国瓷材料: 2025年年度审计报告

                审计报告
                  本所函件编号：信会师报字[2026]第 ZC10225 号
山东国瓷功能材料股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称国瓷材料）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了国瓷材料 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—
—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于国瓷材料，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
                审计报告 第1页
   我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
        关键审计事项                 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政            我们执行的主要程序：
策及会计估计”所述的会计政策及              1.了解和测试与销售和收款相关的关
“五、（四十四）营业收入和营业成             键内部控制设计和运行的有效性，复
本”。2025 年度营业收入为 458,255.45   核相关的会计政策是否正确且一贯地
万元，主要来源于电子材料、催化材             运用；
料、生物医疗材料、新能源材料、精密            2.检查主要的销售合同，识别与商品
陶瓷材料、数码打印及其他材料销售收            控制权转移相关的条款，评价国瓷材
入。由于营业收入是国瓷材料关键业绩            料收入确认时点是否符合企业会计准
指标之一，营业收入的确认对国瓷材料            则的规定；
的经营成果影响较大，存在国瓷材料管            3.结合产品类型及客户类别，对营业
理层为了达到特定目标或期望而操纵收            收入实施实质性分析程序，与历史同
入确认时点的固有风险，基于此我们将            期的毛利率进行对比，分析毛利率变
主营业务收入确认作为关键审计事项。            动情况，复核收入的合理性；
                             试，核对销售合同或者订单、发票、
                             出库单、报关单及提单（外销）、客户
                             签收记录（内销）等原始凭证，评价
                             相关收入确认是否符合公司收入确认
                             的会计政策；
                             出商品期末余额以及应收账款期末余
                             额，根据回函情况评价收入确认的真
                             实性、准确性；
                             品收入进行截止性测试，评价收入是
                             否确认于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
请参阅财务报表附注“三、重要会计政            我们执行的主要程序：
策及会计估计”所述的会计政策及              1.了解、评价并测试与商誉相关的关
“五、（二十一）商誉”。                 键内部控制；
于 2025 年 12 月 31 日，国瓷材料合并    2.复核管理层对资产组的认定是否符
资产负债表中的商誉金额为                 合准则要求，并结合所了解的经营情
爱尔创科技有限公司业务产生的商誉             值的情况；
限公司业务产生的商誉 55,886.03 万元      适当性，及与以前年度测试方法的一
及收购国瓷赛创电气（铜陵）有限公司            致性；
业务产生的商誉 27,848.64 万元。国瓷
材料管理层根据财务报表附注三、（二
                      审计报告 第2页
十）的会计政策对上述商誉进行减值测        4.与管理层聘任的估值专家进行访
试，以持续使用为基础预计未来现金流        谈，了解其相关资质，以对其独立性
量的现值来确定包含商誉的资产组的可        和胜任能力进行评价；
收回金额。由于商誉减值测试固有的复        5.利用会计师专家评估管理层减值测
杂程度，该事项涉及国瓷材料管理层运        试中所采用的关键假设及判断（包括
用重大会计估计和判断。我们关注收购        但不限于减值迹象分析、资产组或资
深圳爱尔创科技有限公司、宜兴王子制        产组组合的划分、减值测试关键参数
陶有限公司及国瓷赛创电气（铜陵）有        的选取等）的合理性与恰当性，了解
限公司业务产生的商誉共计             和评价管理层聘任的估值专家的工作
虑该等商誉对于财务报表整体的重要         誉减值相关的重要信息进行充分的披
性，且商誉的减值测试涉及重大的会计        露；
估计与判断。                   6.复核以前期间的减值测试相关的预
                         期参数与期后实际情况的偏差，验证
                         测试相关参数的合理性；
                         减值测试计算的准确性。
  四、 其他信息
  国瓷材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括国瓷材料 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
                  审计报告 第3页
  在编制财务报表时，管理层负责评估国瓷材料的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督国瓷材料的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对国瓷材料持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致国瓷材料不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
            审计报告 第4页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                山东国瓷功能材料股份有限公司
                 二○二五年度财务报表附注
                （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
                                  ）系于 2010 年 5 月
      山东国瓷功能材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”
      共同发起设立的股份有限公司（山东国瓷功能材料有限公司基础上以其账面净资产
                   。2012 年 1 月 13 日在深圳证券交易所创业板上市，
      折股整体变更为股份有限公司）
      所属行业为化学原料和化学制品制造业类，公司的企业法人营业执照注册号：
      截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 997,048,299 股，注册资本为
      东营市东营区辽河路 24 号。
      本公司主要经营活动为：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；
      第三类医疗器械经营。
               （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
      具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新材料技术研发；
      电子专用材料制造；电子专用材料销售；特种陶瓷制品制造；特种陶瓷制品销售；
      技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；第
      一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售。
                                  （除依法须经批准
      的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
      本公司的实际控制人为张曦先生。
      本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 19 日批准报出。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
      本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
      经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
                            财务报表附注 第1页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
三、    重要会计政策及会计估计
      具体会计政策和会计估计提示：
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、
                           （二十七）收入”
                                  。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2025
                            真实、
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和
      现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
      境确定其记账本位币，其中 InnoXvest Corporation、InnoXvest Dental Limited、
      InnoXvest BioTech Limited 、 InnoXvest UPCERA Limited 、 UPCERA DENTAL
      AMERICA INC 和 Sinocera Technology USA Inc.记账本位币为美元，SINOCERA
      CREATE-TIDE CO., LIMITED、UPCERA HOLDING LIMITED 记账本位币为港元，
      SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD 记账本位币为新加坡元，DEKEMA Dental-
      Keramiköfen GmbH 和 UPCERA DENTAL GERMANY GMBH 记账本位币为欧元，
      UPCERA DENTAL COLOMBIA S.A.S 记账本位币为哥伦比亚比索。本财务报表以人
      民币列示。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉）
                 ，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                             财务报表附注 第2页
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二○二五年度
财务报表附注
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
           司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
           享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
           报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
           子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
           减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
           公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
           必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
           合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
           总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
           公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
           并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
           财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
           最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
           控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
           一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
                     财务报表附注 第3页
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财务报表附注
       资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
       前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
       允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
       股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
       权益变动转为购买日所属当期投资收益。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
       ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
       各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
       交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
       该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
       控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
       各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
       部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
       一般处理方法进行会计处理。
       （3）购买子公司少数股权
                  财务报表附注 第4页
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财务报表附注
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
           债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
           存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
           价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、
                                （十四）长期股权投资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(九)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
           汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
           兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
                       财务报表附注 第5页
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财务报表附注
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
           权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
           益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
           产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
           金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
           产（债务工具）
                 ：
           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
                                        。该指定
           在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
           期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
           司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
           合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
           的金融资产。
                     财务报表附注 第6页
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财务报表附注
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
        动计入当期损益的金融负债：
        金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
        以此为基础向关键管理人员报告。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，
               按公允价值进行初始计量，
                          相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
                  财务报表附注 第7页
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财务报表附注
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
        转入方；
        － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
        乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
        则不终止确认该金融资产。
                    财务报表附注 第8页
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        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第9页
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财务报表附注
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
                  财务报表附注 第10页
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       回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
       入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
       并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
       的账面价值。
       （1）对于应收票据，具有较低的信用风险，本集团参考历史信用损失经验，
       结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业承
       兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用
       减值准备或者单项计提信用减值准备。
       （2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整
       个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
       除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
       的组合：
                   项目                        确定组合的依据
      组合 1：账龄风险组合                      本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
      组合 2：关联方组合                       本组合为合并范围内关联方款项
       对于划分为组合 1 的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
       以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率
       对照表，计算预期信用损失：
                   账龄                      应收账款计提比例（%）
       对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险
       自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。
       （3）对于其他应收款，本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
       经显著增加，采用相当于未来 12 个月内，或整个存续期的预期信用损失的金
       额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，
       将其划分为不同组合：
                    项目                        确定组合的依据
      组合 1：账龄风险组合                      本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
                         财务报表附注 第11页
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                       项目                           确定组合的依据
          组合 2：关联方组合                      本组合为合并范围内关联方款项
          组合 3：出口退税、增值税退还、政府补助等组          本组合为本集团日常业务中应收取的出口退
          合                               税、增值税退还、政府补助等款项
                                          本组合为本集团日常业务中应收取保证金、押
          组合 4：保证金、押金、代垫款项组合
                                          金、代垫款项
          对于划分为组合 1 和组合 2 的其他应收款，参考上述应收账款方法确定。
          对于划分为组合 3 的其他应收款，由于具有较低的信用风险，本集团参考历史
          信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损
          失。
          对于划分为组合 4 的其他应收款，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
          险，并划分为三个阶段，计提预期信用损失
                                            计提比例（%）
                 类别
                                 第一阶段        第二阶段         第三阶段
          组合 4                     5           50             100
          本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
          该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
          存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委
          托加工物资等。
          存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
          到目前场所和状态所发生的支出。
          存货发出时按加权平均法计价。
          采用永续盘存制。
          （1）低值易耗品采用一次转销法；
                            财务报表附注 第12页
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         （2）包装物采用一次转销法。
         资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
         可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
         货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
         费后的金额。
         产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
         经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
         确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
         生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
         和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
         有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
         合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
         计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
         的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
         转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
         本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
         产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
         （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
         合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
         向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
         合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
         融工具减值的测试方法及会计处理方法”
                          。
(十三) 持有待售和终止经营
         主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
         流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
                   财务报表附注 第13页
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        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
        监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
        形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
        账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
        损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
                    财务报表附注 第14页
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        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
        制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
        权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
        额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
        同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
        增投资成本之和作为初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
        分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
        被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
        投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
                  财务报表附注 第15页
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       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
                             ），调整长期股权投资的账
       面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
       有者权益变动全部结转。
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
       各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
                 财务报表附注 第16页
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         丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
         值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
         再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
         进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    的建筑物）
        。
    与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
    的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
         固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
         过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
         （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
         （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
         固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
         与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
         可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
         所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
         固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
         预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
         除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
         部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
         或折旧方法，分别计提折旧。
                   财务报表附注 第17页
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财务报表附注
         各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
                                      残值率
          类别      折旧方法    折旧年限（年）           年折旧率（%）
                                      （%）
     房屋及建筑物       年限平均法       10-40    10    2.25～9.00
     机器设备         年限平均法       5-10     10    9.00～18.00
     运输设备         年限平均法        5       10      18.00
     办公设备及电子设备    年限平均法        5       10      18.00
     其他           年限平均法       5-10     10    9.00～18.00
         当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
         该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
         相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
    条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
    在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
         公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
         予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
         为费用，计入当期损益。
         符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
         到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
         资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
         用暂停资本化的期间不包括在内。
         借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
         （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
         产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
                     财务报表附注 第18页
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财务报表附注
         （2）借款费用已经发生；
         （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
         经开始。
         当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
         款费用停止资本化。
         符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
         超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资
         本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用
         继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
         者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
         期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
         进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
         对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
         支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
         率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
         权平均实际利率计算确定。
         在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
         合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
         息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
         （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
         外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
         到预定用途所发生的其他支出。
         （2）后续计量
         在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
         对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
                     财务报表附注 第19页
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财务报表附注
         见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
         予摊销。
         项目     预计使用寿命    摊销方法     残值率    预计使用寿命的确定依据
    土地使用权       证载年限     直线法     0.00    土地使用权证书登记使用年限
    专利权、非专
    有技术
    软件          5年       直线法     0.00
    商标          10 年     直线法     0.00
         本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
         公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
         薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
         （1）   人员人工费用
         人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险
         费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员
         的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据
         公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项
         目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活
         动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费
         用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
         （2）   直接投入费用
         直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)
         直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工
         艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，
         试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、
         检验、检测、维修等费用。
         （3）   折旧费用与长期待摊费用
         折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研
                         财务报表附注 第20页
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        发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、
        设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时
        和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
        长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊
        费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
        （4）   无形资产摊销费用
        无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专
        有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
        （5）   设计费用
        设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、
        规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、
        突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
        （6）   委托外部研究开发费用
        委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活
        动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务
        紧密相关）
            。
        （7）   其他费用
        其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图
        书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、
        论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、
        差旅费、通讯费等。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
        (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
        (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                     财务报表附注 第21页
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       (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
       存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
       用性；
       (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
       有能力使用或出售该无形资产；
       (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(二十) 长期资产减值
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
    资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
    迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
    按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
    用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
    项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
    产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
    资产组合。
    对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
    无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
    益的资产组或者资产组组合。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
    额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
    资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
                 财务报表附注 第22页
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    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    费用。
    各项费用的摊销期限及摊销方法为：
         项目     摊销方法                   摊销年限
    装修        受益期内平均摊销     按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
    其他        受益期内平均摊销
(二十二) 合同负债
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
          本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
          债，并计入当期损益或相关资产成本。
          本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
          职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
          计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
          本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
          资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
          （1）设定提存计划
          本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
          本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
          确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
          相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
          （2）设定受益计划
          本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
          归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
          设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
          确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
                         财务报表附注 第23页
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         以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
         所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
         二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
         配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
         设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
