冠农股份: 新疆冠农股份有限公司审计报告（大信审字[2026]第12-00092号）

  新疆冠农股份有限公司
       审 计 报 告
     大信审字[2026]第 12-00092 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
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                                审计报告
                                                                 大信审字[2026]第 12-00092 号
新疆冠农股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了新疆冠农股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
  （一）收入确认
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  如财务报表附注五（四十四）所述，2025 年度，冠农股份营业收入 25.15 亿元，为冠农
股份关键业绩指标之一，且其中产品多样化、客户多元化，管理层在产品销售收入确认方面
可能存在重大错报风险，因此我们将产品销售收入确认作为关键审计事项。
  我们执行的审计程序主要包括：(1)我们了解、评估了管理层对冠农股份与收入确认相关
内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；(2)通过抽样检查销售合同及与管理层的
访谈，对与产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分析评估，评价收入确认是否符
合企业会计准则的规定；(3)采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、订单、销售发票、出库单、产品运输单、签收单、验收单、报关单、提单等；(4)针对资
产负债表日前后确认的销售收入核对出库单、客户签收单及其他单证等支持性文件，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认；(5)对收入实施分析程序，包括分析当期各月、上年的收入
波动，分析产品结构、单价、毛利率变动等；(6)对于贸易业务，核查上下游是否存在关联方
关系，确定冠农股份在交易背景中所享有的权利和承担的义务，判断冠农股份是否获得了商
品的控制权，判断收入确认方法选择是否恰当。
  （二）存货跌价准备
  如附注五（七）所述，冠农股份 2025 年末存货 14.27 亿元，占全部资产的 19.19%。存货
跌价准备对财务报表影响重大，且涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备
确定为关键审计事项。
  我们对存货跌价实施的重要审计程序包括：(1)了解、评价并测试了冠农股份与存货跌价
准备计提相关的内部控制；(2)分析存货的库龄及周转情况；(3)对存货实施监盘及函证程序，
检查存货的数量及状况；(4)复核管理层存货跌价准备的计算过程，评价冠农股份的存货跌价
准备计提方法是否符合《企业会计准则》的规定，分析相关假设的合理性，评估冠农股份在
存货跌价测试中使用的相关参数是否合理。
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 四、其他信息
 冠农股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括冠农股份 2025 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估冠农股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠农股份、终止运营或别无其他现实的选
择。
 治理层负责监督冠农股份的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
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 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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              新疆冠农股份有限公司
                财务报表附注
            （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
  一、企业的基本情况
  （一）企业注册地和总部地址
  本公司注册地为新疆铁门关市经济开发区农产品会展电商物流中心北区 1 层 101-120 室。
本公司总部地址位于巴音郭楞蒙古自治州库尔勒市团结南路 48 号。
  （二）企业实际从事的主要经营活动
  本公司主要从事棉花加工、番茄精深加工以及甜菜制糖三大产业，涉及国内销售和国外
出口，同时从事与主业相关的贸易业务。
  本公司对外投资的重要联营企业国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司、国家能源集团新疆
开都河流域水电开发有限公司分别从事硫酸钾生产和水电开发。
  （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
  本财务报告经公司董事会于 2026 年 4 月 17 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
  （二）持续经营
  公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
  三、重要会计政策和会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
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     (二)会计期间
     本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
     (三)营业周期
     本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
     (四)记账本位币
     本公司以人民币为记账本位币。
     (五)重要性标准确定的方法和选择依据
     本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、净利润的 3%
为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否
影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
     本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
         项   目                      重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项      占应收款项账面余额的 5%以上，且账面金额≥500 万元；
重要应收款项坏账准备收回或转回       占应收款项账面余额的 5%以上，且账面金额≥500 万元；
重要的其他应收款项坏账准备转回或者
                      占其他应收款账面余额的 5%以上，且账面金额≥500 万元；
收回情况
重要的在建工程项目             预算金额、发生金额或账面余额≥1000 万元；
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
                      占应付账款账面余额的 5%以上，账面金额≥500 万元；
其他应付款
                      其净利润对公司净利润影响达到 10%以上；其营业收入对公司营业收
重要的非全资子公司
                      入影响达到 15%以上
                      来源于合营企业或联营企业的投资收益对公司净利润影响达到 10%以
重要的合营企业和联营企业情况
                      上；
     (六)企业合并
     同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
  （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （2）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
  （3）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
  （4）处置子公司的会计处理
  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
  本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
  本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
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     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
     (九)现金及现金等价物的确定标准
     本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
     (十)外币业务及外币财务报表折算
     本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
     本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
     (十一)金融工具
     （1）金融资产
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                                                   财务报表附注
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
  （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除
《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
                      - 23 -
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                                                  财务报表附注
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
  (十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
  预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
  预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
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备。
     为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
     （1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
     ①基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
     除单项计提坏账准备的应收款项，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，
采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根
据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
     应收账款的账龄与预期信用损失率对照表如下：
            账龄                    预期平均损失率（%）
     ②按照单项计提坏账准备的判断标准
     本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等应收款项进行单项认定并计提坏
账准备。
     （2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
     对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
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  对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
  本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；②预期将导致债务人履行其偿债
义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；③债务人经营成果实际
或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；④
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；⑤预期将降低债务
人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；⑥债务人预期表现和还款行为是否发
生显著变化；⑦合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  （1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  除单项计提坏账准备的其他金融资产，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方
法，采用按其他金融资产（主要为其他应收款）发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔
业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终
收回的时间。
  其他应收款的账龄与预期信用损失率对照表如下：
            账龄                预期平均损失率（%）
  （2）按照单项计提坏账准备的判断标准
  本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等其他金融资产进行单项认定并计
提坏账准备。
  (十三)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、委托加工
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材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
  存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
  (十四)合同资产和合同负债
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大
融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
  合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (十五)持有待售的非流动资产或处置组
  本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
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持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
     初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
     终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
     本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
     (十六)长期股权投资
     共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
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易。
     对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
     (十七)固定资产
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
     本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，所有固定资产均计提折旧。
     资产类别         折旧方法    折旧年限（年）           残值率（%）          年折旧率（%）
房屋及建筑物            年限平均法        10—35            5.00           2.71—9.50
机器设备              年限平均法            5—30         5.00           3.17—19.00
电子设备              年限平均法             5           5.00              19.00
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   资产类别          折旧方法   折旧年限（年）           残值率（%）          年折旧率（%）
运输设备          年限平均法              6—10         5.00           9.50—15.83
其他设备          年限平均法               5           5.00             19.00
   (十八)在建工程
   本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
   (十九)借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
   借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
   实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
   (二十)生物资产
   本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产
性生物资产按平均年限法计提折旧。
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  消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中
的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归
属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的
管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
  消耗性生物资产的减值准备：
  资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌
价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，
减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
  如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时
的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性资产，则按照《企业会计准则
第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准
备后的账面价值确定。
  生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪碳林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
  生产性生物资产折旧采用年限平均法计提，残值率 1%—10%。根据生产性生物资产类别、
预计盛产期和预计净残值率确定折旧率。各类生物资产折旧年限如下：
        项目        预计使用寿命(年)                   依据
葡萄苗                 5-10 年                  采摘期限
  本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按照改变用
途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计
准则第8号——资产减值》规定考虑是否减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准
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备后的账面价值确定。
     (二十一)无形资产
     本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
     使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
     使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
      资产类别       使用寿命（年）            使用寿命的确定依据              摊销方法
土地使用权              40-50              土地使用年限                直线法
软件                  3-10               使用年限                 直线法
商标                  10                 使用年限                 直线法
专利权                 10                 使用年限                 直线法
     本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
     每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
     本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
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  (二十二)长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  (二十三)长期待摊费用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十四)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
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规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
  (二十五)预计负债
  当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十六)股份支付
  本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
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修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
  (二十七)收入
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
  本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
  本公司收入确认的具体方法如下：
  本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
  国内产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移；
  出口产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法
定所有权已转移。
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  本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供
期间平均分摊确认。
  (二十八)合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
  本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
  (二十九)政府补助
  政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
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所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
     与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
     政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
     除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
     本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
     政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
     (三十)递延所得税资产和递延所得税负债
     根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
     递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
  对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
  同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  (三十一)租赁
  本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
  对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
  （2）租赁负债
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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  本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 40,000.00 元的租
赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直
线法计入当期损益或相关资产成本。
  本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
  (三十二)套期会计
  在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件
记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、
被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
  本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否
满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，
应当符合下列套期有效性的要求：
  ①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
  ②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
  ③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导
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致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
  本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
  ①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  ②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  ③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  ④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
  现金流量套期：
  现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资
产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业
的损益。
  套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他
综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当
期损益。
  对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金
融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值
套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，
计入该资产或负债的初始确认金额。
  对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
  如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分
预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
  当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发
生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际
发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生
的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当
期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会
发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上
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述现金流量套期的会计政策处理。
     (三十三)重要会计政策变更、会计估计变更
     财政部会计司于 2025 年 7 月 8 日发布的标准仓单交易相关会计处理实施问答以及 2025
年 12 月 15 日财政部、国务院国资委、金融监管总局和中国证监会联合发布的《关于严格执
行企业会计准则 切实做好企业 2025 年年报工作的通知》明确：根据金融工具确认计量准则，
企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的
商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取
利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认
计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，
不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；
企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。企业因执行上述标准仓
单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。
     本公司自 2025 年 1 月 1 日起执行年报通知和实施问答的该项规定，并采用追溯调整法调
整可比期间数据，执行该规定对本公司报告期内财务报表影响如下：
     资产负债表项目影响金额：
                                           资产负债表项目影响金额
     受影响的报表项目     2024 年 12 月 31 日                               2024 年 12 月 31 日
                                             调整金额
                     （调整前）                                          （调整后）
存货                    1,749,109,692.01         -383,905,118.78        1,365,204,573.23
其他流动资产                 152,946,122.49          383,905,118.78           536,851,241.27
     利润表项目影响金额：
                                           利润表项目影响金额
     受影响的报表项目
营业收入                  3,862,826,393.27         -350,184,043.68        3,512,642,349.59
营业成本                  3,551,250,278.33         -348,122,238.56        3,203,128,039.77
投资收益                    419,141,071.25            2,061,805.12          421,202,876.37
     现金流量表影响金额：
                                           现金流量表项目影响金额
     受影响的报表项目
销售商品、提供劳务收到的现金        4,206,086,626.08         -536,037,511.41        3,670,049,114.67
购买商品、接受劳务支付的现金        3,566,129,947.48         -581,461,077.77        2,984,668,869.71
收回投资收到的现金             1,795,622,273.90         723,220,328.73         2,518,842,602.63
投资支付的现金               1,774,156,408.84         768,643,895.09         2,542,800,303.93
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  报告期内，本公司无重要会计估计变更。
  四、税项
  (一)主要税种及税率
       税种                  计税依据                            税率
               按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税            销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为           13%、9%、6%、3%
               应交增值税
城市维护建设税        按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳                    7%、5%、1%
教育费附加          按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳                          3%
地方教育费附加        按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳                          2%
房产税            租赁收入                                  原值减征 30%后
                                                        的 1.2%
土地使用税          实际占有不同级次土地面积（元/平方）
企业所得税          按应纳税所得额计算缴纳                                25%、15%
水资源税           实际取用水量                                 3.2 元/立方米
  本公司不同企业所得税税率情况：
               纳税主体名称                            所得税税率
新疆冠农股份有限公司、新疆红果农业开发有限公司、新疆冠农天沣物产
有限责任公司及其子公司、新疆天牧生物科技有限公司、新疆红羽食品科                    25%
技有限公司等
新疆天泽西域花油脂科技有限公司、新疆西域花植物油脂有限公司
                                                税；油类项目 25%）
新疆银通棉业有限公司及其从事皮棉及棉副产品销售的子公司                    25%（主要项目免税）
新疆绿原糖业有限公司、新疆汇锦物流有限公司、阿克苏益康仓储物流有
限公司、新疆冠农数字农业科技有限公司
新疆冠农番茄制品有限公司、新疆天番食品科技有限公司                     15%（主要项目免税）
新疆冠农检测科技有限公司                                     20%减按 5%
  (二)重要税收优惠及批文
  （1）根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）
及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函
（2004）884号）的规定，公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司及新疆天牧生物科技有限公
司生产的甜菜颗粒粕和番茄湿粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品，全资子公司新疆天泽
西域花油脂科技有限公司、新疆西域花植物油脂有限公司生产的棉粕属于国家规定的豆粕以
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外的粕类产品，可享受免征增值税政策。
  （2）根据财政部 税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部
税务总局公告2023年第43号)本公司部分子公司自2023年1月1日至2027年12月31日，允许按
照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。
  （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得
税条例》第86条第1款7项、财税字（2008）149号文件及《税收减免办法（试行）》第5条、
第19条的规定，同意子公司新疆银通棉业有限公司分支机构新疆银通棉业有限公司库尔勒轧
花厂及子公司新疆银通棉业有限公司分支机构新疆银通棉业有限公司哈拉玉宫轧花厂自2013
年至2053年执行该项税收减免政策。
  （2）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（（库）国税减免备字[2009]年20号）
文件，“根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得税
条例》第86条第1款7项、财税字（2008）149号文件的规定，同意子公司新疆银通棉业有限公
司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司自2008年1月1日起执行该项税收减免税政策。”
  （3）根据尉犁县国税局尉国税减免备[2013]年15号文件，“根据《中华人民共和国企业
所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86条第1款7项；财税字（2008）
司自2012年起执行该项税收减免税政策。”
  （4）根据《财政部海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税〔2011〕58号）文件，同意公司子公司新疆银通棉业有限公司之子公司
新疆汇锦物流有限公司暂按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
  （5）根据财政部税务总局国家发展改革委员会公告2020年第23号文《关于延续西部大开
发企业所得税政策的公告》，同意公司子公司新疆银通棉业有限公司之子公司阿克苏益康仓
储物流有限公司享受对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优
惠政策。
  （6）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠
政策备案，公司控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司从2009年1月1日起享受农林牧渔业项
目企业所得税优惠政策。
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   （7）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第八十条，第一款第七项、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优
惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）的有关规定，公司全资
子公司新疆绿原糖业有限公司享受甜菜加工销售项目所得免征企业所得税。
   （8）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，子公司新疆银通
棉业有限公司之子公司新疆达丰棉业有限公司、新疆万德利棉业有限责任公司、新疆天鹰鑫
绿农业科技有限公司从事农产品初加工所得免征企业所得税。
   五、合并财务报表重要项目注释
   (一)货币资金
         项目             期末余额                                期初余额
银行存款                               674,496,802.08                1,286,235,869.38
其他货币资金                             406,000,669.13                 406,124,810.47
         合计                      1,080,497,471.21                1,692,360,679.85
   (二)交易性金融资产
              项目         期末余额                        期初余额      指定理由和依据
益的金融资产
其中：结构化存款、银行理财产品投资等           55,050,425.00                           ——
    销售业务后点价应收款                   747,168.88
              合计             55,797,593.88                           ——
   (三)衍生金融资产
         项目              期末余额                               期初余额
期货公允价值变动                              5,071,430.00                 21,482,970.00
期权权利金及公允价值变动                                                         2,252,500.00
         合计                           5,071,430.00                 23,735,470.00
   (四)应收账款
         账龄            期末账面余额                            期初账面余额
                        - 44 -
                                                                         新疆冠农股份有限公司
                                                                                财务报表附注
         账龄                  期末账面余额                                         期初账面余额
