注 1]
公司
山东昌通能源 -29,176,527.91
-33,332.43 5,880,000.00
有限公司 [注 2]
山东科蓝能源
开发有限公司
山东科蓝物流
有限公司[注 3]
合 计 -33,332.43 5,880,000.00 -56,048,472.17 78,556,183.02
[注 1]其他变动系：1) 外币报表折算差异-1,590,906.29 元；2) 因母公司与浦项中泰
空气解决方案股份公司（以下简称浦项中泰公司）发生顺流交易导致合并报表抵消营业收入
[注 2]其他变动系山东中邑之子公司山东彤运天然气有限公司（以下简称山东彤运公司）
收购山东昌通能源有限公司（以下简称昌通能源公司）剩余股权，使得昌通能源公司变更为
全资子公司
[注 3]山东科蓝物流有限公司发生超额亏损，详见本财务报表附注七(四)2 之说明
第 54 页 共 110 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 16,118,654.00 16,118,654.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 16,118,654.00 16,118,654.00
累计折旧和累计摊销
期初数 11,183,165.21 11,183,165.21
本期增加金额 765,636.12 765,636.12
本期减少金额
期末数 11,948,801.33 11,948,801.33
账面价值
期末账面价值 4,169,852.67 4,169,852.67
期初账面价值 4,935,488.79 4,935,488.79
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 燃气管道 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 501,895,633.36 353,019,645.81 914,532,854.80 15,537,900.92 19,682,465.10 1，804，668，499.99
本期增
加金额
工程转入
合并增加
本期减
少金额
第 55 页 共 110 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 燃气管道 运输工具 其他设备 合 计
或报废
减少[注]
期末数 501,413,500.30 427,903,991.24 951,664,306.82 17,538,028.89 38,901,761.37 1,937,421,588.62
累计折旧
期初数 97,226,595.95 131,954,495.39 274,387,362.86 8,861,733.08 13,807,206.27 526,237,393.55
本期增
加金额
合并增加
本期减
少金额
或报废
期末数 122,206,393.50 159,234,242.52 330,780,268.86 11,108,820.73 17,573,008.13 640,902,733.74
减值准备
期初数 1,997,631.40 1,969,147.00 3,966,778.40
本期增
加金额
本期减
少金额
或报废
期末数 1,997,631.40 822,136.91 2,819,768.31
账面价值
期末账
面价值
期初账
面价值
[注]其他减少系根据母公司房屋建筑物决算金额调减账面固定资产金额
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 7,374,340.44
第 56 页 共 110 页
项 目 期末账面价值
小 计 7,374,340.44
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
投资运营办公楼及厂房 20,833,992.82 正在办理
庆云浩通加气站 5,100,656.43 正在办理
昌通能源办公楼 2,796,343.07 正在办理
小 计 28,730,992.32
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 5,943,596.10 55,688,856.75
工程物资 3,654,509.02 5,022,427.06
合 计 9,598,105.12 60,711,283.81
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高纯电子稀有气体
项目一期
燃气管道 832,899.38 832,899.38 2,050,396.61 2,050,396.61
CNG 加气站 1,247,687.10 1,247,687.10 1,247,687.10 1,247,687.10
其他零星工程 5,110,696.72 5,110,696.72 2,148,612.71 2,148,612.71
小 计 7,191,283.20 1,247,687.10 5,943,596.10 56,936,543.85 1,247,687.10 55,688,856.75
预算
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
数
高纯电子稀
有气体项目
小 计 51,489,847.43 1,577,847.59 53,067,695.02
（续上表）
第 57 页 共 110 页
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
高纯电子稀
有气体项目
小 计
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 处置或报废 其他
CNG 加气站 1,247,687.10 1,247,687.10
小 计 1,247,687.10 1,247,687.10
(3) 工程物资
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
专用材料 3,654,509.02 3,654,509.02 5,022,427.06 5,022,427.06
小 计 3,654,509.02 3,654,509.02 5,022,427.06 5,022,427.06
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 10,402,314.15 10,402,314.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,402,314.15 10,402,314.15
累计折旧
期初数 1,309,469.97 1,309,469.97
本期增加金额 1,203,860.56 1,203,860.56
本期减少金额
期末数 2,513,330.53 2,513,330.53
账面价值
期末账面价值 7,888,983.62 7,888,983.62
第 58 页 共 110 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 9,092,844.18 9,092,844.18
项 目 土地使用权 软件使用权 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 165,328,113.38 7,941,057.26 256,408,535.75 429,677,706.39
本期增加金额 2,989,452.11 1,308,280.33 4,297,732.44
增加
本期减少金额 108,535.75 108,535.75
期末数 168,317,565.49 9,249,337.59 256,300,000.00 433,866,903.08
累计摊销
期初数 24,610,974.97 4,011,224.21 88,896,734.31 117,518,933.49
本期增加金额 4,241,385.75 1,320,980.04 14,836,028.24 20,398,394.03
增加
本期减少金额 33,623.51 33,623.51
期末数 28,852,360.72 5,332,204.25 103,699,139.04 137,883,704.01
账面价值
期末账面价值 139,465,204.77 3,917,133.34 152,600,860.96 295,983,199.07
期初账面价值 140,717,138.41 3,929,833.05 167,511,801.44 312,158,772.90
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
第 59 页 共 110 页
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
山东中邑公司 448,906,666.06 324,178,039.33 124,728,626.73 448,906,666.06 324,178,039.33 124,728,626.73
庆云浩通公司 2,082,500.00 2,082,500.00 2,082,500.00 2,082,500.00
合 计 450,989,166.06 326,260,539.33 124,728,626.73 450,989,166.06 326,260,539.33 124,728,626.73
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
山东中邑公司 448,906,666.06 448,906,666.06
庆云浩通公司 2,082,500.00 2,082,500.00
合 计 450,989,166.06 450,989,166.06
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
山东中邑公司 324,178,039.33 324,178,039.33
庆云浩通公司 2,082,500.00 2,082,500.00
合 计 326,260,539.33 326,260,539.33
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是否
资产组或
资产组或资产组组合的构成和依 所属经营分 与购买日、以前年度商誉
资产组组合
据 部和依据 减值测试时所确定的资产
名称
组或资产组组合一致
构成：固定资产、在建工程、无 燃气运营分
包含商誉的
形资产、长期待摊费用、并购时 部，为企业
山东中邑公
评估增值部分净额及分摊的商誉 可以认定的 是
司资产组
依据：由能够独立产生现金流量 最小资产组
[注]
的相关资产组成 组合
[注]山东中邑公司资产组不包含本期购入的昌通能源公司，下同
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
包含商誉的山东中
邑公司资产组
第 60 页 共 110 页
