中国邮政储蓄银行股份有限公司
第三支柱信息披露报告
本报告根据国家金融监督管理总局令2023年第4号《商业银行资本管理办法》及相关规定编制并披露。
本行已建立完善的资本管理第三支柱信息披露治理结构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，对信
息披露内容进行合理审查，确保第三支柱披露信息真实、可靠。本报告已经本行高级管理层审核，并于2026年3月27
日提交本行董事会审议通过。
本报告按照《商业银行资本管理办法》及相关规定而非财务会计准则编制。
人民币百万元，百分比除外
a b c d e
可用资本（数额）
风险加权资产（数额）
资本充足率
前）
其他各级资本要求
行附加资本要求(%)(1)
净额占风险加权资产的比例(%)
杠杆率
流动性覆盖率
净稳定资金比例
注(1) ：截至报告期末，本行为第二组国内系统重要性银行，适用0.5%的附加资本要求。
注(2) ：杠杆率指考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。
注(3) ：杠杆率a指不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。
注(4) ：杠杆率b指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
注(5) ：杠杆率c指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
风险管理组织架构
本行合理界定各级机构的风险管理职责，加强风险管理部门与各业务部门的工作衔接，为风险管理提供组织保障。
截至2025年末，本行风险管理体系的组织架构如下 ：
董事会
董事会
关联交易控制委员会 审计委员会 风险管理委员会
行长
高级管理层
风险管理委员会 授信业务审议委员会 资产负债管理委员会 洗钱风险管理委员会
副行长／首席风险官
授信管理部：信用风险／气候风险
审计局
风险管理部：市场风险／国别风险／外包风险／
集中度风险／交易对手信用风险 审计分局
总行层面
内控合规部：操作风险／合规风险／洗钱风险
风险管理部
资产负债管理部：银行账簿利率及汇率风险／流动性风险
金融科技部：信息科技风险
办公室：声誉风险
战略发展部：战略风险
一级分行管理层 风险与内控管理委员会 子公司董事会
（洗钱风险管理委员会）
分行、子公司层面
一级分行风险管理部 子公司高级管理层
二级分行管理层 风险与内控管理委员会
二级分行风险管理部 子公司风险管理部
第一汇报路径
支行管理层
第二汇报路径
注 ：除上述风险外的其他风险均已纳入本行全面风险管理框架。
董事会承担全面风险管理的最终责任。负责建立风险文化 ；制定批准风险管理策略 ；设定批准风险偏好和确保风险限额
的设立 ；审批重大风险管理政策和程序 ；监督高级管理层开展全面风险管理 ；审议全面风险管理报告 ；审批风险数据加
总和风险报告框架，确保充足的资源支持，定期听取专题汇报，充分了解和掌握风险数据加总和风险报告工作的进展情
况 ；审批全面风险和各类重要风险的信息披露 ；聘任首席风险官或其他高级管理人员，牵头负责全面风险管理 ；其他与
风险管理有关的职责。
高级管理层承担全面风险管理的实施责任，执行董事会的决议。负责建立适应全面风险管理的经营管理架构，明确全面
风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制 ；
制定清晰的执行和问责机制，确保风险管理策略、风险偏好和风险限额得到充分传达和有效实施 ；根据董事会设定的风
险偏好，制定风险限额，包括但不限于行业、区域、客户、产品等维度 ；制定风险管理政策和程序，定期评估，必要时
予以调整 ；建立覆盖所有实质性风险领域的风险数据加总和风险报告体系 ；评估全面风险和各类重要风险管理状况并向
董事会报告 ；建立完备的管理信息系统和数据质量控制机制 ；对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序
的情况进行监督，根据董事会的授权进行处理 ；风险管理的其他职责。
本行持续完善内部控制“三道防线”，按照信用风险、市场风险、操作风险等主要风险进行分类，将各机构、各部门划
分到“三道防线”之中。相关风险的经营管理部门、一级支行和二级支行、代理营业机构是第一道防线，承担风险防控
的首要责任。风险管理部门、内控合规部门、相关风险的牵头管理部门等是第二道防线，承担风险内控的统筹、督导、
审核把关工作。审计部门和纪检部门是第三道防线，对第一、二道防线进行监督。
风险管理情况
“十四五”期间，本行着力打造行稳致远的风险管理能力，构筑“全面、全程、全时、全域”的风险管理体系，加快推进