         小计                                 212,116,314.38                           248,094,169.25
减：坏账准备                                        68,489,520.61                           66,106,292.71
         合计                                 143,626,793.77                           181,987,876.54
   注：部分账龄不衔接，原因系因外币应收账款汇率变动。
                                                      期末余额
         类别              账面余额                                 坏账准备
                     金额              比例(%)             金额           计提比例(%)           账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款    46,527,731.63       21.94        46,410,108.07           99.75        117,623.56
按组合计提坏账准备的应收账款   165,588,582.75       78.06        22,079,412.54           13.33     143,509,170.21
其中：组合 1：账龄组合     165,588,582.75       78.06        22,079,412.54           13.33     143,509,170.21
         合计      212,116,314.38      100.00        68,489,520.61                     143,626,793.77
   续：
                                                       期初余额
         类别              账面余额                                 坏账准备
                                                                                       账面价值
                      金额             比例(%)            金额            计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款     72,769,096.11      29.33       49,955,707.09            68.65      22,813,389.02
按组合计提坏账准备的应收账款   175,325,073.14       70.67       16,150,585.62            9.21      159,174,487.52
其中：组合 1：账龄组合     175,325,073.14       70.67       16,150,585.62            9.21      159,174,487.52
         合计      248,094,169.25      100.00       66,106,292.71            26.65     181,987,876.54
   （1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款
                                                    期末余额
        单位名称
                   账面余额                     坏账准备              计提比例（%）                 依据
客户 1               21,066,863.06            20,949,239.50          99.44            预计难以收回
         合计        21,066,863.06            20,949,239.50
   续：
                                                     期初余额
        单位名称
                    账面余额                    坏账准备              计提比例（%）                 依据
客户 1                 23,154,557.50          20,949,239.50          90.48           预计难以收回
客户 2                 23,472,842.80           7,767,841.26          33.09           信用风险增加
         合计          46,627,400.30          28,717,080.76
   （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
   ①组合 1：账龄组合
                                   - 45 -
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                                 期末余额                                             期初余额
  账龄
             账面余额                坏账准备             计提比例(%)     账面余额                坏账准备            计提比例(%)
  合计        165,588,582.75      22,079,412.54       ——       175,325,073.14      16,150,585.62        ——
  注：部分账龄不衔接，原因系上期按单项计提坏账准备的应收账款信用风险下降，本期将其纳入按组合
计提坏账准备的应收账款。
                                                        本期变动金额
  类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                    计提             收回或转回           核销             其他变动
坏账准备         66,106,292.71        2,383,227.90                                                     68,489,520.61
  合计         66,106,292.71        2,383,227.90                                                     68,489,520.61
                                                                                 占应收账款
                                                             应收账款和合              和合同资产
                                  应收账款             合同资产                                           坏账准备期
        单位名称                                                 同资产期末               期末余额
                                  期末余额             期末余额                                            末余额
                                                               余额                合计数的比
                                                                                  例(%)
客户 3                              23,182,034.70              23,182,034.70           10.93          2,041,608.51
客户 1                              21,066,863.06              21,066,863.06           9.93          20,949,239.50
客户 4                              14,504,546.54              14,504,546.54           6.84            187,108.65
客户 2                              11,638,202.80              11,638,202.80           5.49           2,879,629.27
客户 5                               9,825,710.78               9,825,710.78           4.63            126,751.67
        合计                        80,217,357.88              80,217,357.88           37.82         26,184,337.60
   (五)预付款项
                                       期末余额                                         期初余额
       账龄
                              金额                   比例(%)                金额                        比例(%)
       合计                    207,831,742.06         100.00             103,123,721.79             100.00
                                                    - 46 -
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                                                                 财务报表附注
                                                       占预付款项期末余额合计数
         单位名称               期末余额
                                                           的比例(%)
供应商 1                                  30,067,700.00          14.47
供应商 2                                  29,147,320.00          14.02
供应商 3                                  18,648,720.00          8.97
供应商 4                                  13,174,790.88          6.34
供应商 5                                  12,840,009.82          6.18
          合计                          103,878,540.70          49.98
     (六)其他应收款
         项目            期末余额                               期初余额
其他应收款项                           29,133,874.08                       13,024,724.68
         合计                      29,133,874.08                       13,024,724.68
     （1）按账龄披露
         账龄           期末账面余额                            期初账面余额
         小计                      49,307,146.24                       33,592,321.27
减：坏账准备                           20,173,272.16                       20,567,596.59
         合计                      29,133,874.08                       13,024,724.68
     （2）按款项性质披露
        款项性质          期末账面余额                            期初账面余额
保证金及押金                            2,460,304.17                         2,083,624.17
往来款                              16,956,939.74                       26,054,380.49
代收代支                             14,562,860.97
土地出让金                            11,687,774.00
其他                                3,639,267.36                         5,454,316.61
         小计                      49,307,146.24                       33,592,321.27
减：坏账准备                           20,173,272.16                       20,567,596.59
         合计                      29,133,874.08                       13,024,724.68
     （3）按坏账计提方法分类披露
          类别                                 期末余额
                        - 47 -
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                                  账面余额                            坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                            计提比例
                             金额             比例(%)            金额
                                                                             (%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款          7,488,500.00      15.19         7,488,500.00     100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款           41,818,646.24      84.81     12,684,772.16        30.33      29,133,874.08
其中：组合 1：账龄组合              41,818,646.24      84.81     12,684,772.16        30.33      29,133,874.08
             合计           49,307,146.24     100.00     20,173,272.16         ——        29,133,874.08
  续：
                                                           期初余额
             类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                                        账面价值
                                                                            计提比例
                             金额             比例(%)            金额
                                                                             (%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款          7,488,500.00      22.29         7,488,500.00     100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款           26,103,821.27      77.71    13,079,096.59         50.10      13,024,724.68
其中：组合 1：账龄组合              26,103,821.27      77.71    13,079,096.59         50.10      13,024,724.68
             合计           33,592,321.27     100.00    20,567,596.59          ——        13,024,724.68
                                               期末余额
      单位名称
                  账面余额                    坏账准备                计提比例（%）                   依据
河北银浪棉业有限公司         7,488,500.00             7,488,500.00           100.00            预期无法收回
       合计          7,488,500.00             7,488,500.00
                                                期初余额
      单位名称
                  账面余额                    坏账准备                计提比例（%）                   依据
河北银浪棉业有限公司         7,488,500.00             7,488,500.00           100.00            预期无法收回
       合计          7,488,500.00             7,488,500.00
  ②按组合计提坏账准备的其他应收款
                                               期末余额
      名称
                  账面余额                               坏账准备                           计提比例(%)
组合：账龄组合               41,818,646.24                         12,684,772.16             30.33
      合计              41,818,646.24                         12,684,772.16
  续
                                              期初余额
      名称
                  账面余额                               坏账准备                       计提比例(%)
组合：账龄组合                26,103,821.27                        13,079,096.59            50.10
      合计               26,103,821.27                        13,079,096.59
  （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
                                   - 48 -
                                                                                     新疆冠农股份有限公司
                                                                                            财务报表附注
                               第一阶段                         第二阶段                     第三阶段
        坏账准备                                     整个存续期预期信用                    整个存续期预期                   合计
                              未来 12 个月
                                                 损失（未发生信用减                    信用损失（已发生
                              预期信用损失
                                                 值）                           信用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回                             394,324.43                                                            394,324.43
本期转销
本期核销
其他变动
    （5）坏账准备情况
                                                       本期变动金额
   类别        期初余额                                                                                    期末余额
                                计提              收回或转回             转销或核销              其他变动
其他应收款        20,567,596.59                         394,324.43                                        20,173,272.16
   合计        20,567,596.59                         394,324.43                                        20,173,272.16
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                 占其他应收款
                                                                                                     坏账准备期
      单位名称                   款项性质            期末余额                   账龄           期末余额合计
                                                                                                      末余额
                                                                                 数的比例(%)
新 疆冠 农 有机 农 业开 发
                        其他                     7,802,406.29     年、2-3 年、5              15.82          7,648,422.27
有限公司
                                                                年以上
河北银浪棉业有限公司              预付货款                   7,488,500.00     3-4 年                  15.19          7,488,500.00
扈宏伟                     垫付款                    2,037,717.33     3-4 年、4-5 年            4.13           1,515,370.03
郑州商品交易所                 保证金                    1,200,000.00                            2.43            726,900.00
                                                                上
赵晨晨                     其他                     1,161,681.57     5 年以上                  2.36           1,161,681.57
        合计                                   19,690,305.19                             39.93         18,540,873.87
    (七)存货
                               期末余额                                                   期初余额
   项目                          跌价准备/                                                  跌价准备/
              账面余额            合同履约成本             账面价值               账面余额             合同履约成本           账面价值
                               减值准备                                                   减值准备
原材料          399,341,265.77     894,093.59      398,447,172.18      306,111,525.60   20,263,950.89    285,847,574.71
                                                   - 49 -
                                                                                        新疆冠农股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                 期末余额                                                     期初余额
  项目                             跌价准备/                                                  跌价准备/
              账面余额              合同履约成本            账面价值                 账面余额            合同履约成本               账面价值
                                 减值准备                                                   减值准备
周转材料          18,700,078.79       4,710,780.47     13,989,298.32       28,167,832.75      3,595,571.94       24,572,260.81
在产品           11,452,191.00          25,978.71     11,426,212.29        9,341,287.23                          9,341,287.23
库存商品        1,050,739,922.22     53,340,984.40    997,398,937.82 1,182,292,520.46 154,118,422.62 1,028,174,097.84
委托加工物资           4,751,046.42                       4,751,046.42        9,126,953.28                          9,126,953.28
发出商品             1,443,933.77                       1,443,933.77        8,142,399.36                          8,142,399.36
  合计        1,486,428,437.97     58,971,837.17 1,427,456,600.80 1,543,182,518.68 177,977,945.45 1,365,204,573.23
  （1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
                                      本期增加金额                              本期减少金额
  项目          期初余额                                                                                          期末余额
                                     计提             其他                转回                  转销
原材料           20,263,950.89         141,813.23                                         19,511,670.53         894,093.59
周转材料           3,595,571.94        1,947,711.85                         4,314.17         828,189.15         4,710,780.47
在产品                                   25,978.71                                                               25,978.71
库存商品         154,118,422.62       81,215,949.48                     3,969,328.73   178,024,058.97         53,340,984.40
  合计         177,977,945.45       83,331,453.27                     3,973,642.90   198,363,918.65         58,971,837.17
  (八)一年内到期的非流动资产
            项目                                     期末余额                                        期初余额
一年内到期的长期应收款                                                       6,527,797.81
            合计                                                    6,527,797.81
  (九)其他流动资产
             项目                                       期末余额                                      期初余额
待抵扣或预缴税金                                                          133,535,287.92                         101,627,160.70
待摊费用                                                               10,881,140.41                            6,430,431.40
受托加工产品                                                            155,341,523.59                          44,888,530.39
皮棉仓单                                                              967,383,930.97                         383,905,118.78
             合计                                               1,267,141,882.89                           536,851,241.27
  (十)长期应收款
                                           期末余额                                        期初余额
                                                                                                                折现率
       项目                     账面            坏账               账面            账面            坏账            账面
                                                                                                                 区间
                              余额            准备               价值            余额            准备            价值
应收融资租赁款-总额                5,800,416.00                 5,800,416.00
减：未实现融资收益-
融资租赁
其他长期应收款-总额               13,667,936.70                13,667,936.70
                                                    - 50 -
                                                                               新疆冠农股份有限公司
                                                                                      财务报表附注
                                 期末余额                                       期初余额
                                                                                                      折现率
       项目          账面              坏账                 账面          账面           坏账         账面
                                                                                                      区间
                   余额              准备                 价值          余额           准备         价值
减：未实现融资收益-
其他
       小计       16,931,247.44                  16,931,247.44
减：一年内到期的长期
应收款
       合计       10,403,449.63                  10,403,449.63
     (十一)长期股权投资
                                                                本期增减变动
             期初余额（账面
     被投资单位                                            减少        权益法下确认 其他综合收 其他权益变
                价值）              追加投资
                                                      投资         的投资损益              益调整               动
一、联营企业
国投新疆罗布泊钾盐有
限责任公司
新疆冠农有机农业开发
有限公司
国家能源集团新疆开都
河流域水电开发有限公    351,742,029.31     72,801,792.00                    34,593,596.26                  2,706,314.63
司
新疆番时番食品有限公
司
      合计     1,330,594,395.53    72,801,792.00 2,352,242.60      483,627,881.31     174,615.26    261,322.67
      续：
                                                       本期增减变动
     被投资单位   宣告发放现金股                计提减值准                              期末余额（账            减值准备期末余
                                                           其他
                利或利润                     备                               面价值）                     额
一、联营企业
国投新疆罗布泊钾盐
有限责任公司
新疆冠农有机农业开
发有限公司
国家能源集团新疆开
都河流域水电开发有        35,845,896.83                                          425,997,835.37
限公司
新疆番时番食品有限
公司
                                             - 51 -
                                                                                          新疆冠农股份有限公司
                                                                                                 财务报表附注
                                                                本期增减变动
  被投资单位               宣告发放现金股                 计提减值准                                 期末余额（账             减值准备期末余
                                                                   其他
                         利或利润                      备                                  面价值）                      额
    合计                    448,066,426.47                        1,248,328.13        1,438,289,665.83
  (十二)其他权益工具投资
                                                                本期增减变动
                                                                 本期计入其                本期计入其
       项目                 期初余额              追加投        减少投                                             其      期末余额
                                                                 他综合收益                他综合收益
                                              资          资                                             他
                                                                    的利得                 的损失
新疆中联丝路农产品物
流股份有限公司
新疆银行股份有限公司                51,596,234.25                                 25,001.74                            51,621,235.99
       合计                 59,111,222.66                                 25,001.74       228,520.17           58,907,704.23
  （续）
                                                                                               指定为以公允价值计量
                        本期确认的股               累计计入其他综               累计计入其他综合
       项目                                                                                      且其变动计入其他综合
                          利收入                 合收益的利得                 收益的损失
                                                                                                  收益的原因
新疆中联丝路农产品物
流股份有限公司
新疆银行股份有限公司                                                                  11,342,764.01      非交易性权益工具投资
       合计                                                                   13,408,841.84
  (十三)固定资产
            项目                                    期末余额                                           期初余额