         入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
         变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
         划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
         在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
         两者的差额，确认结算利得或损失。
         本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
         酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
         议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
         用时。
(二十四) 预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
    等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
    最佳估计数。
    所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
    数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
    清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
    收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
                  财务报表附注 第24页
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    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    以现金结算的股份支付。
         以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
         计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
         价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
         务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
         日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
         当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
         如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
         得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
         工有利的变更，均确认取得服务的增加。
         在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
         具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
         确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
         授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
         款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
         以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
         确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
         予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
         后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
         期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
         公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
         入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
         值重新计量，其变动计入当期损益。
         本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
         的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后）
                                      ，本公司
         按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
                  财务报表附注 第25页
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           服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
           债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
           司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
    本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
    形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益
    工具。
    本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
    工具整体或其组成部分分类为金融负债：
    （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
    （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
    （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
    定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
    （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
    （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
    不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
    整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
           包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
           结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
           合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
           司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
           的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
           照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
                    财务报表附注 第26页
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        格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
        满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
        点履行履约义务：
        •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
        •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
        •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
        期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
        入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
        用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
        本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
        进度能够合理确定为止。
        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
        点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
        象：
        •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
        时付款义务。
        •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
        所有权。
        •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
        •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
        该商品所有权上的主要风险和报酬。
        •   客户已接受该商品或服务等。
        本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
        判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
        商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
        收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
        续费的金额确认收入。
        按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入
        确认需满足以下条件：内销业务公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
        已接受该商品或已领用，确认收入实现；一般出口业务公司按照合同或订单的
                   财务报表附注 第27页
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         约定，将货物办理完出口报关手续、取得提单等原始单据确认收入实现。
(二十八) 合同成本
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    • 该成本预期能够收回。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    资产。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    损益。
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
         政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
         产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
         与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
         资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
         的政府补助。
         政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
                   财务报表附注 第28页
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       与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
       延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
       本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
       外收入）；
       与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
       确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
       公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
       收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
       损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
       公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
       本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
       （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
       司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
       本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
       （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
       款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
   所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
   他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
   入当期损益。
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
   (暂时性差异)计算确认。
   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
   抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认相应的递延所得税资产。
   对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
   • 商誉的初始确认；
   • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
   始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
   或事项。
                  财务报表附注 第29页
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    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
    行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
    赁部分进行分拆。
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
           权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
              租赁负债的初始计量金额；
                      财务报表附注 第30页
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          在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
           受的租赁激励相关金额；
          本公司发生的初始直接费用；
          本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
           复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
           发生的成本。
       本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
       取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
       租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
       本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
       是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
       （2）租赁负债
       在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
       负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
       包括：
          固定付款额（包括实质固定付款额）
                          ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
          取决于指数或比率的可变租赁付款额；
          根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
          购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
          行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
           止租赁选择权。
       本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
       则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
       本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       •   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
                     财务报表附注 第31页
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            和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
        •   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
            定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
            原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
            动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
        （3）短期租赁和低价值资产租赁
        本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
        相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
        成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
        选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
        租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
        （4）租赁变更
        租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
        行会计处理：
           该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
        分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
        的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
        租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
        面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
        租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
                   财务报表附注 第32页
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        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                            （十）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        •   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        •   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
            相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
            赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
            日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        •   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
            本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
            处理。
        公司按照本附注“三、
                 （二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
        资产转让是否属于销售。
        （1）作为承租人
        售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
                   财务报表附注 第33页
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         与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
         转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
         在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
           （三十一）租赁 1、本公司作为承租人”
         “三、                 。在对售后租回所形成的租赁负
         债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
         确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
         产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
         注“三、（十）金融工具”
                    。
         （2）作为出租人
         售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
         处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
         售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
         但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
         （十）金融工具”
                。
(三十二) 回购本公司股份
    因减少注册资本奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
    处理，同时进行被查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股
    数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公
    积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结
    算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成
    本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公
    积（股本溢价）
          。
(三十三) 债务重组
         本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
         或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义
         和确认条件时予以确认。
         以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，
         以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置
         和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他
         成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
                    财务报表附注 第34页
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        归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
        价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
        权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
        产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产
        的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保
        险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于
        使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进
        行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，
        本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计
        量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
        工具”确认和计量重组债权。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注
        “三、
          （十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
        让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受
        让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方
        法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应
        当计入当期损益。
        本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
        以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终
        止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的
        差额计入当期损益。
        将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认
        条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计
        量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
        所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
        采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融
        工具”确认和计量重组债务。
        以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认
        和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以
        及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第35页
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(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
   披露要求：公司在编制和披露财务报告时应遵循重要性原则，披露事项涉及重要性
   标准判断的，应披露重要性标准确定方法和选择依据。
             项目                           重要性标准
    重要的按单项计提坏账准备的应收款项/    单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的
    其他应收款项                10%以上且金额大于 1,000.00 万
                          单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 10%
    重要的本期坏账准备收回或转回金额
                          以上且金额大于 500 万元
                          单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的
    重要的应收账款核销
                          单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项余额的
    账龄超过一年且金额重要的预付款项
    重要的在建工程项目             单项项目预算大于 10,000.00 万元
    账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其    单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款金额大
    他应付款                  于 1,000.00 万元
                          单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的
    账龄超过一年的重要合同负债
                          单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金
    收到的重要投资活动有关的现金/支付的
                          流入或流出总额的 10%以上且金额大于 1,000.00 万
    重要投资活动有关的现金
                          元
                          单个项目期末余额占开发支出期末余额 10%以上
    重要的资本化研发项目的情况
                          且金额大于 1,000 万元
                          对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集
                          团净资产的 10%以上且金额大于 1,000.00 万元,或
    重要的合营企业或联营企业
                          长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利
                          润的 10%以上
(三十五) 主要会计估计及判断
        （1） 商誉减值准备的会计估计
        本集团至少每年对商誉进行减值测试，同时在出现减值迹象时亦需进行减值测
        试，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现
                    财务报表附注 第36页
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财务报表附注
        值，其计算需要采用会计估计。
        如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的销售增长率、毛
        利率进行修订，修订后的销售增长率、毛利率低于目前采用的销售增长率、毛
        利率，本集团有可能需对商誉增加计提减值准备。
        如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现
        率高于目前采用的税前折现率，本集团有可能需对商誉增加计提减值准备。
        如果实际销售增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集
        团不能转回原已计提的商誉减值损失。
        （2） 所得税及递延所得税
        本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的
        最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作
        出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
        该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
        响。
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
        执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
        财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
        定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
        仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
        有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
        业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
        量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
        将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
        价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
        为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
        著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
        当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
        择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
        销该选择。
        根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                   财务报表附注 第37页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           （财会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计
           处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对
           本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           本报告期内不存在需要披露的重要会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
            税种                           计税依据       税率
                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
      增值税              销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分    13%、6%
                       为应交增值税
      城市维护建设税          按实际缴纳的增值税及消费税计缴              5%、7%
      企业所得税            按应纳税所得额计缴                    详见下表
      存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                          纳税主体名称                所得税税率
      山东国瓷功能材料股份有限公司                                      15%
      山东国瓷康立泰新材料科技有限公司                                    15%
      佛山康立泰数码科技有限公司                                       15%
      SINOCERA CREATE-TIDE CO., LIMITED                 16.50%
      四川省康诺美新型材料有限责任公司                                    20%
      北京国瓷科博科技有限公司                                        25%
      InnoXvest Corporation（BVI）                           0%
      InnoXvest Dental Limited（开曼）                         0%
      InnoXvest BioTech Limited（BVI-1）                     0%
      SINOCERA (SINGAPORE) PTE.LTD                        17%
      DEKEMA Dental-Keramiköfen GmbH                    15.83%
      InnoXvest UPCERA Limited（BVI-2）                      0%
                               财务报表附注 第38页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                          纳税主体名称             所得税税率
    UPCERA HOLDING LIMITED（香港 SPV）                   16.50%
    山东国瓷科博新材料有限公司                                      25%
    深圳爱尔创科技有限公司                                        25%
    深圳爱尔创口腔技术有限公司                                      15%
    辽宁爱尔创生物材料有限公司                                      15%
    UPCERA DENTAL AMERICA INC                        29.80%
    UPCERA DENTAL COLOMBIA S.A.S                 27%-33%
    UPCERA DENTAL GERMANY GMBH                       15.83%
    深圳爱尔创数字口腔有限公司                                      25%
    辽宁爱尔创数字口腔技术有限公司                                    25%
    深圳爱尔创新材料有限公司                                       25%
    辽宁爱尔创科技有限公司                                        15%
    辽宁爱尔创物业服务有限公司                                      20%
    宜兴王子制陶有限公司                                         15%
    江苏国瓷泓源光电科技有限公司                                     15%
    江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司                                     15%
    江苏国瓷新材料科技股份有限公司                                    15%
    国瓷赛创电气（铜陵）有限公司                                     15%
    江西国瓷博晶新材料科技有限公司                                    15%
    上海国瓷新材料技术有限公司                                      15%
    长沙国瓷新材料有限公司                                        20%
    Sinocera Technology USA Inc.                     29.80%
    海南国瓷新材料有限公司                                        20%
    山东爱尔创教育投资有限公司                                      20%
    迈谱新材料技术（山东）有限公司                                    20%
    迈拓技术创新（山东）有限公司                                     20%
    江苏国瓷精密陶瓷研究院有限公司                                    20%
    北京创瓷生物材料科技有限公司                                     20%
    迈捷化工科技（山东）有限公司                                     20%
    山东国瓷科耀新材料有限公司                                      20%
    山东国瓷盛源房地产有限公司                                      20%
                               财务报表附注 第39页
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二○二五年度
财务报表附注
(二)   税收优惠
       序
                单位名称                       政策
       号
                       于 2023 年 11 月 29 日取得编号为 GR202337003032 号的《高新技
           山东国瓷功能材料
           股份有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%
                       于 2024 年 12 月 7 日取得编号为 GR202437000386 号的《高新技
           山东国瓷康立泰新
           材料科技有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2023 年 12 月 28 日取得编号为 GR202344004903 号的《高新技
           佛山康立泰数码科
           技有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2025 年 12 月 27 日取得编号为 GR202544202761 号的《高新技
           深圳爱尔创口腔技
           术有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2023 年 12 月 20 日取得编号为 GR202321001637 号的《高新技
           辽宁爱尔创生物材
           料有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2024 年 11 月 27 日取得编号为 GR202421000815 号的《高新技
           辽宁爱尔创科技有
           限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2023 年 11 月 6 日取得编号为 GR202332003314 号的《高新技
           宜兴王子制陶有限
           公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2024 年 12 月 16 日取得编号为 GR202432011689 号的《高新技
           江苏国瓷泓源光电
           科技有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                       于 2024 年 11 月 19 日取得编号为 GR202432004294 号的《高新技
           江苏国瓷金盛陶瓷
           科技有限公司
                       年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                        财务报表附注 第40页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
     序
            单位名称                         政策
     号
                     于 2023 年 12 月 3 日取得编号为 GR202332009974 号的《高新技
          江苏国瓷新材料科
          技股份有限公司
                     年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                     于 2023 年 10 月 16 日取得编号为 GR202334001501 号的《高新技
          国瓷赛创电气（铜
          陵）有限公司
                     年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                     于 2024 年 10 月 28 日取得编号为 GR202436000073 号的《高新技
          江西国瓷博晶新材
          料科技有限公司
                     年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
                     于 2023 年 12 月 12 日取得编号为 GR202331007801 号的《高新技
          上海国瓷新材料技
          术有限公司
                     年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为 15%。
   根据财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
   告（财政部税务总局 2023 年第 12 号公告）
                           ，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所
   得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。前述小
   型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过
   四川省康诺美新型材料有限责任公司、辽宁爱尔创物业服务有限公司、长沙国瓷新
   材料有限公司、海南国瓷新材料有限公司、山东爱尔创教育投资有限公司、迈谱新
   材料技术（山东）有限公司、迈拓技术创新（山东）有限公司、北京创瓷生物材料科
   技有限公司、迈捷化工科技（山东）有限公司、山东国瓷科耀新材料有限公司、山东
   国瓷盛源房地产有限公司 2025 年符合小型微利企业条件，减按 25%计算应纳税所得
   额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
   山东国瓷功能材料股份有限公司、山东国瓷康立泰新材料科技有限公司、佛山康立
   泰数码科技有限公司、辽宁爱尔创生物材料有限公司、辽宁爱尔创科技有限公司、
   宜兴王子制陶有限公司、江苏国瓷泓源光电科技有限公司、江苏国瓷金盛陶瓷科技
   有限公司、江苏国瓷新材料科技股份有限公司、国瓷赛创电气（铜陵）有限公司
   江西国瓷博晶新材料科技有限公司作为高新技术企业，符合《关于先进制造业企业
                      财务报表附注 第41页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
   增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号)中的先进制
   造业范围要求，按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
