新点软件: 新点软件内部审计制度（2025年7月修订）内容摘要

国泰新点软件股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经济行为，维护股东权益，提高内部审计质量，确保内部控制制度有效实施。制度依据相关法律法规及公司章程制定。内部审计涵盖公司财务收支、经营活动及经济效益的真实性、合理性、合法性等方面，强调依法、独立、客观、公正原则。

公司董事会设立审计委员会，成员全部由非高管董事组成，其中独立董事过半数并含会计专业人士。内部审计部负责财务信息及内部控制的检查监督，向审计委员会报告工作，保持独立性。内部审计人员需具备专业知识并通过培训提升能力。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计计划，督促计划实施并向董事会报告。内部审计部对内部控制、财务数据、反舞弊机制等进行检查评估，至少每季度向审计委员会汇报。内部审计还涵盖重大事项如对外投资、购买出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等，确保其合法合规性。审计工作分为常规审计和专项审计，包括准备、实施、报告和后续四个阶段。公司内部控制评价由内部审计机构负责，董事会审议后出具年度内部控制评价报告并在年报披露时一同发布。