证券代码：002535 证券简称：林州重机 公告编号：2026-0075
林州重机集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
林州重机集团股份有限公司（以下简称“林州重机”或“公
司”）为进一步加强公司内部控制管理，聘请中兴华会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）开展财务相关内部控制
专项核查工作。截至本公告披露日，本次专项核查工作已全部完成，
相关事项已实现闭环。
本次核查期间，中兴华对公司被立案调查实施专项核查程序，
并同步对公司上半年度的整体财务相关内部控制事项开展了核查。
经中兴华核查，“我们认为，林州重机截至 2026 年 6 月 30 日按照
《企业内部控制基本规范》及配套相关规定，与贸易业务、递延所
得税资产（负债）确认计量相关的内部控制在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。”
中兴华本次核查发现的内部控制一般缺陷及未来公司拟实施的
整改措施主要包括以下方面：
一、合同签订及审批的相关内部控制
（一）缺陷情况：经核查，公司销售合同存在合同审批日期略
晚于合同签订日期，续签合同未进行审批。
公司整改方案：针对合同审批日期略晚于合同签订日期，要求
市场营销部第一时间回传合同，同时要求各审批单位在当日完成审
批；针对续签合同未进行审批，要求续签合同严格按照相关制度审
批。
整改期限及责任人：2026 年 9 月；市场营销部、法务部、计划
财务部、技术工艺部、安全生产部、林州重机物流贸易有限公司。
（二）缺陷情况：经核查，林州重机物流贸易有限公司签订合
同仅法务部及总经理签字，审批流程不完整。
公司整改方案：要求林州重机物流贸易有限公司制定完善的合
同审批制度，并严格执行。
整改期限及责任人：2026 年 10 月；林州重机物流贸易有限公
司。
（三）缺陷情况：经核查，母公司与林州重机物流贸易有限公
司之间存在前期签订合同时采用预估数据，后续发生时采用实际数
据，存在签订多份合同的情况。
公司整改方案：母公司有采购需求时，先向林州重机物流贸易
有限公司发出需求计划，每月末根据计划执行情况，据实签订合同。
整改期限及责任人：2026 年 9 月；供应部、林州重机物流贸易
有限公司。
二、收入确认相关的内部控制
（一）缺陷情况：经核查，母公司与林州重机物流贸易有限公
司的钢材交易没有验收单、运输单。
公司整改方案：货物运输到母公司后，加强母公司验收管理，
要求林州重机物流贸易有限公司业务责任人及总经理在验收单上签
字。
整改期限及责任人：2026 年 9 月；林州重机物流贸易有限公司。
（二）缺陷情况：公司验收单及运输单上存在签收单位非账面
挂账单位的现象。
公司整改方案：公司将根据合同签订时的各方单位进行协调，
并沟通账面挂账单位出具委托相关单位收货及验收的证明。
整改期限及责任人：2026 年 9 月；市场营销部。
（三）缺陷情况：林州重机物流贸易有限公司的出库单及签收
单存在不合规现象。
公司整改方案：公司将严格按照规章制度进行规范操作，杜绝
此类业务再次发生。
整改期限及责任人：2026 年 9 月，企管人事部、计划财务部、
林州重机物流贸易有限公司。
三、财务报告审批相关的内部控制
缺陷情况：公司财务报告未依托 OA 系统执行，无线上流程记录
的情况。
公司整改方案：公司日后将增加 OA 系统对财务报告的审批功能，
保证最大程度的电子化办公。
整改期限及责任人：2026 年 10 月；企管人事部。
本次专项核查的完成，表明公司财务相关内部控制整改工作已
落实到位。公司后续将持续完善内部控制体系建设，强化内部控制
执行力度，不断提升公司的治理水平与风险防范能力，保障公司持
续健康稳定发展。
特此公告。
林州重机集团股份有限公司
董事会
二〇二六年十一月十二日
