天合光能: 天合光能股份有限公司内部审计制度内容摘要

天合光能股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度适用于公司及各内部机构、控股子公司的内部审计工作。内部审计由审计监察部负责，该部门对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计监察部需保持独立性，不得置于财务部领导下。内部审计涵盖内部控制、风险管理、经营活动、财务信息等方面，以促进公司完善治理，增加公司价值。

审计监察部的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计财务及经济活动、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作进展。审计监察部有权提请召开工作会议、调阅文件资料、进行调查取证、列席会议、提出整改建议等。审计结果用于公司内部评价、考核、任免、奖惩等决策。对于审计中发现的重大违法违规线索，将依法移送司法机关处理。公司对违规人员和部门进行责任追究，对优秀表现的部门和个人提出表彰和奖励建议。该制度由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效实施。