                 财务报表附注 第42页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
               项目             期末余额               上年年末余额
      库存现金                          116,213.65         119,610.86
      数字货币
      银行存款                      679,842,110.16     581,271,112.82
      其他货币资金                     59,010,588.38      70,745,661.90
      存放财务公司款项
               合计               738,968,912.19     652,136,385.58
      其中：存放在境外的款项总额              62,844,046.66      33,594,697.22
           存放在境外且资金汇回受到限
      制的款项
(二)   应收票据
               项目            期末余额                上年年末余额
      银行承兑汇票                   300,006,785.63      196,560,021.45
      财务公司承兑汇票                   3,906,341.04
      商业承兑汇票                     3,272,274.03       11,396,506.16
      坏账准备                        -358,930.75         -569,825.32
               合计              306,826,469.95      207,386,702.29
                      财务报表附注 第43页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                             期末余额                                                            上年年末余额
                         账面余额                   坏账准备                                     账面余额                     坏账准备
          类别                                              计提比                                                              计提比
                                    比例                              账面价值                            比例                               账面价值
                      金额                      金额           例                           金额                      金额           例
                                    （%）                                                             （%）
                                                          （%）                                                              （%）
    按单项计提坏账准备
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备
    其中：
    其中：银行承兑汇票      300,006,785.63    97.66                        300,006,785.63   196,560,021.45    94.52                         196,560,021.45
          财务公司承兑
    汇票
          商业承兑汇票     3,272,274.03     1.07   163,613.70    5.00     3,108,660.33    11,396,506.16     5.48    569,825.32    5.00    10,826,680.84
          合计       307,185,400.70   100.00   358,930.75           306,826,469.95   207,956,527.61   100.00    569,825.32           207,386,702.29
                                                      财务报表附注 第44页
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财务报表附注
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                    期末余额
           名称
                         应收票据                      坏账准备              计提比例（%）
      银行承兑汇票                300,006,785.63
      财务公司承兑汇票                3,906,341.04            195,317.05                   5.00
      商业承兑汇票                  3,272,274.03            163,613.70                   5.00
           合计               307,185,400.70            358,930.75
                                                   本期变动金额
                     上年年末余
           类别                                      收回或     转销或      其他      期末余额
                        额              计提
                                                    转回      核销      变动
      财务公司承兑汇票                        195,317.05                            195,317.05
      商业承兑汇票         569,825.32      -406,211.62                            163,613.70
           合计        569,825.32      -210,894.57                            358,930.75
                项目                      期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                             218,606,302.06
      财务公司承兑汇票                                                            13,966,048.51
      商业承兑汇票                                                                 111,381.20
                合计                                                       232,683,731.77
(三)   应收账款
                              财务报表附注 第45页
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财务报表附注
             账龄             期末余额                上年年末余额
    小计                       2,038,706,514.56    1,951,648,300.25
    减：坏账准备                    203,480,796.43      179,791,836.10
             合计              1,835,225,718.13    1,771,856,464.15
                     财务报表附注 第46页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                           期末余额                                                                  上年年末余额
                     账面余额                       坏账准备                                         账面余额                       坏账准备
        类别                                                计提比                                                                     计提比
                                比例                                   账面价值                               比例                                   账面价值
                  金额                         金额            例                              金额                         金额            例
                                （%）                                                                     （%）
                                                          （%）                                                                     （%）
    按单项计提坏
    账准备
    按信用风险特
    征组合计提坏   2,028,314,502.45    99.49   196,526,734.36    9.69   1,831,787,768.09   1,920,391,311.72    98.40   159,108,345.75    8.29   1,761,282,965.97
    账准备
        合计   2,038,706,514.56   100.00   203,480,796.43           1,835,225,718.13   1,951,648,300.25   100.00   179,791,836.10           1,771,856,464.15
                                                           财务报表附注 第47页
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财务报表附注
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                  期末余额
           名称
                           应收账款                   坏账准备                    计提比例（%）
      账龄风险组合              2,028,314,502.45            196,526,734.36                    9.69
           合计             2,028,314,502.45            196,526,734.36
                                                 本期变动金额
           类别   上年年末余额                           收回或                      其他     期末余额
                                    计提                    转销或核销
                                                 转回                       变动
      单项计提坏账
      准备
      账龄风险组合    159,108,345.75   42,872,706.80             5,454,318.19        196,526,734.36
           合计   179,791,836.10   43,776,504.78            20,087,544.45        203,480,796.43
                       项目                                              核销金额
      实际核销的应收账款                                                                20,087,544.45
           按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 460,619,964.09
           元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 22.51%，相应计提的坏账
           准备期末余额汇总金额 23,035,427.58 元。
(四)   应收款项融资
                                 财务报表附注 第48页
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财务报表附注
             项目                          期末余额                              上年年末余额
    应收票据                                        145,391,668.37                     129,995,181.85
    数字化债权凭证                                      20,069,358.63                      23,501,404.24
    坏账准备                                         -1,003,467.93                          -1,175,070.21
             合计                                 164,457,559.07                     152,321,515.88
                                                                                         累计在其他
                                                                 其他                      综合收益中
        项目     上年年末余额            本期新增           本期终止确认                   期末余额
                                                                 变动                      确认的损失
                                                                                             准备
    应收票据       129,995,181.85 145,391,668.37 129,995,181.85            145,391,668.37
    数字化债
    权凭证
        合计     153,496,586.09 165,461,027.00 153,496,586.09            165,461,027.00
                  项目                            期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
    应收票据                                              567,723,411.83
    数字化债权凭证                                             5,029,493.53
                  合计                                  572,752,905.36
                                                      本期变动金额
                        上年年末余
          类别                                           收回或        转销或         其他          期末余额
                            额             计提
                                                        转回        核销          变动
    数字化债权凭证            1,175,070.21     -171,602.28                                     1,003,467.93
          合计           1,175,070.21     -171,602.28                                     1,003,467.93
                                 财务报表附注 第49页
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(五)   预付款项
                            期末余额                               上年年末余额
           账龄
                       金额             比例(%)               金额               比例(%)
           合计         54,369,800.85     100.00          26,143,027.54           100.00
           按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 27,813,351.60 元，
           占预付款项期末余额合计数的比例 51.16%。
(六)   其他应收款
                项目                      期末余额                        上年年末余额
      应收利息
      应收股利
      其他应收款项                                  19,959,993.43               26,585,853.59
                合计                            19,959,993.43               26,585,853.59
           （1）按账龄披露
                账龄                      期末余额                        上年年末余额
                          财务报表附注 第50页
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             账龄            期末余额                 上年年末余额
    小计                          21,014,493.40     27,458,393.98
    减：坏账准备                       1,054,499.97       872,540.39
             合计                 19,959,993.43     26,585,853.59
                  财务报表附注 第51页
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       （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                              上年年末余额
                      账面余额                    坏账准备                                       账面余额                   坏账准备
        类别                                                计提比                                                             计提比
                                 比例                                 账面价值                           比例                              账面价值
                    金额                     金额              例                           金额                    金额            例
                                 （%）                                                               （%）
                                                          （%）                                                             （%）
    按单项计提坏账准备
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备
        合计       21,014,493.40   100.00   1,054,499.97             19,959,993.43   27,458,393.98   100.00    872,540.39           26,585,853.59
                                                         财务报表附注 第52页
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       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
                                      期末余额
        名称
                 其他应收款项               坏账准备               计提比例（%）
    账龄风险组合          1,722,013.16            89,875.96               5.22
    保证金、押金、代
    垫款项组合
        合计         21,014,493.40        1,054,499.97
       （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段              第二阶段         第三阶段
                                                整个存续期
                                   整个存续期预
        坏账准备     未来 12 个月预                      预期信用损         合计
                                   期信用损失(未
                  期信用损失                        失(已发生信
                                   发生信用减值)
                                                  用减值)
    上年年末余额          872,540.39                               872,540.39
    上年年末余额在本期       872,540.39                               872,540.39
    --转入第二阶段
    --转入第三阶段
    --转回第二阶段
    --转回第一阶段
    本期计提            181,959.58                               181,959.58
    本期转回
    本期转销
    本期核销
    其他变动
    期末余额          1,054,499.97                              1,054,499.97
       （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                   财务报表附注 第53页
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财务报表附注
                                                     本期变动金额
                         上年年末余
          类别                                         收回或          转销或     其他        期末余额
                           额            计提
                                                      转回          核销      变动
    账龄风险组合                76,944.82    12,931.14                                     89,875.96
    保证金、押金、
    代垫款项组合
          合计             872,540.39   181,959.58                                   1,054,499.97
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
         （6）按款项性质分类情况
            款项性质                      期末账面余额                            上年年末账面余额
    应收保证金或押金                                       4,249,113.25                    3,684,930.98
    应收政府补助                                                                        10,000,000.00
    其他                                         16,765,380.15                      13,773,463.00
               合计                              21,014,493.40                      27,458,393.98
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                        占其他应
                                                                        收款项期
                                                                                    坏账准备
           单位名称             款项性质         期末余额                账龄         末余额合
                                                                                    期末余额
                                                                        计数的比
                                                                         例(%)
    山东省东营市中级人民                                            1 年以内、1-
                            代垫款项       13,791,092.29                      65.63     689,554.61
    法院                                                    2年
    Muller Alondra LLC      押金            574,826.86      1-2 年            2.74      28,741.34
    东营经济技术开发区国
                            保证金           527,000.00      3 年以上            2.51      26,350.00
    有资产运营有限公司
    力合科创集团有限公司              押金            486,002.40      3 年以上            2.31      24,300.12
    常州市金坛区财政局政                                            1 年以内、1-
                            保证金           393,700.00                       1.87      19,685.00
    府                                                     2年
                                财务报表附注 第54页
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二○二五年度
财务报表附注
                                              占其他应
                                              收款项期
                                                       坏账准备
           单位名称   款项性质    期末余额           账龄   末余额合
                                                       期末余额
                                              计数的比
                                              例(%)
            合计           15,772,621.55         75.06   788,631.07
(七)   存货
                   财务报表附注 第55页
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财务报表附注
                                   期末余额                                                上年年末余额
                                  存货跌价准备/合                                            存货跌价准备/合
           类别
                 账面余额             同履约成本减值准          账面价值             账面余额             同履约成本减值准          账面价值
                                      备                                                   备
    原材料          192,322,944.37     10,041,069.68   182,281,874.68   231,567,679.68      6,912,057.86   224,655,621.82
    在产品及半成品      244,708,900.56     16,636,698.35   228,072,202.21   254,764,365.09     11,440,214.98   243,324,150.11
    库存商品         388,829,180.96     78,712,548.45   310,116,632.51   379,593,434.36     38,939,554.50   340,653,879.86
    发出商品          58,072,324.67      2,101,764.21    55,970,560.46    49,798,969.36       509,683.08     49,289,286.28
           合计    883,933,350.56    107,492,080.70   776,441,269.86   915,724,448.49     57,801,510.42   857,922,938.07
                                              财务报表附注 第56页
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                                             本期增加金额               本期减少金额
           类别       上年年末余额                                                      期末余额
                                       计提             其他   转回或转销           其他
    原材料                6,912,057.86    8,153,680.93         5,024,669.11         10,041,069.68
    在产品及半成品           11,440,214.98   15,441,003.28        10,244,519.91         16,636,698.35
    库存商品              38,939,554.50   51,472,421.11        11,699,427.16         78,712,548.45
    发出商品                509,683.08     1,979,421.17          387,340.04           2,101,764.21
           合计         57,801,510.42   77,046,526.49        27,355,956.21        107,492,080.70
                                       财务报表附注 第57页
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财务报表附注
(八)   合同资产
                            期末余额                                       上年年末余额
       项目
              账面余额          减值准备          账面价值           账面余额           减值准备         账面价值
      产品销
      售
       合计    7,857,870.17   729,411.74   7,128,458.43   8,398,259.54   820,618.10   7,577,641.44
                                 财务报表附注 第58页
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二○二五年度
财务报表附注
                                         期末余额                                                          上年年末余额
                      账面余额                    减值准备                                  账面余额                     减值准备
        类别
                                比例                    计提比例      账面价值                          比例                     计提比例      账面价值
                   金额                     金额                                     金额                      金额
                                （%）                    （%）                                    （%）                    （%）
    按单项计提减值准备
    按信用风险特征组合
    计提减值准备
        合计       7,857,870.17   100.00   729,411.74             7,128,458.43   8,398,259.54   100.00    820,618.10            7,577,641.44
                                                      财务报表附注 第59页
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财务报表附注
            按信用风险特征组合计提减值准备：
            组合计提项目：
                                                  期末余额
            名称
                              合同资产                减值准备               计提比例（%）
      账龄风险组合                     7,857,870.17         729,411.74                   9.28
            合计                   7,857,870.17         729,411.74
                                                本期变动金额
                 上年年末
           项目                                      本期转销/核                   期末余额
                    余额        本期计提         本期转回                    其他变动
                                                      销
      账龄组合       820,618.10   -91,206.36                                    729,411.74
           合计    820,618.10   -91,206.36                                    729,411.74
(九)   一年内到期的非流动资产
                     项目                           期末余额               上年年末余额
      一年内到期的长期应收款                                   1,573,030.26           1,506,012.60
      坏账准备                                          -157,303.03              -75,300.63
                     合计                             1,415,727.23           1,430,711.97
(十)   其他流动资产
                      项目                          期末余额               上年年末余额
      留抵税额、待抵扣税额及预缴税款                              46,932,996.34          41,813,216.22
      其他                                           16,504,035.86           5,242,805.85
                      合计                           63,437,032.20          47,056,022.07
                                财务报表附注 第60页
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(十一) 其他债权投资
                                             本期公允价值                                       累计公允价值 累计在其他综合收益中确认
          项目     上年年末余额          应计利息 利息调整                  期末余额             成本                                   备注
                                               变动                                           变动            的损失准备
    东营国源新材料科技有
    限公司债权
    小计           20,487,936.68               -3,062,735.38 7,662,272.61   36,502,000.00   -3,062,735.38
    减：一年内到期部分
          合计     20,487,936.68               -3,062,735.38 7,662,272.61   36,502,000.00   -3,062,735.38
                                               财务报表附注 第61页
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(十二) 长期应收款
                                           期末余额                                                上年年末余额
              项目                                                                                                                      折现率区间
                        账面余额                   坏账准备         账面价值              账面余额                  坏账准备               账面价值
    分期收款销售商品               1,573,030.26        157,303.03   1,415,727.23        3,079,042.86            153,952.14     2,925,090.72
    小计                     1,573,030.26        157,303.03   1,415,727.23        3,079,042.86            153,952.14     2,925,090.72
    减：一年内到期部分              1,573,030.26        157,303.03   1,415,727.23        1,506,012.60             75,300.63     1,430,711.97
              合计                                                                1,573,030.26             78,651.51     1,494,378.75
                                     期末余额                                                                 上年年末余额
                    账面余额                   坏账准备                                    账面余额                              坏账准备
         类别
                           比例                       计提比      账面价值                              比例                           计提比        账面价值
                   金额                     金额                                  金额                               金额
                           （%）                      例（%）                                   （%）                             例（%）
    按单项计提坏账准备
    按信用风险特征组合
    计提坏账准备
         合计                                                                1,573,030.26        100.00          78,651.51              1,494,378.75
                                                   财务报表附注 第62页
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财务报表附注
                                        本期变动金额
             上年年末
        类别                            收回或转   转销或核          期末余额
              余额           计提                       其他变动
                                       回      销
    账龄组合     78,651.51   -78,651.51
        合计   78,651.51   -78,651.51
                           财务报表附注 第63页
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(十三) 长期股权投资
                                 减值准备                                          本期增减变动                                                            减值准
                 上年年末余额                                                                                                          期末余额（账
         被投资单位                   上年年末                          权益法下确认的         其他综合收益          其他权益   宣告发放现金股          计提减   其                   备期末
                 （账面价值）                 追加投资    减少投资                                                                              面价值）
                                  余额                            投资损益              调整            变动     利或利润            值准备   他                   余额
    上海涌瓷投资合伙
    企业（有限合伙）
    稀土催化创新研究
    院（东营）有限公      7,947,118.66                                    310,640.11                                                      8,257,758.77
    司
    宜昌华昊新材料科
    技有限公司（注
    东营爱尔创股权投
    资中心（有限合
    伙）
    东营铭朝口腔医院
    管理有限公司
                                                              财务报表附注 第64页
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财务报表附注
                                      减值准备                                                   本期增减变动                                                                   减值准
                     上年年末余额                                                                                                                          期末余额（账
        被投资单位                         上年年末                                  权益法下确认的          其他综合收益          其他权益         宣告发放现金股          计提减   其                    备期末
                     （账面价值）                   追加投资           减少投资                                                                                      面价值）
                                       余额                                    投资损益               调整             变动          利或利润            值准备   他                    余额
    深圳市柯乐德医疗
    科技有限公司
    Kami Materials
    Co.,Limited
    SPIDENT
    CO.,LTD.