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
小 计 1,016,136,475.43 1,038,039,900.00
（续上表）
稳定期增长率、
预测期年 预测期内的收入增长率、利润 折现率及其确
项 目 利润率等参数
限 率等参数及其确定依据 定依据
及其确定依据
收入增长率分别为-11.24%、
折现率为
净利润率分别为 3.74%、4.12%、
包含商誉的 5 年（2026 收入增长率为 照当前市场货
山东中邑公 年至 2030 0.82%；净利润 币时间价值和
据：基于以前年度经营业绩、
司资产组 年） 率为 5.20% 相关资产组特
增长率、行业水平以及管理层
定风险的税前
对市场发展预期和未来经营计
利率
划确定
小 计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
装修及维修费 6,279,849.58 1,646,622.79 125,137.61 4,508,089.18
管道检测费 2,329,123.23 7,856,527.73 2,927,004.68 7,258,646.28
其他 200,365.17 94,428.16 105,937.01
合 计 8,809,337.98 7,856,527.73 4,668,055.63 125,137.61 11,872,672.47
[注]本期减少系装修费结算扣减所致
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 183,593,024.51 32,555,309.54 171,406,716.76 31,241,267.05
内部交易未实现利
润
租赁负债 8,324,523.14 2,038,072.92 9,817,599.29 2,323,130.19
第 61 页 共 110 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延收益 7,731,302.00 1,159,695.30 6,257,885.67 938,682.85
债务重组初始确认
税会差异
合 计 265,734,724.20 48,895,986.98 243,312,954.16 47,644,974.77
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性折
旧
使用权资产 7,888,983.62 1,933,174.68 9,092,844.18 2,155,997.59
交易性金融资产公
允价值变动
非同一控制下企业
合并资产评估增值
合 计 226,881,836.25 50,934,336.36 228,815,978.41 52,091,536.29
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 24,770,551.16 21,894,314.52
可抵扣亏损 101,716,650.12 91,547,781.78
合 计 126,487,201.28 113,442,096.30
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 62 页 共 110 页
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 101,716,650.12 91,547,781.78
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 98,381,962.93 5,638,378.27 92,743,584.66 59,072,865.40 7,042,068.27 52,030,797.13
长期资产购置款 3,598,888.82 3,598,888.82 15,414,943.86 15,414,943.86
抵债房产 8,803,041.16 1,297,992.30 7,505,048.86 15,021,300.60 2,361,063.10 12,660,237.50
大额银行存单 305,075,342.47 305,075,342.47
合 计 415,859,235.38 6,936,370.57 408,922,864.81 89,509,109.86 9,403,131.37 80,105,978.49
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 98,381,962.93 5,638,378.27 92,743,584.66 59,072,865.40 7,042,068.27 52,030,797.13
小 计 98,381,962.93 5,638,378.27 92,743,584.66 59,072,865.40 7,042,068.27 52,030,797.13
① 类别明细情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 98,381,962.93 100.00 5,638,378.27 5.73 92,743,584.66
合 计 98,381,962.93 100.00 5,638,378.27 5.73 92,743,584.66
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
第 63 页 共 110 页
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 59,072,865.40 100.00 7,042,068.27 11.92 52,030,797.13
合 计 59,072,865.40 100.00 7,042,068.27 11.92 52,030,797.13
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 98,381,962.93 5,638,378.27 5.73
其中：1 年以内 85,893,360.46 4,294,668.02 5.00
小 计 98,381,962.93 5,638,378.27 5.73
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 转销/ 期末数
计提 其他
转回 核销
按组合计提
减值准备
合 计 7,042,068.27 -1,403,690.00 5,638,378.27
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
保函保证金、银行承兑
货币资金 38,714,721.49 38,714,721.49 保证
汇票保证金
合 计 38,714,721.49 38,714,721.49
(2) 期初资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
保函保证金、银行承兑
货币资金 52,545,442.14 52,545,442.14 保证
汇票保证金
货币资金 3,000,000.00 3,000,000.00 冻结 司法冻结
无形资产 8,985,600.00 8,641,152.00 抵押 资产抵押
第 64 页 共 110 页
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
合 计 64,531,042.14 64,186,594.14
项 目 期末数 期初数
信用借款 92,060,316.67 83,062,830.56
信用证贴现 18,000,000.00
抵押借款 15,013,979.17
合 计 92,060,316.67 116,076,809.73
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,448,444.79
合 计 7,448,444.79
项 目 期末数 期初数
货款及劳务费 250,512,216.03 267,832,355.57
长期资产购置款 27,736,700.08 85,161,522.04
其他 5,858,381.62 4,092,907.56
合 计 284,107,297.73 357,086,785.17
项 目 期末数 期初数
预收货款 560,902,047.49 781,330,295.86
合 计 560,902,047.49 781,330,295.86
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
第 65 页 共 110 页
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
短期薪酬 44,917,973.09 198,087,852.84 193,443,570.42 49,562,255.51
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 171,065.00 171,065.00
合 计 45,716,779.71 213,845,999.31 209,069,713.00 50,493,066.02
[注]其中因企业合并增加应付职工薪酬 168,801.30 元
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 6,476,186.68 6,476,186.68
社会保险费 543,112.86 9,316,035.11 9,271,544.17 587,603.80
其中：医疗保险费 485,624.47 8,481,662.93 8,432,802.57 534,484.83
工伤保险费 54,111.28 775,409.54 780,187.31 49,333.51
生育保险费 3,377.11 58,962.64 58,554.29 3,785.46
住房公积金 4,748,763.00 4,748,763.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 44,917,973.09 198,087,852.84 193,443,570.42 49,562,255.51
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 773,057.75 15,021,197.94 14,891,635.39 902,620.30
失业保险费 25,748.87 520,483.53 518,042.19 28,190.21
企业年金 45,400.00 45,400.00
小 计 798,806.62 15,587,081.47 15,455,077.58 930,810.51
项 目 期末数 期初数
增值税 2,592,794.03 5,179,186.05
企业所得税 40,330,348.86 22,799,760.44
第 66 页 共 110 页
项 目 期末数 期初数
城市维护建设税 212,491.14 344,105.30
房产税 3,702,012.05 3,592,020.89