固定资产                                                        1,345,275,685.20                               1,437,566,849.13
            合计                                              1,345,275,685.20                               1,437,566,849.13
  （1）固定资产情况
                                                                         电子设备及
   项目            房屋及建筑物              机器设备                运输设备                                 其他               合计
                                                                          办公设备
一、账面原值
（1）购置                4,001,034.87      29,995,053.21       818,336.38        700,687.94      617,003.82      36,132,116.22
（2）在建工程转入            4,153,938.79      11,374,478.95                           42,017.72      58,814.10      15,629,249.56
（3）企业合并增加
（4）其他                                  27,653,495.15                       1,262,004.45 1,148,523.43         30,064,023.03
                                                       - 52 -
                                                                                        新疆冠农股份有限公司
                                                                                               财务报表附注
                                                                      电子设备及
     项目      房屋及建筑物                 机器设备              运输设备                                其他               合计
                                                                       办公设备
（1）处置或报废                               2,225,239.86 2,068,812.25           372,916.00     92,598.86        4,759,566.97
（2）其他          37,862,641.36           4,400,804.06                      1,763,944.45 6,238,929.43        50,266,319.30
二、累计折旧
（1）计提          45,670,814.15          56,564,407.33 1,707,643.25         3,632,098.47 4,797,600.57       112,372,563.77
（2）企业合并增加
（2）其他             322,732.92             114,755.42        9,842.00      1,292,449.20                      1,739,779.54
（1）处置或报废                                 934,362.69 1,417,890.00           253,451.49     77,547.30        2,683,251.48
（2）其他             837,661.97           1,751,775.97        9,842.00      1,268,570.98 5,486,762.17         9,354,613.09
三、减值准备
（1）计提            1,810,720.55         16,255,959.00         782.76          69,023.34     91,587.38       18,228,073.03
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废                                                                        34.81                            34.81
（2）其他              68,637.15           1,143,213.34                                                        1,211,850.49
四、账面价值
     期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 524,171,279.93 元。
     （2）截止 2025 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
        类别                账面原值                  累计折旧                   减值准备              账面价值                 备注
房屋及建筑物                     87,517,068.42        26,141,841.50         11,861,363.10      49,513,863.82
机器设备                      166,337,113.06        35,455,379.90         32,698,327.07      98,183,406.09
运输设备                            1,906,677.03     1,197,047.23               782.76         708,847.04
电子设备及办公设备                       2,897,079.12     2,040,724.45            18,361.05         837,993.62
其他                              1,960,031.66     1,210,221.22           213,553.82         536,256.62
        合计                260,617,969.29        66,045,214.30         44,792,387.80     149,780,367.19
     （3）截止 2025 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
                                                  - 53 -
                                                                                         新疆冠农股份有限公司
                                                                                                财务报表附注
                类别                                                               账面价值
房屋及建筑物                                                                                           51,721,555.11
机器设备                                                                                               512,357.14
电子设备                                                                                                  9,136.54
其他设备                                                                                                   733.33
                合计                                                                               52,243,782.12
  （4）截止 2025 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
        项目                                 账面价值                                    未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                                      12,601,405.47      正在办理中
        合计                                                 12,601,405.47
  （5）固定资产减值准备测试情况
  ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                            公允价值和
                                                                                        关键     关键参数的确
   项目            账面价值              可收回金额                  减值金额              处置费用确
                                                                                        参数       定依据
                                                                            定方式
新疆西域花植物油
                                                                            预计残值作       残值     惯用的会计估
脂有限公司长期闲           957,888.38          124,219.11         833,669.27
                                                                            为公允价值        率     计比率
置或报废资产
新疆天番食品科技
                                                                            预计残值作       残值     惯用的会计估
有限公司长期闲置        45,955,500.66       44,754,528.70     1,200,971.96
                                                                            为公允价值        率     计比率
或报废资产
新疆红羽食品科技
                                                                            预计残值作       残值     惯用的会计估
有限公司长期闲置           942,255.04           24,023.24         918,231.80
                                                                            为公允价值        率     计比率
或报废资产
   合计           47,855,644.08       44,902,771.05     2,952,873.03
  ②可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                                                                                                  稳定期的
                                                                   预测           预测期      稳定期
                                                                                                  关键参数
   项目          账面价值             可收回金额               减值金额           期年           的关键      的关键
                                                                                                  的确定依
                                                                   限            参数        参数
                                                                                                   据
新疆绿原糖业有
                                                                               收益年
限公司废蜜提糖       75,663,800.00     60,388,600.00    15,275,200.00         15               不适用        不适用
                                                                                限
资产
   合计         75,663,800.00     60,388,600.00    15,275,200.00
  (十四)在建工程
         项目                                     期末余额                                     期初余额
在建工程                                                        5,936,979.15                         12,411,556.77
         合计                                                 5,936,979.15                         12,411,556.77
  （1）在建工程项目基本情况
                                                 - 54 -
                                                                                新疆冠农股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
                                  期末余额                                               期初余额
       项目                                                                            减值准
                  账面余额             减值准备             账面价值            账面余额                     账面价值
                                                                                      备
种业创新建设项目           2,171,618.20                     2,171,618.20
番茄精深加工智能化生
产与质量提升关键技术         1,245,282.57                     1,245,282.57
集成项目
新疆红羽食品科技有限
公司番茄制品建设项目
油脂小试线设备                                                             1,284,955.75              1,284,955.75
南疆优势资源活性成份
提取分离技术开发与小                                                          1,402,725.66              1,402,725.66
试
技改项目                                                                2,826,001.85              2,826,001.85
天番食品产能扩建项目                                                          2,274,240.21              2,274,240.21
其他零星项目             2,520,078.38                     2,520,078.38      792,965.24               792,965.24
       合计          5,936,979.15                     5,936,979.15   12,411,556.77             12,411,556.77
  （2）重大在建工程项目变动情况
                                                               本期转入固定                本期其他
   项目名称        预算金额               期初余额      本期增加金额                                            期末余额
                                                                     资产              减少金额
番茄精深加工智能化
生产与质量提升关键      12,000,000.00                  10,116,207.25        8,870,924.68              1,245,282.57
技术集成项目
     合计          ——                           10,116,207.25        8,870,924.68              1,245,282.57
  重大在建工程项目变动情况（续）
                                                                                     本期利息
               工程累计投入             工程进度        利息资本化 其中：本期利息
    项目名称                                                                             资本化率      资金来源
               占预算比例(%)             (%)        累计金额                资本化金额
                                                                                       (%)
番茄精深加工智能化生
产与质量提升关键技术          84.00          90.00                                                       企业自筹
集成项目
       合计          ——              ——                                                 ——          ——
  (十五)生产性生物资产
                   项目                                               种植业                      合计
一、账面原值
二、累计折旧
                                           - 55 -
                                                 新疆冠农股份有限公司
                                                        财务报表附注
              项目                    种植业                 合计
三、减值准备
四、账面价值
  (十六)使用权资产
         项目        房屋及建筑物           土地使用权                合计
一、账面原值
 （1）新增租赁               330,321.83       6,977,314.62      7,307,636.45
 （2）租赁变更                               -3,841,994.24     -3,841,994.24
 （1）处置                                 46,273,792.41     46,273,792.41
 （2）其他
二、累计折旧
 （1）计提                 120,555.41       8,863,982.49      8,984,537.90
 （2）其他
 （1）处置                                 16,631,322.31     16,631,322.31
 （2）其他
三、减值准备
                      - 56 -
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         项目                房屋及建筑物                     土地使用权                      合计
 （1）计提
 （1）处置
四、账面价值
  (十七)无形资产
     项目       土地使用权             商标                软件              专利权              合计
一、账面原值
 （1）购置                                            705,429.60                       705,429.60
 （2）内部研发
 （3）其他增加        2,036,488.81                                                      2,036,488.81
 （1）处置         11,687,774.00                                                     11,687,774.00
 （2）其他
二、累计摊销
 （1）计提          8,762,405.02    41,380.02        1,135,265.12     474,722.58     10,413,772.74
 （2）其他增加           19,135.47                                                         19,135.47
 （1）处置           448,031.26                                                        448,031.26
 （2）其他
三、减值准备
 （1）计提
 （1）处置
四、账面价值
                                  - 57 -
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                                                                                             财务报表附注
        项目               土地使用权                商标                    软件                 专利权              合计
   (十八)商誉
                                                      本期增加额                       本期减少额
         项目                 期初余额             企业合并形成                                                  期末余额
                                                                    其他            处置      其他
                                               的
子公司 1                       13,835,546.53                                                            13,835,546.53
子公司 2                                9.85                                                                     9.85
子公司 3                       83,009,707.12                                                            83,009,707.12
子公司 4                        5,281,752.37                                                             5,281,752.37
         合计               102,127,015.87                                                            102,127,015.87
                                                      本期增加额                       本期减少额
         项目                 期初余额                                                                     期末余额
                                                    计提              其他            处置     其他
子公司 1                       13,835,546.53                                                            13,835,546.53
子公司 2                                                       9.85                                              9.85
子公司 3                       80,072,075.30          2,937,631.82                                      83,009,707.12
子公司 4                        5,281,752.37                                                             5,281,752.37
         合计                 99,189,374.20          2,937,641.67                                     102,127,015.87
                                                                     所属经营分部及              是否与以前年度保持
    名称                所属资产组合或者组合的构成及依据
                                                                        依据                   一致
                子公司 1 本部与商誉相关资产组包括其固
子公司 1                                                                       糖业                      是
                定资产、无形资产等
                子公司 2 与商誉相关资产组包括其固定资
子公司 2                                                                       棉业                      是
                产、无形资产等
                子公司 3 单体与商誉相关资产组包括其固
子公司 3                                                                       果蔬                      是
                定资产、无形资产等
                子公司 4 单体与商誉相关资产组包括其固
子公司 4                                                                       油脂                      是
                定资产、无形资产等
                                                       预测                     预测期内         稳定期         稳定期的
         账面价值          可回收金额         减值金额                          预测期的
  项目                                                   期年                     的参数的         的关键        关键参数的
         （万元）           （万元）         （万元）                          关键参数
                                                       限                      确定依据         参数          确定依据
                                                                              加权平均                    加权平均资
                                                                   折现率                     折现率
子公司 3     17,794.67     17,238.51         556.16       5年                     资本成本                    本 成 本
                                                                              BTWACC                  BTWACC
  合计      17,794.67     17,238.51         556.16
   注 1：子公司 1、子公司 4 商誉已全额计提减值准备。
                                                   - 58 -
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  注 2：以财务报告为目的，北京坤元至诚资产评估有限公司采用预计未来现金流量现值法，以 2025 年 12
月 31 日为评估基准日，对子公司 3 进行了评估，并出具了京坤评报字[2026]0211 号《商誉资产组可收回金
额》的评估报告。
     (十九)长期待摊费用
     类    别         期初余额                 本期增加额            本期摊销额                  其他减少额               期末余额
装修款                     6,888,309.64        10,891.09        1,450,128.09                              5,449,072.64
租入资产改良支出             54,846,026.19        5,829,108.56       2,939,556.41            9,173,745.38     48,561,832.96
其他                      2,827,704.30      5,367,727.09           595,232.73            538,668.92      7,061,529.74
      合计             64,562,040.13       11,207,726.74       4,984,917.23            9,712,414.30     61,072,435.34
     (二十)递延所得税资产、递延所得税负债
                                                 期末余额                                        期初余额
              项目                       递延所得税资产            可抵扣/应纳                递延所得税               可抵扣/应纳税
                                         /负债              税暂时性差异                资产/负债                暂时性差异
递延所得税资产：
 资产减值准备                                   5,716,911.67     37,210,814.50          6,075,346.28        33,893,884.40
 递延收益                                     1,568,541.84     11,808,762.45           811,803.66          7,209,516.70
 租赁负债                                     2,907,575.09     19,273,012.70          3,262,955.59        21,753,037.31
 交易性金融资产公允价值变动                            2,115,352.16      8,461,408.62
 套期工具公允价值变动                               9,111,981.23     36,450,002.50           182,978.76          1,063,668.60
              小计                         21,420,361.99    113,204,000.77        10,333,084.29         63,920,107.01
递延所得税负债：
 使用权资产                                    2,645,594.67     17,497,453.48          3,119,669.52        20,797,796.82
 套期工具公允价值变动                                577,255.00       2,309,020.00          3,492,533.75        13,970,135.00
 金融资产公允价值变动                                186,792.22            747,168.88
              小计                          3,409,641.89     20,553,642.36          6,612,203.27        34,767,931.82
                                       期末余额                                             期初余额
     项目            递延所得税资产和               抵销后递延所得税                 递延所得税资产和                      抵销后递延所得税
                   负债互抵金额                 资产或负债余额                     负债互抵金额                     资产或负债余额
递延所得税资产                  -2,492,733.91           18,927,628.08                3,072,938.80             7,260,145.49
递延所得税负债                  -2,492,733.91              916,907.98                3,072,938.80             3,539,264.47
                   项目                                      期末余额                                  期初余额
可抵扣亏损                                                               269,310,047.05                   240,024,275.42
可抵扣暂时性差异                                                             13,783,525.71                    37,726,575.96
                                                 - 59 -
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               项目                                      期末余额                           期初余额
               合计                                            283,093,572.76                277,750,851.38
          年度                      期末余额                        期初余额                         备注
技术企业和科技型中小企业）
          合计                         269,310,047.05               240,024,275.42
     (二十一)其他非流动资产
                                期末余额                                          期初余额
     项目
               账面余额             减值准备         账面价值             账面余额            减值准备           账面价值
预付长期资产购置款       5,611,080.52                  5,611,080.52     2,949,659.36                   2,949,659.36
     合计         5,611,080.52                  5,611,080.52     2,949,659.36                   2,949,659.36
     (二十二)所有权或使用权受限资产
                                                      期末情况
     项目
               账面余额              账面价值                 受限类型                          受限情况
                                                                   存单质押、期货保证金、远期结汇保
货币资金           328,195,838.10    328,195,838.10 保证金、质押
                                                                   证金、借款保证金
存货             100,323,625.87    100,323,625.87 抵押                 用于借款抵押
固定资产            52,657,098.15     13,065,044.07 抵押、贷款抵押 用于借款抵押
无形资产             7,402,510.02      6,221,663.97 抵押、贷款抵押 用于借款抵押
其他流动资产         323,391,207.72    323,391,207.72 抵押                 用于借款抵押
     合计        811,970,279.86    771,197,379.73
      续：
                                                      期初情况
     项目
               账面余额              账面价值                 受限类型                          受限情况
                                                                   存单质押、期货保证金、远期结汇保
货币资金           361,782,503.42    361,782,503.42 保证金、质押
                                                                   证金、借款保证金
存货             351,888,577.87    345,979,213.90 抵押                 用于借款抵押
固定资产           175,548,733.30     76,482,079.27 抵押、贷款抵押 用于借款抵押
无形资产            45,749,023.40     40,093,783.88 抵押、贷款抵押 用于借款抵押
其他流动资产          39,899,640.72     39,899,142.23 抵押                 用于借款抵押
     合计        974,868,478.71    864,236,722.70
     (二十三)短期借款
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        借款条件            期末余额                                 期初余额
抵押、质押借款                             549,840,000.00                  414,660,000.00
质押借款                                308,266,510.35                   89,629,358.41
抵押借款                                                                235,000,000.00