    广东康立泰新材料
    有限公司
    小计               162,632,081.07          2,812,600.00   7,277,270.91     31,285,021.55   -2,901,779.63   330,138.60    25,796,029.09             161,084,761.59
          合计         162,632,081.07          2,812,600.00   7,277,270.91     31,285,021.55   -2,901,779.63   330,138.60    25,796,029.09             161,084,761.59
   注 1：公司于 2018 年 7 月出资参与设立宜昌华昊新材料科技有限公司，现注册资本 23,035.71 万元，公司出资 1,000.00 万元，占注册资本 4.34%。
   宜昌华昊新材料科技有限公司设董事会，董事 5 名，公司董事司留启先生任宜昌华昊新材料科技有限公司董事，2025 年 9 月公司完成董事会换届
   后司留启先生不再担任公司董事，不再通过董事会参与其财务及经营决策并对其施加重大影响，根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
   的相关规定，公司自 2025 年 9 月变更对所持宜昌华昊新材料科技有限公司股权的会计核算方法，剩余股权由原作以权益法核算的长期股权投资
   变更为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，公司已对宜昌华昊新材料科技有限公司持有的股权减记为 0。
                                                                           财务报表附注 第65页
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(十四) 其他权益工具投资
                                                 本期增减变动                                           累计计入   累计计入   指定为以公允价
                                                                                           本期确认
                 上年年末余                                 本期计入其   本期计入其                              其他综合   其他综合   值计量且其变动
        项目名称                                                                期末余额           的股利收
                      额          追加投资   减少投资           他综合收益   他综合收益   其他                         收益的利   收益的损   计入其他综合收
                                                                                            入
                                                        的利得     的损失                                得      失      益的原因
    四会龙洋新型材料
    科技有限公司
    北京天作理化科技
    孵化器有限公司
    广东高端元器件创
    新科技有限公司
    宜昌华昊新 材料科
    技有限公司（注 1）
         合计      11,494,573.84          6,097,300.00                        5,397,273.84
        注 1：见本附注五、
                 （十三）长期股权投资。
                                                        财务报表附注 第66页
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(十五) 其他非流动金融资产
                   项目                   期末余额             上年年末余额
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               20,000,000.00
    其中：权益工具投资                            20,000,000.00
                   合计                    20,000,000.00
(十六) 投资性房地产
              项目                 房屋、建筑物                   合计
    （1）上年年末余额                         1,590,944.84        1,590,944.84
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                           1,590,944.84        1,590,944.84
    （1）上年年末余额                          634,761.47          634,761.47
    （2）本期增加金额                          222,113.04          222,113.04
        —计提或摊销                         222,113.04          222,113.04
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                            856,874.51          856,874.51
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
                        财务报表附注 第67页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目            房屋、建筑物                   合计
    （1）期末账面价值                       734,070.33         734,070.33
    （2）上年年末账面价值                     956,183.37         956,183.37
(十七) 固定资产
             项目            期末余额                  上年年末余额
    固定资产                   2,627,340,814.45       2,635,721,442.68
    固定资产清理
             合计            2,627,340,814.45       2,635,721,442.68
                  财务报表附注 第68页
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财务报表附注
              项目   房屋及建筑物              机器设备              运输设备            电子设备及办公设备             其他               合计
    （1）上年年末余额      1,114,531,551.35   2,627,240,498.75   13,427,301.70       88,357,391.75   38,387,158.23   3,881,943,901.78
    （2）本期增加金额        16,121,692.58     273,620,416.49      857,712.41        13,865,538.69    6,721,752.92    311,187,113.09
        —购置          14,591,757.58      71,441,970.16      857,712.41        13,865,538.69    5,350,101.47    106,107,080.31
        —在建工程转入       1,529,935.00     202,178,446.33                                         1,371,651.45    205,080,032.78
    （3）本期减少金额                           48,829,248.39     2,819,543.75        1,999,007.06    3,325,992.53     56,973,791.73
        —处置或报废                          48,829,248.39     2,819,543.75        1,999,007.06    3,325,992.53     56,973,791.73
    （4）期末余额        1,130,653,243.93   2,852,031,666.85   11,465,470.36      100,223,923.38   41,782,918.62   4,136,157,223.14
    （1）上年年末余额       282,804,537.36     891,887,091.29    11,763,974.57       37,260,059.50   22,220,078.06   1,245,935,740.78
    （2）本期增加金额        48,627,552.97     239,231,848.40     1,814,997.63        7,454,742.00    4,993,339.46    302,122,480.46
        —计提          48,627,552.97     239,231,848.40     1,814,997.63        7,454,742.00    4,993,339.46    302,122,480.46
    （3）本期减少金额                           33,513,166.43     2,462,871.24        1,006,701.76    2,545,791.44     39,528,530.87
        —处置或报废                          33,513,166.43     2,462,871.24        1,006,701.76    2,545,791.44     39,528,530.87
    （4）期末余额         331,432,090.33    1,097,605,773.26   11,116,100.96       43,708,099.74   24,667,626.08   1,508,529,690.37
    （1）上年年末余额                              286,718.32                                                             286,718.32
                                             财务报表附注 第69页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目   房屋及建筑物             机器设备              运输设备           电子设备及办公设备             其他               合计
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额                              286,718.32                                                            286,718.32
    （1）期末账面价值      799,221,153.60   1,754,139,175.27    349,369.40        56,515,823.64   17,115,292.54   2,627,340,814.45
    （2）上年年末账面价值    831,727,013.99   1,735,066,689.14   1,663,327.13       51,097,332.25   16,167,080.17   2,635,721,442.68
                                           财务报表附注 第70页
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二○二五年度
财务报表附注
              项目                        账面价值                        未办妥产权证书的原因
      二厂东区环保车间                             23,999,847.42    产权证已于 2026 年 3 月办理完毕
(十八) 在建工程
                                 期末余额                                   上年年末余额
     项目
                账面余额             减值准备      账面价值             账面余额             减值准备       账面价值
    在建工程 365,638,003.50                  365,638,003.50 216,213,008.27                216,213,008.27
    工程物资
     合计       365,638,003.50             365,638,003.50 216,213,008.27                216,213,008.27
                                  期末余额                                       上年年末余额
         项目
                  账面余额            减值准备       账面价值            账面余额             减值准备       账面价值
    在安装设备       211,887,089.94             211,887,089.94   146,210,246.71             146,210,246.71
    房屋建筑物       145,537,404.40             145,537,404.40    60,479,038.04              60,479,038.04
    其他            8,213,509.16               8,213,509.16     9,523,723.52               9,523,723.52
         合计     365,638,003.50             365,638,003.50   216,213,008.27             216,213,008.27
                                   财务报表附注 第71页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                                       工程累计投                  其中：本期   本期利息
                  预算                                   本期转入固   本期其他                                   利息资本化
        项目名称           上年年末余额          本期增加金额                           期末余额           入占预算比   工程进度           利息资本化   资本化率   资金来源
                  数                                    定资产金额   减少金额                                   累计金额
                                                                                        例(%)                   金额      (%)
    陶瓷电路板项目
    华东精密陶瓷项
    目一期厂房
    年产 60000 吨高
    端有机复合涂层            34,124,668.50     686,400.63                    34,811,069.13
    材料项目厂房
        合计             54,433,242.97   91,104,161.43                  145,537,404.40
                                                               财务报表附注 第72页
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二○二五年度
财务报表附注
(十九) 使用权资产
                 项目           房屋及建筑物                合计
    （1）上年年末余额                       84,260,755.24   84,260,755.24
    （2）本期增加金额                       16,359,044.86   16,359,044.86
         —新增租赁                      16,213,301.71   16,213,301.71
         —重估调整                        145,743.15      145,743.15
    （3）本期减少金额                       17,232,711.45   17,232,711.45
         —处置                        17,232,711.45   17,232,711.45
    （4）期末余额                         83,387,088.65   83,387,088.65
    （1）上年年末余额                       22,186,428.23   22,186,428.23
    （2）本期增加金额                       15,098,107.26   15,098,107.26
         —计提                        15,098,107.26   15,098,107.26
    （3）本期减少金额                        6,197,041.44    6,197,041.44
         —处置                         6,197,041.44    6,197,041.44
    （4）期末余额                         31,087,494.05   31,087,494.05
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值                       52,299,594.60   52,299,594.60
    （2）上年年末账面价值                     62,074,327.01   62,074,327.01
                      财务报表附注 第73页
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二○二五年度
财务报表附注
(二十) 无形资产
               项目   土地使用权             软件             专利权及非专有利技术            商标权              合计
    （1）上年年末余额       235,941,591.45   30,731,314.83        122,478,924.60   11,063,380.20   400,215,211.08
    （2）本期增加金额         3,937,500.00    4,277,503.20                                           8,215,003.20
         —购置          3,937,500.00    4,277,503.20                                           8,215,003.20
    （3）本期减少金额                          602,359.72                                             602,359.72
         —处置                           602,359.72                                             602,359.72
    （4）期末余额         239,879,091.45   34,406,458.31        122,478,924.60   11,063,380.20   407,827,854.56
    （1）上年年末余额        33,718,650.36   17,543,054.65         63,527,175.33    3,141,694.57   117,930,574.91
    （2）本期增加金额         5,169,274.21    3,074,354.89          9,657,836.45     388,594.48     18,290,060.03
         —计提          5,169,274.21    3,074,354.89          9,657,836.45     388,594.48     18,290,060.03
    （3）本期减少金额                          547,962.58                                             547,962.58
         —处置                           547,962.58                                             547,962.58
    （4）期末余额          38,887,924.57   20,069,446.96         73,185,011.78    3,530,289.05   135,672,672.36
                                      财务报表附注 第74页
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二○二五年度
财务报表附注
             项目   土地使用权             软件             专利权及非专有利技术            商标权             合计
    （1）上年年末余额
    （2）本期增加金额
    （3）本期减少金额
    （4）期末余额
    （1）期末账面价值     200,991,166.88   14,337,011.35         49,293,912.82   7,533,091.15   272,155,182.20
    （2）上年年末账面价值   202,222,941.09   13,188,260.18         58,951,749.27   7,921,685.63   282,284,636.17
                                    财务报表附注 第75页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二十一) 商誉
     被投资单位名称或形                                本期增加        本期减少
                         上年年末余额                                        期末余额
         成商誉的事项                            企业合并形成的   其他   处置   其他
     账面原值
     深圳爱尔创科技有限
     公司
     深圳爱尔创口腔技术
     有限公司
     宜兴王子制陶有限公
     司
     江苏国瓷金盛陶瓷科
     技有限公司
     江苏国瓷新材料科技
     股份有限公司
     江西国瓷博晶新材料
     科技有限公司
     东莞国瓷戍普电子科
     技有限公司
     佛山康立泰数码科技
     有限公司
     国瓷赛创电气（铜
     陵）有限公司
     DEKEMA Dental-
     Keramiköfen GmbH
     小计                 1,871,558,514.31                            1,871,558,514.31
     减值准备
                                   财务报表附注 第76页
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二○二五年度
财务报表附注
    被投资单位名称或形                            本期增加             本期减少
                  上年年末余额                                               期末余额
        成商誉的事项                      企业合并形成的          其他   处置   其他
    江苏国瓷新材料科技
    股份有限公司
    小计             27,945,254.15      8,007,162.95                    35,952,417.10
    账面价值         1,843,613,260.16    -8,007,162.95                  1,835,606,097.21
         本集团在期末对商誉进行减值测试时，采用了预计未来现金流量现值的方法计
         算资产组的可回收金额，各项商誉对应的资产组均为单一资产组。本集团委托
         了外部估值专家以财务报告为目的对深圳爱尔创科技有限公司、深圳爱尔创口
         腔技术有限公司、宜兴王子制陶有限公司、江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司、
         江苏国瓷新材料科技股份有限公司、江西国瓷博晶新材料科技有限公司、东莞
         国瓷戍普电子科技有限公司、国瓷赛创电气（铜陵）有限公司、DEKEMA Dental-
         Keramiköfen GmbH 等 9 家商誉资产组进行了减值测试，并出具了相应的评估
         报告。经减值测算，本集团本期计提商誉减值准备金额为 8,007,162.95 元。
         因并购形成的商誉所在的资产组按照公允价值持续计量的报表口径账面价值
         剔除溢余资产、非经营性资产、非经营性负债后账面价值列示。上述资产组与
         商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一
         致性。
                            财务报表附注 第77页
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二○二五年度
财务报表附注
                                  深圳爱尔创口                                             江苏国瓷新材料 江西国瓷博晶新 东莞市国瓷戍普                          国瓷赛创电气           DEKEMADental-
                  深圳爱尔创科技有                         宜兴王子制陶有 江苏国瓷金盛陶                                                                                                       佛山康立泰数码
         项目                       腔技术有限公                                             科技股份有限公 材料科技有限公 电子科技有限公 （铜陵）有限公 KeramiköfenGmb
                     限公司                              限公司           瓷科技有限公司                                                                                              科技有限公司
                                       司                                                  司               司               司                司                 H
    商誉账面余额①
    商誉减值准备余额②
    商誉账面价值③=①-②
    包含未确认归属于少数
    股东权益的商誉账面价
    值④
    资产组账面价值⑤
    包含整体商誉的资产组
    公允价值⑥=④+⑤      995,027,710.16 298,800,124.85   710,344,801.90   277,541,052.76    97,436,918.16   44,383,900.48   43,671,401.69   436,896,082.76    106,030,138.13    60,936,407.07
                                                                      财务报表附注 第78页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                   深圳爱尔创口                                             江苏国瓷新材料 江西国瓷博晶新 东莞市国瓷戍普                          国瓷赛创电气           DEKEMADental-
                  深圳爱尔创科技有                          宜兴王子制陶有 江苏国瓷金盛陶                                                                                                       佛山康立泰数码
        项目                         腔技术有限公                                             科技股份有限公 材料科技有限公 电子科技有限公 （铜陵）有限公 KeramiköfenGmb
                      限公司                              限公司           瓷科技有限公司                                                                                              科技有限公司
                                        司                                                  司               司               司                司                 H
    资产组预计未来现金流
    量的现值（可收回金额）
    ⑦
    商誉减值损失⑧=⑥-⑦                                                                        14,558,478.09
        说明：本期江苏国瓷新材料科技股份有限公司经测算应计提商誉减值金额为 14,558,478.09 元，公司持有江苏国瓷新材料科技股份有限公司
                                                                       财务报表附注 第79页
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财务报表附注
                                                               稳定期增
          项目              预测期                 预测期增长率                   利润率   折现率
                                                                长率
    深圳爱尔创科技有限                          2.17%、4.07%、3.56%、
    公司                                        1.35%、1.32%
    深圳爱尔创口腔技术                          1.97%、4.17%、3.54%、
    有限公司                                      1.34%、1.23%
    宜兴王子制陶有限公                          6.01%、3.87%、3.44%、
    司                                         2.47%、2.25%
    江苏国瓷金盛陶瓷科                          8.09%、10.19%、10.50%、
    技有限公司                                     8.51%、6.80%
    江苏国瓷新材料科技                             28.46%、41.46%、               根据预
    股份有限公司                             38.30%、20.61%、6.95%             测的收
    江西国瓷博晶新材料                          -26.99%、1.53%、1.39%、            入、成
    科技有限公司                                    0.65%、0.22%              本、费
    东莞市国瓷戍普电子                          5.55%、6.55%、4.04%、              用计算
    科技有限公司                                    2.39%、0.80%
    国瓷赛创电气（铜陵）                            17.50%、25.33%、
    有限公司                               30.47%、24.53%、8.93%
    DEKEMA Dental-                     8.80%、29.49%、21.24%、
    Keramiköfen GmbH                          7.86%、5.64%
    佛山市三水区康立泰
    无机合成材料有限公 2026 年-2030 年                                    0.00%         15.00%
    司
                                                               金额单位：人民币万元
                                              业绩承诺完成情况                    计提的商誉
             项目
                               承诺业绩              实际业绩          完成率        减值损失
    国瓷赛创电气（铜陵）有限
    公司 2023 年-2025 年
                               财务报表附注 第80页
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(二十二) 长期待摊费用
               上年年末余           本期增加金                 本期摊销金              其他减少金
         项目                                                                            期末余额
                    额                  额                  额                  额
    装修费        23,959,178.77   19,773,868.95          7,664,391.04                    36,068,656.68
    其他            89,536.52        1,144,666.00        441,058.88                       793,143.64
         合计    24,048,715.29   20,918,534.95          8,105,449.92                    36,861,800.32
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                     期末余额                                    上年年末余额
          项目            可抵扣暂时性差             递延所得税资               可抵扣暂时性差              递延所得税资
                               异                     产                   异                产
    资产减值准备              287,745,956.75       43,433,942.21           230,140,644.15   34,852,632.49
    以后年度税前抵扣            166,221,540.91       29,704,667.84           127,909,268.20   25,149,566.13
    内部交易未实现利润            21,607,542.62            4,106,352.52        44,001,945.02    6,600,291.75
    递延收益                117,273,969.53       17,591,095.43            80,471,884.71   12,070,782.71
    租赁负债/一年到期的
    其他非流动负债
    其他                   17,130,254.51            2,569,538.19        15,235,649.23    2,285,347.38
          合计            649,640,162.92      103,040,253.41           542,413,156.67   87,189,917.39
                                     期末余额                                    上年年末余额
          项目            应纳税暂时性差              递延所得税负                  应纳税暂时性           递延所得税负
                               异                     债                   差异               债
    非同一控制企业合并
    资产评估增值
    固定资产加速抵扣            122,705,540.09        18,172,234.06          137,862,431.66   20,384,370.14
                               财务报表附注 第81页
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财务报表附注
                                    期末余额                                  上年年末余额
          项目          应纳税暂时性差               递延所得税负             应纳税暂时性             递延所得税负
                               异                 债                 差异                 债
    使用权资产                36,358,000.79        5,265,007.95      44,496,902.61      6,294,067.73
    其他                   11,216,288.17        1,682,443.22        7,406,094.19     1,110,914.13
          合计            280,666,244.38       41,677,647.53     319,218,746.73     47,207,349.73
                                   期末                                     上年年末
                                     抵销后递延所得                                     抵销后递延所得
         项目      递延所得税资产                                   递延所得税资产
                                     税资产或负债余                                     税资产或负债余
                 和负债互抵金额                                   和负债互抵金额
                                             额                                       额
    递延所得税资产         40,266,695.33        62,773,558.08        39,350,054.73       47,839,862.66
    递延所得税负债         40,266,695.33          1,410,952.20       39,350,054.73        7,857,295.00
(二十四) 其他非流动资产
                               期末余额                                  上年年末余额
        项目                      减值                                         减值
                账面余额                      账面价值               账面余额                  账面价值
                                准备                                         准备
    购建长期资
    产预付款
        合计     87,821,087.33             87,821,087.33    63,271,203.93           63,271,203.93
