高盛集团（GS）发行可赎回10年期CMT利率挂钩票据

金吾财讯|高盛集团（Goldman Sachs Group Inc.，股票代码：GS）旗下子公司GS Finance Corp.于2026年5月15日发行了一款可赎回10年期CMT利率挂钩范围累积票据，该票据由高盛集团担保，面值为2500万美元，利率因子为12.10%。票据的利率与10年期CMT利率挂钩，按季度支付利息，支付日期为每年2月、5月、8月和11月的15日。 该票据的利息支付金额基于在相关计息期内10年期CMT利率等于或低于4.50%的美国政府证券业务日的数量，具体计算公式为：利息支付金额 = (参考日期数量 / 总参考日期数量) × 利率因子 × 面值。发行公司可以在2027年5月15日或之后的任何季度利息支付日以面值加上任何应计但未支付的利息赎回票据，赎回通知需提前五个工作日发出。 票据的市场价值可能受到多种不可预测因素的影响，包括参考利率的波动、市场利率变化、发行公司和担保公司的信用状况等。如果参考利率在任一计息期内超过4.50%，则下一个利息支付日的利率将降低，甚至可能没有利息支付。此外，票据可能没有活跃的交易市场，流动性较差，交易成本高。 募集资金将贷给高盛集团或其附属公司，用于其描述的目的，并可能用于对冲票据义务。该票据在美国联邦所得税目的上可合理被视为可变利率债务工具。