保证借款                               1,039,313,600.00               1,230,181,611.98
信用借款                                209,376,257.79                  187,500,000.00
加：应计利息                                 1,468,924.53                   1,696,421.87
         合计                        2,108,265,292.67               2,158,667,392.26
   (二十四)交易性金融负债
             项目        期末余额                    期初余额           指定的理由和依据
采购业务后点价应付款              10,764,374.57                                   /
             合计         10,764,374.57
   (二十五)衍生金融负债
         项目            期末余额                                  期初余额
期货公允价值变动                            33,960,125.00                     8,058,575.00
期权权利金及公允价值变动                        26,156,485.00                     2,101,660.00
外汇远期合约                                 149,207.50                     1,063,668.60
         合计                         60,265,817.50                    11,223,903.60
   (二十六)应付票据
        项目              期末余额                                 期初余额
银行承兑汇票                                1,350,000.00                  154,483,804.80
国内信用证                              145,279,937.12
         合计                        146,629,937.12                   154,483,804.80
   (二十七)应付账款
         项目             期末余额                                 期初余额
         合计                        206,627,485.76                   297,089,301.91
             债权单位名称                   期末余额                  未偿还或未结转的原因
新疆神宇水利水电建筑安装工程有限责任公司                         5,717,867.28        未结算
                  合计                         5,717,867.28
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   (二十八)预收款项
          项目                期末余额                                 期初余额
          合计                           24,461,154.33                      9,626,676.04
   (二十九)合同负债
          项目                期末余额                                 期初余额
          合计                          211,033,989.04                     83,916,897.13
  注：本公司合同负债为预收货款及服务款
   (三十)应付职工薪酬
          项目      期初余额                本期增加额            本期减少额             期末余额
短期薪酬              43,384,983.76       157,051,125.87    157,093,037.24   43,343,072.39
离职后福利-设定提存计划       1,045,492.49        20,642,590.01     21,393,288.76     294,793.74
辞退福利                                     419,130.65        259,125.65      160,005.00
          合计      44,430,476.25       178,112,846.53    178,745,451.65   43,797,871.13
          项目      期初余额                本期增加             本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补贴       41,636,263.71       115,452,882.35   115,224,708.77    41,864,437.29
职工福利费               302,858.50          8,229,135.90     8,402,403.71      129,590.69
社会保险费                34,537.34         10,011,413.40    10,045,946.40             4.34
 其中：医疗保险费            34,537.34          9,332,347.35     9,366,880.35             4.34
        工伤保险费                            586,446.15        586,446.15
        生育保险费                              92,619.90        92,619.90
住房公积金               108,843.00         10,509,563.99    10,575,176.99       43,230.00
工会经费和职工教育经费         991,316.88          2,622,500.72     2,760,927.77      852,889.83
其他短期薪酬              311,164.33         10,225,629.51    10,083,873.60      452,920.24
          合计      43,384,983.76       157,051,125.87   157,093,037.24    43,343,072.39
          项目      期初余额                本期增加             本期减少              期末余额
基本养老保险               35,735.58         15,080,996.97    15,116,732.55
失业保险费                                    439,780.67        439,780.67
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                                                                 新疆冠农股份有限公司
                                                                        财务报表附注
         项目           期初余额               本期增加              本期减少            期末余额
企业年金缴费                1,009,756.91        5,121,812.37      5,836,775.54      294,793.74
         合计           1,045,492.49       20,642,590.01     21,393,288.76      294,793.74
     (三十一)应交税费
             项目                      期末余额                           期初余额
增值税                                        3,156,653.98                      1,256,191.32
资源税                                          151,650.47
企业所得税                                      6,619,172.68                      9,639,873.87
房产税                                           28,123.49                         51,322.08
个人所得税                                      3,868,039.22                      2,982,105.98
城市建设维护税                                      225,820.10                       176,943.38
教育费附加                                        136,140.76                        110,214.77
地方教育费附加                                       90,760.13                         70,019.67
印花税                                        1,439,004.59                       903,184.38
环境保护税                                         37,696.15                         37,239.14
             合计                           15,753,061.57                     15,227,094.59
     (三十二)其他应付款
             项目                      期末余额                           期初余额
应付股利                                       2,540,938.09                      2,540,938.09
其他应付款项                                   225,078,423.47                    124,193,339.44
             合计                          227,619,361.56                    126,734,277.53
          项目                     期末余额                                期初余额
普通股股利                                       2,540,938.09                     2,540,938.09
          合计                                2,540,938.09                     2,540,938.09
     按款项性质分类
             项目                  期末余额                               期初余额
往来款                                        83,791,369.06                    59,247,914.32
暂收款                                         3,541,715.26                     6,721,586.09
保证金及押金                                     95,962,106.75                    35,840,905.63
代收代支款                                      25,614,881.76                     6,781,102.36
其他                                         16,168,350.64                    15,601,831.04
             合计                          225,078,423.47                    124,193,339.44
     (三十三)一年内到期的非流动负债
         项        目              期末余额                               期初余额
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        项        目      期末余额                                      期初余额
一年内到期的长期借款                        6,688,649.52                             6,168,649.52
一年内到期的应计长期借款利息                         97,172.72                              119,868.52
一年内到期的租赁负债                        5,311,570.72                             1,016,257.03
            合计                   12,097,392.96                             7,304,775.07
   (三十四)其他流动负债
        项        目      期末余额                                      期初余额
待转销项税                            18,979,805.83                             7,601,845.96
            合计                   18,979,805.83                             7,601,845.96
   (三十五)长期借款
            项目       期末余额                      期初余额                      利率区间
保证借款                 135,656,161.03                  125,825,614.89     3.00%-3.80%
            小计       135,656,161.03                  125,825,614.89
减：一年内到期的长期借款           6,688,649.52                    6,168,649.52
   一年内到期的长期借款利息           97,172.72                      119,868.52
            合计       128,870,338.79                  119,537,096.85
   (三十六)租赁负债
             项目          期末余额                                         期初余额
租赁付款额                             56,581,654.05                           89,439,925.61
减：未确认融资费用                         23,236,633.81                           32,399,811.43
减：一年内到期的租赁负债                          5,311,570.72                           1,016,257.03
             合计                   28,033,449.52                           56,023,857.15
   租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
            项目            期末余额                                        期初余额
            合计                        56,581,654.05                        89,439,925.61
   (三十七)长期应付职工薪酬
            项目            期末余额                                        期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债                       7,223,480.09                           5,187,805.18
            合计                        7,223,480.09                           5,187,805.18
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     （1）设定受益计划义务现值
                 项目                                   本期发生额                            上期发生额
一、期初余额                                                       5,187,805.18                    3,148,741.37
二、计入当期损益的设定受益成本                                                585,725.56                    2,126,877.56
三、计入其他综合收益的设定受益成本                                            1,449,949.35
四、其他变动                                                                                         -87,813.75
五、期末余额                                                       7,223,480.09                    5,187,805.18
     本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等，公司为职工（包括在职职工、离退
休职工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根
据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付
职工薪酬进行精算评估。
     本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、
福利增长率等。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风
险：
     ①利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。
国债收益率的下降会产生精算损失。
     ②福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依
据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长
率水平高于精算假设，会产生精算损失。
     (三十八)递延收益
     项目          期初余额             本期增加额               本期减少额                 期末余额             形成原因
政府补助             216,380,492.14   33,243,200.00        14,965,141.90        234,658,550.24   政府补助
     合计          216,380,492.14   33,243,200.00        14,965,141.90        234,658,550.24
      涉及政府补助的项目：
财务报                 本期新增补         本期计入营业          本期转入其          本期其他变                         与资产/
          期初余额                                                                       期末余额
表项目                   助金额         外收入金额               他收益              动                      收益相关
                                             - 65 -
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财务报                      本期新增补           本期计入营业              本期转入其            本期其他变                            与资产/
          期初余额                                                                                  期末余额
表项目                        助金额            外收入金额                他收益                  动                          收益相关
递延                                                                                                             与收益相
收益                                                                                                             关
递延                                                                                                             与资产相
收益                                                                                                             关
 合计    216,380,492.14    33,360,500.00                       14,965,141.90        -117,300.00 234,658,550.24       ——
     (三十九)股本
                                                          本期变动增减（+、-）
     项目             期初余额                                           公积金                                     期末余额
                                   发行新股            送股                                其他         小计
                                                                   转股
股份总数              776,993,583.00                                                                         776,993,583.00
     (四十)资本公积
             项目                          期初余额                  本期增加额                 本期减少额                期末余额
资本溢价（股本溢价）                               339,038,881.62           2,400,296.66                           341,439,178.28
其他资本公积                                    52,543,837.94            261,322.67                             52,805,160.61
             合计                          391,582,719.56           2,661,619.33                           394,244,338.89
   注 1：资本公积增加原因：本年收购新疆天番食品科技有限公司少数股东权益股权，按照企业会计准则
的规定，因将购买少数股权新取得的长期股权投资支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积，调增增加资本公积金额为
   注 2：本公司资本公积本期增加原因：本公司联营企业除净利润外其他权益变动，调增资本公积人民币
     (四十一)其他综合收益
                                                                                      本期发生额
                                                                                    减：前期计入           减：前期计入其他
                                               期初
                项目                                             本期所得税前                其他综合收           综合收益当期转
                                               余额
                                                                   发生额               益当期转入              入留存收益
                                                                                        损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益                          -14,415,908.97         -1,478,852.52
其中：重新计量设定受益计划变动额                              -148,681.13         -1,449,949.35
     权益法下不能转损益的其他综合
                                             -1,061,904.43           174,615.26
     收益
     其他权益工具投资公允价值变动                        -13,205,323.41           -203,518.43
二、将重分类进损益的其他综合收益                             5,778,218.33        -37,118,189.73       3,265,248.16
其中：现金流量套期储备                                  5,778,218.33        -37,118,189.73       3,265,248.16
          其他综合收益合计                           -8,637,690.64       -38,597,042.25       3,265,248.16
                                                      - 66 -
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  续：
                                                        本期发生额
                                                                                                       期末
          项目                                            税后归属于母                税后归属于
                              减：所得税费用                                                                  余额
                                                             公司                少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益                                          -1,472,857.01             -5,995.51      -15,888,765.98
其中：重新计量设定受益计划变动额                                           -1,443,953.84             -5,995.51       -1,592,634.97
  权益法下不能转损益的其他综合
  收益
  其他权益工具投资公允价值变动                                             -203,518.43                            -13,408,841.84
二、将重分类进损益的其他综合收益                     -7,034,869.27        -30,506,075.97       -2,842,492.65        -24,727,857.64
其中：现金流量套期储备                          -7,034,869.27        -30,506,075.97       -2,842,492.65        -24,727,857.64
       其他综合收益合计                      -7,034,869.27        -31,978,932.98       -2,848,488.16        -40,616,623.62
  (四十二)盈余公积
    项目              期初余额                   本期增加额                       本期减少额                      期末余额
法定盈余公积              358,091,453.25            46,506,787.93                                        404,598,241.18
    合计              358,091,453.25            46,506,787.93                                        404,598,241.18
  (四十三)未分配利润
               项目                                           本期金额                                 上期金额
调整前上期末未分配利润                                                    2,073,878,098.70                  2,272,752,589.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                                     2,073,878,098.70                  2,272,752,589.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                348,443,374.25                    204,596,359.01
减：提取法定盈余公积                                                           46,506,787.93                  45,433,832.08
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                                                        139,858,844.94                    357,417,048.18
  转作股本的普通股股利
  其他减少                                                                                                 619,969.17
期末未分配利润                                                        2,235,955,840.08                  2,073,878,098.70
  (四十四)营业收入和营业成本
                                     本期发生额                                            上期发生额
        项目
                           收入                         成本                      收入                     成本
主营业务                   2,474,450,275.57        2,266,827,166.41          3,428,180,024.63        3,136,354,495.83
其他业务                      40,471,279.04              27,349,775.32          84,462,324.96          66,773,543.94
         合计            2,514,921,554.61        2,294,176,941.73          3,512,642,349.59        3,203,128,039.77
   收入分类                      果蔬产品分部                                              棉花产品分部
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             营业收入             营业成本                  营业收入               营业成本
按业务类型        645,050,991.07     549,245,745.74       805,465,826.43     743,208,676.10
工业           598,683,433.51     505,111,319.92       730,882,995.84     721,407,968.69
商业            46,367,557.56      44,134,425.82           106,548.61
服务业及其他                                                74,476,281.98      21,800,707.41
按经营地区        645,050,991.07     549,245,745.74       805,465,826.43     743,208,676.10
疆内           384,344,118.80     325,890,057.63       805,465,826.43     743,208,676.10
疆外           260,706,872.27     223,355,688.11
按商品转让的时间分类   645,050,991.07     549,245,745.74       805,465,826.43     743,208,676.10
在某一时点确认      645,050,991.07     549,245,745.74       730,989,544.45     721,407,968.69
在某一时段确认                                               74,476,281.98      21,800,707.41
按销售渠道        645,050,991.07     549,245,745.74       805,465,826.43     743,208,676.10
直销           642,162,360.73     546,268,450.12       805,465,826.43     743,208,676.10
代理或经销          2,888,630.34        2,977,295.62
     合计      645,050,991.07     549,245,745.74       805,465,826.43     743,208,676.10
  续：
                    油脂产品分部                                  糖业产品分部
     收入分类
             营业收入             营业成本                  营业收入               营业成本
按业务类型        720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
工业           709,675,502.55     689,205,160.42       253,013,851.44     237,582,373.20
商业            10,539,084.03        3,771,533.10        3,143,550.73         118,183.25
服务业及其他
按经营地区        720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
疆内           720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
疆外
按商品转让的时间分类   720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
在某一时点确认      720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
在某一时段确认
按销售渠道        720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
直销           720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
代理或经销
     合计      720,214,586.58     692,976,693.52       256,157,402.17     237,700,556.45
  续：
                    其他产品分部                                       合计
     收入分类
             营业收入             营业成本                  营业收入               营业成本
按业务类型         88,032,748.36      71,045,269.92      2,514,921,554.61   2,294,176,941.73
工业            41,631,471.54      42,764,853.88      2,333,887,254.88   2,196,071,676.11
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                        其他产品分部                                             合计
      收入分类
                  营业收入             营业成本                     营业收入                   营业成本
 商业                46,401,276.82      28,280,416.04          106,558,017.75          76,304,558.21
 服务业及其他                                                        74,476,281.98         21,800,707.41
按经营地区              88,032,748.36      71,045,269.92         2,514,921,554.61       2,294,176,941.73
 疆内                88,032,748.36      71,045,269.92         2,254,214,682.34       2,070,821,253.62
 疆外                                                          260,706,872.27         223,355,688.11
按商品转让的时间分类         88,032,748.36      71,045,269.92         2,514,921,554.61       2,294,176,941.73
 在某一时点确认           73,217,270.44      57,847,541.73         2,425,629,794.71       2,259,178,506.13
 在某一时段确认           14,815,477.92      13,197,728.19            89,291,759.90         34,998,435.60
按销售渠道              88,032,748.36      71,045,269.92         2,514,921,554.61       2,294,176,941.73
 直销                88,032,748.36      71,045,269.92         2,512,032,924.27       2,291,199,646.11
 代理或经销                                                            2,888,630.34         2,977,295.62
       合计          88,032,748.36      71,045,269.92         2,514,921,554.61       2,294,176,941.73
     (四十五)税金及附加
            项目                      本期发生额                                        上期发生额
资源税                                              2,473,588.93
房产税                                              6,439,637.99                         6,617,576.60
土地使用税                                            4,094,671.48                         5,595,459.67
城市维护建设税                                           923,139.03                          3,149,863.61
教育费附加                                             430,693.17                          1,507,199.02
