大商股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600694 公司简称：大商股份
大商股份有限公司
大商股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人吕伟顺、主管会计工作负责人宋晓静及会计机构负责人（会计主管人员）陈玉国
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者查阅本报告中“管理层讨论与
分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计）签名和
盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原件。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
大商股份、本公司、公司、上市公司 指 大商股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
《公司章程》 指 《大商股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大商股份有限公司
公司的中文简称 大商股份
公司的外文名称 DASHANG CO., LTD.
公司的外文名称缩写 DS
公司的法定代表人 吕伟顺
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚磊 柏航
联系地址 辽宁省大连市中山区青三街 1 号 辽宁省大连市中山区青三街 1 号
电话 0411-83643215 0411-83643215
传真 0411-83880798 0411-83880798
电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省大连市中山区青三街 1 号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 辽宁省大连市中山区青三街 1 号
公司办公地址的邮政编码 116001
公司网址 http://www.dashanggufen.com
电子信箱 dashanggufen@126.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区青三街 1 号公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大商股份 600694
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
上年同期
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据
（1－6月） 同期增减(%)
调整后 调整前
营业收入 343,973.78 341,603.59 341,603.59 0.69
利润总额 58,111.35 57,903.48 57,903.48 0.36
归属于上市公司股东的净利润 38,497.08 38,374.64 38,374.64 0.32
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 27,399.53 24,755.47 24,755.47 10.68
上年度末
本报告期末比上
本报告期末
年度末增减(%)
调整后 调整前
归属于上市公司股东的净资产 891,158.78 887,097.49 887,097.49 0.46
总资产 1,702,080.97 1,721,238.85 1,721,238.85 -1.11
(二) 主要财务指标
上年同期
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期增减(%)
调整后 调整前
基本每股收益（元／股） 1.02 1.01 1.10 0.99
稀释每股收益（元／股） 1.02 1.01 1.11 0.99
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.95 0.94 1.02 1.06
加权平均净资产收益率（%） 4.27 4.34 4.34 减少0.07个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 4.02 4.02 4.02 增加0.00个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注
非经常性损益项目 金额
（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -128,103.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 386,604.3
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,752,943.77
减：所得税影响额 8,399,634.85
少数股东权益影响额（税后） 2,361,019.46
合计 23,251,317.57
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况说明
上半年，国内消费市场总体平稳。社会消费品零售总额 24.87 万亿元，同比增长 1.3%；全
国网上商品和服务零售额同比增长 5.2%，其中实物商品网上零售额增长 4.8%，占社会消费品零售
总额的比重为 25.9%。线下零售商品零售额 22.05 万亿元，同比增长 1.1%；餐饮收入 2.83 万
亿元，增长 2.8%，增速快于商品零售 1.7 个百分点。城镇消费品零售额 21.55 万亿元，增长
位消费品零售额 9.51 万亿元，同比下降 0.8%，其中限额以上单位餐饮收入增长 1.8%。
分业态看，实体零售增长分化。上半年限额以上零售业单位中，便利店、超市零售额同比分
别增长 6.6% 和 3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降 1.5%、2.1% 和 8.7%。
居民消费支出方面，据国家统计局数据，上半年全国居民人均生活用品及服务支出增长 5.3%，
交通通信支出增长 4.7%，教育文化娱乐支出增长 4.9%，其他用品及服务支出增长 9.3%；食品烟
酒、衣着、居住、医疗保健支出分别增长 4.2%、4.4%、1.4% 和 1.2%。食品烟酒支出占人均消费
支出比重为 30.6%，同比提升 0.2 个百分点。
上半年消费特点：一是服务消费增势较好。服务零售额同比增长 5.3%，增速高于商品零售额
绿色、智能、健康消费需求旺盛。高能效等级家电零售额增长超过 30%，数码和智能产品销售量
同比增长 13.4%。三是消费政策带动效应明显。上半年消费品以旧换新带动相关产品销售额超 1.1
万亿元。
（相关数据来源于国家统计局）
（二）公司主营业务情况说明
报告期内，公司聚焦实体零售核心业务，凭借多商号、多业态的经营发展模式，运营购物中
心，综合百货、生鲜超市、专业电器店等，拥有麦凯乐、新玛特、千盛百货、大商超市、大商电
器等成熟商号，与旗下大商天狗网、大商高端酒店、大商医药等多元化业务相互融合。公司旗下
百余家实体店铺遍布辽宁、黑龙江、河南、山东等地区的核心商圈，市场占有率始终位居前列。
公司主要通过自营、联营及租赁等模式开展零售经营，收入来源包括商品销售收入、场地租
赁及物业服务收入等。
百货业态实施分商号差异化经营策略，麦凯乐定位高端百货、新玛特定位大型综合购物中心、
千盛定位时尚流行百货、各地百货大楼定位传统百货，形成错位发展、优势互补的品牌矩阵。报
告期内，公司加快推进百货门店调改升级，顺应消费需求变化趋势，持续优化商品结构，扩大户
外运动、主题餐饮、儿童游乐等体验式业态，丰富门店消费场景，增强聚客引流能力，综合运营
效益稳步提升。
电器业态主营高端家电、全屋成套和智能产品，在场景化体验店提供全屋家电一站式服务，
包括方案设计、产品配送和安装调试。公司与重点头部品牌加强合作，开展线上线下联合营销，
调整商品结构，增加中高端和智能产品的比重。同时拓展线上渠道，升级存量门店形象，加快新
店开设，扩大销售网络覆盖。
超市业态以“百货店配套经营+社区独立门店”两种模式并行运营。报告期内，不断提升生鲜
直采比例，扩大自有销售，稳步拓展批发业务，加强采购、仓储到销售环节的精细管理，经营质
量得到改善。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
（一）上半年业绩实现情况
报告期内，公司实现营业收入 34.4 亿元，同比增长 0.69%。主营业务收入 25.06 亿元，同比
增长 3.17%。其中：百货业态实现营业收入 7.93 亿元，同比下降 4.79%。电器业态实现营业收入