                               财务报表附注 第82页
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(二十五) 所有权或使用权受到限制的资产
                                              期末                                                     上年年末
        项目
                   账面余额            账面价值                 受限类型    受限情况      账面余额            账面价值                 受限类型    受限情况
                                                               主要为开立                                                  主要为开立银
    货币资金          59,010,588.38    59,010,588.38   保证金         银行承兑汇     70,745,661.90    70,745,661.90   保证金         行承兑汇票保
                                                               票保证金                                                   证金
                                                   期末已背书未终止                                               期末已背书未终止
    应收票据         232,683,731.77   232,683,731.77                        125,978,585.00   125,978,585.00
                                                   确认的银行承兑                                                确认的银行承兑
                                                                                                          期末已背书未终止
    应收款项融资                                                                8,619,914.31     8,619,914.31   确认的数字化债权
                                                                                                          凭证
    国瓷赛创电气（铜
                                                               为银行贷款                                                  为银行贷款质
    陵）有限公司       397,999,999.99   397,999,999.99   质押                   397,999,999.99   397,999,999.99   质押
                                                               质押担保                                                   押担保
                                                                                                                      为银行贷款抵
    固定资产                                                                159,696,444.54   152,510,104.52   抵押
                                                                                                                      押担保
                                                                                                                      为银行贷款抵
    无形资产                                                                 17,442,010.55    17,035,764.92   抵押
                                                                                                                      押担保
        合计       689,694,320.14   689,694,320.14                        780,482,616.29   772,890,030.64
                                                          财务报表附注 第83页
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      注 1：2023 年 1 月，公司向工商银行东营东城支行取得长期借款 238,800,000.00 元，公司以持有全资子公司国瓷赛创电气（铜陵）有限公司
   的长期股权投资期末金额 397,999,999.99 元提供质押担保。截至 2025 年 12 月 31 日止，其期末余额 138,462,574.15 元，其中一年内到期的长期借
   款 16,659,327.66 元。
                                       财务报表附注 第84页
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(二十六) 短期借款
             项目             期末余额                上年年末余额
    信用借款                      274,186,526.82       95,543,059.38
             合计               274,186,526.82       95,543,059.38
(二十七) 应付票据
             种类             期末余额                上年年末余额
    银行承兑汇票                    126,692,107.17      223,379,057.68
    商业承兑汇票                      50,000,000.00
    信用证                         32,000,000.00
    数字化凭证                        4,266,962.42
             合计               212,959,069.59      223,379,057.68
    本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
(二十八) 应付账款
             项目           期末余额                  上年年末余额
             合计              381,953,963.25       545,381,978.65
                  财务报表附注 第85页
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(二十九) 合同负债
                  项目                              期末余额                       上年年末余额
                  合计                                  55,944,302.76                18,787,415.86
(三十) 应付职工薪酬
            项目         上年年末余额               本期增加                 本期减少              期末余额
    短期薪酬               104,053,255.77      850,547,401.74      840,495,542.65     114,105,114.86
    离职后福利-设定提
    存计划
    辞退福利                                     4,040,928.15         1,340,928.15      2,700,000.00
            合计         104,211,342.56      922,494,743.92      909,897,087.62     116,808,998.86
             项目            上年年末余额               本期增加               本期减少             期末余额
    （1）工资、奖金、津贴
    和补贴
    （2）职工福利费                   34,495.54      32,993,714.33       32,477,541.68      550,668.19
                             财务报表附注 第86页
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           项目        上年年末余额             本期增加             本期减少              期末余额
    （3）社会保险费              35,417.10    31,901,681.92    31,935,814.74          1,284.28
     其中：医疗保险费             17,135.53    28,150,902.25    28,166,917.06          1,120.72
          工伤保险费             142.35      3,222,948.76     3,222,997.17            93.94
          生育保险费           18,139.22      527,830.91         545,900.51           69.62
    （4）住房公积金            170,277.30     34,103,741.70    34,268,016.00          6,003.00
    （5）工会经费和职工教
    育经费
           合计        104,053,255.77   850,547,401.74   840,495,542.65    114,105,114.86
           项目        上年年末余额             本期增加             本期减少              期末余额
    基本养老保险               154,128.26    65,146,782.11    65,297,143.49          3,766.88
    失业保险费                  3,958.53     2,759,631.92     2,763,473.33           117.12
           合计            158,086.79    67,906,414.03    68,060,616.82          3,884.00
(三十一) 应交税费
             税费项目                       期末余额                       上年年末余额
    增值税                                     26,874,206.56                18,225,208.96
    企业所得税                                   20,275,602.93                22,052,709.54
    个人所得税                                    2,007,471.68                  3,006,816.82
    城市维护建设税                                  1,557,764.44                  1,254,680.44
    教育费附加及地方教育附加                             1,178,114.45                   919,763.01
    房产税                                      2,337,548.93                  2,122,377.96
    土地使用税                                    1,036,563.52                  1,061,617.78
    印花税                                        787,372.31                   744,525.68
    其他                                         183,972.23                   392,125.24
                合计                          56,238,617.05                49,779,825.43
                       财务报表附注 第87页
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财务报表附注
(三十二) 其他应付款
               项目               期末余额                   上年年末余额
    应付利息
    应付股利
    其他应付款项                          26,928,107.08         29,712,261.11
               合计                   26,928,107.08         29,712,261.11
         （1）按款项性质列示
              项目              期末余额                    上年年末余额
    政府无息使用资金                     5,840,000.00                5,840,000.00
    保证金及押金                       1,718,000.00                3,641,000.00
    预提费用                        12,129,684.82             13,533,586.32
    其他                           7,240,422.26                6,697,674.79
              合计                26,928,107.08             29,712,261.11
         （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
              项目              期末余额                   未偿还或结转的原因
    赣州市南康区财政局                    5,840,000.00       无偿使用资金
(三十三) 一年内到期的非流动负债
              项目              期末余额                    上年年末余额
    一年内到期的长期借款                  38,408,899.44             19,335,309.37
    一年内到期的长期应付款                                          121,004,347.49
    一年内到期的租赁负债                  13,060,580.05             12,541,253.70
              合计                51,469,479.49            152,880,910.56
                      财务报表附注 第88页
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(三十四) 其他流动负债
                项目               期末余额                 上年年末余额
    待转销销项税                             5,971,825.89       2,151,720.19
    未能终止确认的应收票据                   232,683,731.77        125,978,585.00
    未能终止确认的应收款项融资                                         8,619,914.31
    应付退货款                          17,130,254.51         10,769,514.23
                合计                255,785,812.17        147,519,733.73
(三十五) 长期借款
                项目               期末余额                 上年年末余额
    质押借款（注 1）                     133,372,330.03        157,433,394.71
    抵押借款                                                 72,609,136.45
    保证借款（注 2）                      65,248,715.39         94,025,621.29
    信用借款                                                 38,006,844.44
    减：一年内到期的长期借款                   38,408,899.44         19,335,309.37
                合计                160,212,145.98        342,739,687.52
    注 1：2023 年 1 月，公司向中国工商银行东营东城支行取得长期借款 238,800,000.00
    元，公司以持有全资子公司国瓷赛创电气（铜陵）有限公司的长期股权投资期末金
    额 397,999,999.99 元提供质押担保。截至 2025 年 12 月 31 日止，其期末余额
    额 16,659,327.66 元。
    注 2：2024 年 4 月，江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司向招商银行常州金坛支行取得
    长期借款 200,000,000.00 元，公司为其提供保证担保，其期末余额 65,248,715.39 元，
    其中长期借款余额 43,499,143.61 元，一年内到期的长期借款余额 21,749,571.78 元。
    于 2025 年 12 月 31 日，本集团无已到期但尚未偿还的长期借款。
(三十六) 租赁负债
                         财务报表附注 第89页
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                    项目                                 期末余额                      上年年末余额
     房屋租赁应付款                                              43,788,357.37                  49,678,908.51
                    合计                                    43,788,357.37                  49,678,908.51
(三十七) 递延收益
      项目         上年年末余额                 本期增加          本期减少                期末余额             形成原因
     与资产相关                                                                                与资产相
     政府补助                                                                                 关
     与收益相关                                                                                与收益相
     政府补助                                                                                 关
      合计         144,817,052.82     70,804,167.83    56,120,342.84   159,500,877.81
(三十八) 股本
                                            本期变动增（+）减（－）
      项目     上年年末余额               发行新                公积金                                  期末余额
                                             送股                 其他          小计
                                    股                 转股
     股份总额    997,048,299.00                                                          997,048,299.00
(三十九) 资本公积
            项目                上年年末余额                  本期增加           本期减少                期末余额
     资本溢价（股本溢价）                   1,641,743,671.48   28,885,425.21                 1,670,629,096.69
     其他资本公积                             847,992.00     330,138.60                         1,178,130.60
            合计                    1,642,591,663.48   29,215,563.81                 1,671,807,227.29
    说明：
    司国瓷赛创增资引入关联方及员工持股平台暨公司放弃优先认股权的议案》，公司对
                                   财务报表附注 第90页
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    国瓷赛创电气（铜陵）有限公司增资引入关联方和员工持股平台“铜陵国瓷赛创股
    权投资合伙企业（有限合伙）,按照对子公司增资后相对于最终控制方可辨认净资产
    账面价值乘以持股比例的金额 176,718,586.40 元与对子公司增资前相对于最终控制
    方可辨认净资产账面价值乘以持股比例的金额 147,833,161.19 元差额 28,885,425.21
    元计入资本公积。
    进投资者导致所有者权益发生变化，按新持股比例重新计算应享有的份额差额计入
    其他资本公积。
(四十) 库存股
           项目     上年年末余额           本期增加   本期减少     期末余额
    回购股权          100,091,786.00                 100,091,786.00
           合计     100,091,786.00                 100,091,786.00
                        财务报表附注 第91页
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(四十一) 其他综合收益
                                                                     本期金额
                                                       减：前期计入                                            减：其他综合
            项目         上年年末余额          本期所得税前                               税后归属于          税后归属于                   期末余额
                                                       其他综合收益   减：所得税费用                                  收益当期转入
                                         发生额                                  母公司          少数股东
                                                       当期转入损益                                             留存收益
    综合收益
    其中：权益法下不能转损益的
    其他综合收益
                       -4,670,978.60   -1,530,961.95                      -1,433,884.69     -97,077.26            -6,104,863.29
    合收益
    其中：其他债权投资公允价值
                                       -3,062,735.38                      -3,062,735.38                           -3,062,735.38
    变动
          外币财务报表折算差额   -4,670,978.60   1,531,773.43                         1,628,850.69    -97,077.26            -3,042,127.91
         其他综合收益合计      23,854,455.72   -3,212,289.00                      -3,115,211.74     -97,077.26            20,739,243.98
                                                       财务报表附注 第92页
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(四十二) 盈余公积
          项目          上年年末余额               本期增加                 本期减少              期末余额
    法定盈余公积            361,046,521.15       49,947,758.33                         410,994,279.48
          合计          361,046,521.15       49,947,758.33                         410,994,279.48
(四十三) 未分配利润
                   项目                                  本期金额                   上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                       3,789,472,656.80      3,322,704,320.87
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
    －）
    调整后年初未分配利润                                         3,789,472,656.80      3,322,704,320.87
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                   610,319,127.59           604,813,567.70
    减：提取法定盈余公积                                           49,947,758.33            38,340,401.87
         提取任意盈余公积
         提取一般风险准备
         应付普通股股利                                        198,257,539.80            99,704,829.90
         转作股本的普通股股利
    期末未分配利润                                            4,151,586,486.26      3,789,472,656.80
(四十四) 营业收入和营业成本
                           本期金额                                           上期金额
         项目
                   收入                    成本                    收入                  成本
    主营业务       4,545,712,548.13   2,829,302,206.29        4,022,516,879.49   2,420,351,929.62
    其他业务         36,841,903.47         31,455,182.25         24,104,458.65       20,894,762.28
         合计    4,582,554,451.60   2,860,757,388.54        4,046,621,338.14   2,441,246,691.90
                             财务报表附注 第93页
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(四十五) 税金及附加
              项目            本期金额                 上期金额
    城市维护建设税                   13,876,839.52        11,296,076.94
    教育费附加及地方教育费附加              10,117,857.08        8,347,953.42
    房产税                           9,921,740.05      8,513,599.98
    土地使用税                         4,273,682.49      4,183,621.26
    印花税                           3,573,328.14      4,017,434.17
    其他                             544,285.81        709,936.77
              合计              42,307,733.09        37,068,622.54
(四十六) 销售费用
              项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                     136,176,810.10       118,334,904.76
    差旅费                       26,491,190.67        23,455,653.90
    广宣费用及市场开拓费                53,013,218.82        52,461,012.72
    折旧费用                      14,423,960.22        15,193,907.62
    其他费用                      18,122,241.94        19,739,821.52
              合计             248,227,421.75       229,185,300.52
(四十七) 管理费用
              项目            本期金额                 上期金额
    职工薪酬                      177,938,229.11      178,524,655.67
    办公费                        16,304,739.61       20,251,888.68
    差旅费                           6,899,446.54      7,100,244.96
    业务招待费                      24,067,453.19       22,138,247.56
    使用权资产折旧及租赁费                15,871,390.05       20,187,878.11
    固定资产折旧                     19,880,430.64       17,868,345.02
                    财务报表附注 第94页
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             项目           本期金额                 上期金额
    无形资产摊销                      9,989,374.35     10,017,005.70
    中介费用                     18,739,988.92       12,742,428.47
    修理费                         2,547,071.95      5,582,483.87
    其他费用                     19,662,317.06       15,618,931.15
             合计             311,900,441.42      310,032,109.19
(四十八) 研发费用
             项目           本期金额                 上期金额
    职工薪酬费用                  152,828,733.52      144,157,346.93
    材料费用                     88,364,825.22       68,787,561.40
    折旧费用                     31,810,046.29       31,257,530.32
    水电费用                        4,824,014.43      6,913,687.05
    其他                       39,884,620.42       42,416,181.79
             合计             317,712,239.88      293,532,307.49
(四十九) 财务费用
             项目           本期金额                 上期金额
    利息费用                    12,022,884.87        25,420,504.63
    其中：租赁负债利息费用                 2,549,262.31      2,687,912.49
    减：利息收入                  14,508,672.90         9,190,654.03
    汇兑损益                        4,523,443.35    -14,192,646.78
    手续费及其他                      3,072,658.54      6,687,663.19
             合计                 5,110,313.86      8,724,867.01
(五十) 其他收益
                  财务报表附注 第95页
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             项目               本期金额                            上期金额
    政府补助                         55,304,928.10                  59,628,483.63
    进项税加计抵减                      16,409,034.68                  22,232,472.89
    代扣个人所得税手续费                     314,322.14                     322,000.37
             合计                  72,028,284.92                  82,182,956.89
(五十一) 投资收益
                   项目                      本期金额                 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                         31,285,021.55        20,696,525.32
    处置长期股权投资产生的投资收益                                               -681,611.76
    处置交易性金融资产取得的投资收益                             166,721.33       488,806.04
    其他债权投资持有期间取得的利息收入                                           10,215,789.44
    其他                                      -1,097,300.00            -8,569.05
                   合计                      30,354,442.88        30,710,939.99
(五十二) 信用减值损失
              项目                本期金额                          上期金额
    应收票据坏账损失                          -210,894.56               -2,169,660.17
    应收账款坏账损失                       43,776,504.78                21,786,311.18
    应收款项融资减值损失                        -171,602.28                 -780,366.57
    其他应收款坏账损失                         181,959.58                  587,853.79
    长期应收款/一年内到期其他非流动
    资产坏账损失
              合计                   43,579,318.41                19,502,789.74
(五十三) 资产减值损失
                        财务报表附注 第96页
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二○二五年度
财务报表附注
               项目                    本期金额                         上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损
    失
    合同资产减值损失                                  -91,206.36                 527,004.85
    商誉减值损失                                  8,007,162.95                6,910,983.59
               合计                          84,802,819.29               45,030,567.62
(五十四) 资产处置收益
                                                           计入当期非经常性损益的金
         项目         本期金额              上期金额
                                                                   额
    非流动资产处置          350,571.25            67,500.33                     350,571.25
         合计          350,571.25            67,500.33                     350,571.25
(五十五) 营业外收入
                                                                  计入当期非经常性
           项目             本期金额                  上期金额
                                                                   损益的金额
    政府补助                     815,414.73                                  815,414.73
    其他                      3,956,634.10          3,660,519.99          3,956,634.10
           合计               4,772,048.83          3,660,519.99          4,772,048.83
(五十六) 营业外支出
                                                                  计入当期非经常性
              项目           本期金额                  上期金额
                                                                   损益的金额
    对外捐赠                      303,000.00            268,825.24           303,000.00
    非流动资产毁损报废损失            11,623,302.74         13,502,081.05         11,623,302.74
    其他                      3,345,233.74           3,922,037.57         3,345,233.74