土地使用税 2,585,144.64 2,565,288.63
教育费附加 98,424.86 152,815.18
地方教育附加 65,616.58 101,876.80
代扣代缴个人所得税 416,696.96 546,066.08
印花税 485,813.38 703,316.91
其他 178.40 126.66
合 计 50,489,520.90 35,984,562.94
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 4,390,521.87 38,049,190.75
押金保证金 3,644,141.01 4,637,681.82
预提费用 742,217.04 3,985,294.54
拆借款 1,878,000.00 1,878,000.00
合 计 10,654,879.92 48,550,167.11
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 1,360,597.43 1,765,302.88
合 计 1,360,597.43 1,765,302.88
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 32,530,039.17 41,705,069.12
合 计 32,530,039.17 41,705,069.12
第 67 页 共 110 页
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 10,055,532.19 11,124,141.55
减：未确认融资费用 2,491,276.20 2,763,779.88
合 计 7,564,255.99 8,360,361.67
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
的政府补助
与收益相关
的政府补助
合 计 9,825,823.80 3,891,000.00 2,573,123.38 11,143,700.42
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 385,713,000 385,713,000
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本
溢价）
其他资本公积 6,051,542.76 3,662,308.50 2,389,234.26
合 计 1,390,188,800.87 1,746,443.12 6,332,597.67 1,385,602,646.32
(2) 其他说明
少资本溢价 228,241.11 元。
权益法单位还原以前期间按 49%确认的该联营企业其他权益变动 6,071,024.13 元至专项储
备列报减少资本溢价 2,442,048.06 元，减少其他资本公积 3,628,976.07 元。
第 68 页 共 110 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权激励 69,346,089.88 69,346,089.88
合 计 69,346,089.88 69,346,089.88
(2) 其他说明
公司于 2024 年 2 月 2 日召开了第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于以集中竞
价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部
分人民币普通股 A 股股票，用于股权激励或员工持股计划；2024 年已累计回购公司股份
公司已收到 18 名激励对象以货币缴纳的出资额 71,092,533.00 元，其中：计入资本公积（股
本溢价）1,746,443.12 元，冲减库存股 69,346,089.88 元，本次增资业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验〔2025〕102 号）。公司回
购专用证券账户所持有的公司股票 5,377,650 股已于 2025 年 5 月 9 日完成非交易过户。
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期
计入其他
减：前期
综合收益
计入其 减：
项 目 期初数 当期转入 期末数
本期所得税前发 他综合 所得 税后归属于母公 税后归属于少
留存收益
生额 收益当 税费 司 数股东
（税后归
期转入 用
属于母公
损益
司）
将重分类进损
益的其他综合 -4,323,475.70 -1,837,066.33 -1,100,082.37 -736,983.96 -5,423,558.07
收益
其中：外币财务
报表折 -4,323,475.70 -1,837,066.33 -1,100,082.37 -736,983.96 -5,423,558.07
算差额
其他综合收益
-4,323,475.70 -1,837,066.33 -1,100,082.37 -736,983.96 -5,423,558.07
合计
第 69 页 共 110 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 13,679,625.82 32,747,907.55 18,151,014.56 28,276,518.81
合 计 13,679,625.82 32,747,907.55 18,151,014.56 28,276,518.81
(2) 其他说明
因合并增加安全生产费 12,389,845.16 元，根据财政部、应急部发布的《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕136 号）的有关规定提取安全生产费 20,358,062.39
元，使用安全生产费 18,151,014.56 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 155,288,524.44 37,567,975.56 192,856,500.00
合 计 155,288,524.44 37,567,975.56 192,856,500.00
(2) 其他说明
本期增加系根据母公司 2025 年度实现净利润的 10%计提至注册资本的 50%。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,106,597,941.50 1,246,254,035.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 450,359,290.91 -77,960,120.77
减：提取法定盈余公积 37,567,975.56 4,695,935.52
应付普通股股利 77,142,600.00 57,000,037.50
原权益法单位专项储备部分还原 6,318,821.03
期末未分配利润 1,435,927,835.82 1,106,597,941.50
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
第 70 页 共 110 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,741,328,207.98 1,928,899,127.90 2,708,316,054.32 2,195,826,691.13
其他业务收入 9,538,408.85 5,029,055.84 8,318,119.13 5,602,935.65
合 计 2,750,866,616.83 1,933,928,183.74 2,716,634,173.45 2,201,429,626.78
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,596,816,325.60 2,471,530,877.43
在某一时段内确认收入 152,372,133.23 243,548,899.90
小 计 2,749,188,458.83 2,715,079,777.33
(3) 履约义务的相关信息
是否为 公司承担的预 公司提供的质
履行履约义 重要的支付条 公司承诺的转让
项 目 主要责 期将退还给客 量保证类型及
务的时间 款 商品的性质
任人 户的款项 相关义务
分预付、进度、 换热器、冷箱、
商品交付时
到货、性能考 其他成套装置 保证类质量保
是 无
核、质保等几 负有安装义务的 证
履约进度
销售商品 个付款节点 大中型成套装置
商品交付时 一般为预收 天然气 是 无 无
按照合同约定
商品交付时 工业气体 是 无 无
账期结算
(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
的收入金额为 793,687,960.66 元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来 1-15
个月内确认为收入。
(5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 658,987,516.21 元。
(6) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 10,755,240.46 3,432,014.17
第 71 页 共 110 页
试运行销售成本 11,699,889.30 3,001,415.03
项 目 本期数 上年同期数
房产税 4,714,130.85 4,396,491.04
城市维护建设税 3,541,189.24 4,041,577.84
土地使用税 3,473,400.99 3,129,559.66
印花税 1,697,993.53 2,677,115.71
教育费附加 1,580,948.80 1,826,465.26
地方教育附加 1,053,965.88 1,217,643.86
车船税 41,789.06 31,663.96
其他税 2,559.56 2,760.45
合 计 16,105,977.91 17,323,277.78
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,598,817.16 17,544,203.38
折旧及摊销 3,504,072.51 3,566,612.10
销售业务费 50,747,604.18 4,763,605.78
差旅费 3,470,895.19 4,634,512.54
水电费 2,379,327.22 2,468,999.74
保险费 1,950,078.44 1,021,987.41
股份支付 823,484.80
其他 3,816,387.57 3,260,685.02
合 计 83,467,182.27 38,084,090.77
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 50,870,252.56 57,532,716.73