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牌深化合作，通过开门红、政企补贴专场、黄金周大促等营销活动带动存量门店营收快速增长。
超市业态实现营业收入 8.25 亿元，同比增长 4.7%，主要是批发业务增加带动营收增长。
报告期内，公司实现净利润 4.26 亿元，同比增长 0.6%；归母扣非净利润 3.62 亿元，同比增
长 1.78%。
（二）上半年主要经营工作
上半年对接优质品牌 51 个。全年计划新开店 97 家、品牌形象升级 124 个，上半年已开 22
家、升级 25 个。下半年除推进已对接品牌落地外，继续引进凯乐石、比音勒芬、名创优品、拉夫
劳伦、COACH 等各品类头部品牌。
深化战略品牌总对总合作，推动品牌在上半年增长基础上继续提升销售。
品牌梯队按标杆、品质、潮流三级布局，差异化引进和运营；大类公司和主力门店共同建立
品牌资源库，随品牌和品类发展趋势更新，为门店调改提供品牌储备。
每月复盘品牌经营数据，获取专属货品和营销资源，通过品牌聚集带动客流，提升各业态销
售和盈利。
公司全年计划调改 63 家店铺，涉及柜位面积 23 万平方米、优化品牌 1571 个。上半年完成调
改面积 9.2 万平方米，调整区域净销售额增长 23.4%，毛利额增长 21.9%。下半年剩余调改面积
效明显。其中大庆新玛特总店、佳木斯新玛特、鞍山新玛特等主力店围绕业态调整、品牌引进和
楼层布局优化推进调改，上半年调改区域销售额、毛利额均明显增长。
提升首店及独有品牌占比。锦州千盛百货、七台河新玛特加大独有品牌、首店品牌和最新形
象柜的引进力度，三类合计占全店品牌总数的 50%以上，以差异化品牌组合应对同质化竞争，既
支撑当期销售，也为后续发展储备品牌资源。
围绕标杆门店培育和低效资产盘活，实施精准运营。主力门店方面，梳理大庆、佳木斯、牡
丹江等 10 家店的品类结构、独有和首店品牌占比及销售情况，门店之间互相对标、找差距，挖掘
增长空间，保持区域竞争力。低效资产方面，加快改造闲置空间，调整业态和场地布局，提高资
产收益。
管控门店租赁成本。大商电器西安路店、沈阳于洪新玛特、洛阳新玛特旗舰店、锦州锦绣前
程购物中心等门店与物业方积极谈判，降低租赁成本，推动净利润增长。
统筹百货、超市、家电、便利店等多业态拓店，重点推进城市核心商圈新店落地，同步向县
域优质点位下沉布局，拓宽业绩增长空间。
电器业务紧抓家电消费政策机遇，加快新店布局（上半年新开 2 家电器独立专业店），完善
区域店网，带动销售和净利润同步提升。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）区域店网与物业资产优势
公司深耕东北、辐射鲁豫，门店大多位于城市核心商圈，多商号、多业态布局，覆盖高端、
中端、大众全层级客群，自有物业占比较高，资产基础扎实，抗周期能力较强，在重点区域具有
明显的市场影响力。
（二）供应链与品牌战略合作优势
依托集团资源，具备全球采购、产地直采、自营集采能力，形成差异化商品矩阵，持续推进
与头部品牌战略合作，具备较强的首店、旗舰店引进落地能力；自营+联营双模式并行，高毛利商
品占比稳步提升，形成区别于同行的商品竞争力。
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（三）多业态协同和全渠道运营优势
构建百货、超市、电器多业态协同的商业体系，场景改造、体验业态导入能力成熟。以天狗
网为数字化载体，打通会员、营销、线上线下通道，实现实体门店与线上业务融合发展，会员基
础深厚，私域与到店消费相互赋能。
（四）精细化运营管理与经营韧性优势
具备成熟的门店调改、新店拓展运营体系，建立全流程经营管控机制，费用管控、库存管控
能力突出。面对消费环境变化，可快速推进门店焕新、品牌汰换、品类重构，在行业承压环境下
保持较好的盈利水平、现金流稳健，具备持续迭代升级的内生能力。
（五）股东协同的全球资源优势
依托大商集团强大的海外高端食品资源，共享全球采购、产地直采、自有自制商品资源，具
备稀缺商品引进、自有商品开发的独特能力，形成了不可复制的差异化商品特色。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,439,737,826.93 3,416,035,885.85 0.69
营业成本 2,031,328,775.68 1,964,641,610.18 3.39
销售费用 355,375,703.11 384,622,621.17 -7.60
管理费用 349,977,055.89 363,505,077.55 -3.72
财务费用 43,556,721.40 43,690,711.46 -0.31
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 273,995,341.03 247,554,651.45 10.68
投资活动产生的现金流量净额 133,645,596.24 762,167,985.12 -82.47
筹资活动产生的现金流量净额 -615,471,865.16 -499,844,378.85 -23.13
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是投资支付的现金增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末数 上年期末数 本期期末金额
情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 较上年期末变
说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
货币资金 2,990,771,477.99 17.57 3,495,514,227.40 20.31 -14.44
应收账款 388,056,229.62 2.28 250,326,256.05 1.45 55.02
存货 5,556,113,388.10 32.64 5,261,678,318.43 30.57 5.60
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本期期末数 上年期末数 本期期末金额
情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 较上年期末变
说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
合同资产
投资性房地产 130,268,765.44 0.77 134,346,681.52 0.78 -3.04
长期股权投资 36,719,382.19 0.22 35,379,681.59 0.21 3.79
固定资产 3,467,288,193.09 20.37 3,589,287,949.34 20.85 -3.40
在建工程 24,351,525.16 0.14 20,946,650.04 0.12 16.25
使用权资产 1,623,301,538.06 9.54 1,729,619,763.08 10.05 -6.15
短期借款
合同负债 1,242,224,800.49 7.30 1,235,454,248.32 7.18 0.55
长期借款
租赁负债 1,784,977,795.32 10.49 1,945,444,229.06 11.30 -8.25
其他说明
应收账款增加主要是应收货款增加。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产5.78（单位：亿元 币种：人民币），占总资产的比例为3.40%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额 受限原因
货币资金 450,000,000.00 预付卡保证金
货币资金 66,501,812.92 法院冻结款项
合计 516,501,812.92
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
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(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期出售/ 其他
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 期末数
值变动损益 的减值 赎回金额 变动
值变动
其他 98,639.31 129.65 620,010.29 605,258.95 113,520.30
其中：银行理财产品 94,121.26 269.71 620,010.29 605,258.95 109,142.31
权益工具投资 4,518.06 -140.06 4,377.99