              合计           15,271,536.48         17,692,943.86         15,271,536.48
                     财务报表附注 第97页
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财务报表附注
(五十七) 所得税费用
              项目                本期金额                      上期金额
    当期所得税费用                       111,448,031.43           102,342,956.90
    递延所得税费用                       -21,380,038.19            -9,409,816.74
              合计                  90,067,993.24             92,933,140.16
                        项目                                本期金额
    利润总额                                                   760,390,586.76
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                     114,058,588.01
    子公司适用不同税率的影响                                              -127,219.94
    调整以前期间所得税的影响                                            13,574,155.10
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                         5,407,355.18
    研发加计扣除                                                 -41,809,599.40
    其他                                                      -1,035,285.71
    所得税费用                                                   90,067,993.24
(五十八) 每股收益
         基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
         普通股的加权平均数计算：
                   项目                 本期金额                 上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润                 610,319,127.59       604,813,567.70
    本公司发行在外普通股的加权平均数                  991,287,699.00       994,604,257.33
    基本每股收益                                         0.62              0.61
    其中：持续经营基本每股收益                                  0.62              0.61
                        财务报表附注 第98页
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财务报表附注
                项目                   本期金额              上期金额
         终止经营基本每股收益
         稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
         行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                项目                   本期金额              上期金额
    归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
    释）
    本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）              991,287,699.00   994,604,257.33
    稀释每股收益                                      0.62             0.61
    其中：持续经营稀释每股收益                               0.62             0.61
         终止经营稀释每股收益
(五十九) 现金流量表项目
         （1）收到的其他与经营活动有关的现金
               项目               本期金额                   上期金额
    利息收入                             19,305,825.17      10,301,516.63
    政府补助及个税手续费返还                     80,108,985.72      90,684,930.11
    收到往来款及代垫款项                       11,133,341.58       5,510,164.54
    收到保证金及押金                          9,750,236.00       1,891,472.79
    其他                                5,546,992.49       2,119,700.19
               合计                   125,845,380.96     110,507,784.26
         （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                项目              本期金额                   上期金额
    支付期间费用                          266,446,046.01     235,600,147.56
                      财务报表附注 第99页
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财务报表附注
               项目              本期金额                 上期金额
    支付保证金                            8,839,673.86     1,806,592.60
    支付往来款及代垫款项                       2,877,402.82     6,484,820.42
    其他                                                3,262,708.38
               合计                  278,163,122.69   247,154,268.96
         （1）收到的其他与投资活动有关的现金
               项目              本期金额                 上期金额
    收回理财产品本金                       193,000,771.05    99,163,467.76
    收回其他债权                           8,000,000.00    25,000,000.00
    其他                                347,763.83      2,198,930.00
               合计                  201,348,534.88   126,362,397.76
         （2）支付的其他与投资活动有关的现金
               项目              本期金额                 上期金额
    支付理财产品本金                       192,996,000.00    74,200,000.00
    其他                               6,584,262.00      567,530.00
               合计                  199,580,262.00    74,767,530.00
         （1）支付的其他与筹资活动有关的现金
               项目              本期金额                 上期金额
    支付租金                             9,103,273.60    14,948,966.88
    支付股票回购款                                         100,100,000.00
    其他                                                4,804,464.18
               合计                    9,103,273.60   119,853,431.06
(六十) 现金流量表补充资料
                    财务报表附注 第100页
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财务报表附注
                  补充资料                   本期金额              上期金额
    净利润                                 670,322,593.52    668,293,915.31
    加：信用减值损失                             43,579,318.41     19,502,789.74
        资产减值损失                           84,802,819.29     45,030,567.62
        固定资产折旧                          302,122,480.46    291,689,176.14
        油气资产折耗
        使用权资产折旧                          15,098,107.26     17,334,850.90
        无形资产摊销                           18,290,060.03     19,651,715.71
        长期待摊费用摊销                           8,105,449.92      4,363,657.69
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                           -350,571.25         -67,500.33
    失（收益以“－”号填列）
        固定资产报废损失（收益以“－”号填列）              11,623,302.74     13,502,081.05
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
        财务费用（收益以“－”号填列）                  14,559,507.35     25,420,504.63
        投资损失（收益以“－”号填列）                  -30,354,442.88    -30,710,939.99
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -14,933,695.42    -12,194,879.05
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -6,446,342.80      2,785,062.31
        存货的减少（增加以“－”号填列）                 31,791,097.93     -82,472,991.45
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -230,167,390.28   -281,688,907.58
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           -113,849,269.58    53,148,399.91
        其他
    经营活动产生的现金流量净额                       804,193,024.70    753,587,502.61
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    承担租赁负债方式取得使用权资产
    现金的期末余额                             679,958,323.81    581,390,723.68
    减：现金的期初余额                           581,390,723.68    575,060,653.19
    加：现金等价物的期末余额
                         财务报表附注 第101页
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财务报表附注
                 补充资料                       本期金额                上期金额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额                             98,567,600.13        6,330,070.49
                 项目                         期末余额               上年年末余额
    一、现金                                    679,958,323.81      581,390,723.68
    其中：库存现金                                     116,213.65          119,610.86
        可随时用于支付的数字货币
        可随时用于支付的银行存款                        679,842,110.16      581,271,112.82
        可随时用于支付的其他货币资金
        可用于支付的存放中央银行款项
        存放同业款项
        拆放同业款项
    二、现金等价物
    其中：三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额                          679,958,323.81      581,390,723.68
    其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司
    使用的现金和现金等价物
        金流量的重大活动及财务影响
(六十一) 外币货币性项目
           项目            期末外币余额             折算汇率             期末折算人民币余额
    货币资金                                                        428,746,941.61
    其中：美元                   58,300,764.38       7.0288          409,784,412.70
        欧元                   2,144,233.42       8.2355           17,658,834.30
        哥伦比亚比索             439,494,552.23   0.0018626              818,616.64
                        财务报表附注 第102页
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财务报表附注
             项目          期末外币余额            折算汇率             期末折算人民币余额
           日元               9,364,100.05      0.044797            419,483.59
           港元                 72,622.69        0.90322              65,594.38
     应收账款                                                      405,406,793.76
     其中：美元                 45,772,822.10        7.0288         321,728,012.01
           欧元              10,160,740.91        8.2355          83,678,781.75
     其他应收款                                                        791,544.86
     其中：美元                    86,781.65         7.0288            609,970.86
           欧元                 22,047.72         8.2355            181,574.00
(六十二) 租赁
                   项目                      本期金额               上期金额
     租赁负债的利息费用                               2,549,262.31        2,687,912.49
     计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
     短期租赁费用
     计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
     低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租
     赁费用除外）
     计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
     负债计量的可变租赁付款额
         其中：售后租回交易产生部分
     转租使用权资产取得的收入
     与租赁相关的总现金流出                            15,468,765.45       21,629,393.20
     售后租回交易产生的相关损益
     售后租回交易现金流入
     售后租回交易现金流出
           本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
           尚未开始的租赁。
           本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                        财务报表附注 第103页
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财务报表附注
                         剩余租赁期                               未折现租赁付款额
                           合计                                     59,579,342.55
           （1）经营租赁
                                           本期金额                 上期金额
      经营租赁收入                                    225,020.64           225,020.64
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款
      额相关的收入
           于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                   剩余租赁期                   本期金额                 上期金额
                    合计                          204,059.53           429,080.17
六、    研发支出
(一)   研发支出
              项目                 本期金额                         上期金额
      职工薪酬费用                       152,828,733.52                144,157,346.93
      材料费用                          88,364,825.22                 68,787,561.40
      折旧费用                          31,810,046.29                 31,257,530.32
      水电费用                           4,824,014.43                  6,913,687.05
                            财务报表附注 第104页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
               项目                         本期金额                    上期金额
      其他                                     39,884,620.42                42,416,181.79
               合计                           317,712,239.88              293,532,307.49
      其中：费用化研发支出                            317,712,239.88              293,532,307.49
            资本化研发支出
七、    合并范围的变更
(一)   其他原因的合并范围变更
      限公司，法定代表人：莫雪魁。
      限公司，法定代表人：许少梅。
八、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                                     主要经                     持股比例(%)
           子公司名称          注册资本              注册地      业务性质                   取得方式
                                     营地                      直接      间接
                                                    化学原料和
      山东国瓷康立泰新材              人民币 山东省        山东省
                                                    化学制品制    60.00        投资设立
      料科技有限公司             10,000 万元 东营市     东营市
                                                    造业
                                                    化学原料和
      佛山康立泰数码科技              人民币 广东省        广东省
                                                    化学制品制            100.00 非同一控制
      有限公司                2,000 万元 佛山市      佛山市
                                                    造业
      SINOCERA CREATE-    美元 100 万
                                     香港     香港      销售               100.00 投资设立
      TIDE CO., LIMITED         元
      四川省康诺美新型材              人民币 四川省        四川省     非金属矿物
      料有限责任公司             2,000 万元 乐山市      乐山市     制品业
                               财务报表附注 第105页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                         主要经                 持股比例(%)
         子公司名称              注册资本               注册地   业务性质                  取得方式
                                         营地                  直接       间接
                               人民币
    北京国瓷科博科技有                                        科技推广和
    限公司                                              应用服务业
                                   元
                                         英属维   英属维
    InnoXvest Corporation
                            美元 5 万元 尔京群        尔京群   商务服务业            100.00 投资设立
    （BVI）
                                         岛     岛
    InnoXvest Dental                     开曼群   开曼群
                            美元 5 万元                  商务服务业            100.00 投资设立
    Limited（开曼）                          岛     岛
                                         英属维   英属维
    InnoXvest BioTech
                            美元 5 万元 尔京群        尔京群   商务服务业            100.00 投资设立
    Limited（BVI-1）
                                         岛     岛
    SINOCERA
                             新加坡币
    (SINGAPORE)                          新加坡   新加坡   商务服务业            100.00 投资设立
    PTE.LTD
    DEKEMA Dental-           欧元 2.50 德国巴       德国巴
                                                     制造业              74.90 非同一控制
    Keramiköfen GmbH             万元 伐利亚        伐利亚
                                         英属维   英属维
    InnoXvest UPCERA
                            美元 5 万元 尔京群        尔京群   商务服务业            100.00 投资设立
    Limited（BVI-2）
                                         岛     岛
    UPCERA HOLDING
    LIMITED（香港              港币 1 万元 香港         香港    商务服务业            100.00 投资设立
    SPV）
                               人民币
    山东国瓷科博新材料                            山东省   山东省   非金属矿物
    有限公司                                 东营市   东营市   制品业
                                 万元
                               人民币                   化学原料和
    深圳爱尔创科技有限
    公司
                                 万元                  造业
    深圳爱尔创口腔技术                  人民币
                                         深圳市   深圳市   批发业              100.00 非同一控制
    有限公司                    5,625 万元
                                  财务报表附注 第106页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                   主要经                 持股比例(%)
         子公司名称       注册资本                注册地   业务性质                  取得方式
                                   营地                  直接       间接
    辽宁爱尔创生物材料            人民币 辽宁省         辽宁省
                                               医药制造业            100.00 投资设立
    有限公司              1,000 万元 本溪市       本溪市
    UPCERA DENTAL    美元 100 万 美国加        美国加
                                               销售               100.00 投资设立
    AMERICA INC              元州          州
                           比索
    UPCERA DENTAL                  哥伦比   哥伦比
    COLOMBIA S.A.S                 亚     亚
                           万元
    UPCERA DENTAL                  德国诺   德国诺
                     欧元 5 万元                   销售               100.00 投资设立
    GERMANY GMBH                   伊斯    伊斯
    深圳爱尔创数字口腔            人民币
                                   深圳市   深圳市   批发业              100.00 投资设立
    有限公司             10,000 万元
    辽宁爱尔创数字口腔            人民币 辽宁省         辽宁省   研究和试验
    技术有限公司            2,000 万元 本溪市       本溪市   发展
                                               计算机、通
    深圳爱尔创新材料有            人民币                   信和其他电
                                   深圳市   深圳市           100.00        投资设立
    限公司               3,000 万元                 子设备制造
                                               业
                                               化学原料和
    辽宁爱尔创科技有限            人民币 辽宁省         辽宁省
                                               化学制品制            100.00 同一控制
    公司                1,500 万元 本溪市       本溪市
                                               造业
    辽宁爱尔创物业服务            人民币 辽宁省         辽宁省
                                               物业管理             100.00 投资设立
    有限公司              2,850 万元 本溪市       本溪市
                         人民币
    宜兴王子制陶有限公                      江苏省   江苏省   非金属矿物
    司                              无锡市   无锡市   制品业
                                               计算机、通
    江苏国瓷泓源光电科            人民币 江苏省         江苏省   信和其他电
    技有限公司             4,800 万元 无锡市       无锡市   子设备制造
                                               业
    江苏国瓷金盛陶瓷科            人民币 江苏省         江苏省   非金属矿物
    技有限公司             1,000 万元 常州市       常州市   制品业
                            财务报表附注 第107页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                        主要经                 持股比例(%)
         子公司名称            注册资本                注册地   业务性质                  取得方式
                                        营地                  直接       间接
                              人民币                   化学原料和
    江苏国瓷新材料科技                           江苏省   江苏省
    股份有限公司                              镇江市   镇江市
                                万元                  造业
                              人民币
    国瓷赛创电气（铜                            安徽省   安徽省   非金属矿及
    陵）有限公司                              铜陵市   铜陵市   制品批发
                                  元
                                                    化学原料和
    江西国瓷博晶新材料                 人民币 江西省         江西省
                                                    化学制品制   100.00        非同一控制
    科技有限公司                 2,114 万元 赣州市       赣州市
                                                    造业
    上海国瓷新材料技术                 人民币                   科技推广和
                                        上海市   上海市           100.00        投资设立
    有限公司                   5,000 万元                 应用服务业
    长沙国瓷新材料有限                 人民币 湖南省         湖南省   研究和试验
    公司                    10,000 万元 长沙市       长沙市   发展
    Sinocera Technology   美元 100        美国波   美国波
                                                    商务服务业            100.00 投资设立
    USA Inc.                  万元        士顿    士顿
    海南国瓷新材料有限                 人民币 海南省         海南省   科技推广和
    公司                     1,350 万元 澄迈县       澄迈县   应用服务业
    山东爱尔创教育投资                 人民币 山东省         山东省
                                                    商务服务业            100.00 投资设立
    有限公司                   1,000 万元 东营市       东营市
    迈谱新材料技术（山                 人民币 山东省         山东省   科技推广和
    东）有限公司                 5,000 万元 东营市       东营市   应用服务业
    迈拓技术创新（山                  人民币 山东省         山东省   研究和试验
    东）有限公司                 5,000 万元 东营市       东营市   发展
    江苏国瓷精密陶瓷研                 人民币 江苏省         江苏省   科技推广和
    究院有限公司                 3,000 万元 常州市       常州市   应用服务业
    北京创瓷生物材料科             人民币 200                   科技推广和
                                        北京市   北京市                    100.00 投资设立
    技有限公司                       万元                  应用服务业
    迈捷化工科技（山                  人民币 山东省         山东省   研究和试验
    东）有限公司                 5,000 万元 东营市       东营市   发展
    山东国瓷科耀新材料                 人民币 山东省         山东省   新材料技术
    有限公司                   1,000 万元 东营市       东营市   推广服务
                                 财务报表附注 第108页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                         主要经                         持股比例(%)
        子公司名称    注册资本            注册地       业务性质                     取得方式
                          营地                          直接      间接
    山东国瓷盛源房地产      人民币 山东省       山东省     房地产开发
    有限公司         1,000 万元 东营市    东营市     经营
                                                 本期向少数股
                    少数股东        本期归属于少数                          期末少数股东
         子公司名称                                   东宣告分派的
                    持股比例         股东的损益                             权益余额
                                                    股利
    山东国瓷康立泰新材料科
    技有限公司
                     财务报表附注 第109页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                                                                                        金额单位：人民币万元
                                               期末余额                                                                    上年年末余额
        子公司名称                非流动资                                   非流动                                 非流动资                                 非流动
                 流动资产                    资产合计           流动负债                   负债合计         流动资产                    资产合计         流动负债                   负债合计
                                产                                    负债                                    产                                  负债
    山东国瓷康立泰新材
    料科技有限公司
                                                                                                                                        金额单位：人民币万元
                                                 本期金额                                                                      上期金额
        子公司名称                                                              经营活动现金                                                                 经营活动现金
                       营业收入               净利润             综合收益总额                                营业收入                净利润          综合收益总额
