江西万年青水泥股份有限公司
关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告
江西万年青水泥股份有限公司聘请立信会计师事务所(特殊普通
合伙)作为公司2025年度审计机构，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定
和要求，公司对会计师事务所2025年度年审过程中的履职情况进行了
评估。具体情况如下：
一、2025年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博
士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改
制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙
人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券
服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审
计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2025年12月31日，立信拥有合伙人300名、注册会计师2,523
名、从业人员总数9,933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师802名。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月25日召开的第十届董事会第三次会议审议通
过了《关于续聘公司2025年度审计机构的议案》，该议案已经第十
届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过并取得全体审计委
员会委员同意，后该议案于 2025 年 11 月 14 日经 2025年第二次
临时股东会审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，立信会计师事务所(
特殊普通合伙)对公司2025 年度财务报告及2025年12月31日的财务
报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，立信会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经
营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。立信会
计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见的审计报告。在
执行审计工作的过程中，立信会计师事务所(特殊普通合伙)就会计
师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审
计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点
、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
经评估，公司认为：立信会计师事务所(特殊普通合伙)资质合规
有效，在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审
计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报
审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。
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