合计 98,639.31 129.65 620,010.29 605,258.95 113,520.30
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
大商大庆新玛特购物
子公司 商业零售 15,000.00 176,953.61 106,984.98 41,560.10 9,856.82 7,499.92
休闲广场有限公司
淄博商厦有限责任公司 子公司 商业零售 17,000.00 136,915.36 91,962.35 31,242.26 5,468.52 4,842.38
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
淄博周村新玛特购物广场有限公司 投资设立 2026.6累计净利润11647.32元
其他说明
□适用 √不适用
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
宏观经济存在周期性波动，可能影响居民消费意愿和购买力，导致消费需求增长存在不确定
性。同时，消费群体及消费习惯持续变化，消费者对购物体验、品牌个性和服务品质的要求不断
提高，公司需持续推进品牌调整与门店升级，以适应消费趋势变化。
零售行业竞争日趋激烈，除传统实体零售企业间的竞争外，电商平台、直播带货、即时零售
等线上渠道持续分流客源，会员仓储店、折扣零售等新业态加速扩张，零售渠道日益多元。公司
在商品差异化、门店体验等方面未能形成竞争优势，可能面临客源流失、市场份额下降及盈利能
力承压的风险。
租金、人工、能耗等刚性成本呈上升趋势，线上获客及会员运营成本增加，门店调改、数字
化建设及供应链升级需持续投入，营销费用亦有所增长。上述成本因素叠加，可能对门店盈利空
间形成挤压。
存量门店升级改造期间，部分区域需暂停营业，改造完成后客流及销售恢复需要一定周期，
且可能存在改造成本预算、改造效果不及预期。新开门店可能受商圈成熟度、周边竞争及经营磨
合等因素影响，培育期延长，单店盈利水平未达计划，进而影响公司整体经营业绩。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
重视投资者利益，提升投资者回报。公司执行持续、稳定、同股同利的利润分配政策。现金
股利以兼顾股东回报与公司可持续发展为原则，致力于为投资者提供持续增长的现金分红。在符
合《公司章程》规定的现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的情况下制定及实施利润分
配方案。2026 年 5 月 15 日，公司召开 2025 年年度股东会，审议通过了《2025 年年度利润分配预
案》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本 344,357,828 股为基数，向全体股东每股派发现
金红利 1.00 元（含税），每股派送红股 0.1 股，共计派发现金红利 344,357,828.00 元，派送红
股 34,435,783 股，上述利润分配于 2026 年 5 月 29 日实施完毕。
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
因工作调整原因无法继续履职，申请
王雪艳 职工董事 离任 工作调动 不再担任职工董事并辞去董事会专业
委员会内一切职务。
因工作调整原因，申请辞去非独立董
刘 晶 非独立董事、总经理 离任 工作调动 事，并不再担任公司董事会各专业委
员会委员职务以及公司总经理职务。
为确保公司董事会的正常高效运作及
陈 欣 职工董事 选举 其他 经营决策的连续性，经职工代表推举
并表决通过。
因公司发展需要，经董事会提名委员
王雪艳 总经理 聘任 其他 会审核同意，经公司第十二届董事会
第九次会议审议聘任。
经第十二届董事会第九次会议审议，
王雪艳 非独立董事 选举 其他
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
鉴于报告期内公司董事会部分成员发生变动，公司依照相关规定，对董事会各专门委员会成
员进行了相应调整。截至报告期末，董事会各专业委员会成员构成情况如下:
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 主任委员：李延喜，委员：陈 欣、邢海荣、谢彦君、褚 霞
提名委员会 主任委员：褚 霞，委员：吕伟顺、王雪艳、李延喜、谢彦君
薪酬与考核委员会 主任委员：谢彦君，委员：吕伟顺、王雪艳、李延喜、褚 霞
战略委员会 主任委员：吕伟顺，委员：王雪艳、陈 欣、李延喜、谢彦君
上述专门委员会成员的调整已履行必要的审议程序，且调整不会对公司董事会及专门委员会
的规范运作产生不利影响。
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二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时
是否有 如未能及时
承诺背 承诺 承诺 承诺 是否及时 履行应说明
承诺方 承诺时间 履行期 履行应说明
景 类型 内容 期限 严格履行 未完成履行
限 下一步计划
的具体原因
就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制
大商集团
的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交
有 限 公
解决关 易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交 2016 年
司、大商 否 是
收购报 联交易 易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价 5月9日
投资管理
告书或 格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定
有限公司
权益变 履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。
动报告
大商集团 就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制
书中所
及大商集 的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交
作承诺
解决关 团控股、 易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交 2017 年
否 是
联交易 实际控制 易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价 5 月 23 日
的其他公 格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定
司 履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内：
诉讼
诉 诉讼
诉讼 诉讼(仲 (仲
讼 (仲
承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
大商（本溪）商业大 议，本溪实华新世界物业管理有限公司于 2013 年成为新的出租人，
本溪实 华 民
厦有限公司（被 2021 年三方签订《补充协议》，本溪商业大厦提前终止部分房屋租 本溪实华新世界物业管理有限公司申请撤
新世界 物 事
告）、辽宁实华（集 无 赁并支付违约金。本溪实华新世界物业管理有限公司称本溪商业大 诉，2026 年 4 月 20 日，本溪市平山区法院裁
业管理 有 诉
团）房地产开发有 厦自 2023 年 10 月至今拖欠租金。本溪实华新世界物业管理有限公 定准许撤诉。
限公司 讼
限公司（第三人） 司提出诉讼请求解除《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充协议》 、
《房屋租赁合同主体变更协议》。
订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行
产生争议，2024 年 8 月，天建公司以建设工程施工合同纠纷为由向
出（2025）辽 0202 民初 9776 号一审判决书，
大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工程款 3,467.7 万元，其中
判决大商城市乐园向天建公司支付工程折价
包括施工费用 29,483,058 元、工程索赔费用 2,493,942 元、提前完
款 2404.82819 万元及利息，大商股份有限公
工奖励 270 万元及利息 193,383.66 元（暂计)，要求法院确认工程
天津市 建 民 司对前述债务承担连带清偿责任，驳回了天