资本管理高级方法实施建设，大力推动智能风控技术应用，有效防范化解重点领域风险，风险管理精细化、数字化水平
全面提升，有效实现对各类风险的识别、计量、监测、缓释和控制，全行主要风险态势总体平稳可控。持续完善全面风
险管理报告运行机制，定期形成全面风险管理报告，并提交高级管理层、董事会审议。
本行秉承审慎稳健的总体风险偏好要求，以稳增长和防风险的长期均衡为目标，紧密结合内外部风险形势变化，紧抓重
点领域风险防控，针对各类主要风险设定与银行集团、银行法人及附属机构战略定位相适应的管理目标，确保风险水平
整体可控，持续赋能各项业务的稳健经营与高质量发展。
本行持续加强全面风险管理，完善风险管理顶层设计，优化风险合规管理机构、岗位设置，强化关键环节风险制衡。稳
步推进资本管理高级方法合规达标进程，促进高级方法建设实施与业务发展深度融合，提升风险计量与管理的前瞻性和
精细化水平。从严信用风险管理，健全行业研究体系，坚持“一行一策”，实现差异化区域授信全覆盖 ；严守重点领域
风险底线，稳妥化解房地产、城投平台等领域风险，优化重塑零售贷款产品和流程，提升风险识别与处置效率。筑牢内
控合规基础，开展内控合规知识竞赛，搭建案件警示教育平台，厚植合规经营理念，夯实合规文化根基 ；完善合规管理
架构，健全合规管理组织体系，压实“三道防线”责任。深化拓展数智风控能力，积极探索应用图谱、大模型等技术，
赋能风险管理数字化、智能化转型，全面提升风险辨识精度与管控质效。
本行积极培育中国特色金融文化。坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题，常态化、制度化弘扬“公开透明、诚实守
信、以义取利、依法合规、廉洁自律、有效监督、严格惩治”的“阳光信贷”文化，筑牢从业人员廉洁合规履职防线。高
度重视合规文化教育，逐年开展合规文化宣贯主题工作，根植合规守规土壤，定期开展“金盾奖”内控风险管理优秀单
位、个人等评选，搭建案件警示教育平台，组织开展内控合规知识竞赛等活动，引导员工知法守法，知规守规。建立违
规问责制度体系，明确违反风险管理相关规定的违规行为问责处理程序。
压力测试情况
本行持续完善压力测试体系，系统性开展压力测试验证和审计，全面开展各类压力测试，为应对极端情景下主要业务和
资产组合的尾部风险提供有效支撑。报告期内，本行积极应对严峻复杂的内外部风险形势，稳健开展资本充足率压力测
试、人民银行压力测试、恢复与处置计划压力测试以及专项压力测试，并将压力测试结果用于资本规划、资本应急和资
本补充、业务风险管理等方面。
资本管理情况
本行积极落实《商业银行资本管理办法》相关要求，全面涵盖第一支柱信用风险、市场风险、操作风险和第二支柱下主
要风险，信用风险采用权重法，市场风险主要采用标准法，操作风险采用标准法。
本充足率管理计划，结合自身发展需要，设定资本充足率管理目标，明确长效管理措施，不断加强资本规划管理的约束
性，发挥资本的战略引领作用，确保本行资本充足水平持续满足监管要求，并与长期可持续发展及股东回报要求相适
应。报告期内，本行持续完善资本管理体系，高效落实各项监管要求，推进资本精细化管理，厉行资本节约，稳固内源
资本补充能力 ；积极开展外源资本补充，圆满完成向特定对象发行A股股票，有序开展无固定期限资本债券发行，多措
并举夯实资本实力，有效支撑各项业务持续健康发展，各级资本充足率均满足监管要求并保持在稳健合理水平。
后续，按照资本新规的要求，本行将滚动编制资本规划，优化资本管理体系，持续提升资本精细化管理水平，以
RAROC（风险调整后资本收益率）为核心标尺配置资产 ；不断夯实利润留存补充资本能力，并积极拓展外源性资本补充
渠道 ；统筹做好资本补充和资本使用，保持稳健、合理的资本充足水平，支撑各项业务持续稳健发展。
内部资本充足评估情况
本行统筹推进第二支柱建设，已建立起与本行业务规模和业务复杂性相适应的内部资本充足评估程序(ICAAP)管理体系
和工作机制。本行ICAAP工作包括风险识别、风险评估、资本充足率压力测试、资本规划等方面内容。在综合评估本行
所面临的主要风险基础上，衡量资本与风险的匹配水平，建立风险与资本统筹兼顾的管理体系，确保本行资本水平能够
充分抵御自身所面临的各类风险，满足外部监管要求和内部经营管理需要。
足评估报告，提交董事会审议通过并报送监管部门。报告期内，本行坚持风险为本，全力推进资本管理高级方法建设实
施，完善“全面、全程、全时、全域”的风险管理体系，全面管理各类实质性风险，打造更加主动的风险管理能力，资
本充足水平能够覆盖本行面临的主要风险，持续满足监管要求，资本管理与风险管理能力持续提升。
人民币百万元
a b c
风险加权资产 最低资本要求
调整风险、银行账簿资产管理产品和银行账簿资
产证券化）
程中形成的风险暴露
本集团截至2025年12月末资本工具主要特征表请参见本行网站（ https://www.psbc.com/cn/gyyc/tzzgx/jgzb/ ）。