第 72 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
折旧及摊销 16,063,000.95 15,511,079.69
业务招待费 7,695,177.70 8,536,083.86
会议差旅费 8,684,204.37 7,415,088.07
办公费用 5,947,399.10 7,142,925.05
中介服务费 4,480,407.06 6,159,572.84
汽车费用 2,466,784.32 2,407,038.38
股份支付 1,713,720.64
保险费 794,071.75 1,245,835.27
其 他 4,459,167.29 4,494,955.24
合 计 101,460,465.10 112,159,015.77
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 58,603,506.84 46,681,284.34
直接投入 6,630,826.94 3,639,241.96
折旧及摊销 3,960,721.26 3,464,590.85
新产品设计费 263,009.71 315,000.00
其 他 1,145,623.43 451,231.16
股份支付 1,899,047.38
合 计 70,603,688.18 56,450,395.69
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,823,471.30 15,782,642.94
减：利息收入 16,117,148.51 38,942,946.45
汇兑净损失 -467,485.33 -84,103.78
手续费 946,713.23 1,161,790.84
合 计 -12,814,449.31 -22,082,616.45
第 73 页 共 110 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 1,720,022.13 923,439.40
与收益相关的政府补助 5,578,588.79 6,849,538.94 5,578,588.79
代扣个人所得税手续费返还 197,961.89 180,309.09
增值税加计抵减 2,737,650.72 5,563,352.06
脱贫人口减免税款 137,150.00 150,150.00
自主就业退役士兵与失业再
就业职工减免税款
债务重组收益 1,831,726.01 1,831,726.01
合 计 12,299,099.54 13,666,789.49 7,410,314.80
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -8,033,835.15 3,580,674.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,448,653.55 3,037,449.80
债务重组投资收益 -103,505.58 47,211.52
应收款项融资贴现损失 -651,799.44 -254,406.71
非同一控制下分步取得控制权原股权按公允价值
重新计量产生的损益
合 计 -1,632,274.80 6,410,928.73
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 3,394,395.73 1,650,901.66
合 计 3,394,395.73 1,650,901.66
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -24,723,559.47 -21,885,354.85
第 74 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 -24,723,559.47 -21,885,354.85
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,609.46 -5,130,894.44
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
减值损失
商誉减值损失 -324,178,039.33
其他非流动资产抵债房产减值损失 -97,342.99 -2,361,063.10
合 计 192,354.35 -340,516,390.82
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 1,463,861.24 993,500.43 1,463,861.24
其他非流动资产抵债房产处
-29,274.06 -620,466.78 -29,274.06
置收益
合 计 1,434,587.18 373,033.65 1,434,587.18
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
财产保险赔款 4,255,000.00 4,255,000.00
合同终止补偿款及赔偿收入 368,623.21 4,142,266.69 368,623.21
非同一控制下企业合并利得 1,961,667.88 1,961,667.88
非流动资产毁损报废利得 9,371.85
其他 140,233.26 1,095,656.17 140,233.26
合 计 6,725,524.35 5,247,294.71 6,725,524.35
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 75 页 共 110 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 734,580.27 206,388.74 734,580.27
合同终止补偿款及赔偿支出 403,500.00 403,500.00
罚款滞纳金支出 40,189.97 40,931.37 40,189.97
对外捐赠 18,068.49 46,000.00 18,068.49
其他 603,752.98 339,484.66 603,752.98
合 计 1,800,091.71 632,804.77 1,800,091.71
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 103,890,973.71 62,616,718.04
递延所得税费用 -2,842,563.01 -2,819,045.84
合 计 101,048,410.70 59,797,672.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 554,005,604.11 -22,415,219.09
按母公司适用税率计算的所得税费用 83,100,840.62 -3,362,282.86
子公司适用不同税率的影响 7,141,887.02 8,795,006.54
调整以前期间所得税的影响 271,247.66 127,928.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,174,746.96 4,141,244.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-649,330.69
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
联营企业损益调整的影响 1,250,741.47 -1,126,665.08
研发费加计扣除对所得税的影响 -10,013,986.35 -8,818,579.75
商誉减值的影响 48,626,705.90
其他永久性差异对当期所得税的影响 3,844,392.74 2,200,828.00
权益法单位顺流交易的影响 3,792,155.70
第 76 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
所得税费用 101,048,410.70 59,797,672.20
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回票据及保函保证金 38,740,248.96 34,933,432.52
利息收入 9,321,983.95 47,342,619.56
收回押金保证金及备用金 25,515,600.23 42,579,561.72
收到政府补助 8,673,091.31 5,816,055.50
收到保险赔偿金 4,255,000.00
司法冻结款项解冻 3,000,000.00
其 他 7,067,001.65 8,473,847.95
合 计 96,572,926.10 139,145,517.25
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付票据及保函保证金 24,604,329.51 47,149,939.24
支付费用 79,109,425.15 88,099,741.22
支付押金保证金及备用金 17,555,625.40 47,538,395.86
代付股份激励个人所得税 3,778,749.66
司法冻结款项 3,000,000.00
其 他 11,222,793.42 4,578,924.12
合 计 132,492,173.48 194,145,750.10
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 77 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 1,820,161,162.33 459,547,808.56
合 计 1,820,161,162.33 459,547,808.56
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 2,604,000,000.00 566,000,000.00
合 计 2,604,000,000.00 566,000,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到信用证贴现款 17,649,345.00
合 计 17,649,345.00
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还已贴现信用证款 18,000,000.00 40,000,000.00
购买少数股东股权转让款 2,093,672.04
支付的租赁费用 1,565,829.00 757,821.60
回购库存股 69,346,352.10
支付信用证贴现手续费 214,656.11
合 计 21,659,501.04 110,318,829.81
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 452,957,193.41 -82,212,891.29
加：资产减值准备 -192,354.35 340,516,390.82