大商城市乐园（大 项目质量保修期至 2023 年 10 月 31 日，并要求法院确认天建公司对
工工程 总 事 3,536 建公司其他诉讼请求以及大商城市乐园的反
连）有限公司（被 本公司 案涉工程享有优先受偿权，上述款项暂合计 34,870,383.7 元，并要
承包有 限 诉 .45 诉请求。随后天建公司、大商股份有限公司均
告）、本公司（被告） 求公司承担连带清偿责任。第一次开庭后，天建公司又增加一项诉
公司 讼 提起上诉，并已于 2026 年 7 月 22 日进行开
讼请求，要求承担 2023 年 10 月 31 日案涉工程保修期届满后，天建
庭审理。开庭后，天建公司和大商股份有限公
公司为案涉工程维修施工产生的维修费用 494,072.67 元。天建公司
司先后递交撤回上诉申请，大连市中级人民
前述各项诉讼请求金额合计 35,364,456.37 元。大商城市乐园（大
法院于 2026 年 8 月 17 日作出裁定，准许天
连）有限公司提起反诉，要求天建公司支付逾期交接违约金 1,010 万
建公司、大商股份有限公司撤回上诉。
元、逾期竣工违约金 600 万元、审减扣款 317,855.97 元，要求天建
公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金 30.5 万元。
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报告期内：
诉讼
诉 诉讼
诉讼 诉讼(仲 (仲
讼 (仲
承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
原被告 2011 年 6 月 23 日签订《合同书》，被告承租原告位于河南
省开封市西门大街 388 号大商集团开封新玛特总店的场地 2093 平方
米经营奥斯卡电影院。合同期限 15 年，自 2012 年 1 月 21 日至 2027
年 1 月 20 日。自 2024 年开始，被告开始长期拖欠租金的违约行为。
大商集 团
店铺以被告严重违约向龙亭区法院起诉。诉讼请求为确认原被告之
开封新 玛 民
间的《合同书》已于 2025 年 4 月 28 日解除，判令被告立即将经营
特购物 广 河南文化影视集团 事 243 一审判决被告向开封新玛特支付 100 万元违
无 场地恢复至接收时的原状后，将经营场地交回原告，应与交付给被
场有限 公 有限公司 诉 .75 约金，二审判决驳回上诉，维持原判。
告时一样处于良好状态，判令被告支付自 2025 年 4 月 29 日至实际
司新玛 特 讼
交还房屋之日期间的租金、物业费（暂计算至 2025 年 5 月 26 日为
总店
告向原告支付商誉损失 100 万元，案件受理费、保全费、保全担保
费等诉讼费用全部由被告承担。
河南文 化
影视集 团 2025 年 4 月 28 日，新玛特开封总店通知奥斯卡影院解除租赁合同
大商集
有 限 公 后，奥斯卡影院于 2025 年 6 月 5 日清偿完毕，交还了场地。因店铺
大商集团开封新玛 团 开 封 民
司、河 南 起诉其赔偿违约金及损失等，奥斯卡向法院起诉，要求店铺赔偿损
特购物广场有限公 新 玛 特 事 221 一审判决驳回原告全部诉讼请求，二审判决
文化影 视 失。诉讼请求为，支付原告 1000000 元违约金及 500000 元保证金，
司新玛特总店（被 购 物 广 诉 .70 驳回上诉，维持原判。
集团有 限 赔偿资产损失、拆除费用、自购空调费用、职工安置费用等合计
告）、本公司（被告） 场 有 限 讼
公司开 封 615871.9 元，赔偿预期营业收益损失 101200 元，大商股份债务承担
公司
奥斯卡 影 连带清偿责任，诉讼费、保全费、担保费均由被告承担。
城
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承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司
签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》及《大连东港乐
园项目基坑支护土石方工程合同之补充协议》，海博控股集团有限
天津市建工工程总 公司与天津建工签订《大连东港商务区 B18 地块基坑内支撑工程分
承包有限公司（被 民 包合同》。合同履行过程中产生纠纷，海博控股主张公司承担连带责
海博控 股 大连市中山区人民法院于 2026 年 5 月 22 日
告）、大商城市乐园 事 任，遂向大连市中山区人民法院提起诉讼，请求判令天津建工、大商 1,321
集团有 限 无 作出一审判决，未判决大商城市乐园（大连）
（大连）有限公司 诉 乐园、大商股份连带给付工程款 9,424,000 元及相应利息（暂计算 .40
公司 有限公司、大商股份有限公司承担责任。
（被告）、本公司 讼 至 2025 年 5 月 20 日为 560,495.62 元），确认优先受偿权并承担诉
（被告） 讼费、保全费、鉴定费。2025 年 6 月，法院裁定冻结天津市建工工
程总承包有限公司、大商城市乐园(大连)有限公司、大商股份有限
公司名下 9984495.62 元银行存款或查封、扣押其等值财产。后经鉴
定，海博控股将前述诉请的工程款金额变更为 13214018 元。
原告刘学来向锦州市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决停止执
行(2020)辽 07 财保 1 号《民事裁定书》、(2020)辽 07 执保 6 号《协
北京成方汇达企业
助执行通知书》、(2022)辽 07 执 143 号《执行裁定书》、(2022)辽
管理有限公司（被
民 07 执 143 号《协助执行通知书》中锦州宝地建设集团有限公司对大
告）、锦州宝地建设 辽宁省高级人民法院于 2026 年 7 月 21 日作
事 商锦绣前程购物中心有限公司享有的租金收益中，应由原告刘学来 994
刘学来 集团有限公司（被 无 出判决，驳回上诉，维持原判，二审案件受理
诉 享有的租金收益，确认原告对上述第 1 项所列租金享有足以排除强 .88
告）、大商锦州锦绣 费 81442 元，由刘学来负担。
讼 制执行的民事权益，判令第三人大商锦州锦绣前程购物中心有限公
前程购物中心有限
司直接向原告支付上述租金，诉讼费用由两被告承担。2026 年 2 月
公司（第三人）
后刘学来提起上诉。
大商锦州百货大楼
民 锦州百货大楼城市生活广场关店时，原告曹末提出索赔，于 2025 年
有限公司城市生活
事 10 月向锦州市凌河区人民法院提起诉讼，请求法院判令二被告赔偿 104 2025 年 12 月 4 日锦州市凌河区人民法院开
曹末 广场（被告）、大商 无
诉 原告各项损失，暂计 100 万元；请求法院判令二被告返还履约保证 .00 庭审理，尚未判决。
锦州百货大楼有限
讼 金 4 万；本案诉讼费、保全费由被告承担。
公司（被告）
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承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
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类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
判决被告（反诉原告）侯英伟赔偿原告（反诉
被告）大商股份有限公司案涉场地占用损失
大商股份有限公司起诉侯英伟支付违法占有望海街市场期间的占用
司给付被告（反诉原告）侯英伟司法鉴定费
费。后经大连市中山区人民法院一审、大连市中级人民法院二审，二
民 31450 元；上述一、二项原、被告各自应给付
审法院裁定本案发回大连市中山区人民法院重新审理。在重新审理
事 300 的款项，于本判决发生法律效力之日起十日
本公司 侯英伟 无 阶段，侯英伟向法院提出反诉，要求贵司对其占用望海街市场期间
诉 .00 内付清；若原、被告未按本判决指定的期间履
的改造投入予以补偿。同时，侯英伟向主审法院提出司法鉴定申请，
讼 行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国
要求对望海街市场改造部分进行工程造价鉴定以及对投入的设备设
民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付
施进行评估鉴定。
迟延履行期间的债务利息；驳回原告（反诉被
告）的其他诉讼请求；驳回被告（反诉原告）
的其他反诉请求。后双方提起上诉，定于 2026
年 9 月 16 日开庭。
双方在大连市中山区人民法院的组织下达成
中建研科技股份有限公司与大商城市乐园（大连）有限公司签署《大 调解协议，大连市中山区人民法院于 2026 年
民
中建研 科 连东港乐园项目结构与机电专业顾问咨询合同》，双方在合同履行 6 月 15 日作出（2026）辽 0202 民初 1394 号