人民币百万元，百分比除外
a b
数额 代码
核心一级资本
核心一级资本 ：扣除项
（扣除递延税负债） 8,011 a-b-d
资本
除金额
除金额
依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部分超过核心一
级资本15%的应扣除金额
a b
数额 代码
除的金额
其他一级资本
其他一级资本 ：扣除项
资本
除金额
二级资本
二级资本 ：扣除项
投资及TLAC非资本债务工具投资
除金额（仅适用全球系统重要性银行）
a b
数额 代码
金额（仅适用全球系统重要性银行）
资本充足率和其他各级资本要求
本要求
的比例(%)
我国最低监管资本要求
门槛扣除项中未扣除部分
部分（仅适用全球系统重要性银行）
可计入二级资本的超额损失准备的限额
人民币百万元
a b c
财务并表范围下的 监管并表范围下的
资产负债表 资产负债表 代码
资产
a b c
财务并表范围下的 监管并表范围下的
资产负债表 资产负债表 代码
负债
股东权益
注(1) ：根 据监管要求，保险公司和工商企业不应纳入监管并表范围。由于本集团不存在上述类型子公司，监管并表与财务并表范围一
致。
注(2) ：按中国会计准则编制。
本集团监管并表范围与财务并表范围不存在差异。
本集团财务报表账面价值和用于监管资本计量的风险暴露数值间存在差异的原因主要是表外项目等。
对于没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括 ：使用近期公平市场交易
价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍
生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如 ：利率收益率曲线，外汇汇率等，但是本集
团仍需要对如信用风险（包括交易双方）、市场波动及相关性等因素进行估计。使用估值技术计算出的公允价值会根据
行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因
素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运
用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
董事会提名和薪酬委员会相关情况
截至目前，本行董事会提名和薪酬委员会由7 名董事构成，包括执行董事芦苇先生，非执行董事刘瑞钢先生、陈雪女
士，独立非执行董事温铁军先生、潘英丽女士、唐志宏先生、杨勇先生。其中温铁军先生为提名和薪酬委员会主席。提
名和薪酬委员会的主要职责是对董事会的架构、人数及组成进行年审并就董事会的规模和构成向董事会提出建议 ；拟订
相关董事、董事会相关专门委员会主席、委员和高级管理人员的选任标准和审核程序，提请董事会决定 ；就相关董事、
高级管理人员人选的任职资格和条件进行初步审核，就提名或者任免相关董事、聘任或者解聘高级管理人员向董事会提
出建议 ；拟订董事、高级管理人员的薪酬办法或方案，提交董事会审议等。详情请参见本行网站所载公司章程及董事会
提名和薪酬委员会工作规则。
资格和条件，并审议通过了董事会架构、人数及组成和董事会成员多元化政策执行情况的议案，充分考量性别、年龄、
教育背景、专业经验等因素，确保董事会组成符合监管要求，切实推进董事会成员多元化政策有效实施，持续提升董事
会多元化水平 ；审议通过了调整董事会专门委员会人员组成等议案，根据监管要求和公司治理运作需要，持续动态优化
专门委员会人员结构，充分发挥董事会专门委员会专业研究、董事会科学决策支撑作用 ；定期审议通过年度战略绩效考
核结果、董事及高级管理人员薪酬清算方案，推动持续完善本行薪酬激励约束机制，充分发挥绩效考核“指挥棒”作用。
高级管理人员的认定标准和岗位类别参见《中国邮政储蓄银行股份有限公司2025年年度报告》
“公司治理运作”章节。本
行根据自身机构类型与特点、市场规模、风险管理能力等因素确定其他关键岗位人员范围。
薪酬政策
薪酬管理架构
本行贯彻落实国家法律法规、监管政策规定和本行公司治理要求，建立了科学合理的薪酬分配体系。薪酬管理相关政策
制度严格按照公司章程及“三重一大”相关要求履行相关决策程序，其中涉及基本薪酬制度制定、高级管理人员薪酬方
案等相关事项由董事会进行决策，董事薪酬方案等事项由股东会决策。相关政策制度的修订、调整严格履行相关程序。
薪酬与绩效挂钩情况
本行工资总额分配坚持效率与公平相统一，以效益和价值创造为导向，与单位经营效益完成情况、经营绩效考核结果等
挂钩。本行严格贯彻落实国家及监管要求，完善员工薪酬管理机制。员工薪酬分配与其所在岗位、能力素质水平、绩效
