公司代码：600257 公司简称：大湖股份
大湖健康产业股份有限公司
大湖健康产业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
致
√是 □否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、全面预算、资金活动、财务报告、资产管
理、采购业务、销售业务、投资管理、筹资管理、财务管理、合同管理、行政事务等。
资金活动、物资采购管理、销售管理、资产管理等关键控制环节。
存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否 c
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及本公司内部控制相关制度和评价办法，组织开展内部控制评价工
作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 ≧利润总额 800 万元 利润总额 500 万元≦错报＜利润总额 800 万元 错报＜利润总额 500 万元
资产总额 ≧资产总额 5% 资产总额 1%≦错报＜资产总额 5% 错报＜资产总额 1%
经营收入总额 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错报＜经营收入总额的 1% 错报＜经营收入总额的 0.5%
所有者权益总额 错报≥所有者权益总额的 1% 所有者权益总额的 0.5%≤错报＜所有者权益总额的 1% 错报＜所有者权益总额的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 该缺陷可能导致重大财务损失或重大财务报告错报
重要缺陷 该缺陷可能导致财务损坏或财务报告错报
一般缺陷 该缺陷对可能导致财务损失或财务报告错报不构成实质影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 ≧利润总额 800 万元 利润总额 500 万元≦错报＜利 错报＜利润总额 500 万元
润总额 800 万元
资产总额 ≧资产总额 5% 资产总额 1%≦错报＜资产总 错报＜资产总额 1%
额 5%
经营收入总 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜经营收入总额的
额 经营收入总额的 1% 0.5%
所有者权益 错报≥所有者权益总额的 1% 所有者权益总额的 0.5%≤错报 错报＜所有者权益总额的
总额 ＜所有者权益总额的 1% 0.5%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、缺乏民主的决策程序导致重大失误违反国家法律法规并收到处罚中高级管理人
员和高级技术人员流失严重媒体频现负面新闻。
到整改。
重要缺陷 1、民主决策程序存在但不够完善决策程序导致出现一般失误违反企业内部规章，
形成损失关键岗位人员流失严重媒体出现负面新闻。
改。
一般缺陷 1、决策程序效率不高违反内部规章，但未形成损失一般岗位业务人员流失严重媒
体出现负面新闻。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本公司个别内部控制环节存在一些薄弱环节,对本公司内部控制体系的有效性和财务报告的可靠性
不构成实质影响。本公司将持续修订及完善公司内部控制制度，规范内部控制制度执行情况，强化内部
控制监督，保障股东权益。
重大缺陷
□是 √否
重要缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
本公司个别内部控制环节存在一些薄弱环节,对本公司内部控制体系的有效性和财务报告的可靠性
不构成实质影响。本公司将持续修订及完善公司内部控制制度，规范内部控制制度执行情况，强化内部
控制监督，保障股东权益。
制重大缺陷
□是 √否
制重要缺陷
□是 √否
四.其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本年度，公司依据《中国证监会关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》
《公司法》
《公
司章程指引》等最新法律法规的规定，及时梳理调整公司治理结构，全面优化公司内部控制体系、完善
内部控制制度。报告期内，公司共修订涵盖《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《董事
会审计委员会实施细则》等法人治理机制和运营管理制度在内的一阶管理制度 22 个、二阶管理制度 3
个，制定一阶管理制度 1 个，进一步完善了公司治理机制和内部控制体系建设，提升公司治理水平，促
进公司更加规范合规运行。
控制机制、监督内部控制制度的有效执行，强化公司治理水平及防风险能力，推动公司持续、稳健、优
质发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：罗订坤
大湖健康产业股份有限公司