大商城市乐园（大 事 233
技股份 有 无 过程中产生纠纷，中建研公司以建设工程设计合同纠纷为由向大连 民事调解书，确认大商城市乐园（大连）有限
连）有限公司 诉 .50
限公司 市中山区人民法院提起诉讼，要求城市乐园公司支付技术服务费 公司于 2026 年 6 月 30 日前向中建研公司支
讼
公司负担，中建研公司放弃其他诉讼请求。
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诉讼
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承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
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类 执行
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型 情况
响
订《金博大城扩建项目合作协议书》，约定由信达投资有限公司成立
项目公司运作该扩建项目，且项目需在其取得土地使用权证后三十
个月内建成。 2010 年 10 月 18 日，郑州市二七区建设投资公司、信
达投资旗下项目公司郑州信达金博大投资有限公司、金博大城扩建
项目指挥部签订拆迁安置补偿协议书，约定信达金博大公司按需支
付房屋拆迁安置补偿费。 2010 年 11 月 26 日，信达金博大公司、大
商股份有限公司、郑州市二七区人民政府等五方签署移交协议，信
达方将金博大城扩建项目的全部权利义务移交大商股份有限公司，
大商股份郑州商业 后续大商股份成立大商股份郑州商业投资有限公司，具体负责该项
投资有限公司（被 目的投资、建设与补偿安置工作。 2010 年 12 月 18 日，二七建投、
郑州市 二 告）、本公司（被 二七拆迁安置补偿事务所、二七拆迁办签订委托拆迁协议，约定了
民
七区房 屋 告）、郑州市二七区 拆迁补偿安置资金的拨付流程，后续实际由大商方直接向二七拆迁 一审裁定，驳回原告郑州市二七区房屋征收
事 1,632
征收与 补 建设投资中心（第 无 办支付安置费用，而二七拆迁安置补偿事务所为二七拆迁办下属单 与补偿事务中心的起诉。二审裁定，驳回上
诉 .00
偿事务 中 三人）、郑州市太康 位，后者负责安置费用拨付，前者负责具体拆迁安置等工作。 2011 诉，维持原裁定。
讼
心 立体电影院（第三 年 11 月 29 日，二七安置补偿事务所、郑州市太康立体电影院、项
人）、郑州市影剧公 目指挥部签订拆迁安置补偿协议，约定对太康影院房屋拆除后，在
司（第三人） 其交付空房之日起 30 个月进行房屋安置，逾期安置自逾期之日起每
月支付 20 万元逾期补偿金，超出 36 个月未安置的，每月再加 1 万
元办公区安置补偿金。2025 年，二七区拆迁办起诉我方支付逾期补
偿金 1632 万元，理由是其认为我方未按约定完成金博大城扩建项目
的建设，并由此造成了拆迁办无法对太康电影院进行回迁安置，故
应向其支付赔偿太康电影院的逾期补偿金，直至我方建设完成金博
大城扩建项目及对太康电影院完成安置。目前我方已向二七区法院
提出了管辖权异议，理由是该案件应由郑州市仲裁委仲裁管辖，二
七区法院驳回该异议，我方上诉至郑州市中院，郑州市中院驳回该
异议。
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诉讼
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承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
原告烟台大商投资有限公司与被告中国建筑第八工程局有限公司、
被告青竹消防科技有限公司签订了《烟台大商城市乐园 A1 地块北区
消防工程分包合同》。施工项目结束后，原告多次向被告青竹消防科
技有限公司提出其施工中存在的质量问题，并多次要求其进行维修
青竹消防科技有限 民 整改，但一直没有整改到位。2026 年 1 月，烟台大商投资有限公司
烟台大 商
公司（被告）、中国 事 向芝罘区人民法院起诉要求：判决被告中国建筑第八工程局有限公 333
投资有 限 无 原告已撤诉。
建筑第八工程局有 诉 司责令被告青竹消防科技有限公司立即改正并履行工程维修保修义 .67
公司
限公司（被告） 讼 务，判决被告青竹消防科技有限公司向原告支付违约金 2416560 元，
判决被告青竹消防科技有限公司向原告支付工程维修费用
青竹消防科技有限公司向原告支付赔偿费、诉讼费、保全费、鉴定
费、律师服务费 5 万元，本案的反诉费用由被告承担。
烟台金宇岩土有限责任公司在烟台市芝罘区人民法院起诉烟台大商
投资有限公司，诉讼请求判令被告支付原告工程款 983754.21 元，
利息 10187.92（自 2025 年 7 月 8 日起，以工程款 983754.21 元为
基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率暂计
民 2026 年 3 月 17 日，烟台市芝罘区人民法院
烟台金 宇 算至 2025 年 11 月 10 日），并自 2025 年 11 月 11 日起，仍按上述
烟台大商投资有限 事 101 对本案进行了庭前会议。分别于 2026 年 5 月
岩土有 限 无 标准计算利息至款项付清之日止，依法确认原告就被告所欠付“烟
公司 诉 .39 12 日和 2026 年 8 月 7 日进行两次开庭审理，
责任公司 台 大 商 城 城 市 乐 园 A1 南 区 基 坑 降 水 工 程 ” 的 工 程 价 款 ， 在
讼 目前法院尚未作出判决。
折价或者拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权，判令被告赔偿
原告为实现债权支出的律师费 20000 元，判令被告承担本案案件受
理费、财产保全费、保全担保费等诉讼费用。
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诉讼
诉 诉讼
诉讼 诉讼(仲 (仲
讼 (仲
承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
团）与大商集团锦州百货大楼有限公司（后主体变更为大商锦州锦
绣前程购物中心有限公司）签订《租赁合作框架协议》。2016 年 4
月 19 日，乔庆山与宝地集团签订《认购协议书》，约定宝地集团将
“太阳广场”B 区三层和四层部分商铺抵债认购。2019 年 9 月 20
日，宝地集团以以房抵债方式，将锦州市古塔区“太阳广场”B 区四
层三个商铺和五层四个商铺抵债给了原告乔庆山。2020 年 11 月 5
日，宝地集团（甲方）与乔庆山（乙方）签订《协议书》，双方约定
“一、2016 年 6 月 15 日，甲方代表乙方将甲、乙双方共同各自所有
大商锦州锦绣前程 的位于中央大街太阳广场 B 座 138 号物业，出租给大商集团锦州百
民
购物中心有限公司 货大楼。在出租过程中，甲方代表乙方向承租方即大商集团百货大
事 1,082 2026 年 8 月 1 日，原告乔庆山提起上诉，待
乔庆山 （被告）、锦州宝地 无 楼收取租金，并经手转交给乙方。从 2020 年 11 月 12 日起，甲方不
诉 .64 法院受理。
建设集团有限公司 再代表乙方收取并转交租金，乙方租赁事宜由乙方直接与大商集团
讼
（第三人） 锦州百货大楼商洽……”。原告乔庆山向辽宁省锦州市古塔区法院
起诉，请求判令被告大商锦州锦绣前程购物中心有限公司立即腾迁
出原告所有的房屋，恢复原状，并将该等房屋交还给原告；判令被告
向原告支付自 2025 年 1 月 1 日起至被告实际腾迁、恢复原状完毕并
将房屋交还原告之日止的房屋占有使用费暂计 10369355.58 元；判
令被告以逾期付款金额为基数，按照日万分之二的标准，向原告支
付资金占用损失暂计 457056.14 元；判令被告承担本案受理费。以
上合计 1082.641172 万元。2026 年 7 月 10 日，锦州市古塔区人民
法院裁定驳回原告乔庆山的起诉，案件受理费 86758.47 元退回原告
乔庆山，保全费 5000 元，由原告乔庆山负担。
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报告期内：
诉讼
诉 诉讼
诉讼 诉讼(仲 (仲
讼 (仲
承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
夏普商贸（中国）有限公司（以下简称申请人）与大商锦州百货大楼
有限公司（以下简称被申请人）签订《经销商基本合同》，双方在经
民
夏普商 贸 销期间对账发生差异。后申请人提起仲裁申请，请求判令被申请人
大商锦州百货大楼 事 127
（中国 ） 立即向申请人支付货款人民币 577318.46 元及逾期付款利息暂计 2026 年 6 月仲裁庭审理，尚未作出裁决。