表现等紧密挂钩，坚持向基层一线和作出突出贡献的岗位倾斜。员工薪酬主要由基本薪酬、绩效薪酬和法定的社保公积
金等福利性收入构成。基本薪酬根据所在岗位、职级、承担的岗位责任等综合确定，体现岗位价值和个人能力 ；绩效薪
酬与所在机构、部门、团队及本人绩效考核情况挂钩，注重工作业绩和绩效表现。
薪酬与风险
本行对高级管理人员和对风险有重要影响的人员执行绩效薪酬延期支付及追索、扣回管理，引导员工有效兼顾好效益发
展与风险防控、当期发展与长远发展的关系。相关岗位员工绩效薪酬的一定比例实行延期支付，薪酬支付期限与相应业
务的风险持续时期保持一致。如在规定期限内发生职责内的风险损失超常暴露，本行有权将相应期间内已发放的绩效薪
酬全部追回，并止付所有未支付部分。
风险和合规部门员工的薪酬独立性
本行风险和合规部门员工纳入全行薪酬管理体系，薪酬根据其履职情况等因素确定，与其监管业务无直接联系 ；薪酬水
平得到适当保证。同时，为体现内控部门的独立性，分行和部门不对内控部门进行服务评价，考核结果主要体现重点任
务完成情况及工作履职情况。
本行董事及高级管理人员年度薪酬信息参见《中国邮政储蓄银行股份有限公司2025年年度报告》。
信用风险是指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。本行信用风险主要来源包
括 ：贷款、资金业务（含存放同业、拆放同业、买入返售、企业债券和金融债券投资、同业投资等）、表外信用业务（含
担保、承诺等）。
本行优化“三农”、城乡居民、中小企业三大领域风险管理体系顶层设计，持续完善产品创新与客群准入的风险管理决
策机制 ；构建与业务模式相匹配的供应链金融、物流金融风险管理模式 ；建立信用审批回检机制，强化审查审批激励约
束，提升监控预警主动防御能力 ；健全关键岗位责任约束，完善尽职免责与问责管理体系，建立停岗清收管理机制 ；优
化押品鉴价管理流程和岗位职责，提升估值审核质效和自动化水平。
本行信用风险管理组织体系由董事会、高级管理层及信用风险管理“三道防线”有关部门构成，形成集中统一管理、分
级授权实施的信用风险治理架构。
按照全行风险管理策略与偏好管理要求，定期制定信用风险管理策略与信用风险偏好，并监测报告执行情况。信用风险
管理策略的内容包括但不限于信用风险管理基本原则、要求、目标和策略导向，信用风险偏好包括一组信用风险核心指
标及其限额。
信用风险偏好的制定充分考虑监管要求、目标评级、经营计划、最大可承受损失、资产质量管理目标、信用风险内部评
级结果及风险参数估计值、对经济环境的敏感度等因素，以及内外部利益相关方的期望。对于可基于内部评级法风险参
数计算的定量指标，应当优先应用内部评级参数。
当信用风险偏好指标实际执行情况接近控制目标时，及时发起预警，制定解决方案并实施，确保信用风险水平在可承受
范围内。
董事会承担信用风险管理的最终责任，高级管理层承担信用风险管理的实施责任，负责执行董事会批准的信用风险有关
决议 ；高级管理层下设风险管理委员会、授信业务审议委员会，分别负责在授权范围内履行信用风险管理、授信审批职
责 ；各业务部门承担信用风险防控首要责任，按照职能分工执行本业务领域的信用风险管理政策、标准和要求 ；授信管
理、风险管理、信用审批、内控合规、法律事务等部门负责信用风险防控的统筹、督导、审核，其中授信管理部门是信
用风险牵头管理部门 ；内部审计部门对信用风险管理中的履职情况进行独立、客观的监督。
信用风险报告采取双向报告的方式，业务部门同时向本级行信用风险管理部门和上级行条线部门报告，信用风险管理部
门同时向本级行风险管理委员会和上级行信用风险管理部门报告。报告形式可视情况采取联席会议、书面报告等。重大
信用风险情况报告提交高级管理层、董事会。根据监管要求，及时向监管机构报送相关信用风险报告。
信用风险报告主要内容包括 ：
（一） 报告期内信用风险整体状况、各维度信用风险情况以及与上期比较变化情况，面临的主要风险因素、风险产生原
因和影响程度、风险变化趋势。
（二） 报告期内资产质量及变化情况。
（三） 报告期内大额风险暴露相关情况。
（四） 报告期内信用风险管理策略、风险偏好和风险限额的执行情况。
（五） 报告期内集中度风险监测情况。
（六） 报告期内不同级别、资产池之间的迁徙情况，每个级别、资产池相关风险参数的估值及与实际值的比较情况。
（七） 报告期内内部评级体系的验证结果。
（八） 报告期内监管资本变化及变化原因。
（九） 报告期内压力测试条件及结果。
（十） 报告期内不良资产处置情况。
人民币百万元，百分比除外
a b c d
加权平均信用 表内外风险暴露
风险权重 表内资产余额 转换前表外资产 转换系数* （转换后、缓释后）
* 加权平均信用转换系数 ：基于转换前表外资产进行加权。
