湖北东贝机电集团股份有限公司
内部控制审计报告
大信审字[2026]第 2-00869 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2026]第 2-00869 号
湖北东贝机电集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖
北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“贵公司”
）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年四月十六日
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湖北东贝机电集团股份有限公司
湖北东贝机电集团股份有限公司2025年度
内部控制自评报告
湖北东贝机电集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合湖北东贝机电集团股份有限公司（以下简称“公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进
行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
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发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。公司已经建立起的内部控制体系在完整性、合规性、有效性等方面不存
在重大缺陷。公司通过定期或不定期开展日常和专项内控评价和内控审计工作，优化内控流
程，确保内控执行的有效性，促进公司健康、可持续发展。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：湖北东贝机电集团股份有限公司、湖北东贝贸易有限公
司、黄石东贝压缩机有限公司、芜湖欧宝机电有限公司、东贝机电（江苏）有限公司、黄石
东贝电机有限公司、黄石东贝铸造有限公司、黄石东贝制冷有限公司、江苏东贝电机有限责
任公司、阿拉山口东贝洁能有限公司。
纳入评价范围单位的资产总额和营业收入占公司合并财务报表对应项目超过99%。纳入
评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源管理、资金活动、采购过程、工程项
目、销售过程、内部信息传递、资产管理、合同管理、预算管理、财务报告、研究与开发、
信息系统、业务外包等内容，评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程。重点关注
的高风险领域主要包括：资金活动、资产管理、工程项目、采购业务、销售业务、合同管理
等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司体系文件与内部控制管理要求，组织开展内部控
制评价工作。公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
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公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
财务报告错报金额大于公司年 财务报告错报金额大于公司年 对不构成重大缺陷和重
定量标准 度税前利润7%，被认定为重大 度税前利润3%小于7%，被认定 要缺陷之外的其他缺陷，
缺陷 为重要缺陷 视为一般缺陷
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A.该缺陷涉及高级管理人员任何舞弊；
重大缺陷 B.该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职能；
C.当期财务报告存在重大错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告。
A.当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布的财务报告；
重要缺陷
B.虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除重大缺陷及重要缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于该缺陷可能导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠
正财务报告错报的概率，及该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。如果概率大于微小
可能性（几乎不可能发生）的可能性，并且可能导致错报的金额超过重要性水平，则表示该缺陷是重要的。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 直接财产损失金额
重大缺陷 2000 万元以上
重要缺陷 1000 万元以上（含 1000 万元）－2000 万元
一般缺陷 50 万元（含 50 万元）－1000 万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
A.缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策、重要岗位人员聘任与解聘决策、重大项目投资
决策、大额资金使用（“三重一大”）决策程序；
B.决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大损失；
重大缺陷
C.严重违反国家法律法规或关键管理人员或重要人才大量流失；
D.媒体负面新闻频现或内部控制评价的重大缺陷未得到整改；
E.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，给公司造成重大损失。
A.公司因管理失误认定的重要财产损失，控制活动未能防范该失误；
重要缺陷
B.财产损失虽然未达到和超过该重要性水平、但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。
一般缺陷 除重大缺陷及重要缺陷外的其他非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。
说明：非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于该缺陷可能导致公司的内部控制不能实现战略目标、资
产安全、经营目标、合规等目标的概率及对控制目标的影响程度；该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司
财产损失金额的大小。如果概率大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，并且可能导致企业损失的金
额超过重要性水平，则表示该缺陷是重要的。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
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