信用减值准备 24,723,559.47 21,885,354.85
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 19,830,925.62 19,437,842.59
长期待摊费用摊销 4,668,055.63 5,389,323.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,434,587.18 -373,033.65
损失（收益以“－”号填列）
第 78 页 共 110 页
补充资料 本期数 上年同期数
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 734,580.27 197,016.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,394,395.73 -1,650,901.66
财务费用（收益以“－”号填列） -2,719,356.50 15,698,539.16
投资损失（收益以“－”号填列） 876,969.78 -6,665,335.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,203,586.33 -4,022,550.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,638,976.68 1,203,505.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,608,636.23 -85,918,212.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 156,703,210.93 -161,750,954.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -251,672,768.61 156,528,198.55
其他 399,523.85 6,303,295.00
经营活动产生的现金流量净额 489,002,315.28 325,063,060.35
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 373,664,184.96 744,055,091.89
减：现金的期初余额 744,055,091.89 1,618,064,747.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -370,390,906.93 -874,009,655.57
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 337,578.01 584,326.62
可随时用于支付的银行存款 372,552,449.18 742,150,115.81
可随时用于支付的其他货币资金 774,157.77 1,320,649.46
第 79 页 共 110 页
项 目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
银行存款 1,827,123.29 412,500.00 应收利息，未到结算期
银行存款 3,000,000.00 司法冻结
保函保证金、银行承兑汇票
其他货币资金 38,714,721.49 52,545,442.14
保证金
小 计 40,541,844.78 55,957,942.14
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 116,076,809.73 92,100,000.00 2,107,912.79 118,224,405.85 92,060,316.67
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 126,202,474.28 92,100,000.00 2,343,633.03 119,660,937.22 100,985,170.09
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 404,562,405.97 379,168,381.11
其中：支付货款 358,019,998.37 361,137,029.38
支付固定资产等长期资产购置款 16,859,567.60 18,031,351.73
其他 29,712,840.00
(四) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 32,208,658.65
第 80 页 共 110 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：美元 4,412,805.86 7.0288 31,016,729.83
欧元 104,804.89 8.2355 863,120.67
韩元 67,655,998.00 0.004860 328,808.15
应收账款 97,758,138.91
其中：美元 13,908,226.00 7.0288 97,758,138.91
应付账款 4,496,281.75
其中：美元 639,694.08 7.0288 4,496,281.75
(1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 3,006,517.64 1,097,808.36
合 计 3,006,517.64 1,097,808.36
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 307,406.31 418,599.03
与租赁相关的总现金流出 4,719,211.07 2,337,366.95
(2) 公司作为出租人
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,678,158.00 1,554,396.12
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
项 目 期末数 上年年末数
第 81 页 共 110 页
固定资产 7,374,340.44 15,643,672.92
投资性房地产 4,169,852.67 4,935,488.79
小 计 11,544,193.11 20,579,161.71
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 5,592,952.48 6,375,250.02
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 58,603,506.84 46,681,284.34
直接投入 6,630,826.94 3,639,241.96
折旧及摊销 3,960,721.26 3,464,590.85
新产品设计费 263,009.71 315,000.00
其 他 1,145,623.43 451,231.16
股份支付 1,899,047.38
合 计 70,603,688.18 56,450,395.69
其中：费用化研发支出 70,603,688.18 56,450,395.69
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
有限公司（以下简称夏津中邑公司）、临邑中邑燃气有限公司（以下简称临邑中邑公司）、
山东彤运公司、山东尚捷能源贸易有限公司（以下简称尚捷能源公司）、庆云浩通公司、中
第 82 页 共 110 页
泰氢能公司、中泰嘉盛公司、河北瑞尔泰电子特气有限公司（以下简称瑞尔泰公司）、中泰
深冷投资运营（山东）有限公司（以下简称投资运营公司）、中泰赛能公司和昌通能源公司
等 15 家子公司纳入合并财务报表范围。
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
山东中邑公 山东省德 山东省德州 燃气生产和 非同一控制下
司 州市 市 供应行业 企业合并
(二) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
单位：万元
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
昌通能源公司 2025/2/27 1,428.00 51.00 现金购买 2025/2/27
（续上表）
购买日至期 购买日至期 购买日至期末被购买方的现金流量
购买日的确
被购买方名称 末被购买方 末被购买方 经营活动净 投资活动净 筹资活动净
定依据
的收入 的净利润 流入 流入 流入
产权交接手
昌通能源公司 15,604.45 988.89 -827.58 40.00
续办理完毕
(2) 其他说明
山东中邑公司原持有昌通能源公司 49%的股权，2025 年 2 月 21 日山东中邑公司与禹城
金旺燃气科技有限公司签订《股权转让协议》，以 1,428.00 万元受让禹城金旺燃气科技有
限公司持有的昌通能源公司 51.00%股权。山东中邑公司已支付全部股权转让款，并于 2025
年 2 月 27 日办妥了相应的财产权交接手续，故自 2025 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围。
项 目 昌通能源公司
合并成本
现金 14,280,000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 15,604,739.73
合并成本合计 29,884,739.73
第 83 页 共 110 页
项 目 昌通能源公司
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,846,407.61
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -1,961,667.88
(1) 明细情况
昌通能源公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产 42,475,780.29 40,548,673.29
货币资金 9,499,199.89 9,499,199.89
应收款项 3,915,632.07 3,915,632.07
固定资产 25,600,355.15 24,478,395.56
在建工程 910,928.51 969,474.99
无形资产 2,502,238.79 1,638,544.90
递延所得税资产 47,425.88 47,425.88
负债 10,629,372.68 10,147,595.93
应付款项 6,411,547.21 6,411,547.21
应付职工薪酬 168,801.30 168,801.30
应交税费 3,567,247.42 3,567,247.42
递延所得税负债 481,776.75
净资产 31,846,407.61 30,401,077.36