交易对手信用风险是指针对衍生工具、证券融资交易的交易对手在交易相关的现金流结算完成前，因为交易对手违约所
导致的风险，包括与交易对手的衍生工具交易和证券融资交易形成的交易对手信用风险。报告期内，本行持续开展交易
对手信用风险监测和报告工作，定期对衍生工具进行价值重估，监测客户抵押品情况，并新增支持对人民币外汇交易中
央对手清算业务的资本计量。
交易对手在与本行发生衍生交易前，需满足本行客户准入标准的相关规定。本行对交易对手的信用状况、风险管理水
平、资本实力等进行全面评价，核定衍生交易专项授信额度并定期审核。在进行具体交易时，本行需事先查询交易对手
的授信额度是否充足。
本行根据《商业银行资本管理办法》的要求计量交易对手信用风险加权资产，采用标准法计量违约风险暴露和中央交易
对手交易风险暴露，采用标准法计量证券融资交易形成的交易对手风险加权资产，采用权重法计量与非中央交易对手交
易的衍生工具交易对手违约风险加权资产，采用合格中央交易对手的规则计量中央交易对手风险加权资产。
对场外衍生金融交易，本行按需签署ISDA主协议下的信用支持附件(CSA)。交易对手信用评级下调时，被下调方是否
需要向交易对手提供额外的抵押品，需根据协议条款内容而定。如协议条款中无相关表述，则对手信用评级下调不对双
方抵押品互换产生影响 ；如协议条款中包含相关表述，则根据规定情况对抵押品数量进行调整。对尚未签署CSA协议的
交易机构，将根据境内外合规监管要求变化适时调整协议签署策略。
人民币百万元，系数除外
a b c d e f
潜在风险 信用风险
潜在风险 暴露的 用于计量 缓释后的
重置成本 暴露 附加因子 监管风险 违约风险 风险加权
(RC) (PFE) (Add-on) 暴露的α 暴露 资产
资产证券化是指发起机构把其持有的未来能够产生现金流的资产，打包转移给特殊目的载体，再由特殊目的载体以该资
产未来现金流作为支持发行偿付顺序不同、信用等级各异证券的业务。本行开展资产证券化业务的目标是根据全行信贷
结构调整方案，优化资产组合、改善资产负债结构、拓宽不良资产处置渠道等。本行参与资产证券化业务的方式主要包
括作为资产证券化业务的发起机构和贷款服务机构参与、作为投资机构参与以及资产证券化业务的承销机构参与。
本行作为发起机构和贷款服务机构开展资产证券化业务的目标是根据全行信贷结构调整方案，优化资产组合、改善资产
负债结构、拓宽不良资产处置渠道等。
基础资产的风险转移程度与本行承担的风险情况根据每期证券化产品的情况不同，具体意见由监管机构认可的会计师事
务所结合现金流情况、会计准则、风险报酬转移测试结果等因素综合判断，并出具会计处理意见书，相关材料在每期产
品发行前均报送监管部门备案。在开展资产证券化业务所涉及的信贷资产转让业务中，本行可能会持有部分优先档和次
级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。会计处理上，本行会按照风险和报酬的转移程度，分析判断
是否终止确认相关信贷资产。关于资产证券化的会计政策请参见《中国邮政储蓄银行股份有限公司2025年年度报告》财
务报表附注中金融资产转移中信贷资产证券化的相关内容。
本行作为承销商，严格遵循法律法规，严格遵守执业规范和职业道德，按相关规定和协议约定履行义务，勤勉尽责，完
成资产支持证券承揽、承做、发行及销售等工作。截至2025年末，本行作为资产证券化业务承销商，未合并任何特殊
目的实体，未对任何项目、实体提供流动性支持、信用增级或隐性支持。
截至2025年末，本行发行且存续的资产证券化项目，使用的外部评级机构包括中债资信等。
人民币百万元
a b c d e f g h i j k l
银行作为发起机构 银行作为代理机构 银行作为投资机构
其中， 其中， 其中，
满足STC 满足STC 满足STC
传统型 标准的 合成型 小计 传统型 标准的 合成型 小计 传统型 标准的 合成型 小计
截至2025年12月31日，本集团交易账簿不涉及资产证券化。
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险管理策略和流程
本行建立了完备的市场风险管理政策和程序，全面覆盖了市场风险识别、计量、监测、评估、控制和报告等流程要求 ；
明确了年度董事会市场风险偏好，制定了高级管理层市场风险限额体系，定期开展监控和报告，力将市场风险控制在可
承受的合理范围内，实现风险和收益的合理平衡。
本行按照《商业银行资本管理办法》要求将表内外资产负债划分为交易账簿和银行账簿，制定了账簿划分管理政策，明
确了纳入交易账簿工具的范围及账簿划分标准，严格遵循监管一般推定原则开展账簿划分工作，并定期评估执行情况。
报告期内，本行不存在与一般推定相违背的账簿划分、账簿重分类以及内部风险转移活动。
市场风险治理架构
本行严格遵循市场风险管理相关监管要求，建立与本行业务性质、规模和复杂程度相适应的市场风险治理架构。董事会