有限公司 仲 .99
有限公司 272462.41 元；判令被申请人立即向申请人支付 38 台样机费用人民
裁
币 400120.2 元;判令被申请人承担申请人为维权支出的律师费人民
币 30000 元;判令被申请人承担本案仲裁费用、保全费用。
本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平山区人民法院申请诉 驳回原告本溪实华新世界物业管理有限公司
大商（本溪）商业大
本溪实 华 民 前财产保全，请求冻结大商（本溪）商业大厦有限公司名下银行账户 的起诉。2026 年 6 月 25 日，本溪市中级人民
厦有限公司（被
新世界 物 事 资金 2810.129 万元及购得的债权应收款 3000 万元，该院裁定予以 6,044 法院裁定撤销本溪市平山区人民法院（2025）
告）、辽宁实华（集 无
业管理 有 诉 准许。2025 年 2 月，本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平 .28 辽 0502 民初 1541 号民事裁定，本案指令本
团）房地产开发有
限公司 讼 山区人民法院提起诉讼，要求本溪商业大厦有限公司支付拖欠租金 溪市平山区人民法院审理。2026 年 8 月 3 日，
限公司（第三人）
判决。
商城市乐园（大连）有限公司签订《建设工程设计合同（规划设计及
各方在大连市中山区人民法院的组织下达成
方案设计）》，约定由艾奕康公司为大商东港乐园项目提供方案、初
艾奕康 设 调解协议，大连市中山区人民法院于 2026 年
步、立面深化设计、施工图审核以及现场服务等。双方在合同履行过
计与咨 询 民 7 月 29 日作出（2026）辽 0202 民初 1351 号
大商城市乐园（大 程中产生纠纷，艾奕康公司以建设工程设计合同纠纷为由向大连市
（深圳 ） 事 722 民事调解书，确认大商城市乐园（大连）有限
连）有限公司（被 无 中山区人民法院提起诉讼，要求大商城市乐园（大连）有限公司向其
有限公 司 诉 .53 公司于 2026 年 8 月 19 日前向艾奕康公司支
告）、本公司（被告） 支付设计服务费 327.6 万元、逾期付款利息暂计算至 2025 年 12 月
上海分 公 讼 付设计费 312.1 万元，诉讼费和保全费由艾
司 奕康公司负担，艾奕康公司放弃其他诉讼请
日为 380.3436 万元以及律师费 4 万元，并主张大商股份有限公司对
求。
前述债务承担连带清偿责任，要求大商城市乐园（大连）有限公司、
大商股份有限公司承担本案案件受理费、保全费、保全担保费。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内：
诉讼
诉 诉讼
诉讼 诉讼(仲 (仲
讼 (仲
承担连 (仲 裁)是否 裁)
起诉 应诉 仲 裁)
带责任 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理
(申请)方 （被申请）方 裁 判决
方 及金 计负债 结果
类 执行
额 及金额 及影
型 情况
响
大连诚越建设有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大
连东港商务区 B18 地块项目基坑土石方工程分包合同》，双方在合
同履行过程中产生纠纷。因天津建工就案涉工程欠款问题已起诉大
商城市乐园（大连）有限公司、大商股份有限公司，主张大商乐园、
天津市建工工程总 大商股份应在欠付工程款范围内承担责任。基于上述纠纷，诚越建
承包有限公司（被 民 设向大连市中山区人民法院提起诉讼，请求判令天津建工支付欠付
大连诚 越 大连市中山区人民法院于 2026 年 5 月 8 日作
告）、大商城市乐园 事 工程款 4,662,482.51 元，大商乐园、大商股份在欠付工程款范围内 458
建设有 限 无 出一审判决，未判决大商城市乐园（大连）有
（大连）有限公司 诉 承担给付责任，确认其对上述工程款享有优先受偿权，请求判令被 .13
公司 限公司、大商股份有限公司承担责任。
（被告）、本公司 讼 告支付应给付工程款利息,自应给工程款项之日起，至被告将全部付
（被告） 清工程款本息付清之日止，并由被告承担诉讼费用。后诚越建设将
前述诉请的工程款金额变更为 4581331.01 元。2025 年 2 月 7 日，
诚越建设申请撤回对大商乐园、大商股份的起诉，保留对天津建工
的起诉。2025 年 3 月 27 日，大连诚越建设有限公司增诉大商城市乐
园（大连）有限公司、大商股份有限公司。
大商股份有限公司哈尔滨家电商场与哈尔滨乔圣商贸有限公司签订
《租赁合同》，哈尔滨乔圣商贸有限公司以不当得利为由向哈尔滨
民
哈尔滨 乔 市南岗区人民法院提起诉讼，要求大商股份有限公司哈尔滨家电商
大商股份有限公司 事 168 2026 年 4 月 28 日哈尔滨市南岗区人民法院
圣商贸 有 无 场向哈尔滨乔圣商贸有限公司返还不当得利 120 万元，返还不当得
哈尔滨家电商场 诉 .12 一审开庭审理，尚未判决。
限公司 利孳息截至 2025 年 10 月 30 日 48.12 万元，诉讼费由大商股份有限
讼
公司哈尔滨家电商场承担。2026 年 4 月 28 日哈尔滨市南岗区人民
法院一审开庭审理。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营公司 购买商品 采购啤酒 不高于市场同类商品价格 3,952,952.65 0.20% 4,073,770.29 货币
大商茶业有限公司 联营公司 购买商品 采购茶叶 不高于市场同类商品价格 2,368,153.01 0.12% 2,709,014.66 货币
采购矿泉水、茶叶、
大商投资管理有限公司 母公司 购买商品 不高于市场同类商品价格 55,395.25 0.00% 73,351.42 货币
咖啡等
采购茅台、新疆特产
大商集团有限公司 母公司 购买商品 不高于市场同类商品价格 54,829,918.94 2.75% 55,639,281.75 货币
等
大商股份有限公司2026 年半年度报告
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购果品 不高于市场同类商品价格 2,731,965.61 0.14% 2,759,123.30 货币
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购橄榄油 不高于市场同类商品价格 3,880,723.97 0.19% 4,026,310.82 货币
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购红酒 不高于市场同类商品价格 69,985,170.86 3.51% 95,184,087.74 货币
采购红酒、澳牛、咖
深圳大商全球贸易有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 不高于市场同类商品价格 114,885,227.06 5.76% 124,775,070.07 货币
啡
澳纯国际有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购澳牛 不高于市场同类商品价格 969,097.25 0.05% 1,666,441.07 货币
大商集团南方果品（广州）有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购果品 不高于市场同类商品价格 803,376.20 0.04% 820,228.71 货币
上海法智澳美贸易有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购羊肉 不高于市场同类商品价格 2,391,021.65 0.12% 2,391,022.34 货币
采购红酒、澳牛、咖
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 购买商品 不高于市场同类商品价格 56,399.86 0.00% 74,414.96 货币
啡等
北京红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购红酒 不高于市场同类商品价格 22,208,487.68 1.11% 31,309,828.70 货币
新疆大商国际贸易有限公司 母公司的全资子公司 购买商品 采购红酒 不高于市场同类商品价格 66,300,801.84 3.32% 79,938,507.32 货币
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司 接受劳务 装修工程 不高于市场同类服务价格 11,942.94 货币
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司 销售商品 澳牛 不高于市场同类商品价格 27,042.00 0.00% 27,042.00 货币