减：少数股东权益
取得的净资产 31,846,407.61 30,401,077.36
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
昌通能源公司的可辨认资产、负债业经浙江中企华资产评估有限公司评估并出具《资产
评估报告》(浙中企华评报字(2025)第 0069 号)，评估基准日 2024 年 5 月 31 日，评估采用
资产基础法。购买日的可辨认资产、负债公允价值系根据评估基准日的可辨认资产、负债公
允价值持续计算确认。
(1) 明细情况
第 84 页 共 110 页
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与原持有
购买日之前原持 购买日之前原持 持有股权按照 持有股权在购 股权相关的其他综合
被购买
有股权在购买日 有股权在购买日 公允价值重新 买日的公允价 收益、其他所有者权
方名称
的账面价值 的公允价值 计量所产生的 值的确定方法 益变动转入投资收益
利得或损失 及主要假设 /留存收益的金额
昌通能
源公司
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
中泰赛能公司 2025 年 1 月 55.00% 57.00%
项 目 中泰赛能公司
购买成本
现金 2,093,638.71
购买成本合计 2,093,638.71
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 1,865,397.60
差额 228,241.11
其中：调整资本公积 -228,241.11
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 78,556,183.02 134,271,822.77
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -8,033,835.15 3,580,674.12
综合收益总额 -8,033,835.15 3,580,674.12
专项储备 -33,332.43 -226,824.51
前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称
确认的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
山东科蓝物流有限公司 -62,550.23 -49,338.23 -111,888.46
第 85 页 共 110 页
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 3,891,000.00
其中：计入递延收益 3,891,000.00
与收益相关的政府补助 4,782,091.31
其中：计入其他收益 4,782,091.31
合 计 8,673,091.31
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 8,763,729.03 3,891,000.00 1,720,022.13
递延收益 1,062,094.77 796,497.48
小 计 9,825,823.80 3,891,000.00 2,516,519.61
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 与资产/收益
财务报表列报项目 其他变动 期末数
本费用金额 资产金额 相关
递延收益 10,934,706.90 与资产相关
递延收益 56,603.77 208,993.52 与收益相关
小 计 56,603.77 11,143,700.42
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 7,298,610.92 7,772,978.34
合 计 7,298,610.92 7,772,978.34
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第 86 页 共 110 页
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)7、五(一)9 及五(一)20 之说明。
第 87 页 共 110 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款和合同资产的 37.62%（2024 年 12 月 31 日：38.53%）源于余额前五名客户。本公
司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 92,060,316.67 92,894,908.34 92,894,908.34
应付票据 7,448,444.79 7,448,444.79 7,448,444.79
应付账款 284,107,297.73 284,107,297.73 284,107,297.73
其他应付款 10,654,879.92 10,654,879.92 10,654,879.92
租赁负债 8,924,853.42 11,688,633.30 1,633,101.11 1,200,660.56 8,854,871.63
小 计 403,195,792.53 406,794,164.08 396,738,631.89 1,200,660.56 8,854,871.63
第 88 页 共 110 页
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 116,076,809.73 117,236,393.06 117,236,393.06
应付票据
应付账款 357,086,785.17 357,086,785.17 357,086,785.17
其他应付款 48,550,167.11 48,550,167.11 48,550,167.11
租赁负债 10,125,664.55 13,196,850.74 2,072,709.19 1,668,939.64 9,455,201.91
小 计 531,839,426.56 536,070,196.08 524,946,054.53 1,668,939.64 9,455,201.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融资 已转移金融资产金 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
产性质 额 判断依据
风险和报酬几乎
票据背书 应收款项融资 140,359,254.44 终止确认
转移
小 计 140,359,254.44
第 89 页 共 110 页
终止确认的金融 与终止确认相关
项 目 金融资产转移方式
资产金额 的利得或损失
应收款项融资 背书 140,359,254.44
小 计 140,359,254.44
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
股票 891,121.20 891,121.20
理财产品 705,821,594.18 705,821,594.18
其他 11,751.10 11,751.10
持续以公允价值计量的资产总额 891,121.20 705,821,594.18 8,354,273.83 715,066,989.21
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司采用持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产为公司持有的 A 股股票，市价
确定依据为年末最后一个交易日收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司采用第二层次公允价值计量的交易性金融资产为非保本浮动收益型银行理财产
品，按照资产负债表日银行披露的产品净值报告确定第二层次的公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的非上市公司的股权，公司按照账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
第 90 页 共 110 页
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价
值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
浙江中泰钢业
浙江省杭州市 制造业 6,580 万元 31.48 31.48
集团有限公司
(2) 本公司最终控制方是章有春、章有虎。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企
业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
昌通能源公司 子公司之联营企业[注]
山东科蓝能源开发有限公司 子公司之联营企业
浙江诚泰化工机械有限公司 公司之联营企业
浦项中泰公司 子公司之联营企业
[注]山东彤运公司于 2025 年 2 月末收购昌通能源公司，收购前昌通能源公司系山东彤
运公司之联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州富阳正泰钢结构有限公司 公司母公司之子公司
章有春担任董事之公司，章有春和浙江中泰
浙江富阳农村商业银行股份有限公司
钢业集团有限公司合计持股 1.01%
章有江 实际控制人之堂兄弟
杭州远盛安装工程有限公司 章有江控制的公司
第 91 页 共 110 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
章有浙 实际控制人之堂兄弟，公司员工
王易立 子公司之法人
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州远盛安装工程有
接受劳务 23,449,813.00 5,104,385.64
限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售深冷设备、提供
浦项中泰公司[注] 131,852,854.66
技术服务
昌通能源公司 销售天然气 34,928,736.82 204,842,712.06
杭州富阳正泰钢结构
销售水电 465,146.02 464,642.92
有限公司
[注]销售收入已扣除权益法顺流交易未实现利润合并抵消的影响
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州富阳正泰钢结构
房屋租赁 857,142.86 857,142.86
有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山东科蓝能源开发有 1,000,000.00 2020 年 1 月 未约定 未计息
限公司 878,000.00 2017 年 5 月 未约定 未计息