地方教育费附加                                           287,128.42                          1,006,137.32
印花税                                              3,755,339.18                         3,551,335.77
车船使用税                                                 11,089.56                          46,289.90
环境保护税                                                                                    37,500.47
其他                                                179,676.23                            278,901.61
            合计                                 18,594,963.99                         21,790,263.97
     (四十六)销售费用
             项目                             本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                                  18,921,397.68                    9,818,273.79
保险费                                                    1,954,432.85                    4,405,805.21
销售服务费                                                 11,245,733.30                    4,096,513.73
仓储保管费                                                    41,385.19                      334,068.96
展览费                                                    1,321,613.11                    1,469,978.10
业务宣传费                                                 36,532,448.62                  17,023,090.31
其他                                                     3,718,680.53                    2,747,420.62
             合计                                       73,735,691.28                  39,895,150.72
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     (四十七)管理费用
           项目                    本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                     72,262,599.87                   69,040,634.31
折旧                                       16,882,143.30                   18,320,783.39
资产摊销                                      6,314,908.67                     4,660,986.12
咨询费                                       1,537,976.41                     4,312,954.98
聘请中介机构费                                   2,560,659.84                     2,883,611.15
差旅费                                       1,247,589.10                     1,976,612.68
车辆费                                       1,411,537.83                     1,684,625.26
业务宣传费                                      954,841.87                      1,101,347.84
排污费                                        659,402.11                       463,913.78
修理费                                       1,011,093.00                     1,270,745.10
其他                                       11,807,921.61                   13,390,319.24
           合计                           116,650,673.61                   119,106,533.85
     (四十八)研发费用
           项目                    本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                    12,861,382.23                    11,126,150.30
折旧费                                      3,864,422.66                      5,657,485.71
物料消耗                                     1,050,564.02                      1,322,983.66
其他                                      13,612,222.79                    31,637,951.42
           合计                           31,388,591.70                    49,744,571.09
     (四十九)财务费用
           项目                    本期发生额                            上期发生额
利息费用                                     32,097,511.19                   43,839,990.83
减：利息收入                                   11,629,310.13                   33,126,468.20
汇兑损失                                       530,055.68                      1,990,566.71
减：汇兑收益                                     134,954.93                      2,230,457.37
手续费支出                                      545,759.24                      1,458,386.93
           合计                            21,409,061.05                    11,932,018.90
     (五十)其他收益
                                                                         与资产相关/
                项目               本期发生额              上期发生额
                                                                         与收益相关
与资产相关的政府补助摊销                      13,035,288.77          12,737,723.96       资产
其他直接计入当期损益的与收益相关的政府补助             13,027,625.79          18,170,087.81       收益
增值税加计扣除                            1,706,801.83           8,373,687.83
个人所得税手续费返还                          250,805.41             163,090.57
                合计                28,020,521.80          39,444,590.17
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     (五十一)投资收益
             项目                       本期发生额                  上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          483,627,881.31         455,871,873.15
处置长期股权投资产生的投资收益                           1,647,757.40
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益                       1,443,813.41           2,170,618.43
处置交易性金融资产的投资收益                            1,361,305.91
套期工具产生的投资收益                               6,691,137.99          -38,901,420.33
后点价业务产生的投资收益                              2,188,016.12
仓单业务产生的投资收益                              16,271,367.54           2,061,805.12
期权业务及手续费                                  2,850,967.30
             合计                         516,082,246.98         421,202,876.37
     (五十二)公允价值变动收益
       产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额                  上期发生额
交易性金融资产                                      735,901.04
交易性金融负债                                   -10,065,726.15
衍生金融工具产生的公允价值变动收益                         -33,802,145.69        -15,336,999.13
             合计                          --43,131,970.80        -15,336,999.13
     (五十三)信用减值损失
             项目                       本期发生额                  上期发生额
应收账款信用减值损失                                -2,383,227.90         -11,630,592.19
其他应收款信用减值损失                                 394,324.43           1,683,490.17
             合计                           -1,988,903.47          -9,947,102.02
     (五十四)资产减值损失
             项目                       本期发生额                  上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                        -79,357,810.37        -207,127,379.38
固定资产减值损失                                 -18,228,073.03          -3,465,147.63
商誉减值损失                                    -2,937,641.67         -20,966,652.37
其他                                           87,920.14
             合计                         -100,435,604.93        -231,559,179.38
     (五十五)资产处置收益
              项目                       本期发生额                 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失                  -3,159,567.43          2,015,358.42
              合计                          -3,159,567.43          2,015,358.42
     (五十六)营业外收入
                                                           计入当期非经常性损益
        项目           本期发生额            上期发生额
                                                               的金额
                             - 71 -
                                                                新疆冠农股份有限公司
                                                                       财务报表附注
                                                                   计入当期非经常性损益
        项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                       的金额
接受捐赠                                                   5,289.00
无法支付的款项                    813,013.63                 23,662.02            813,013.63
罚款收入                       218,294.61                   250.00             218,294.61
补偿赔偿收入                   12,592,876.93             1,857,949.08         12,592,876.93
收到的以前年度弥补承包经
营亏损款
其他                         864,585.42              1,345,390.49            864,585.42
         合计              18,988,770.59             7,732,540.59         18,988,770.59
     (五十七)营业外支出
                                                                    计入当期非经常性损益
        项目             本期发生额                 上期发生额
                                                                       的金额
非流动资产报废损失                   16,291.99                108,944.74              16,291.99
对外捐赠                       158,197.60                 12,500.00             158,197.60
违约金、赔偿金及罚款支出               199,676.93               1,757,247.37            199,676.93
其他                       2,481,088.41               1,069,727.48          2,481,088.41
         合计              2,855,254.93               2,948,419.59          2,855,254.93
     (五十八)所得税费用
              项目                           本期发生额                     上期发生额
当期所得税费用                                        17,018,731.71             35,555,334.90
递延所得税费用                                        -3,272,736.17                652,515.87
调整以前期间所得税                                      -4,946,008.07              -4,790,627.80
              合计                                8,799,987.47             31,417,222.97
               项   目                                           金额
利润总额                                                                    370,485,869.06
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         92,621,467.27
子公司适用不同税率的影响                                                              5,974,970.33
调整以前期间所得税的影响                                                              -4,946,008.07
非应税收入的影响                                                                -545,561,591.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        447,350,753.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -5,587,425.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
其他                                                                          -269,766.02
所得税费用                                                                     8,799,987.47
                                  - 72 -
                                               新疆冠农股份有限公司
                                                      财务报表附注
     (五十九)其他综合收益
     详见附注五、（四十一）。
     (六十)现金流量表
     （1）收到的其他与经营活动有关的现金
            项目                 本期发生额              上期发生额
利息收入                              11,468,136.40        34,051,601.97
政府补助                              44,010,700.84       115,561,205.41
保证金及押金                            40,466,662.86        32,882,485.39
收到往来款                            525,165,687.63       442,783,114.70
营业外收入                              1,538,210.90          744,007.76
其他                                19,795,690.79        39,933,194.00
            合计                   642,445,089.42       665,955,609.23
     （2）支付的其他与经营活动有关的现金
            项目                 本期发生额              上期发生额
付现费用                              34,720,152.10        56,467,866.75
保证金及押金                            17,433,767.95        38,260,881.83
公司间往来款                           554,288,218.66       506,336,951.13
经营活动有关的营业外支出                          48,157.64          178,248.30
其他                                  938,357.21          2,541,840.51
            合计                   607,428,653.56       603,785,788.52
     （1）收到的其他与投资活动有关的现金
            项目                 本期发生额              上期发生额
套期工具保证金及其他投资等                    297,541,317.35       390,229,968.94
            合计                   297,541,317.35       390,229,968.94
     （2）支付的其他与投资活动有关的现金
            项目                 本期发生额              上期发生额
套期工具保证金及其他投资等                    239,977,888.57       405,104,178.66
            合计                   239,977,888.57       405,104,178.66
     （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
            项目                 本期发生额              上期发生额
受限资金                                                    8,500,000.00
                      - 73 -
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                                                                                        财务报表附注
                 项目                                        本期发生额                            上期发生额
                 合计                                                                                8,500,000.00
  （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                                        本期发生额                            上期发生额
支付租赁款                                                                9,420,110.17                  9,953,935.52
同一控制下企业合并股权转让款                                                                                    46,928,900.00
支付购买子公司少数股东股权款                                                     15,000,000.00
                 合计                                                 24,420,110.17                 56,882,835.52
  （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
                                       本期增加                            本期减少
  项目         期初余额                                                                                期末余额
                                现金变动            非现金变动           现金变动            非现金变动
短期借款        2,158,667,392.26 2,765,607,155.53   1,329,918.60 2,816,011,858.85   1,327,314.87 2,108,265,292.67
长期借款（含一
年内到期部分）
应付票据（仅已
贴现部分）
租赁负债          56,023,857.15                     2,818,335.15     9,420,110.17 21,388,632.61       28,033,449.52
其他应付款（皮
棉质押）
  合计        2,490,516,864.30 2,956,029,046.99   4,127,803.78 3,085,581,518.54 22,718,193.31 2,342,374,003.22
       项目                     相关事实情况                     采用净额列报的依据                           财务影响
销售商品、提供劳务收到                                         代客 户收取 或支付 的现
                      收入计量采用“净额法”                                                                359,100,492.16
的现金                                                 金，净额列报
购买商品、接受劳务支付                                         代客 户收取 或支付 的现
                      收入计量采用“净额法”                                                                359,100,492.16
的现金                                                 金，净额列报
  (六十一)现金流量表补充资料
                     项目                                          本期发生额                       上期发生额
净利润                                                                  361,685,881.59              246,232,213.75
加：资产减值准备                                                             100,435,604.93              231,559,179.38
  信用减值损失                                                               1,988,903.47                9,947,102.02
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
  使用权资产折旧                                                              8,984,537.90                9,804,284.29
  无形资产摊销                                                              10,413,772.74               10,245,125.66
  长期待摊费用摊销                                                             4,984,917.23                4,309,426.58
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
  以“－”号填列）
                                                - 74 -
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                                                            财务报表附注
               项目                      本期发生额                 上期发生额
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        16,291.99            108,944.74
  净敞口套期损失（收益以“－”号填列）                                  -
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    43,131,970.80         15,336,999.13
  财务费用（收益以“－”号填列）                        32,097,511.19         43,839,990.83
  投资损失（收益以“－”号填列）                       -516,082,246.98       -421,202,876.37
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -11,667,482.59            -76,684.88
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -2,622,356.49          3,492,715.68
  存货的减少（增加以“－”号填列）                       56,754,080.71        605,452,018.59
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                  -87,446,855.58       -192,467,641.85
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    7,312,920.72        -61,594,454.02
  其他
经营活动产生的现金流量净额                           125,519,582.83        612,906,590.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
现金的期末余额                                 752,301,633.11       1,330,578,176.43
减：现金的期初余额                              1,330,578,176.43      1,513,301,371.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            -578,276,543.32       -182,723,195.31
                项目                         期末余额               期初余额
一、现金                                        752,301,633.11   1,330,578,176.43
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款                                674,496,802.08   1,286,235,469.38
可随时用于支付的其他货币资金                               77,804,831.03     44,342,707.05
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              752,301,633.11   1,330,578,176.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
  (六十二)外币货币性项目
         项目          期末外币余额            折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                    4,455,774.74                           31,395,159.06
                             - 75 -
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                                                                              财务报表附注
           项目        期末外币余额                              折算汇率         期末折算人民币余额
其中：美元                       4,392,453.64                 7.0288                30,873,678.15
     欧元                          63,321.10               8.2355                  521,480.91
应收账款                        4,828,627.60                                       33,956,145.54
其中：美元                       4,814,798.26                 7.0288                33,842,254.01
     欧元                          13,829.34               8.2355                  113,891.53
     (六十三)租赁
                     项目                                                       金额
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                                        669,095.77
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短
期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出                                                                     9,678,488.35
     （1）经营租赁
                                                           其中:未计入租赁收款额的可变租赁
           项目               租赁收入
                                                                  付款额相关的收入
房屋                                      3,958,639.26
土地                                          675,825.00
其他                                          255,454.14
           合计                           4,889,918.40
     （2）融资租赁
                                                                  未纳入租赁投资净额的可变
      项目        销售损益                         融资收益
                                                                   租赁付款额的相关收入
土地               -4,463,993.94                     458,172.20
      合计         -4,463,993.94                     458,172.20
     未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
                项目                                                         金额
未折现租赁收款额                                                                        5,800,416.00
减：未实现融资收益                                                                         233,797.96
加：未担保余值的现值
租赁投资净额                                                                          5,566,618.04
     未来五年未折现租赁收款额
           项目                                   每年未折现租赁收款额
                                   - 76 -
                                                                  新疆冠农股份有限公司
                                                                         财务报表附注
                                 期末金额                                    期初金额
第一年                                         5,800,416.00
第二年
第三年
第四年
第五年
五年后未折现租赁收款额总额
     六、研发支出
     （一）按费用性质列示
             项目                            本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                             12,861,382.23                  11,284,675.63
折旧费                                               3,864,422.66                   5,680,629.58
物料消耗                                              1,050,564.02                   1,349,061.29
其他                                               13,612,222.79                  32,167,159.70
             合计                                  31,388,591.70                  50,481,526.20
其中：费用化支出                                         31,388,591.70                  49,744,571.09
     资本化支出                                                                        736,955.11
     七、合并范围的变更
     本期合并范围未发生变更。
     八、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
             主要经   注册资本                                          持股比例(%)
 子公司名称                          注册地           业务性质                               取得方式
              营地   （万元）                                          直接      间接
新疆冠农番茄制                        新疆巴州和静       番茄酱的制造
             新疆    26,894.04                                 100.00             投资设立
品有限公司                          县才吾库勒镇        及销售
新疆绿原糖业有                        新疆巴州和静       食品制造、加                              非同一控制
             新疆    15,434.00                                 100.00
限公司                            县才吾库勒镇        工、销售                               下企业合并
新疆红果农业开                        新疆巴州轮台
             新疆     1,000.00                  蔬菜种植           100.00             投资设立
发有限公司                            县
新疆冠农天沣物                                     大宗商品的物
                               新疆铁门关市                                           同一控制下
             新疆    10,000.00                资仓储、供应           100.00
产有限责任公司                        库西工业园                                            企业合并
                                             链管理
                               新疆巴州轮台       籽棉加工、皮                              非同一控制