新疆大商国际贸易有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 澳牛 不高于市场同类商品价格 942,821.35 货币
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 澳牛、咖啡等 不高于市场同类商品价格 285,819.60 0.01% 320,697.91 货币
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 20,752.77 0.00% 37,574.73 货币
大连大商典当有限公司 联营公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 406.82 0.00% 472.86 货币
大商投资管理有限公司 母公司 销售商品 电器、红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 51,700,971.03 2.06% 63,320,056.24 货币
大商股份有限公司2026 年半年度报告
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
大商集团有限公司 母公司 销售商品 电器、澳牛等 不高于市场同类商品价格 74,008,427.11 2.95% 84,521,797.13 货币
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 2,796.76 0.00% 3,243.82 货币
桂林微笑堂实业发展有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 红酒、澳牛、电器等 不高于市场同类商品价格 4,302,350.59 0.17% 4,335,791.80 货币
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 14,270,335.77 0.57% 14,321,664.04 货币
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 120,055.06 0.00% 147,069.79 货币
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 红酒、电器、澳牛等 不高于市场同类商品价格 33,788,129.35 1.35% 36,012,810.30 货币
满洲里友谊商贸有限责任公司 母公司的控股子公司 销售商品 家电等 不高于市场同类商品价格 27,660.38 0.00% 27,660.38 货币
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心
母公司的控股子公司 销售商品 电器 不高于市场同类商品价格 5,270.12 0.00% 5,270.12 货币
有限责任公司
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 咖啡 不高于市场同类商品价格 2,227.43 货币
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 72,750.78 货币
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 55,905.59 0.00% 66,670.12 货币
大商集团(驻马店)新玛特购物广场
母公司的控股子公司 销售商品 红酒等 不高于市场同类商品价格 7,387,852.30 0.29% 7,398,204.82 货币
有限公司
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 50,545.04 0.00% 59,628.12 货币
大商茶业有限公司 联营公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 39,191.08 0.00% 41,085.92 货币
大商报关行(大连)有限公司 联营公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 2,275.68 0.00% 2,638.86 货币
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 72,622.38 0.00% 103,045.94 货币
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 29,826.35 0.00% 30,590.19 货币
大商股份有限公司2026 年半年度报告
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 红酒、澳牛等 不高于市场同类商品价格 9,180,472.92 0.37% 12,468,958.48 货币
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 9,000.40 0.00% 9,493.08 货币
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 63,713.39 0.00% 75,862.06 货币
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 销售商品 电器等 不高于市场同类商品价格 562,679.23 0.02% 637,940.15 货币
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 澳牛、红酒、咖啡等 不高于市场同类商品价格 149,866.42 0.01% 149,866.42 货币
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 84,318.69 0.00% 97,795.11 货币
信阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 29,725.39 0.00% 29,725.39 货币
漯河领新影城有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 100,818.72 0.00% 133,080.88 货币
鞍山新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 销售商品 能源费 公共服务费收费价格 31,826.71 0.00% 39,459.26 货币
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 提供劳务 物业服务 协商确定 120,000.00 货币
深圳大商全球贸易有限公司 母公司的全资子公司 提供劳务 推广服务 不高于市场同类服务价格 541,216.74 0.06% 1,001,900.42 货币
新疆大商国际贸易有限公司 母公司的全资子公司 提供劳务 推广服务 不高于市场同类服务价格 612,728.27 0.07% 612,728.27 货币
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 提供劳务 技术服务费 不高于市场同类服务价格 1,415.09 0.00% 4,981.13 货币
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 提供劳务 物业服务 协商确定 390.56 货币
大商集团有限公司 母公司 提供劳务 物业费 协商确定 1,148,601.83 0.12% 1,345,828.21 货币
大商集团有限公司 母公司 其他流出 经营管理托管 协商确定 914,452.98 0.10% 1,047,354.43 货币
大商集团有限公司 母公司 租入租出 房屋出租 协商确定 56,836.20 0.01% 66,308.90 货币
大商股份有限公司2026 年半年度报告
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营公司 租入租出 房屋出租 协商确定 10,177.92 0.00% 14,194.47 货币
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 5,214.30 0.00% 5,069.47 货币
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 42,757.14 0.00% 49,883.32 货币