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,099.37 万元 1,050.04 万元
(1) 本公司期末在浙江富阳农村商业银行股份有限公司的存款余额为 663,019.73 元；
第 92 页 共 110 页
本期存款利息 5,110,615.82 元。
(2) 本公司期末在浙江富阳农村商业银行股份有限公司的大额可转让存单余额为 4.5
亿元，本期大额可转让存单利息 6,902,465.76 元。
(2) 本期向关联方购买理财产品情况
单位：万元
关联方 期初本金 本期购入本金 本期赎回本金 期末本金 本期理财收益
浙江富阳农村商业
银行股份有限公司
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州富阳正泰钢
应收账款 662,290.26 33,114.51 553,037.08 27,651.85
结构有限公司
小 计 662,290.26 33,114.51 553,037.08 27,651.85
其他应收款 章有浙 147,655.30 8,915.37 320,040.00 22,354.00
王易立 30,000.00 1,500.00
小 计 177,655.30 10,415.37 320,040.00 22,354.00
其他非流动 浦项中泰公司
资产 [注]
小 计 18,014,320.50 900,716.03
[注]浦项中泰公司的其他非流动资产系质保金
项目名称 关联方 期末数 期初数
浙江诚泰化工机械有
应付账款 193,800.00
限公司
杭州远盛安装工程有
限公司
小 计 997,561.92 449,201.65
合同负债 浦项中泰公司 69,957,282.00
昌通能源公司 32,545.56
山东科蓝能源开发有
限公司
小 计 21,748.72 70,010,806.42
第 93 页 共 110 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
山东科蓝能源开发有
其他应付款 1,878,000.00 1,878,000.00
限公司
小 计 1,878,000.00 1,878,000.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的股利 96,428,250.00
经 2026 年 4 月 17 日公司第五届第二十一次董事会会议决议,公司拟以以董事会审议当
日的总股本 385,713,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税）。上
述利润分配预案尚需提交公司 2025 年年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别设备销售业务、燃气运营业务及气体运营业务的经营业绩进行考核。
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
业务分部
项 目 设备销售分部 燃气运营分部 气体运营分部 分部间抵销 合 计
营业收入 1,453,799,552.21 1,178,443,124.25 163,450,454.48 44,826,514.11 2,750,866,616.83
其中：与客户之间的
合同产生的收入
营业成本 725,882,584.43 1,096,741,865.47 134,313,622.73 23,009,888.89 1,933,928,183.74
第 94 页 共 110 页
资产总额 4,554,053,277.98 1,329,614,621.78 453,833,956.73 1,688,580,844.79 4,648,921,011.70
负债总额 1,063,210,667.86 244,329,539.90 219,356,854.66 367,208,559.53 1,159,688,502.89
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 644,249,759.76 655,224,909.09
减：坏账准备 103,340,579.26 89,242,331.94
账面价值合计 540,909,180.50 565,982,577.15
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 24,440,199.67 3.79 24,440,199.67 100.00
按组合计提坏账准备 619,809,560.09 96.21 78,900,379.59 12.73 540,909,180.50
合 计 644,249,759.76 100.00 103,340,579.26 16.04 540,909,180.50
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 24,940,199.67 3.81 24,940,199.67 100.00
第 95 页 共 110 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 630,284,709.42 96.19 64,302,132.27 10.20 565,982,577.15
合 计 655,224,909.09 100.00 89,242,331.94 13.62 565,982,577.15
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围关联方往
来组合
账龄组合 543,615,000.56 78,900,379.59 14.51
小 计 619,809,560.09 78,900,379.59 12.73
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 543,615,000.56 78,900,379.59 14.51
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 89,242,331.94 15,582,682.93 500,000.00 984,435.61 103,340,579.26
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 984,435.61
第 96 页 共 110 页
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数
为 335,563,010.28 元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期
末余额合计数的比例为 40.89%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数
为 25,486,829.40 元。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 182,000,000.00 130,500,000.00
押金保证金 13,564,838.70 14,943,335.88
应收暂付款 8,418,354.70 203,528.94
账面余额合计 203,983,193.40 145,646,864.82
减：坏账准备 9,230,395.67 6,544,723.45
账面价值合计 194,752,797.73 139,102,141.37
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 203,983,193.40 145,646,864.82
减：坏账准备 9,230,395.67 6,544,723.45
账面价值合计 194,752,797.73 139,102,141.37
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 97 页 共 110 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,900,000.00 0.93 1,900,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 202,083,193.40 99.07 7,330,395.67 3.63 194,752,797.73
合 计 203,983,193.40 100.00 9,230,395.67 4.53 194,752,797.73
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 145,646,864.82 100.00 6,544,723.45 4.49 139,102,141.37
合 计 145,646,864.82 100.00 6,544,723.45 4.49 139,102,141.37
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方往来
组合
应收出口退税款组合 8,016,681.61
账龄组合 12,066,511.79 7,330,395.67 60.75
其中：1 年以内 3,094,710.09 154,735.50 5.00
合 计 202,083,193.40 7,330,395.67 3.63
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
期初数 252,533.81 31,955.46 6,260,234.18 6,544,723.45
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -1,730.09 1,730.09
--转入第三阶段 -70,000.00 70,000.00
第 98 页 共 110 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -26,068.22 -30,225.38 2,741,965.82 2,685,672.22
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 154,735.50 3,460.17 9,072,200.00 9,230,395.67
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
款项性 占其他应收款
单位名称 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
质 余额的比例（%）
投资运营公司 拆借款 130,500,000.00 63.98
中泰氢能公司 拆借款 46,000,000.00 1 年以内 22.55
应收暂
出口退税 8,016,681.61 1 年以内 3.93
付款
瑞尔泰公司 拆借款 5,500,000.00 1 年以内 2.70
苏州恒升新材 押金保
料有限公司 证金