新疆银通棉业有      新疆    11,000.00                                     51.26
                                 县          棉及副产品销                              下企业合并
                                  - 77 -
                                                                                  新疆冠农股份有限公司
                                                                                         财务报表附注
                 主要经       注册资本                                                  持股比例(%)
    子公司名称                                  注册地            业务性质                                     取得方式
                  营地       （万元）                                              直接           间接
限公司                                                              售
新疆天番食品科                                   新疆铁门关市        番茄制品的制
                  新疆         7,500.00                                       100.00               投资设立
技有限公司                                     绿源工业园区         造及销售
新疆天牧生物科                                   新疆铁门关市        饲料生产销售
                  新疆        10,000.00                                       100.00               投资设立
技有限公司                                     库西工业园           等
新疆天泽西域花
                                          新疆铁门关市        农副食品加工
油脂科技有限公           新疆        26,000.00                                       100.00               投资设立
                                          库西工业园           销售
司
新疆红羽食品科                                   新疆巴州轮台
                  新疆         1,984.00                     技术服务              100.00               投资设立
技有限公司                                       县
新疆冠农检测科                                                 检测服务；其
                                          新疆铁门关市
                  新疆         2,000.00                   他技术推广服              100.00               投资设立
技有限公司                                     库西工业园
                                                          务
新疆冠农数字农                                   新疆铁门关市
                  新疆         3,467.00                   农业科技开发              100.00               投资设立
业科技有限公司                                   库西工业园
新疆西域花植物                                                 农副食品加工                                   非同一控制
                  新疆        24,100.00     新疆玛纳斯县                            100.00
油脂有限公司                                                    销售                                     下企业合并
                          少数股东持股            当期归属于少数                当期向少数股东宣                 期末累计少数股
序号        公司名称
                            比例               股东的损益                  告分派的股利                    东权益
      新疆银通棉业有
      限公司
                                                       期末余额
 子公司名称
               流动资产          非流动资产          资产合计               流动负债              非流动负债           负债合计
新疆银通棉业
有限公司
     续：
                                                       期初余额
 子公司名称
               流动资产          非流动资产          资产合计               流动负债              非流动负债           负债合计
新疆银通棉业
有限公司
     续：
                                                        本期发生额
     子公司名称
                        营业收入                 净利润                     综合收益总额               经营活动现金流量
新疆银通棉业有限
公司
     续上表
     子公司名称                                              上期发生额
                                              - 78 -
                                                                                新疆冠农股份有限公司
                                                                                       财务报表附注
               营业收入                      净利润                   综合收益总额                  经营活动现金流量
新疆银通棉业有限
公司
     (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
     本公司本期收购原来非全资子公司新疆天番食品科技有限公司少数股东 20%股权，收购后
对新疆天番食品科技有限公司持股比例变更为 100%持股。
                    项目                                                 新疆天番食品科技有限公司
购买成本/处置对价
其中：现金                                                                                        15,000,000.00
购买成本/处置对价合计                                                                                  15,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                                                     12,599,703.34
差额                                                                                            2,400,296.66
其中：调整资本公积                                                                                     2,400,296.66
     (三)在合营企业或联营企业中的权益
                                                                      持股比例（%）               投资的会计
     公司名称   主要经营地           注册地                   业务性质
                                                                      直接              间接    处理方法
国投新疆罗布泊钾                 新疆巴州若羌
              新疆                           有限责任公司                     20.30                     权益法
盐有限责任公司                    县
国家能源集团新疆
开都河流域水电开      新疆         新疆库尔勒市            有限责任公司                     25.28                     权益法
发有限公司
                          期末余额/ 本期发生额                                     期初余额/ 上期发生额
       项目                国家能源集团新疆开          国家能源集团新
               国投新疆罗布泊钾盐           国投新疆罗布泊钾
                         都河流域水电开发有          疆开都河流域水
                 有限责任公司             盐有限责任公司
                            限公司             电开发有限公司
流动资产                  5,391,543,401.10            243,819,923.47       3,764,697,489.74     234,252,931.41
其中：现金和现金等价物           3,483,313,882.52             69,284,344.01       1,556,405,482.89     103,834,119.03
非流动资产                 3,831,264,044.59       3,978,999,944.11          4,077,921,393.11    3,346,622,678.22
资产合计                  9,222,807,445.69       4,222,819,867.58          7,842,618,882.85    3,580,875,609.63
流动负债                  3,933,510,149.30            650,675,385.27       2,704,734,791.71     396,649,687.33
非流动负债                   192,257,746.45       1,928,000,000.00           200,350,890.70     1,792,000,000.00
负债合计                  4,125,767,895.75       2,578,675,385.27          2,905,085,682.41    2,188,649,687.33
少数股东权益                  172,040,220.89                                  191,163,340.73
归属于母公司股东权益            4,924,999,329.05       1,644,144,482.31          4,746,369,859.71    1,392,225,922.30
                                         - 79 -
                                                                                            新疆冠农股份有限公司
                                                                                                   财务报表附注
                                        期末余额/ 本期发生额                                     期初余额/ 上期发生额
        项目                          国家能源集团新疆开          国家能源集团新
                          国投新疆罗布泊钾盐           国投新疆罗布泊钾
                                    都河流域水电开发有          疆开都河流域水
                            有限责任公司             盐有限责任公司
                                       限公司             电开发有限公司
对联营企业权益投资的账
面价值
营业收入                             6,513,157,833.03             388,906,003.24        6,378,513,785.41      431,716,744.98
财务费用                                -6,677,540.32              22,896,030.68            1,103,648.02       28,550,806.57
所得税费用                              395,305,836.10              24,392,855.89          367,596,128.35       28,978,220.88
净利润                              2,222,810,630.36             136,841,757.34        2,059,777,387.31      157,550,531.07
其他综合收益                                  860,000.00                                      -2,560,000.00
综合收益总额                           2,223,670,630.36             136,841,757.34        2,057,217,387.31      157,550,531.07
本期收到的来自联营企业
的股利
                项目                             期末余额 / 本期发生额                             期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计                                                                                                    2,829,074.58
下列各项按持股比例计算的合计数：
  净利润                                                                                                           -173,381.43
  其他综合收益
  综合收益总额                                                                                                        -173,381.43
     注：本期处置联营企业新疆番时番食品有限公司全部股权后，不重要联营企业的汇总投
资账面价值为零。
     九、政府补助
     (一)涉及政府补助的负债项目
财务报                     本期新增补           本期计入营业            本期转入其                本期其他变                              与资产/
        期初余额                                                                                    期末余额
表项目                       助金额            外收入金额                 他收益                  动                            收益相关
递延                                                                                                               与收益相
收益                                                                                                               关
递延                                                                                                               与资产相
收益                                                                                                               关
合计     216,380,492.14   33,360,500.00                     14,965,141.90          -117,300.00 234,658,550.24          ——
     (二)计入当期损益的政府补助
               类型                                    本期发生额                                       上期发生额
资产相关的政府补助                                                          13,035,288.77                           12,737,723.96
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       类型            本期发生额                          上期发生额
收益相关的政府补助（含财政贴息）              20,726,925.79                 40,387,175.64
       合计                     33,762,214.56                 53,124,899.60
  十、与金融工具相关的风险
  （一）金融工具的风险
  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计与审计委员会。
  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
  本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货
币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险。
  对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
  本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如
目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、法律途径等方式，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
  （1） 信用风险显著增加判断标准
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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  当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标
准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化等。
  （2） 已发生信用减值资产的定义
  为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致， 同时考虑定量、定性指标。
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3） 预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
  违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生
时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
  违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
  本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
  公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 37.82%；本公司其他
应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 39.39%。
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  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和
筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及
是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债到期期限如下：
  项        目          1 年以内               1-2 年            2-3 年              3 年以上              合计
短期借款                2,108,265,292.67                                                          2,108,265,292.67
交易性金融负债               10,764,374.57                                                             10,764,374.57
衍生金融负债                60,265,817.50                                                             60,265,817.50
应付票据                 146,629,937.12                                                            146,629,937.12
应付账款                 138,459,857.20     68,167,628.56                                          206,627,485.76
其他应付款                215,217,682.39      9,860,741.08                          2,540,938.09    227,619,361.56
一年内到期的非流
动负债
长期借款                    6,785,822.24     3,640,471.41      3,640,471.42      114,803,573.72    128,870,338.79
      合计            2,698,486,176.65    81,668,841.05      3,640,471.42      117,344,511.81   2,901,140,000.93
  注：因应付账款按账龄披露仅披露一年以内以及一年以上，故上表中应付账款披露的 1-2
年数据实际为一年以上的应付账款合计数。
  （1）外汇风险
  本公司的外汇风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资
产和负债。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元的货币资金、应收账款有关，本公司主要
业务以人民币计价结算。
               项目                      期末外币余额                     折算汇率                  期末折算人民币余额
货币资金                                        4,455,774.74                                        31,395,159.06
其中：美元                                       4,392,453.64            7.0288                      30,873,678.15
   欧元                                          63,321.10            8.2355                         521,480.91
应收账款                                        4,828,627.60                                        33,956,145.54
其中：美元                                       4,814,798.26            7.0288                      33,842,254.01
   欧元                                          13,829.34            8.2355                         113,891.53
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  于本期末，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值 1%，那
么本公司当年的利润总额将增加或减少 535,582.99 元。
  （2）利率风险
  本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  本公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依
据最新的市场状况及时做出调整。
  （二）套期
  本公司的套期业务主要包括商品期货业务套期和外汇业务套期等，各项套期业务详细情
况见本附注五相关项目。本公司指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金
流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
  本公司套期业务的风险管理策略和目标在于风险和收益取得平衡，将相关风险对本公司
经营业绩的影响降低到最大水平，建立对套期业务的管理，通过对套期业务存在风险的及时
监督，将风险控制在限定的范围内。
                          被套期项目及相关                    相应套期活动
      相应风险管理的    被套期风险的            预期风险管理目标有
项目                        套期工具之间的经                    对风险敞口的
       策略和目标    定性和定量信息              效实现情况
                             济关系                        影响
               皮棉、白糖等产品
               预期采购和销售存
               在价格变动风险，
               本公司使用与皮
               棉、白糖等价格挂
      使用皮棉、白糖等                     公司已建立套期相关
               钩的金融衍生品对
      商品期货、期权合            商品期货合约与对 内部控制制度，持续对 减小了商品价
商品套            预期在未来发生的
      约抵消皮棉、白糖            应的商品存在经济 套期业务进行跟踪，确 格波动的风险
期保值            采购和销售业务中
      等商品价格波动                关系    保实现预期风险管理    敞口
               皮棉、白糖等价格
        的风险                            目标
               变动风险进行套期
               保值，通过定性分
               析，合理确定各商
               品套期工具与被套
               期项目比例关系
               本公司将美元远期
               外汇合约指定为以            公司已建立套期相关
      使用远期汇率合 美元计价结算的外    远期汇率合同与外 内部控制制度，持续对
外汇套                                           减小了汇率波
      约抵消外汇汇率 币货币性项目形成    币货币性项目存在 套期业务进行跟踪，确
期保值                                           动的风险敞口
       波动的风险   的汇率风险的套期     经济关系   保实现预期风险管理
               工具。通过分析，                目标
               确定套期工具与被
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                                           被套期项目及相关                                 相应套期活动
     相应风险管理的             被套期风险的                     预期风险管理目标有
项目                                         套期工具之间的经                                 对风险敞口的
      策略和目标             定性和定量信息                       效实现情况
                                              济关系                                     影响
                       套期项目的数量比
                        例为 1：1。
                                                    已确认的被套期项
                                                    目账面价值中所包 套期有效性
套期风险类型和 被套期项目账                                                     对财务报表科目及影
               套期工具账面价值                             含的被套期项目累 和套期无效
   类别     面价值                                                         响金额
                                                    计公允价值套期调 部分来源
                                                       整
套期风险类型
现金流量套期
                                                                        影响营业收入/营业
商品价格风险-皮                     确认衍生金融资产：
                                                                          成本/存货合计
棉、棉油、棉粕、                       5,071,430.00 元                    基差变动风
              不适用                                      不适用             14,678,376.14 元；影响
白糖的预期采购                      确认衍生金融负债：                             险
                                                                              投资收益
和销售交易                         33,960,125.00 元
                                                                 远期、即期
外汇风险-美元存                     确认衍生金融负债：                                     影响投资收益
款                              149,207.50 元                                 -360,858.43 元
                                                                  异风险
  十一、公允价值
  (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
                                  第一层次公允              第二层次公允      第三层次公允
         项目                                                                            合计
                                    价值计量               价值计量         价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                            747,168.88                    55,050,425.00    55,797,593.88
计入当期损益的金融资产
 （1）债务工具投资                                                          55,050,425.00    55,050,425.00
 （2）衍生金融资产                            747,168.88                                       747,168.88
（二）衍生金融资产                            5,071,430.00                                     5,071,430.00
（三）其他权益工具投资                                                         58,907,704.23    58,907,704.23
持续以公允价值计量的资产总额                       5,818,598.88                  113,958,129.23   119,776,728.11
（四）交易性金融负债                          10,764,374.57                                    10,764,374.57
益的金融负债
其中：衍生金融负债                           10,764,374.57                                    10,764,374.57
（五）衍生金融负债                           60,265,817.50                                    60,265,817.50
持续以公允价值计量的负债总额                      71,030,192.07                                    71,030,192.07
  （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
  本公司第一层次公允价值计量项目系：
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金融资产和负债），以期末公开交易市场的收盘价为基础计算公允价值。
  （三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
  本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控
制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发
生重大变化，所以公司按净资产法对公允价值的合理估计进行计量。债务工具投资系公司持
有的结构性存款、理财产品、国债逆回购等，由于期限通常较短，账面金额可以代表公允价
值的最佳估计数，所以公司以账面金额作为公允价值。
  （四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、
长期应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公
允价值相差很小。
  十二、关联方关系及其交易
  (一)本公司的母公司
                                                      母公司对本公       母公司对本
母公司名称         注册地         业务性质          注册资本          司的持股比例       公司的表决
                                                        (%)        权比例(%)
          新疆铁门关市经济
新疆冠农集团    开发区农产品会展
                          有限责任公司       16,000.00 万元     41.30        41.30
有限责任公司    电商物流中心北区
           二层 201-210 室
  本公司最终控制方为新疆生产建设兵团第二师。
  (二)本公司子公司的情况
   详见附注“八、在其他主体中的权益”。
  (三)本公司合营和联营企业情况
  重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
         合营或联营企业名称                               与本公司关系
国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司                  联营企业
国家能源集团新疆开都河流域水电开发有限公司            联营企业
新疆冠农有机农业开发有限公司                   联营企业
                              - 86 -
                                                   新疆冠农股份有限公司
                                                          财务报表附注
      合营或联营企业名称                          与本公司关系
新疆番时番食品有限公司              联营企业
  (四)其他关联方情况
       其他关联方名称                           与本公司关系
刘中海                      本公司董事
张国玉                      本公司高管
新疆绿原国有资本投资运营有限公司         受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
农二师绿原热力有限公司              其他关联方
新疆新冀能源化工有限公司             其他关联方
新疆永安天泰电力有限责任公司           受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆永安天泰电力有限责任公司和静县分公司     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆永安天泰电力有限责任公司和硕县分公司     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆永安天泰电力有限责任公司博湖县分公司     受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆巴州孔雀有限责任会计师事务所         其他关联方
库尔勒金川矿业有限公司              受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
库尔勒博斯腾宾馆有限公司库尔勒一分公司      受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆绿原国诚资产服务有限公司           受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆利华绿原新能源有限责任公司          受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆冠农天府房地产开发有限公司          受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆绿源绿果商贸有限公司             受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
铁门关市中联新运旅客运输有限公司         受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆中联丝路农产品物流股份有限公司        受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆库尔勒鑫金三角有限责任公司          受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
巴州沙海国际旅行社有限责任公司          受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆益康集团有限责任公司             子公司参股股东
章亚琴                      子公司参股股东
扈宏伟                      子公司参股股东
吴秀华                      子公司参股股东
章花琴                      子公司参股股东
赵荣平                      子公司参股股东
  (五)关联交易情况
  （1）采购商品/接受劳务情况
       关联方名称             关联交易内容            本期发生额             上期发生额
新疆永安天泰电力有限责任公司                   电            8,245,841.61    8,867,940.82
新疆永安天泰电力有限责任公司和静县分公司             电           11,846,088.85   13,552,211.36
