新广益: 北京市中伦律师事务所关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书

                                                   北京市中伦律师事务所
                        关于苏州市新广益电子股份有限公司
                        首次公开发行股票并在创业板上市的
                                                                         法律意见书
                                                                   二〇二五年十二月
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                                            关于苏州市新广益电子股份有限公司
                                            首次公开发行股票并在创业板上市的
                                                                                    法律意见书
致：苏州市新广益电子股份有限公司
      北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）接受苏州市新广益电子股份
有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“新广益”）的委托，担任发行
人申请首次公开发行人民币普通股（A 股）并在深圳证券交易所创业板上市
（以下简称“本次发行”或“本次发行并上市”）事宜的专项法律顾问。
      本所律师根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华
人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等有关法律、行政法规和中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《首次公开发行股票注册
管理办法》（以下简称“《首发管理办法》”）、《公开发行证券公司信息披露的编
报规则第 12 号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称
“《编报规则 12 号》”），中国证监会、中国司法部联合发布的《律师事务所从事
证券法律业务管理办法》（以下简称“《证券法律业务管理办法》”）、《律师事务
所证券法律业务执业规则（试行）》（以下简称“《证券法律业务执业规则》”），
中国证监会、中国司法部、中华全国律师协会联合发布的《监管规则适用指引
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                                法律意见书
——法律类第 2 号：律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务执业细
则》（以下简称“《首发上市法律业务执业细则》”）以及深圳证券交易所发布的
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板股票上市规则》”）
等有关部门规章、规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规
范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书。
  为出具本法律意见书，本所律师根据《证券法律业务管理办法》《证券法律
业务执业规则》《首发上市法律业务执业细则》等规定和本所业务规则的要求，
本着审慎性及重要性原则对发行人本次发行并上市的有关法律事项及发行人为
此提供或披露的资料、文件和有关事实（上述所有内容均以本法律意见书发表
意见事项为准及为限）进行了合理、必要及可能的核查和验证。
  本所及经办律师根据《证券法》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务
执业规则》和《首发上市法律业务执业细则》等规定及本法律意见书出具之日
以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实
信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准
确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并愿意承担相应的法律责任。
  本法律意见书依据中国现行有效的或者发行人的行为、有关事实发生或存
在时有效的法律、行政法规、规章和规范性文件，并基于本所律师对该等法律、
行政法规、规章和规范性文件的理解而出具。
  本法律意见书仅就与本次发行并上市有关的中国境内法律问题（以本法律
意见书发表意见事项为准及为限）发表法律意见，本所及经办律师并不具备对
有关财务、会计、验资及审计、资产评估、投资决策等专业事项和境外法律事
项发表专业意见的适当资格。基于专业分工及归位尽责的原则，本所律师对境
内法律事项履行了证券法律专业人士的特别注意义务；对财务、会计、评估等
非法律事项履行了普通人一般的注意义务。本法律意见书中涉及财务、会计、
验资及审计、资产评估、投资决策、境外法律事项等内容时，本所律师按照
《首发上市法律业务执业细则》的规定履行了必要的调查、复核工作，形成合
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理信赖，并严格按照保荐机构及其他证券服务机构出具的专业文件和/或发行人
的说明予以引述；涉及境外法律或其他境外事项相关内容时，本所律师亦严格
按照有关中介机构出具的专业文件和/或发行人的说明予以引述。该等引述并不
意味着本所及本所律师对所引用内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的
保证，对这些内容本所及本所律师不具备核查和作出判断的适当资格。
  本所律师在核查验证过程中已得到发行人如下保证，即发行人已经提供了
本所律师认为出具本法律意见书所必需的、真实的原始书面材料、副本材料或
口头证言，有关材料上的签字、印章均是真实的，有关副本材料或复印件均与
正本材料或原件一致。发行人所提供的文件和材料是真实、准确、完整和有效
的，无任何隐瞒、虚假和重大遗漏之处。
  对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所
律师有赖于有关政府部门等公共机构出具或提供的证明文件作为出具法律意见
书的依据。