承担市场风险管理的最终责任 ；高级管理层承担市场风险管理的实施责任，负责制定、定期审查和监督执行市场风险管
理的政策、程序 ；风险管理部负责组织开展市场风险管理，各业务经营部门负责按照职责分工开展本业务领域的市场风
险管理工作。
风险报告和计量体系
本行建立了多层级的市场风险报告体系，搭建了不同频率、内容和报告对象的定期市场风险报告机制，并结合金融市场
波动及外部重大市场风险事件开展不定期市场风险报告。
本行市场风险资本计量范围覆盖交易账簿中的一般利率风险、信用利差风险、违约风险、股票风险和全账簿的汇率风险
和商品风险 ；并采用敞口分析、损益分析、敏感性分析、情景分析、风险价值和压力测试等多种方法对交易账簿业务开
展计量管理。
人民币百万元
a
标准法下的资本要求
操作风险管理基本制度和管理要求
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战
略风险和声誉风险。
本行遵循《商业银行资本管理办法》
《银行保险机构操作风险管理办法》等监管要求，制定印发了操作风险管理办法等系
列制度，明确操作风险管理组织架构、职责分工、风险偏好及相关管理流程，健全“矩阵”式操作风险管理模式，明确
操作风险事件与报告报送流程。围绕业务稳健运营总体目标，持续提升对内外部事件冲击的应对能力，着力防范操作风
险。
本行进一步压实“三道防线”协同管理责任，健全完善操作风险管理工作机制，以深化推进操作风险管理一体化建设为
主线，迭代优化操作风险管理工具，夯实操作风险精细化管控基础，切实提升操作风险管理实效。
操作风险管理组织架构
本行已建立健全与自身业务性质、规模、复杂程度相匹配的操作风险管理组织架构，清晰界定操作风险管理“三道防
线”职责分工。
董事会履行操作风险管理的最终责任，将操作风险作为本行面临的核心风险类别之一，纳入全面风险管理框架。高级管
理层承担操作风险管理的实施责任，确保管理体系有效运行。
本行已构建操作风险管理的“三道防线”体系，“三道防线”之间及各防线内部持续加强风险数据和信息共享。第一道防
线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作。第二道防线包
括各级内控合规部门，为操作风险管理牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作。第三道防线包括各级内
部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。邮政代理营业机构作为第一道防线，承担代理营业机
构操作风险防控的首要责任。
内部控制组织架构
本行严格遵循《商业银行内部控制指引》
《商业银行合规风险管理指引》等监管要求，已构建权责清晰、报告路径明确的
内控合规管理组织架构，由董事会、高级管理层、内控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成。
本行已构建内部控制“三道防线”体系，明确相关风险的经营管理部门、一级支行和二级支行、代理营业机构是第一道
防线，承担风险防控的首要责任。风险管理部门、内控合规部门、相关风险的牵头管理部门等是第二道防线，承担风险
内控的统筹、督导、审核把关工作。审计部门和纪检部门是第三道防线，对一、二道防线进行监督。
操作风险计量系统
本行已构建体系化操作风险管理系统，核心功能覆盖操作风险与控制自评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失数据收
集(LDC)、资本计量、报告报表等模块，并常态化推进系统功能迭代升级 ；引入大模型技术赋能风险识别，提升系统智
能化研判能力。同时，损失数据收集信息满足监管要求，资本计量模块支持基本指标法、标准法下的操作风险资本计
量。
操作风险报告
本行持续健全操作风险管理报告机制，实行“矩阵”式操作风险管理报告程序，通过操作风险管理报告及时、全面、客
观、准确反映本行操作风险管理状况，并将操作风险管理情况纳入全面风险管理报告范畴，统一提交董事会和高级管理
层进行审议。本行操作风险管理报告涵盖操作风险识别、评估、监测、控制或缓释等内容。
操作风险缓释和风险转移措施
本行结合风险识别、评估结果，实施控制、缓释措施，将操作风险损失率控制在较低水平，确保操作风险有效控制在风
险偏好内。根据风险等级，对业务、产品、流程以及相关管理活动的风险采取针对性控制措施，动态监督执行情况，打
造良好的内部控制环境，培育良好的操作风险管理文化。通过购买保险、业务外包等措施缓释操作风险，对操作风险进
行转移、分散、降低或规避，将操作风险暴露降低至可以接受的范围之内，确保缓释措施实质有效。
加强风险管理策略与风险偏好管理。制定印发2025年风险管理策略与风险偏好方案，方案涵盖操作风险管理的策略导