                                                                                流量                                                                      流量
    山东国瓷康立泰新材料
    科技有限公司
                                                             财务报表附注 第110页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制详见本附注五、（二十五）
           所有权或使用权受到限制的资产。
           本报告期不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其
           他支持的情形。
(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
           本报告期公司在子公司所有者权益份额发生变化见本附注五、
                                     （三十九）
                                         。
           交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响见本附注五、（三十
           九）。
                     财务报表附注 第111页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
                                                                   持股比例(%)        对合营企业或
                                                                                  联营企业投资   对本公司活动是否具
             合营企业或联营企业名称           主要经营地         注册地      业务性质
                                                                  直接      间接      的会计处理方       有战略性
                                                                                    法
      上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）             上海市      上海市         商务服务业     49.99              权益法   是
      稀土催化创新研究院（东营）有限公司            山东省东营市   山东省东营市      专业技术服务业   13.00              权益法   是
      东营爱尔创股权投资中心（有限合伙）            山东省东营市   山东省东营市      商务服务业     20.00   20.00      权益法   是
      东营铭朝口腔医院管理有限公司               山东省东营市   山东省东营市      商务服务业     20.00              权益法   是
      深圳市柯乐德医疗科技有限公司               深圳市      深圳市         批发业               15.00      权益法   是
      Kami Materials Co.,Limited   香港       香港          商务服务业             49.00      权益法   是
      SPIDENT CO.,LTD.             韩国       韩国          制造业               18.69      权益法   是
      广东康立泰新材料有限公司                 广东省佛山市   广东省佛山市      研究和试验发展           49.00      权益法   是
                                                 财务报表附注 第112页
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二○二五年度
财务报表附注
                                       期末余额/本期金额             上年年末余额/上期金额
    联营企业：
    上海涌瓷投资合伙企业（有限合伙）                        23,753,599.80         53,587,206.31
    稀土催化创新研究院（东营）有限公
    司
    东营爱尔创股权投资中心（有限合
    伙）
    东营铭朝口腔医院管理有限公司                              546,916.32          416,651.48
    上海皓齿网络科技有限公司
    深圳市柯乐德医疗科技有限公司                           8,234,963.72          6,931,866.61
    Kami Materials Co.,Limited              50,298,279.06         35,118,754.25
    SPIDENT CO.,LTD.                        48,989,899.29         46,106,597.52
    广东康立泰新材料有限公司                            21,003,344.62         12,523,886.23
    投资账面价值合计
    下列各项按持股比例计算的合计数
    —净利润                                    31,285,021.55         20,696,525.32
    —其他综合收益                                 -2,901,779.63           -953,725.85
    —综合收益总额                                 28,383,241.92         19,742,799.47
         本报告期不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
         的情形。
         本报告期不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。
         不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
         本报告期不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债情形。
                                 财务报表附注 第113页
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(四)   重要的共同经营
      本报告期不存在重要的共同经营的情形。
(五)   在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
      本报告期内不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、    政府补助
(一)   计入当期损益的政府补助
             类型             本期金额               上期金额
      与资产相关的政府补助               39,331,143.10    29,647,237.27
      与收益相关的政府补助               16,789,199.74    20,557,448.82
             合计                56,120,342.84    50,204,686.09
                    财务报表附注 第114页
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(二)   涉及政府补助的负债项目
                                本期新增补助          本期计入营业        本期转入其他          本期冲减成本                           与资产相关/与
       负债项目   上年年末余额                                                                   其他变动    期末余额
                                  金额            外收入金额          收益金额            费用金额                             收益相关
      递延收益    142,806,452.82    52,394,968.09                 39,331,143.10                   155,870,277.81   与资产相关
      递延收益       2,010,600.00   18,409,199.74    815,414.73   15,973,785.01                     3,630,600.00   与收益相关
                                                     财务报表附注 第115页
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十、    与金融工具相关的风险
(一)   金融工具产生的各类风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
      采取的风险管理政策如下所述 ：
      董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
      指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
      公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
      险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
      营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
      险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
      部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
      制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
      本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
      风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
           信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
           本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
           合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
           纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
           和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
           大信用风险敞口。
           本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
           他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
           会产生因银行违约而导致的重大损失。
           此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
           本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
           第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
           的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
           信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
           式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
                      财务报表附注 第116页
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         流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
         发生资金短缺的风险。
         本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
         财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
         对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
         充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
         融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
         本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                           期末余额
        项目                                                                     未折现合同金额
                                                                                 合计
   短期借款      274,186,526.82                                                    274,186,526.82      274,186,526.82
   应付票据      212,959,069.59                                                    212,959,069.59      212,959,069.59
   应付账款      381,953,963.25                                                    381,953,963.25      381,953,963.25
   其他应付款      26,928,107.08                                                      26,928,107.08      26,928,107.08
   一年内到期的
   非流动负债
   租赁负债                          9,508,926.08     7,679,355.89 27,996,259.19     45,184,541.16      43,788,357.37
   长期借款                          5,326,844.44     5,326,844.44 149,558,457.10 160,212,145.98       160,212,145.98
        合计   948,831,367.57 14,835,770.52 13,006,200.33 177,554,716.29 1,154,228,054.71 1,151,497,649.58
                                                              期初余额
        项目                                                                       未折现合同金额
                                                                                   合计
   短期借款          95,543,059.38                                                    95,543,059.38       95,543,059.38
   应付票据         223,379,057.68                                                   223,379,057.68     223,379,057.68
   应付账款         545,381,978.65                                                   545,381,978.65     545,381,978.65
   其他应付款         29,712,261.11                                                     29,712,261.11      29,712,261.11
   一年内到期的非
   流动负债
   租赁负债                            9,035,087.58     7,013,602.14 33,630,218.79    49,678,908.51       49,678,908.51
   长期借款                           30,000,000.00     5,326,844.44 307,412,843.08 342,739,687.52      342,739,687.52
        合计    1,046,897,267.38 39,035,087.58 12,340,446.58 341,043,061.87 1,439,315,863.41 1,439,315,863.41
         金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
         动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                                 财务报表附注 第117页
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       （1）利率风险
       利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
       动的风险。
       固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
       现金流量利率风险。
               本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
       例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
       公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
       于 2025 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
       的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 464.81
       万元（2024 年 12 月 31 日：527.78 万元）
                                    。
       （2）汇率风险
       汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
       动的风险。
       本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
       汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
       风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
       本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
       融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                              期末余额                                             上年年末余额
     项目
               美元            其他外币               合计               美元             其他外币               合计
    货币资金   409,784,412.70    18,962,528.91   428,746,941.61   112,227,915.33    25,314,354.41   137,542,269.74
    应收账款   321,728,012.01    83,678,781.75   405,406,793.76   291,639,694.86    86,737,161.26   378,376,856.12
    应付账款     2,350,774.21     1,007,326.26     3,358,100.47      172,273.32       857,722.75      1,029,996.07
     合计    733,863,198.92   103,648,636.92   837,511,835.84   404,039,883.51   112,909,238.42   516,949,121.93
       于 2025 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
       元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利润 837.51 万元（2024 年 12 月 31
       日： 516.95 万元）。
       （3）其他价格风险
       其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
       险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
                                   财务报表附注 第118页
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(二)   套期业务风险管理
      本报告期内不存在套期业务风险管理。
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                     期末公允价值
            项目      第一层次公允   第二层次公允           第三层次公
                                                                  合计
                     价值计量      价值计量           允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆应收款项融资                165,461,027.00                   165,461,027.00
      ◆其他债权投资                                  7,662,272.61     7,662,272.61
      ◆其他权益工具投资                               25,397,273.84    25,397,273.84
      ◆其他非流动金融资产                              20,000,000.00    20,000,000.00
      持续以公允价值计量的资
      产总额
(二)   持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
      时点的政策
      本公司本报告期不存在各层次之间转换。
                    财务报表附注 第119页
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十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
      本公司无母公司，本公司最终控制方是：张曦先生。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”
                                。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”
                                    。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
                         合营或联营企业名称                       与本公司关系
      东营铭朝口腔医院管理有限公司                                 本公司的联营企业
      深圳市柯乐德医疗科技有限公司                                 全资孙公司的联营企业
      Kami Materials Co.,Limited                     控股子公司的联营企业
      SPIDENT CO.,LTD.                               全资孙公司的联营企业
      广东康立泰新材料有限公司                                   控股子公司的联营企业
(四)   其他关联方情况
                      其他关联方名称                      其他关联方与本公司的关系
      张兵                                      副董事长
      司留启                                     董事（2025 年 9 月离任）
      宋锡滨                                     董事
      秦建民                                     董事
      陈汉                                      董事
      李济东                                     独立董事
      刘欣梅                                     独立董事
      温学礼                                     独立董事（2025 年 9 月离任）
      王玥                                      独立董事
      王晓红                                     职工代表董事
      温长云                                     监事会主席（2025 年 9 月离任）
                                   财务报表附注 第120页
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财务报表附注
                      其他关联方名称                            其他关联方与本公司的关系
      潘成祥                                          监事（2025 年 9 月离任）
      张翠花                                          职工监事（2025 年 9 月离任）
      霍希云                                          总经理
      肖强                                           副总经理兼财务总监
      许少梅                                          副总经理兼董事会秘书
      杨爱民                                          副总经理
      莫雪魁                                          副总经理
                                                   持有江苏国瓷新材料科技股份有限公司
      郭兆民
      江苏天诺道路材料有限公司                                 郭兆民控制的企业
      蓝思国际（香港）有限公司                                 持有长沙国瓷新材料有限公司 49%的股权
      蓝思科技股份有限公司                                   蓝思国际（香港）有限公司的控股股东
      湖南蓝思华联精瓷有限公司                                 蓝思科技股份有限公司控制的企业
      蓝思科技（长沙）有限公司                                 蓝思科技股份有限公司控制的企业
      长沙蓝思新材料有限公司                                  蓝思科技股份有限公司控制的企业
      蓝思智控（长沙）有限公司                                 蓝思科技股份有限公司控制的企业
      深圳市蓝思科技有限公司                                  蓝思科技股份有限公司控制的企业
      深圳市蓝思旺供应链管理有限公司                              蓝思科技股份有限公司控制的企业
                                                   持有山东国瓷康立泰新材料科技有限公司
      科达制造股份有限公司
      佛山市科达陶瓷技术有限公司                                科达制造股份有限公司控制的企业
      佛山市科达装备制造有限公司                                科达制造股份有限公司控制的企业
      佛山市德力泰科技有限公司                                 科达制造股份有限公司控制的企业
      Kami Colourcera Private Limited              科达制造股份有限公司控制的企业
      广东珑基贸易供应链有限公司                                科达制造股份有限公司大股东控制的企业
      东营铭朝股权投资合伙企业（有限合伙）                           其他关联关系
      宜昌华昊新材料科技有限公司                                其他关联关系
      海南普诺美世能源技术有限公司                               温长云控制的企业
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
                                        财务报表附注 第121页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                   关联方                关联交易内容      本期金额           上期金额
    深圳市柯乐德医疗科技有限公司                    购买商品       64,145,815.20   69,014,641.28
    佛山市德力泰科技有限公司                      购买商品          467,929.20    8,451,345.13
    佛山市科达装备制造有限公司                     购买服务        4,376,947.83
    科达制造股份有限公司                        购买服务          101,436.85
    蓝思科技股份有限公司                        购买商品          361,321.58     226,574.84
    SPIDENT CO.,LTD.                  购买商品        2,219.414.30    1,436,040.57
    东营铭朝口腔医院管理有限公司                    购买服务        1,568,385.21     543,185.22
    海南普诺美世能源技术有限公司                    购买服务          224,317.09
    宜昌华昊新材料科技有限公司                     购买商品          127,486.73
         出售商品/提供劳务情况表
                    关联方               关联交易内容     本期金额            上期金额
    蓝思科技股份有限公司及关联方                    销售产品       68,453,337.17   55,685,820.85
    深圳市柯乐德医疗科技有限公司                    销售产品            5,740.00      22,823.02
    Kami Materials Co.,Limited        销售产品      116,755,706.60   71,193,435.45
    广东康立泰新材料有限公司                      销售产品       86,122,480.32   55,714,538.06
    佛山市科达装备制造有限公司                     销售产品            2,867.26
    广东珑基贸易供应链有限公司                     销售商品        8,705,301.70    5,761,708.30
    SPIDENT CO.,LTD.                  销售商品        2,802,444.11
                                 财务报表附注 第122页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        本公司作为承租方：
                                          本期金额                                                      上期金额
                   简化处理的          未纳入租                                        简化处理的          未纳入租
             租赁资   短期租赁和          赁负债计                  承担的租赁                 短期租赁和          赁负债计                  承担的租
     出租方名称                                                             增加的使                                               增加的使
             产种类   低价值资产          量的可变   支付的租金          负债利息支                 低价值资产          量的可变   支付的租金          赁负债利
                                                                       用权资产                                               用权资产
                   租赁的租金          租赁付款                      出                 租赁的租金          租赁付款                  息支出
                      费用           额                                             费用           额
    蓝思科技股份   厂房仓
    有限公司     库租赁
    佛山市科达装
             厂房仓
    备制造有限公                               2,967,889.89   1,003,938.13                                1,497,247.71
             库租赁
    司
    科达制造股份
             办公楼                          964,800.00     967,861.67                                  963,302.76
    有限公司
    东营铭朝股权
             办公租
    投资合伙企业         2,930,938.00                                               2,930,938.00          2,000,000.00
             赁
    （有限合伙）
                                                   财务报表附注 第123页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           本公司作为担保方：
                                                                                 担保是否已经履
           被担保方          担保金额              担保起始日                 担保到期日
                                                                                      行完毕
      江苏国瓷金盛陶
      瓷科技有限公司
                                                                         金额单位：人民币万元
                  项目                                本期金额                        上期金额
      关键管理人员薪酬                                                  794.40                      845.70
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                                           期末余额                   上年年末余额
       项目名称                 关联方
                                                  账面余额           坏账准备         账面余额          坏账准备
      应收账款
                  蓝思科技（长沙）有限公
                  司
                  长沙蓝思新材料有限公司                    2,662,345.55    133,117.28   3,201,348.77 160,067.44
                  深圳市蓝思旺供应链管理
                  有限公司
                  蓝思科技股份有限公司                     7,463,753.96    373,187.70 10,593,812.27 529,690.61
                  深圳市柯乐德医疗科技有
                  限公司
                  Kami Materials Co.,Limited    30,092,416.63 1,504,620.83    5,725,788.17 286,289.41
                  广东康立泰新材料有限公
                  司
                                 财务报表附注 第124页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                    期末余额                         上年年末余额
        项目名称             关联方
                                             账面余额           坏账准备             账面余额             坏账准备
               广东珑基贸易供应链有限
               公司
               蓝思智控（长沙）有限公
               司
               深圳市蓝思科技有限公司                       5,650.00        282.50
    其他非流动资
               Kami Materials Co.,Limited   15,199,717.65                   14,993,779.23
    产
               佛山市德力泰科技有限公
               司
               海南普诺美世能源技术有
    预付账款                                       60,000.00
               限公司
        项目名称                   关联方                      期末账面余额                上年年末账面余额
    应付账款
                   蓝思科技（长沙）有限公司                                                             5,309.72
                   深圳市柯乐德医疗科技有限公
                   司
                   SPIDENT CO.,LTD.                           687,888.00              104,779.17
                   东营铭朝口腔医院管理有限公
                   司
                   佛山市德力泰科技有限公司                               380,500.00             2,126,047.71
    其他应付款
                   宋锡滨                                        460,000.00              460,000.00