  本所同意将本法律意见书作为发行人申请本次发行并上市所必备的法定文
件，随同其他材料一同上报，并依法承担相应的法律责任。
  本所及本所律师未授权任何单位或个人对本法律意见书作任何解释或说明。
  本法律意见书仅供发行人为本次发行并上市之目的使用，未经本所书面同
意，不得用作任何其他目的或用途。
  根据有关法律、法规和规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、
道德规范和勤勉尽责精神，本所律师现出具法律意见如下：
  一、本次发行并上市的批准和授权
  （一）发行人已就本次发行并上市依照法定程序获得其第一届董事会第八
次会议及2023年度第一次临时股东大会、第一届董事会第十八次会议及2025年
第一次临时股东会的有效批准。截至本法律意见书出具之日，发行人本次发行
并上市的内部批准手续尚在有效期内。
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  （二）2025 年 10 月 9 日，中国证监会向发行人出具了《关于同意苏州市新
广益股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2220 号），
同意发行人首次公开发行股票的注册申请。
  （三）2025 年 12 月 29 日，深圳证券交易所出具了《关于苏州市新广益股
份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2025〕1499 号），
同意发行人发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称
为“新广益”，证券代码为“301687”。
  综上，本所律师认为，发行人本次发行并上市已取得内部有效的批准和授
权，并经中国证监会同意注册，本次发行并上市已取得深圳证券交易所同意。
  二、发行人本次发行并上市的主体资格
  （一）发行人的前身苏州市新广益电子有限公司设立于 2004 年 5 月 14 日，
法存续至今。因此，发行人系由苏州市新广益电子有限公司按照经审计账面净
资产折股整体变更设立的股份有限公司，从有限责任公司成立之日起计算，发
行人持续经营时间已在 3 年以上。
  （二）发行人拥有合法有效的《营业执照》，且发行人《公司章程》设定的
发行人经营期限均为永久存续。截至本法律意见书出具之日，发行人不存在可
预见的根据法律、法规、规范性文件的规定及《公司章程》的规定需要终止经
营的情形，依法有效存续。
  综上，本所律师认为，发行人具有本次发行并上市的主体资格。
  三、发行人本次发行并上市的实质条件
  （一）根据中国证监会出具的《关于同意苏州市新广益股份有限公司首次
公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2220 号），发行人本次发行并上
市符合相关法律法规规定的发行条件，已经中国证监会同意注册，符合《证券
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法》第九条第一款和《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（一）项的规
定。
   （二）根据《苏州市新广益电子股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市发行结果公告》，本次发行完成后，发行人股本总额为 14,686.4 万元，不
低于 3,000 万元，符合《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（二）项的
规定。
   （三）发行人本次发行新股 3,671.6 万股，本次发行完成后发行人的股份总
数为 14,686.4 万股，发行人公开发行的股份达到发行人股份总数的 10%以上
（含本数），符合《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（三）项的规定。
   （四）根据《审计报告》《招股说明书》,发行人 2023 年及 2024 年扣除非经
常性损益前后孰低的净利润分别为 8,328.25 万元、11,265.27 万元。因此，本所
律师认为，发行人符合《创业板股票上市规则》第 2.1.1 条第一款第（四）项及
第 2.1.2 条第一款第（一）项之规定。
   （五）发行人及其董事、审计委员会委员、高级管理人员、原监事已出具
相关承诺，保证其向深圳证券交易所提交的上市申请文件真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，符合《创业板股票上市规则》第
   综上，本所律师认为，发行人符合《证券法》《创业板股票上市规则》规定
的上市实质条件。
     四、本次发行并上市的保荐机构和保荐代表人
   （一）发行人已聘请中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为
本次发行并上市的保荐机构，中信证券具有保荐业务资格和深圳证券交易所会
员资格，符合《证券法》第十条第一款及《创业板股票上市规则》第 3.1.1 条的
规定。
   （二）中信证券安已指定两名保荐代表人具体负责发行人本次发行并上市
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的保荐工作，符合《创业板股票上市规则》第 3.1.3 条的规定。
  综上，本所律师认为，发行人已聘请具备资格的保荐机构，并由保荐机构
指定保荐代表人具体负责保荐工作。
  五、发行人及相关责任主体出具的承诺及约束措施
  发行人及其股东、董事、高级管理人员、原监事等责任主体就本次上市作
出的相关承诺及未履行相关承诺的约束措施已经发行人及其股东、董事、高级
管理人员、原监事等相关责任主体签署，相关主体作出的承诺内容符合法律、
行政法规、部门规章及其他规范性文件的规定以及中国证监会的要求，相关承
诺主体提出的违反承诺时可采取的约束措施合法。
  六、结论意见
  综上所述，本所律师认为：
同意注册，本次发行已取得深圳证券交易所同意；
负责保荐工作；
行承诺时的约束措施合法。
  本法律意见书一式三份，经本所律师签字并经本所盖章后生效。
  （以下无正文）
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（此页无正文，为《北京市中伦律师事务所关于苏州市新广益电子股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》之签字盖章页）
负责人：                 经办律师：
        张学兵                  慕景丽
                             李科峰
                             徐 源
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