向，设定操作风险偏好指标及控制目标，明确偏离操作风险偏好目标的情形和处置方式，并按季度监测报告执行情况。
强化外包风险管理。开展年度外包风险评估工作，识别全行外包风险隐患，关注专业领域外包风险及其管理情况，深化
外包风险专项评估，针对新增外包活动开展外包活动准入风险评估。
扎实开展操作风险文化建设。2025年组织第三届内控合规知识竞赛，以赛促学，培育全员自主合规、人人合规的良好
氛围。召开全行信贷业务案件警示教育大会，全行6 万余名信贷条线人员参训。搭建案件警示教育专区，累计发布文
章、图说、视频类警示教育内容530篇，总访问量突破12万次。
人民币百万元，内部损失乘数除外
a
银行账簿利率风险是指由于利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包
括缺口风险、基准风险和期权风险。
银行账簿利率风险管理情况
本行构建了权责清晰、运行有效的银行账簿利率风险治理架构。董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任 ；高级管
理层承担银行账簿利率风险管理的实施责任 ；总行资产负债管理部及其他部门按分工履行银行账簿利率风险管理职责 ；
审计部门负责对银行账簿利率风险管理体系的充分性和有效性进行独立、客观的审查与评价。
本行建立了与系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应的银行账簿利率风险管理体系。本行基于宏观经济、市场变
化和风险偏好等因素实施稳健的银行账簿利率风险管理策略，主要通过重定价缺口分析、净利息收入和经济价值敏感性
分析、限额管理、久期管理、情景模拟、压力测试以及主动调整资产负债结构等方法开展银行账簿利率风险管理，至少
按季从经济价值变动和净利息收入变动维度监测风险暴露水平及变化。
报告期内，本行密切关注国内外经济金融形势，加强重点业务限额管控，定期开展压力测试等多情景模拟和模型验证，
积极推进贷款分散重定价，坚持量价险均衡发展，坚持当期收益和长期价值的平衡。
银行账簿利率风险的计量与对冲
本行定期开展对银行账簿利率风险的识别、计量、监测、控制和缓释。本行内部计量系统使用的重要模型假设与在表格
IRRBB1中披露数据所使用的模型假设一致，应用银行账簿利率风险标准化计量框架，采用六种标准化利率冲击情景，
经济价值变动涉及的现金流计算中包含了商业利差因素，折现率使用国债收益率。本行将银行账簿利率风险计量结果运
用于风险监测、限额管理、压力测试等管理中，建立了完善的银行账簿利率风险管理制度和流程，明确了套期保值业务
运用套期会计方法进行处理，确保银行账簿利率风险整体可控。
银行账簿利率风险计量的主要模型及参数假设
对无到期日存款，分类识别核心存款和非核心存款，非核心存款视同隔夜存款，核心存款根据存款特点和历史数据确定
现金流到期期限。零售存款（交易性账户）平均重定价期限不超过4.5年，最长重定价期限不超过10年 ；零售存款（非交
易性账户）平均重定价期限不超过3.15年，最长重定价期限不超过10年 ；批发存款平均重定价期限不超过2年，最长重
定价期限不超过10年。
对有提前还款权的固定利率贷款，先基于历史数据测算基准情景下具有相同提前还款特点的贷款组合的基准提前还款
率，再根据利率情景乘数计算不同利率冲击情景下各贷款组合的提前还款率，确定名义重定价现金流 ；对有提前支取权
的定期存款，先测算基准情景下具有相同提前支取特征的定期存款组合的基准提前支取率，再根据利率情景乘数计算不
同利率冲击情景下存款组合的提前支取率，确定名义重定价现金流。本行在计算经济价值变动时，包含商业利差因素。
本行对银行账簿资产或负债中余额占比5%以上的币种单独计算经济价值变动，各币种结果加总后，六种利率冲击情景
下经济价值变动损失最大值，即为基于经济价值变动的银行账簿利率风险值。
人民币百万元
经济价值变动 净利息收入变动
期间 2025年12月31日 2024年12月31日 2025年12月31日 2024年12月31日
平行向上 161,546 112,744 (14,134) (12,336)
平行向下 (162,754) (83,077) (206,706) (191,820)
变陡峭 68,256 37,412
变平缓 (41,452) (18,077)
短期利率上行 24,897 23,507
短期利率下降 (15,217) (22,542)
最大值 161,546 112,744 (206,706) (191,820)
期间 2025年12月31日 2024年12月31日
一级资本 1,132,344 1,000,540
注(1) ：本 表按法人口径填报。与监管报表填报要求一致，经济价值变动正数表示损失，负数表示盈利 ；净利息收入变动正数表示盈