新疆永安天泰电力有限责任公司和硕县分公司             电             808,693.19     1,839,402.89
新疆永安天泰电力有限责任公司博湖县分公司             电                            1,098,492.91
新疆巴州孔雀有限责任会计师事务所                审计费               4,661.92      24,241.54
                       - 87 -
                                                        新疆冠农股份有限公司
                                                               财务报表附注
       关联方名称                 关联交易内容              本期发生额                上期发生额
库尔勒博斯腾宾馆有限公司库尔勒一分公司                  其他                                    2,880.00
新疆绿原国诚资产服务有限公司                      拍卖服务                  36,556.60       49,812.00
新疆利华绿原新能源有限责任公司                     加气费                  142,384.59      100,619.27
巴州沙海国际旅行社有限责任公司                     机票款                   68,209.00       58,798.00
铁门关永瑞供销有限公司                          皮棉                                3,313,346.72
铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司              皮棉、棉籽                                  44,703,644.25
新疆冠农天府房地产开发有限公司                      房款                   22,120.00
            合计                                     21,174,555.76      73,611,389.76
  （2）销售商品/提供劳务情况
       关联方名称                 关联交易内容              本期发生额                上期发生额
新疆冠农集团有限责任公司               糖、番茄酱                            662.65         1,293.45
新疆冠农天府房地产开发有限公司            糖、番茄丁                           2,694.51        4,095.93
新疆番时番食品有限公司                番茄丁、汁、酱                 16,352,503.32      22,724,047.46
铁门关永瑞供销有限公司                番茄丁                                             4,544.28
新疆绿源绿果商贸有限公司               番茄酱、番茄丁                       125,252.38      52,176.98
铁门关市中联新运旅客运输有限公司           番茄丁、番茄酱                                         5,805.31
新疆益康集团有限责任公司               仓储服务                     2,429,141.44       1,835,397.63
铁门关市泽源房地产开发有限公司            番茄丁、汁、酱                          557.53
新疆库尔勒鑫金三角有限责任公司            番茄丁、汁、酱                         1,924.27
新疆库尔勒鑫金三角有限责任公司焉耆分公司       番茄丁、汁、酱                          199.06
新疆库尔勒鑫金三角有限责任公司库尔勒二分
                           番茄丁、汁、酱                         6,104.56
公司
铁门关市绿源绿品餐饮管理有限公司           检测费                            14,150.94
            合计                                     18,933,190.66      24,627,361.04
  （1）本公司作为出租方情况
    承租方名称         租赁资产种类            本期确认的租赁收入               上期确认的租赁收入
新疆冠农集团有限责任公司       办公用房                     118,285.80                   115,641.09
新疆番时番食品有限公司        办公用房                                                      917.43
  （1）本公司作为担保方
                           - 88 -
                                                        新疆冠农股份有限公司
                                                               财务报表附注
                                                                             担保
                                                                             是否
                                                   担保起始         担保到期
   担保方            被担保方              担保金额                                     已
                                                      日            日
                                                                             履行
                                                                             完毕
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            50,000,000.00   2024/10/11   2025/10/7    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            50,000,000.00   2024/12/6    2025/10/7    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            50,000,000.00   2024/11/20   2025/10/3    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             5,000,000.00   2024/12/13   2025/10/3    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            20,000,000.00   2024/12/18   2025/10/3    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            11,000,000.00   2024/12/25   2025/10/3    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            20,000,000.00   2024/11/25   2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            20,000,000.00   2024/11/26   2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            10,000,000.00   2024/11/27   2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            14,000,000.00    2025/1/9    2025/10/3    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             9,800,000.00   2025/1/16    2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            15,200,000.00   2025/1/17    2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             9,900,000.00   2025/1/23    2025/11/24   是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司              426,374.21     2025/3/5     2025/9/5    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             1,703,772.65   2025/3/17     2025/9/5    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             1,247,604.20    2025/4/3     2025/9/5    是
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             5,000,000.00   2025/10/24   2026/10/13   否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            10,000,000.00   2025/11/19   2026/10/13   否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            10,000,000.00   2025/12/4    2026/10/13   否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            20,000,000.00   2025/11/14   2026/10/29   否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司            10,000,000.00   2025/12/5    2026/10/29   否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             9,500,000.00   2025/11/27   2026/9/15    否
新疆冠农股份有限公司   新疆绿原糖业有限公司             9,900,000.00   2025/11/28   2026/9/15    否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          50,000,000.00    2024/8/7    2025/7/24    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          50,000,000.00   2024/8/15    2025/7/24    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          50,000,000.00   2024/8/29    2025/8/28    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司           3,000,000.00   2024/9/12    2025/8/18    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          50,000,000.00   2024/9/30    2025/8/18    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司           9,730,000.00   2024/9/25    2025/9/25    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          20,270,000.00   2024/9/30    2025/9/30    是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司           8,820,620.58   2024/11/18   2025/11/18   是
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农番茄制品有限公司          20,000,000.00   2024/10/23   2025/10/22   是
                          - 89 -
                                                           新疆冠农股份有限公司
                                                                  财务报表附注
                                                                                担保
                                                                                是否
                                                      担保起始         担保到期
     担保方             被担保方              担保金额                                     已
                                                         日            日
                                                                                履行
                                                                                完毕
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          20,000,000.00   2024/10/12   2025/10/12   是
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2024/10/16   2025/10/12   是
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/8/25     2026/8/5    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/10/13    2026/8/5    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司           5,000,000.00   2025/10/27    2026/8/5    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司           1,000,000.00   2025/11/10    2026/8/5    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00    2025/9/1    2026/8/24    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/9/13    2026/8/24    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/9/19    2026/8/24    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/9/29    2026/8/24    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00    2025/9/4     2026/9/4    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司          10,000,000.00   2025/9/19     2026/9/4    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司           9,900,000.00    2025/9/5    2026/8/14    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司           9,900,000.00   2025/9/12    2026/8/14    否
新疆冠农股份有限公司      新疆冠农番茄制品有限公司           9,900,000.00   2025/9/28    2026/8/14    否
巴州冠农棉业有限责任
                新疆银通棉业有限公司            10,000,000.00   2024/11/4    2025/11/3    是
公司
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            36,000,000.00   2024/11/4    2025/11/3    是
巴州冠农棉业有限责任
                新疆银通棉业有限公司             3,000,000.00   2025/6/30    2026/6/29    否
公司
巴州冠农棉业有限责任
                新疆银通棉业有限公司             7,000,000.00   2025/8/27    2026/6/29    否
公司
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            84,000,000.00   2025/6/30    2026/6/29    否
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            18,000,000.00   2025/7/30    2026/7/28    否
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            21,000,000.00    2025/8/5    2026/7/28    否
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            22,800,000.00   2025/8/29    2026/7/28    否
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司             4,200,000.00    2025/9/1    2026/7/28    否
新疆冠农股份有限公司
对 51.26%的金额承担
担保责任、巴州冠农棉
                新疆银通棉业有限公司            40,000,000.00   2025/11/24   2026/11/23   否
业有限责任公司对
责任
新疆冠农股份有限公司      新疆银通棉业有限公司            25,632,250.00   2025/12/19   2026/12/19   否
                             - 90 -
                                                          新疆冠农股份有限公司
                                                                 财务报表附注
                                                                               担保
                                                                               是否
                                                     担保起始         担保到期
    担保方             被担保方              担保金额                                     已
                                                        日            日
                                                                               履行
                                                                               完毕
新疆冠农股份有限公司
对 51%的金额承担担保
责任、新疆银通棉业有     巴州顺泰棉业有限责任公司          10,000,000.00   2024/5/31    2025/5/29    是
限公司对 100%的金额
承担担保责任
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司          40,000,000.00   2024/3/24    2025/3/23    是
新疆冠农股份有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司          78,000,000.00   2024/11/30   2025/11/29   是
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司          15,000,000.00   2024/11/4    2025/11/3    是
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司                          2024/12/25   2025/12/24   是
新疆冠农股份有限公司
对 60%的金额承担担保
责任、新疆银通棉业有     巴州冠农棉业有限责任公司          35,000,000.00   2024/12/9    2025/12/8    是
限公司对 100%的金额
承担担保责任
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司          40,000,000.00   2025/2/26    2026/2/25    否
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司           3,000,000.00   2025/6/30    2026/6/29    否
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司           7,000,000.00   2025/7/29    2026/6/29    否
新疆银通棉业有限公司     巴州冠农棉业有限责任公司           5,000,000.00   2025/8/27    2026/6/29    否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        14,433,843.20   2024/11/28   2025/11/25   是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        26,698,181.44   2024/11/29   2025/11/25   是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司         8,867,975.36   2024/12/2    2025/11/25   是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        50,000,000.00   2024/12/3     2025/6/2    是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        18,565,312.00   2024/12/5     2025/6/2    是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        80,000,000.00   2024/12/9     2025/6/2    是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司         1,000,000.00   2025/3/28     2025/5/8    是
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        11,161,382.30   2025/11/21   2026/11/20   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        18,838,617.70   2025/11/25   2026/11/20   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        49,399,477.06   2025/11/26   2026/11/26   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        43,976,030.36   2025/11/27   2026/11/26   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司         1,859,762.60   2025/12/1    2026/11/26   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司         4,764,729.98   2025/12/2    2026/11/26   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        20,867,854.74   2025/11/19   2026/11/18   否
新疆冠农股份有限公司     新疆冠农天沣物产有限责任公司        15,424,561.52   2025/11/20   2026/11/18   否
                           - 91 -
                                                       新疆冠农股份有限公司
                                                              财务报表附注
                                                                            担保
                                                                            是否
                                                  担保起始         担保到期
   担保方            被担保方             担保金额                                     已
                                                     日            日
                                                                            履行
                                                                            完毕
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       50,953,698.22   2025/11/21   2026/11/18   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       12,753,885.52   2025/11/28   2026/11/18   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       35,890,000.00   2025/12/12   2026/12/10   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       34,770,000.00   2025/12/12   2026/12/10   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       10,280,000.00   2025/12/12   2026/12/10   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       12,900,000.00   2025/12/29   2026/12/10   否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       64,485,752.69   2025/12/3    2026/12/2    否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       35,514,247.31   2025/12/4    2026/12/2    否
新疆冠农股份有限公司   新疆冠农天沣物产有限责任公司       30,000,000.00   2025/12/3    2026/12/2    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          2,774,060.35   2021/7/12    2025/6/20    是
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司            70,264.41    2021/7/23    2025/6/20    是
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          1,205,901.59   2021/7/23    2025/12/22   是
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           595,791.25    2021/7/27    2025/12/22   是
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          1,042,631.92   2021/7/30    2025/12/22   是
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          7,357,368.08   2021/7/30     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           281,832.00     2021/8/5     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司         25,305,950.00   2021/8/11     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          3,133,013.00   2021/8/30     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           742,532.90    2021/9/13     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司         11,442,906.12   2021/9/26     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           472,112.84    2021/11/4     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司            72,000.00    2021/11/11    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          1,100,804.00   2021/11/12    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           395,150.60    2021/11/24    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           368,203.00    2021/11/26    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           628,082.30    2021/12/29    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           294,153.10    2021/12/30    2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          4,217,569.15    2022/1/5     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          2,991,711.60   2022/1/26     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司          1,019,161.00   2022/2/16     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           693,053.95     2022/6/9     2030/7/8    否
新疆冠农股份有限公司   新疆天番食品科技有限公司           828,101.80    2022/6/20     2030/7/8    否
                         - 92 -
                                                            新疆冠农股份有限公司
                                                                   财务报表附注
                                                                                          担保
                                                                                          是否
                                                       担保起始               担保到期
   担保方              被担保方                  担保金额                                             已
                                                             日                   日
                                                                                          履行
                                                                                          完毕
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司                454,191.60   2022/6/28           2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司            1,303,740.79     2022/12/12          2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司            3,931,496.24         2023/1/1        2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司            4,459,384.70     2023/1/13           2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司           16,207,782.17     2023/3/15           2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司            2,306,930.00         2024/6/6        2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司           17,510,000.00     2024/7/17           2030/7/8        否
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司           19,200,000.00         2024/8/5        2025/8/4        是
新疆冠农股份有限公司    新疆天番食品科技有限公司            4,000,000.00     2024/11/4           2025/11/3       是
              新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司                           50,000,000.00     2024/12/11         2025/11/17       是
              司
              新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司                            3,000,000.00     2024/12/20          2025/5/20       是
              司
              新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司                           13,396,000.00     2025/12/11         2026/12/11       否
              司
              新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司                           16,977,600.00     2025/12/25         2026/12/11       否
              司
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司              500,000.00   2024/7/26           2025/5/13       是
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司              500,000.00   2024/7/26          2025/11/13       是
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司          8,499,865.91     2024/7/26           2039/7/26       否
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司         12,740,685.78     2025/1/23           2039/7/26       否
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司          1,262,598.75     2025/1/24           2039/7/26       否
新疆冠农股份有限公司    新疆冠农数字农业科技有限公司          5,538,606.93     2025/12/30          2039/7/26       否
         项目                本期发生额                                      上期发生额
   关键管理人员报酬                          220.73 万元                                       300.62 万元
  (六)应收、应付关联方等未结算项目情况
                                    期末余额                                  期初余额
项目名称          关联方
                           账面余额             坏账准备               账面余额                  坏账准备
       国家能源集团新疆开都河流域水
应收账款                                                                  6,934.00          6,934.00
       电开发有限公司
应收账款   新疆冠农有机农业开发有限公司         15,753.33        15,300.68          15,753.33            10,538.44
                           - 93 -
                                                              新疆冠农股份有限公司
                                                                     财务报表附注
                                       期末余额                             期初余额
项目名称              关联方
                              账面余额            坏账准备              账面余额             坏账准备
其他应收款   新疆冠农有机农业开发有限公司         7,802,406.29   7,648,422.27      9,050,734.42     9,032,867.38
应收账款    新疆番时番食品有限公司                                             5,179,892.31       66,820.61
        新疆永安天泰电力有限责任公司
预付账款                           2,921,396.62                     6,293,206.74
        和静县分公司
预付账款    新疆永安天泰电力有限责任公司          615,000.00
        新疆永安天泰电力有限责任公司
预付账款                            857,985.07                       524,052.79
        和硕分公司
        新疆永安天泰电力有限责任公司
预付账款                             114,114.98                       114,114.98
        博湖县分公司