                   蓝思科技股份有限公司                                 151,256.65              121,838.74
    租赁负债
                   科达制造股份有限公司                               10,290,153.67            2,700,564.85
                   佛山市科达装备制造有限公司                            12,493,995.16
    一年内到期的其
    他非流动负债
                              财务报表附注 第125页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
           项目名称                关联方                期末账面余额          上年年末账面余额
                     科达制造股份有限公司                    1,198,456.25     26,282,196.28
                     佛山市科达装备制造有限公司                 2,339,708.64
十三、 股份支付
      本公司本报告期内不存在需要披露的股份支付。
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           投资印度 Kami Colourcera Private Limited
           订了《合作协议》，收购 Kami Colourcera Private Limited 少数股东的股权并对
           合资公司进行增资扩股，交易完成后，科达机电（香港）有限公司持股 51%，
           国瓷康立泰（香港）有限公司持股 49%，前述的股权转让及增资事项尚需印度
           官方的审核备案。由于印度政府尚未审批，对已支付 Kami Colourcera Private
           Limited 增资款及少数股东股权转让款合计 17,451,725.01 元列报其他非流动资
           产。
(二)   或有事项
      公司没有需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一)   利润分配情况
      拟分配的股利总额（元）                                                   98,802,159.90
      拟分配每 10 股派息数（元）                                                        1.00
      利润分配方案                       过公司 2025 年度利润分配预案，本利润分配预案尚须提
                                   交公司 2025 年度股东会审议。
                              财务报表附注 第126页
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二○二五年度
财务报表附注
(二)   回购公司股份
      于 2025 年 11 月 6 日召开第六届董事会第四次会议，审议并通过了《关于继续回购
      公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，
      用于股权激励计划或员工持股计划。本次回购的资金总额不低于人民币 10,000 万元
      （含）且不超过人民币 20,000 万元（含），回购价格不超过人民币 30 元/股（含）。
      回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12 个月。
      购股份价格上限的议案》公司将回购价格上限由 30 元/股（含）调整为 40 元/股（含）。
                 ，
      截至 2026 年 3 月 31 日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购
      公司股份 2,523,500 股，
                      占公司总股本的比例为 0.2531%，最高成交价为 31.93 元/股，
      最低成交价为 29.88 元/股，成交总金额为 77,755,601.24 元（不含交易费用）
                                                    。
(三)   收购 SDILimited
      于 2026 年 2 月 24 日召开第六届董事会第八次会议，审议并通过了《关于公司对外
      投资购买澳大利亚公司全部股权的议案》，公司拟通过北京国瓷科博科技有限公司或
                     ）以自有或/和自筹资金按照 1.40 澳元/股的价格
      下属子公司（以下简称“国瓷科博”
      （合计 16,641.1742 万澳元、以 2026 年 2 月 26 日中国外汇交易中心受权公布的澳元
      对人民币汇率中间价测算，投资总额为 81,581.6924 万元人民币，最终投资金额以实
      际交易为准）收购澳大利亚上市公司 SDILimited 及其下属公司 100.00%的股权。
(四)   股权激励
      于 2026 年 2 月 8 日召开第六届董事会第七次会议和 2026 年 3 月 6 日第一次临时股
      东会，审议并通过了《关于公司<2026 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的
        ，公司向高级管理人员及其他员工等 61 人授予限制性股票 549.00 万股，约占
      议案》
      本激励计划草案公告日公司股本总额的 0.55%。
十六、 其他重要事项
      于 2026 年 4 月 7 日，公司二厂东区一厂房发生一起火灾事故，事故造成 1 人死亡，
      本次火灾事故厂房尚未正式投入使用，造成部分厂房、设备及施工物料不同程度受
      损，具体损失金额尚在评估中。
                       财务报表附注 第127页
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财务报表附注
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
               账龄             期末余额                 上年年末余额
      小计                        1,019,215,282.95     748,369,551.28
      减：坏账准备                      35,432,648.72       29,599,192.33
               合计                983,782,634.23      718,770,358.95
                       财务报表附注 第128页
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二○二五年度
财务报表附注
                                          期末余额                                                                上年年末余额
                      账面余额                     坏账准备                                        账面余额                     坏账准备
         类别                                               计提比                                                                 计提比
                                 比例                                  账面价值                            比例                                 账面价值
                   金额                       金额              例                           金额                       金额            例
                                 （%）                                                                 （%）
                                                           （%）                                                                （%）
    按单项计提坏账
    准备
    按信用风险特征
    组合计提坏账准   1,019,215,282.95   100.00   35,432,648.72     3.48   983,782,634.23   748,369,551.28   100.00   29,599,192.33    3.96   718,770,358.95
    备
         合计   1,019,215,282.95   100.00   35,432,648.72            983,782,634.23   748,369,551.28   100.00   29,599,192.33           718,770,358.95
                                                          财务报表附注 第129页
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财务报表附注
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
                                                        期末余额
            名称
                              应收账款                      坏账准备                    计提比例（%）
      账龄风险组合                      599,927,608.88              35,432,648.72                   5.91
      合并关联方组合                     419,287,674.07
            合计                1,019,215,282.95                35,432,648.72
                                                   本期变动金额
             上年年末余
       类别                                                        转销或核          其他     期末余额
                  额                计提          收回或转回
                                                                    销          变动
      账龄风
      险组合
       合计    29,599,192.33   34,022,631.69    27,376,622.93     812,552.37           35,432,648.72
                             项目                                               核销金额
      实际核销的应收账款                                                                        812,552.37
           按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 617,057,439.95
           元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 60.54%，相应计提的坏账
           准备期末余额汇总金额 12,574,731.93 元。
(二)   其他应收款
                      项目                                 期末余额                   上年年末余额
      应收利息
                                   财务报表附注 第130页
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财务报表附注
              项目               期末余额                 上年年末余额
    应收股利
    其他应收款项                          21,629,319.31     28,695,471.78
              合计                    21,629,319.31     28,695,471.78
         （1）按账龄披露
             账龄               期末余额                  上年年末余额
    小计                         22,388,409.48          29,332,152.93
    减：坏账准备                          759,090.17          636,681.15
             合计                21,629,319.31          28,695,471.78
                    财务报表附注 第131页
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        （2）按坏账计提方法分类披露
                                          期末余额                                                            上年年末余额
                      账面余额                    坏账准备                                     账面余额                    坏账准备
        类别                                              计提比                                                              计提比
                                 比例                               账面价值                           比例                               账面价值
                   金额                      金额             例                         金额                      金额            例
                                 （%）                                                             （%）
                                                        （%）                                                              （%）
    按单项计提坏账准
    备
    按信用风险特征组
    合计提坏账准备
        合计       22,388,409.48   100.00    759,090.17            21,629,319.31   29,332,152.93   100.00     636,681.15           28,695,471.78
                                                        财务报表附注 第132页
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       按信用风险特征组合计提坏账准备：
       组合计提项目：
                                        期末余额
        名称
                  其他应收款项                坏账准备             计提比例（%）
    账龄风险组合              131,175.23           10,334.06            7.88
    关联方组合             7,282,112.13
    保证金、押金、代垫
    款项组合
        合计           22,388,409.48          759,090.17
       （3）坏账准备计提情况
                  第一阶段               第二阶段       第三阶段
                                整个存续期预        整个存续期预
       坏账准备      未来 12 个月预                                  合计
                                期信用损失(未      期信用损失(已
                  期信用损失
                                发生信用减值)      发生信用减值)
    上年年末余额         636,681.15                               636,681.15
    上年年末余额在本期      636,681.15                               636,681.15
    --转入第二阶段
    --转入第三阶段
    --转回第二阶段
    --转回第一阶段
    本期计提           122,409.02                               122,409.02
    本期转回
    本期转销
    本期核销
    其他变动
    期末余额           759,090.17                               759,090.17
       （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                    财务报表附注 第133页
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                                                  本期变动金额
                    上年年末
         类别                                                      转销或    其他变        期末余额
                      余额            计提         收回或转回
                                                                 核销      动
    账龄风险组合            7,821.43      2,512.63                                        10,334.06
    保证金、押金、
    代垫款项组合
         合计         636,681.15    122,409.02                                       759,090.17
         （5）本期无实际核销的其他应收款项情况
         （6）按款项性质分类情况
             款项性质                     期末账面余额                           上年年末账面余额
    保证金、押金                                         854,470.83                      549,030.87
    政府补助                                                                         10,000,000.00
    关联方往来                                         7,282,112.13                    6,705,061.23
    其他                                         14,251,826.52                     12,078,060.83
              合计                               22,388,409.48                     29,332,152.93
         （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                  占其他应收款
                                                                                   坏账准备
      单位名称           款项性质           期末余额               账龄         项期末余额合
                                                                                   期末余额
                                                                  计数的比例(%)
    山东省东营市中                                        1 年以内、
                    代垫款项          13,791,092.29                          61.60     689,554.61
    级人民法院                                          1-2 年
    山东国瓷科博新
                    关联方往来          5,277,610.17    1-2 年                 23.57
    材料有限公司
    UPCERA
    DENTAL          关联方往来          1,970,601.96    1 年以内                  8.80
    AMERICA INC
                                 财务报表附注 第134页
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                                                                        占其他应收款
                                                                                                坏账准备
        单位名称          款项性质              期末余额                 账龄         项期末余额合
                                                                                                期末余额
                                                                        计数的比例(%)
      东营经济技术开
      发区国有资产运        押金                 527,000.00    3 年以上                           2.35        26,350.00
      营有限公司
      山东京旭寰宇航
      空产业投资有限        押金                 300,000.00    1 年以内                           1.34        15,000.00
      公司
           合计                        21,866,304.42                                 97.66        730,904.61
(三)   长期股权投资
                                   期末余额                                         上年年末余额
        项目                         减值                                            减值准
                   账面余额                      账面价值                 账面余额                          账面价值
                                   准备                                             备
      对子公司投资    3,102,948,441.01          3,102,948,441.01   3,078,398,441.01                3,078,398,441.01
      对联营、合营
      企业投资
        合计      3,135,506,715.89          3,135,506,715.89   3,140,349,417.45                3,140,349,417.45
                                   财务报表附注 第135页
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                                   上年年末余额（账           减值准备上年                     本期增减变动               期末余额（账面            减值准备
                           被投资单位
                                     面价值）              年末余额     追加投资           减少投资   本期计提减值准备   其他       价值）            期末余额
    山东国瓷康立泰新材料科技有限公司                 60,000,000.00                                                      60,000,000.00
    深圳爱尔创新材料有限公司                                               10,000,000.00                            10,000,000.00
    宜兴王子制陶有限公司                      688,000,000.00                                                     688,000,000.00
    江西国瓷博晶新材料科技有限公司                  50,736,000.00                                                      50,736,000.00
    江苏国瓷泓源光电科技有限公司                  125,244,145.31                                                     125,244,145.31
    上海国瓷新材料技术有限公司                      6,000,000.00                                                       6,000,000.00
    江苏国瓷金盛陶瓷科技有限公司                  150,000,000.00                                                     150,000,000.00
    江苏国瓷新材料科技股份有限公司                 233,000,000.00                                                     233,000,000.00
    长沙国瓷新材料有限公司                      10,200,000.00                                                      10,200,000.00
    SinoceraTechnologyUSAInc.          6,168,010.00                                                       6,168,010.00
    海南国瓷新材料有限公司                        6,000,000.00             7,500,000.00                            13,500,000.00
    国瓷赛创电气（铜陵）有限公司                  397,999,999.99                                                     397,999,999.99
    迈谱新材料技术（山东）有限公司                  20,000,000.00                                                      20,000,000.00
    迈拓技术创新（山东）有限公司                   25,050,000.00              7,000,000.00                            32,050,000.00
    迈捷化工科技（山东）有限公司                                                50,000.00                                 50,000.00
    北京国瓷科博科技有限公司                   1,300,000,285.71                                                   1,300,000,285.71
                                                财务报表附注 第136页
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                                            上年年末余额（账             减值准备上年                              本期增减变动                            期末余额（账面              减值准备
                 被投资单位
                                                面价值）              年末余额          追加投资           减少投资      本期计提减值准备               其他         价值）              期末余额
    山东国瓷科耀新材料有限公司
    山东国瓷盛源房地产有限公司
                  合计                          3,078,398,441.01                 24,550,000.00                                           3,102,948,441.01
                                                                                 本期增减变动
                                 减值准备                                                                                                                        减值准
                 上年年末余额                                          权益法下确                                                                     期末余额（账
        被投资单位                    上年年末   追加投                                   其他综合收益           其他权    宣告发放现金          计提减值准                                  备期末
                 （账面价值）                            减少投资          认的投资损                                                                其他      面价值）
                                  余额    资                                        调整            益变动     股利或利润               备                                 余额
                                                                    益
    上海涌瓷投资合伙企业
    （有限合伙）
    稀土催化创新研究院
    （东营）有限公司
    宜昌华昊新材料科技有
    限公司（注 1）
                                                           财务报表附注 第137页
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财务报表附注
                                                                             本期增减变动
                                 减值准备                                                                                                                减值准
                 上年年末余额                                      权益法下确                                                                   期末余额（账
         被投资单位                   上年年末   追加投                               其他综合收益          其他权   宣告发放现金          计提减值准                                备期末
                 （账面价值）                       减少投资           认的投资损                                                              其他    面价值）
                                  余额    资                                    调整           益变动   股利或利润                备                               余额
                                                                益
    东营爱尔创股权投资中
    心（有限合伙）
    东营铭朝口腔医院管理
    有限公司
    小计           61,950,976.44                7,277,270.91   461,925.49   -1,681,327.05         20,896,029.09   20,896,029.09        32,558,274.88
           合计    61,950,976.44                7,277,270.91   461,925.49   -1,681,327.05         20,896,029.09   20,896,029.09        32,558,274.88
         注 1：见本附注五、
                  （十三）长期股权投资。
                                                      财务报表附注 第138页
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(四)   营业收入和营业成本
                            本期金额                                  上期金额
           项目
                     收入                 成本                 收入                 成本
      主营业务      2,200,826,180.84   1,508,871,732.14   1,892,867,489.52   1,293,648,335.17
      其他业务       101,605,288.53      63,870,603.39      54,168,563.21      53,768,375.98
           合计   2,302,431,469.37   1,572,742,335.53   1,947,036,052.73   1,347,416,711.15
(五)   投资收益
                  项目                                  本期金额                  上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                                   159,790,000.00     178,000,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益                                       461,925.49        -521,243.00
      处置长期股权投资产生的投资收益                                                      -56,222,216.71
      其他债权投资持有期间取得的利息收入                                                    10,207,220.33
      其他                                                 2,708,015.45       4,608,652.42
                  合计                                   162,959,940.94     136,072,413.04
十八、 补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
                 项目                                    金额                    说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
      备的冲销部分
      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
      务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
      准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
      外
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
                                                       -1,097,300.00
      外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
                          财务报表附注 第139页
山东国瓷功能材料股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 项目                  金额               说明
    公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
    产生的损益
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
    委托他人投资或管理资产的损益                      166,721.33
    对外委托贷款取得的损益
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
    资产损失
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回               1,506,941.28
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
    产公允价值产生的收益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
    的当期净损益
    非货币性资产交换损益
    债务重组损益
    企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
    用，如安置职工的支出等
    因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
    生的一次性影响
    因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
    付费用
    对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
    付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
    公允价值变动产生的损益
    交易价格显失公允的交易产生的收益
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
    受托经营取得的托管费收入
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -11,314,902.38
    其他符合非经常性损益定义的损益项目
    小计                                6,401,231.21
    所得税影响额                            1,314,540.81
                      财务报表附注 第140页