利，负数表示损失。
注(2) ：本行计算现金流时包含商业利差因素，现金流折现采用国债收益率作为无风险收益率。
注(3) ：净 利息收入变动为未来12个月净利息收入的变化。平行向上情景为所有生息资产和付息负债利率平行上移250个基点，平行向
下情景为存款不变、生息资产和其他付息负债利率平行下移250个基点。
注(4) ：报告期内，本行相关风险程度无重大变化。
本集团上一年度及以往各期的全球系统重要性银行评估指标请参见本行网站( www.psbc.com/cn/gyyc/tzzgx/cwxx/cwbg/ ）
。
人民币百万元
序号 指标类别 项目 2025年数额
注(1) ：以上评估指标按照巴塞尔委员会《全球系统重要性银行评估填报说明》的口径计算及披露，与财务报表披露的口径存在差异。
人民币百万元
a
人民币百万元，百分比除外
a b
表内资产余额
衍生工具资产余额
议的影响）
产余额
证券融资交易资产余额
a b
表外项目余额
一级资本净额和调整后表内外资产余额
杠杆率
各类平均值的披露
注(1) ：杠杆率a指不考虑临时豁免存款准备金的杠杆率。
注(2) ：调 整后表内外资产余额a指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的调
整后表内外资产余额。
注(3) ：调 整后表内外资产余额b指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的
调整后表内外资产余额。
注(4) ：杠杆率b指考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
注(5) ：杠杆率c指不考虑临时豁免存款准备金、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率。
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开
展的其他资金需求的风险。引起流动性风险的事件或因素包括 ：市场流动性重大不利变化、存款客户支取存款、贷款客
户提款、债务人违约、资产负债期限过度错配、资产变现困难、融资能力下降、经营损失和附属机构相关风险等。
流动性风险管理治理结构
本行流动性风险管理的治理结构由决策体系、执行体系和监督体系组成。其中，决策体系包括董事会及其下设的风险管
理委员会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会和风险管理委员会 ；执行体系包括流动性管理部门、各表内外业
务牵头管理部门、风险管理部门、信息科技部门、运营管理部门及分支机构相关部门 ；监督体系由承担监督职责的组织
负责监督相关主体的履职情况。
流动性风险管理目标、策略和政策
本行流动性风险管理的主要目标是通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风
险，确保本行在正常经营及压力状态下，能够以合理成本及时满足流动性需求和履行对外支付义务。本行坚持审慎、稳
健的流动性风险管理策略，前瞻研判内外部形势变化，合理安排资金来源与运用的总量、结构和节奏，有效平衡安全
性、流动性和效益性。根据监管政策要求、外部环境变化和自身业务特点，制定限额管理、日间流动性管理、压力测
试、应急预案等流动性风险管理政策，集中管理本行流动性风险，并明确附属机构承担自身流动性管理的主体责任。
流动性风险管理方法
本行积极关注宏观经济形势与货币政策变化，密切监测市场及全行流动性状况。加强趋势研判和对流动性影响因素的分
析，严格执行限额管理，强化资产负债组合与匹配管理，有效控制期限错配风险。践行负债高质量发展理念，确保存款
来源稳定，将同业负债作为流动性补充与调节工具，增强资金来源多元性。强化资金头寸管理，满足各项支付需求。加
强流动性风险并表管理，确保银行集团流动性安全。定期开展压力测试和应急演练，不断强化流动性应急管理能力。持
续优化流动性管理系统，提升数字化、智能化管理水平。
流动性风险压力测试
本行按季度开展流动性风险压力测试，检验压力情景下的风险承受能力，并根据监管规定和内部管理要求不断改进压力
测试方法。报告期内，压力测试结果显示，在多种压力情景假设下，本行均能通过最短生存期测试。
流动性风险分析
本行资金来源以零售存款为主，负债稳定性强 ；资产中合格优质债券占比较高，资产变现能力较强 ；流动性状况整体充
足、安全可控。截至报告期末，本行流动性比例104.46%，流动性覆盖率302.45%，净稳定资金比例172.02%，均满
足监管要求。
人民币百万元，百分比除外
a
调整后数值
注(1) ：现金净流出量是指未来30天现金净流出量。
人民币百万元，百分比除外
a b
折算后数值 折算后数值