其他应收款   扈宏伟                    2,037,717.33   1,515,370.03      2,037,717.33      642,121.23
应收账款    新疆绿源绿果商贸有限公司            129,767.19       1,674.00
        铁门关市绿源绿品餐饮管理有限
应收账款                             15,000.00          193.5
        公司
             合计               14,509,140.81   9,180,960.48     23,222,405.90     9,759,281.66
项目名称                    关联方                       期末余额                         期初余额
合同负债    新疆番时番食品有限公司                                    401,976.64
其他应付款   新疆绿原国有资本投资运营有限公司                             1,881,676.66                 236,407.47
其他应付款   农二师绿原热力有限公司                                  2,791,030.14                2,791,030.14
其他应付款   吴秀华                                          2,360,000.00                2,360,000.00
其他应付款   刘中海                                                  500.00                   500.00
其他应付款   张国玉                                                  500.00                   500.00
应付账款    新疆中联丝路农产品物流股份有限公司                               48,031.51                  48,031.51
应付账款    新疆永安天泰电力有限责任公司                                   5,000.00                  25,869.12
应付账款    库尔勒金川矿业有限公司                                    502,834.56                 628,542.57
应付账款    铁门关永瑞供销有限公司                                                               582,813.52
应付账款    铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司                                                         985,435.02
应付账款    新疆库尔勒鑫金三角有限责任公司                                 27,800.00                  27,800.00
应付账款    巴州沙海国际旅行社有限责任公司                                 13,594.03                  13,594.03
应付账款    新疆巴州孔雀有限责任会计师事务所                                 1,918.50                  24,320.75
应付账款    新疆冠农集团有限责任公司                                                               28,837.37
预收账款    新疆冠农集团有限责任公司                                    19,714.22                  19,714.31
租赁负债    新疆永安天泰电力有限责任公司和硕县分公司                                                     4,437,977.58
              合计                                     8,054,576.26               12,211,373.39
  十三、承诺及或有事项
                              - 94 -
                                                                    新疆冠农股份有限公司
                                                                           财务报表附注
   (一)承诺事项
    本公司无需披露的重要承诺事项。
   (二)或有事项
    本公司无需披露的重要或有事项。
   十四、资产负债表日后事项
   (一)利润分配情况
   公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6 元（含税）。
   截至 2025 年 12 月 31 日，公司总股本 776,993,583 股。以此计算合计拟派发现金红利
年度累计拟派发现金红利 124,318,973.28 元，占 2025 年归属于上市公司股东净利润比例为
   十五、母公司财务报表主要项目注释
   (一)应收账款
         账龄               期末账面余额                                   期初账面余额
         小计                               8,042,621.11                          7,607,385.24
减：坏账准备                                    6,891,606.77                          6,108,659.11
         合计                               1,151,014.34                          1,498,726.13
                                                       期末余额
          类别                   账面余额                                   坏账准备
                            金额               比例(%)              金额             计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款           6,071,962.20        75.50            6,071,962.20     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款             1,970,658.91        24.50             819,644.57       41.59
其中：组合 1：账龄组合               1,970,658.91        24.50             819,644.57       41.59
                             - 95 -
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                                                                           期末余额
               类别                                 账面余额                                     坏账准备
                                              金额                比例(%)              金额             计提比例(%)
               合计                             8,042,621.11        100.00           6,891,606.77      ——
        续：
                                                                           期初余额
               类别                                 账面余额                                     坏账准备
                                              金额                比例(%)              金额             计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款                              6,093,623.97        80.10            5,292,638.54      86.86
按组合计提坏账准备的应收账款                                1,513,761.27        19.90             816,020.57       53.91
其中：组合 1：账龄组合                                  1,513,761.27        19.90             816,020.57       53.91
               合计                             7,607,385.24        100.00           6,108,659.11      ——
   （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
   ①组合 1：账龄组合
                              期末余额                                                期初余额
  账龄
             账面余额             坏账准备           计提比例(%)              账面余额            坏账准备            计提比例(%)
  合计           1,970,658.91     819,644.57      ——                1,513,761.27      816,020.57       ——
                                                    本期变动金额
  类别           期初余额                                                                                期末余额
                                 计提           收回或转回                   核销           其他变动
应收账款           6,108,659.11     782,947.66                                                         6,891,606.77
  合计           6,108,659.11     782,947.66                                                         6,891,606.77
                                             合同资         应收账款和合              占应收账款和合同
                              应收账款                                                                坏账准备期
        单位名称                                 产期末         同资产期末余              资产期末余额合计
                              期末余额                                                                 末余额
                                              余额            额                 数的比例(%)
河南豫媒优品实业有限公司                  3,193,951.60                   3,193,951.60          39.71           3,193,951.60
确金加甫                          1,601,970.87                   1,601,970.87          19.92           1,601,970.87
新疆中世天达国际贸易有限
公司
康成投资（中国）有限公司                   425,873.63                     425,873.63           5.30             425,873.63
库尔勒修谱果树种植农民专
业合作社
          合计                  6,224,892.38                   6,224,892.38          77.40           5,836,297.32
                                                - 96 -
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     (二)其他应收款
          项目                 期末余额                                      期初余额
其他应收款项                                   675,677,821.84                       517,191,028.17
          合计                             675,677,821.84                       517,191,028.17
     （1）按账龄披露
        账龄          期末账面余额                                            期初账面余额
        小计                         683,626,111.51                             526,523,122.46
     减：坏账准备                             7,948,289.67                            9,332,094.29
        合计                         675,677,821.84                             517,191,028.17
     （2）按款项性质披露
     款项性质             期末余额                                             期初余额
往来借款                               683,234,950.29                             526,215,940.19
其他                                       391,161.22                              307,182.27
        合计                         683,626,111.51                             526,523,122.46
     （3）按坏账计提方法分类披露
                                                        期末余额
             类别               账面余额                            坏账准备
                                                                                账面价值
                                                                      计提比例
                          金额              比例(%)           金额
                                                                       (%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款       683,626,111.51       100.00      7,948,289.67    1.16   675,677,821.84
其中：组合 1：账龄组合          683,626,111.51       100.00      7,948,289.67    1.16   675,677,821.84
             合计       683,626,111.51       100.00      7,948,289.67    ——     675,677,821.84
     续：
                                                        期初余额
             类别               账面余额                            坏账准备
                                                                                账面价值
                                                                      计提比例
                          金额              比例(%)           金额
                                                                       (%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款       526,523,122.46       100.00      9,332,094.29    1.77   517,191,028.17
                                - 97 -
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                                                                      期初余额
              类别                                账面余额                        坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                                                                    计提比例
                                         金额               比例(%)         金额
                                                                                     (%)
其中：组合 1：账龄组合                        526,523,122.46         100.00    9,332,094.29       1.77     517,191,028.17
              合计                    526,523,122.46         100.00    9,332,094.29       ——       517,191,028.17
    ①按组合计提坏账准备的其他应收款
                                                               期末余额
        名称
                              账面余额                              坏账准备                           计提比例(%)
组合：账龄组合                          683,626,111.51                          7,948,289.67            1.16
        合计                       683,626,111.51                          7,948,289.67            ——
    续
                                                             期初余额
        名称
                              账面余额                                  坏账准备                       计提比例(%)
组合：账龄组合                           526,523,122.46                         9,332,094.29            1.77
        合计                        526,523,122.46                         9,332,094.29            ——
    （5）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
                               第一阶段                       第二阶段                第三阶段
        坏账准备                                      整个存续期预期信               整个存续期预期信                       合计
                              未来 12 个月
                                                  用损失（未发生信               用损失（已发生信
                              预期信用损失
                                                    用减值）                   用减值）
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回                             1,383,804.62                                                      1,383,804.62
本期转销
本期核销
其他变动
余额
    （3）坏账准备情况
                                                     本期变动金额
   类别          期初余额                                                                                期末余额
                               计提           收回或转回                   核销或转销           其他变动
其他应收款          9,332,094.29                     1,383,804.62                                       7,948,289.67
   合计          9,332,094.29                     1,383,804.62                                       7,948,289.67
                                                 - 98 -
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    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                    占其他应收
                                                                                                    坏账准
                                                                                    款期末余额
          单位名称                      款项性质           期末余额               账龄                            备期末
                                                                                    合计数的比
                                                                                                     余额
                                                                                     例(%)
新疆西域花植物油脂有限公司                       往来款          230,556,013.89   1 年以内               33.73
新疆冠农天沣物产有限责任公司                      往来款          194,522,214.24   1 年以内               28.45
新疆天泽西域花油脂科技有限公司                     往来款          110,062,708.33   1 年以内               16.10
新疆冠农番茄制品有限公司铁门关
                                    往来款           67,074,625.15   5 年以上                9.81
分公司
新疆天牧生物科技有限公司                        往来款           50,000,000.00                        7.31
                                                                  年、3-4 年
            合计                                   652,215,561.61                       95.41          ——
    (三)长期股权投资
                              期末余额                                               期初余额
   项目
             账面余额             减值准备            账面价值                账面余额           减值准备           账面价值
对子公司投资 1,315,779,022.18       22,582,446.53 1,293,196,575.65 1,159,779,022.18   22,582,446.53 1,137,196,575.65
对联营、合营
企业投资
   合计      2,754,068,688.01   22,582,446.53 2,731,486,241.48 2,487,788,503.37   22,582,446.53 2,465,206,056.84
    （1）对子公司投资
                                                                                          本期增减变动
         被投资单位                    期初余额（账面价值）                减值准备期初余额
                                                                                              追加投资
新疆绿原糖业有限公司                                211,009,725.18            13,835,546.53
新疆冠农番茄制品有限公司                              201,565,276.18
新疆银通棉业有限公司                                159,741,389.87
新疆冠农天沣物产有限责任公司                            100,796,059.30
新疆冠农数字农业科技有限公司                             34,827,703.34
新疆冠农检测科技有限公司                                4,506,305.60
新疆天番食品科技有限公司                               60,026,820.08                                         15,000,000.00
新疆天牧生物科技有限公司                              100,003,848.05
新疆红果农业开发有限公司                               10,000,000.00
新疆红羽食品科技有限公司                               19,840,000.00
天泽西域花油脂科技有限公司                             160,003,848.05                                        100,000,000.00
新疆西域花植物油脂有限公司                              74,875,600.00             8,746,900.00                41,000,000.00
           合计                            1,137,196,575.65           22,582,446.53               156,000,000.00
    续：
         被投资单位                                 本期增减变动                           期末余额（账面          减值准备期
                                                                                    价值）            末余额
                                                  - 99 -
                                                                              新疆冠农股份有限公司
                                                                                     财务报表附注
                                             本期增减变动
                                                                            期末余额（账面              减值准备期
       被投资单位                                        计提减值
                                   减少投资                          其他            价值）                 末余额
                                                     准备
新疆绿原糖业有限公司                                                                   211,009,725.18      13,835,546.53
新疆冠农番茄制品有限公司                                                                 201,565,276.18
新疆银通棉业有限公司                                                                   159,741,389.87
新疆冠农天沣物产有限责任公司                                                               100,796,059.30
新疆冠农数字农业科技有限公司                                                                34,827,703.34
新疆冠农检测科技有限公司                                                                   4,506,305.60
新疆天番食品科技有限公司                                                                  75,026,820.08
新疆天牧生物科技有限公司                                                                 100,003,848.05
新疆红果农业开发有限公司                                                                  10,000,000.00
新疆红羽食品科技有限公司                                                                  19,840,000.00
天泽西域花油脂科技有限公司                                                                260,003,848.05
新疆西域花植物油脂有限公司                                                                115,875,600.00       8,746,900.00
           合计                                                               1,293,196,575.65     22,582,446.53
     （2）对联营和合营企业投资
                                                              本期增减变动
                期初余额（账面
     被投资单位                                              减少     权益法下确认 其他综合收 其他权益变
                   价值）              追加投资
                                                        投资      的投资损益               益调整               动
一、联营企业
国投新疆罗布泊钾盐有
限责任公司
新疆冠农有机农业开发
有限公司
国家能源集团新疆开都
河流域水电开发有限公       351,742,029.31     72,801,792.00                 34,593,596.26                   2,706,314.63
司
      合计        1,328,009,481.19    72,801,792.00               483,860,553.05      174,615.26     261,322.67
      续：
                                                          本期增减变动
      被投资单位            宣告发放现金股                计提减值准                           期末余额（账               减值准备
                                                                其他
                           利或利润                     备                           面价值）               期末余额
一、联营企业
国投新疆罗布泊钾盐有限责
任公司
新疆冠农有机农业开发有限
公司
国家能源集团新疆开都河流
域水电开发有限公司
                                              - 100 -
                                                                            新疆冠农股份有限公司
                                                                                   财务报表附注
                                                    本期增减变动
     被投资单位         宣告发放现金股           计提减值准                                   期末余额（账                减值准备
                                                              其他
                    利或利润                  备                                    面价值）                期末余额
        合计          448,066,426.47                      1,248,328.13         1,438,289,665.83
  (四)收入和营业成本
                                本期发生额                                              上期发生额
      项目
                     收入                    成本                        收入                         成本
其他业务收入                3,873,840.48             4,742,264.52           2,565,342.81              3,481,258.90
         合计           3,873,840.48             4,742,264.52           2,565,342.81              3,481,258.90
                       租赁及其他服务业务                                                  合计
     收入分类
                    营业收入                营业成本                       营业收入                   营业成本
按业务类型                3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
租赁及其他服务业务            3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
按经营地区                3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
疆内                   3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
疆外
按市场或客户类型             3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
境内                   3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
境外
按销售渠道                3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
直销                   3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
代理或经销
        合计           3,873,840.48          4,742,264.52               3,873,840.48         4,742,264.52
  (五)投资收益
              项目                                  本期发生额                               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                          483,860,553.05                      455,934,813.98
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益                                           1,361,305.91                       1,566,606.45
子公司股利分配                                                   42,303,124.88                         56,550,728.44
              合计                                        527,524,983.84                      514,052,148.87
  十六、补充资料
  (一)当期非经常性损益明细表
                                     - 101 -
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                                                       财务报表附注
                  项目                    本期金额               上期金额
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政            8,119,661.75     9,588,717.63
府补助除外
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和           -12,325,362.53   -49,551,947.49
金融负债产生的损益
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
支出等
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
减：所得税影响额                                    619,692.35     6,017,792.84
  少数股东权益影响额（税后）                           -7,143,835.67   -29,033,683.60
                  合计                     16,940,148.17     -6,818,456.32
  根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）
                                             》
的规定，本公司与资产相关的政府补助系与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助，系经常性损益。
  公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和
特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
                         - 102 -
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