公司代码：600141 公司简称：兴发集团
湖北兴发化工集团股份有限公司
湖北兴发化工集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不
存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，仅能为实现上述目标提供合
理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
- 1 -
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
资金管理、资产管理、存货管理、投资管理、项目管理、采购管理、销售管理、信用管理、客户管
理、物流管理、废旧物资管理、委外管理等。
资金管理、资产管理、存货管理、项目管理、采购管理、销售管理、信用管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
- 2 -
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理制度和生产经营管理相关内控制度，组织
开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报占资产总额 潜在影响＞资产总额的 1% 资产总额的 0.5%＜潜在影 潜在影响≤资产总额的
的百分比 响≤资产总额的 1% 0.5%
错报占营业收入 潜在影响＞营业收入的 1% 营业收入的 0.5%＜潜在影 潜在影响≤营业收入的
的百分比 响≤营业收入的 1% 0.5%。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事和高级管理人员舞弊；公司对已经公布的财务报表进行重大更正；外部审计发
现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；反舞弊程序和控制措施无效；对于非常
规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且无相应的补偿性
控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失≥利润总额的 5% 利润总额的 2%＜损失＜利 损失≤利润总额的 2%
额 润总额的 5%
- 3 -
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司缺乏民主决策程序；公司决策程序导致重大失误。公司中高级管理人员和高级
技术人员流失严重，危及公司持续经营。严重违反法律法规、规章及其他规范性文
件等，导致中央政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，或被限令行业退出、
吊销营业执照、强制关闭等。媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消
除。
重要缺陷 公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般失误。公司关键岗
位业务人员流失严重，但不会危及公司持续经营。违反法律法规、规章及其他规范
性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款和被责令停业整顿等。
媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 公司决策程序效率不高。公司一般岗位业务人员流失严重。违反法律法规、规章、
政府政策及其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或
罚金。媒体出现负面新闻，但影响不大。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
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报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
在公司内控评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内积极落实整改，不影响
公司内部控制目标的实现。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司持续优化和完善内部控制体系，规范执行各项内控制度，有效防范各类风险，实现
了内部控制目标。2026 年，公司将持续优化组织架构及内控流程标准，适时修订完善内部控制制度，
强化对内控制度执行的穿透式监督评价，促进公司健康、可持续发展。
□适用 √不适用
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董事长（已经董事会授权）：李国璋
湖北兴发化工集团股份有限公司
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