芳源股份: 芳源股份2025年度内部控制评价报告内容摘要

广东芳源新材料集团股份有限公司根据企业内部控制规范体系要求，对公司2025年12月31日内控有效性进行评价。报告显示，截至评价基准日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷，内控体系在所有重大方面有效运行。审计委员会监督，经理层负责日常运行，董事会保证报告真实准确完整。纳入评价范围的单位资产总额和营业收入占比均为100%，涵盖治理结构、采购与付款、销售与收款、资金管理、工程项目等主要业务和高风险领域。内部控制缺陷认定标准分为财务与非财务类，定性和定量标准明确。报告期内未发现重大或重要缺陷，且无未完成整改情形。内部控制审计意见与公司评价结论一致。