小 计 —— 192,856,681.61 —— 94.55 2,840,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
对联营企
业投资
合 计 1,712,019,674.63 268,634,617.14 1,443,385,057.49 1,712,772,198.25 268,634,617.14 1,444,137,581.11
(2) 对子公司投资
第 99 页 共 110 页
期初数 本期增减变动 期末数
计提
被投资单位 账面 减值 追加 减少 其 账面 减值
减值
价值 准备 投资 投资 他 价值 准备
准备
中泰设备公司 57,968,852.15 57,968,852.15
中泰美国公司 8,428,750.00 8,428,750.00
山东中邑公司 1,227,408,759.15 268,634,617.14 1,227,408,759.15 268,634,617.14
中泰氢能公司 32,549,236.62 32,549,236.62
投资运营公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中泰赛能公司 62,894,487.33 2,093,638.71 64,988,126.04
小 计 1,439,250,085.25 268,634,617.14 2,093,638.71 1,441,343,723.96 268,634,617.14
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 追加 权益法下确认 其他综合
账面价值 减少投资
准备 投资 的投资损益 收益调整
联营企业
浙江诚泰化工
机械有限公司
合 计 4,887,495.86 -2,846,162.33
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江诚泰化工
机械有限公司
合 计 2,041,333.53
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,437,121,851.85 745,463,521.31 1,138,776,277.03 786,602,550.28
第 100 页 共 110 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 5,176,362.99 2,663,520.63 5,221,042.44 3,511,273.33
合 计 1,442,298,214.84 748,127,041.94 1,143,997,319.47 790,113,823.61
其中：与客户
之间的合同产 1,441,677,024.36 747,351,301.85 1,143,449,081.37 789,339,531.59
生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
设备销售 1,441,677,024.36 747,351,301.85 1,143,449,081.37 789,339,531.59
小 计 1,441,677,024.36 747,351,301.85 1,143,449,081.37 789,339,531.59
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,289,304,891.13 899,900,181.47
在某一时段内确认收入 152,372,133.23 243,548,899.90
小 计 1,441,677,024.36 1,143,449,081.37
(3) 履约义务的相关信息
是否为 公司承担的预 公司提供的质
履行履约义 重要的支付条 公司承诺的转让
项 目 主要责 期将退还给客 量保证类型及
务的时间 款 商品的性质
任人 户的款项 相关义务
分预付、进度、 换热器、冷箱、
商品交付时
到货、性能考 其他成套装置 是 无 保证类质量保
销售商品
核、质保等几 负有安装义务的 证
履约进度
个付款节点 大中型成套装置
(4) 分摊至剩余履约义务的交易价格
的收入金额为 793,687,960.66 元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来 1-15
个月内确认为收入。
(5) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 536,093,697.79 元。
第 101 页 共 110 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 47,040,099.20 38,015,957.29
直接投入 6,126,669.87 3,402,981.91
股份支付 1,648,885.84
折旧及摊销 3,544,096.46 3,132,879.06
新产品设计费 263,009.71 180,000.00
其 他 1,087,964.48 327,483.53
合 计 58,061,839.72 46,708,187.63
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,846,162.33 -795,160.78
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 100,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,448,653.55 3,035,546.54
关联方资金拆借利息收入 3,932,384.44 3,621,668.08
债务重组取得的投资收益 -280,629.74 47,211.52
应收款项融资贴现损失 -53,229.99
合 计 107,201,015.93 105,909,265.36
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 5,578,588.79
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 9,843,049.28
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
第 102 页 共 110 页
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 500,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 1,961,667.88
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 1,728,220.43
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,698,345.03
系非同一控制下分步
取得控制权原股权按
其他符合非经常性损益定义的损益项目 708,211.82
公允价值重新计量产
生的损益
小 计 24,718,090.14
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 4,900,124.71
少数股东权益影响额（税后） -2,148.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,820,113.56
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
第 103 页 共 110 页
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.08 1.17 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 450,359,290.91
非经常性损益 B 19,820,113.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 430,539,177.35
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,977,798,327.05
因股权激励计划行权增加的、归属于公司普通股股东的净
E 71,092,533.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.5
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 77,142,600.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9.5
收购少数股东股权 I1 -228,241.11
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 12
专项储备变动 I2 2,207,047.83
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
其他综合收益变动 I3 -1,100,082.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
联营企业其他所有者权益变动 I4 -33,332.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,198,496,911.54
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.08%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.46%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
第 104 页 共 110 页
本复印件仅供杭州中泰深冷技术股份有限公司天健审〔2026〕7291 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 106 页 共 110 页
本复印件仅供杭州中泰深冷技术股份有限公司天健审〔2026〕7291 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 107 页 共 110 页
本复印件仅供杭州中泰深冷技术股份有限公司天健审〔2026〕7291 号报告后附之用，证明 天
健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不
得擅自外传。
第 108 页 共 110 页
本复印件仅供杭州中泰深冷技术股份有限公司天健审〔2026〕7291 号报告后附之用，证明叶喜撑是中国注册会计师，他用
无效且不得擅自外传。
第 109 页 共 110 页
本复印件仅供杭州中泰深冷技术股份有限公司天健审〔2026〕7291 号报告后附之用，证明张晓燕是中国注册会计师，他用无
效且不得擅自外传。
第 110 页 共 110 页