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 17,207.16 0.00% 20,075.01 货币
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 155,310.77 0.02% 169,638.96 货币
大商投资管理有限公司 母公司 租入租出 房屋出租 协商确定 4,866.66 0.00% 5,677.77 货币
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 289,038.26 0.03% 371,423.75 货币
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 444,444.45 0.05% 507,936.52 货币
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 299,821.44 0.03% 349,791.68 货币
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 101,531.49 0.01% 107,831.40 货币
大连大商典当有限公司 联营公司 租入租出 房屋出租 协商确定 65,774.28 0.01% 76,736.66 货币
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 63,893.49 0.01% 67,643.71 货币
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 286,785.72 0.03% 334,583.34 货币
鞍山新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 619,047.95 0.07% 722,222.24 货币
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 15,642.84 0.00% 18,249.99 货币
大商茶业有限公司 联营公司 租入租出 房屋出租 协商确定 73,782.36 0.01% 86,079.41 货币
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 122,525.73 0.01% 142,946.05 货币
大商股份有限公司2026 年半年度报告
占同类交易金 关联交易金额 关联交易
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
额的比例 （截至七月末） 结算方式
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 428,571.43 0.05% 500,000.00 货币
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 400,000.00 0.04% 466,666.69 货币
信阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 495,238.12 0.05% 577,778.81 货币
漯河领新影城有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋出租 协商确定 190,476.18 0.02% 222,222.21 货币
大连大商集团新农村开发建设有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 1,564,394.09 0.25% 1,825,126.45 货币
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 2,314,285.74 1.07% 2,700,000.03 货币
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 1,465,335.31 0.68% 1,465,335.31 货币
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 9,912,334.44 0.92% 11,728,284.35 货币
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 5,154,732.89 0.52% 6,006,497.31 货币
大商集团有限公司 母公司 租入租出 房屋承租 协商确定 1,265,485.86 0.59% 1,455,108.48 货币
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 4,865,075.61 1.00% 5,666,362.83 货币
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司 租入租出 房屋承租 协商确定 54,346.87 0.00% 63,521.18 货币
合计 / 575,832,699.08 / 670,821,770.89 /
大额销货退回的详细情况 不适用
公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交易符合公司业
关联交易的说明
务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。因关联交易金额较小，故占同类交易比例较小。
注：上表中部分关联交易“占同类交易金额的比例”为 0.00%，系因为该关联交易金额相对同类交易总额很小，按四舍五入法计算所致。关联交易涉
及商品种类繁多，具体交易价格因季节、品质、产地等不同，根据上表中的定价原则确定。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内，公司持续执行“集进分销”业务模式（即由本公司统采并以平价销售至下属零售子公司及关联方，由各子公司及关联公司进行分销
的交易）。本公司将该类交易按照净额法确认收入，即营业收入为 0，不影响利润等其他主要经营数据。
单位：亿元
名称 半年度集进分销金额 1 月-7 月集进分销金额
大商集团有限公司及其所属店铺 0.89 1.01
大商投资管理有限公司及其所属店铺 1.05 1.21
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
大商投资管理有限公司 母公司 17,867,249.94 12,513,624.00 30,380,873.94 3,844,558.96 1,366,410.43 5,210,969.39
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司 0.00 16,425.00 16,425.00 23,419,226.58 -1,288,062.56 22,131,164.02
大商集团有限公司 母公司 30,779,986.22 21,303,949.99 52,083,936.21 118,545,234.58 -2,835,500.74 115,709,733.84
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 母公司的全资子公司 176,378.15 -82.50 176,295.65 365,087.35 0.00 365,087.35
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 181,007.70 -102,619.05 78,388.65 93,144,852.74 -53,037,478.70 40,107,374.04
澳大利亚澳龙澳牛王运营公司 母公司的全资子公司 50,149.12 0.00 50,149.12
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 母公司的控股子公司 2,373,405.55 -558,399.03 1,815,006.52 533,412.70 43,235.32 576,648.02
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 母公司的全资子公司 668,539.79 -3,221.55 665,318.24 104,888.50 0.00 104,888.50
大商股份有限公司2026 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司 715,692.26 16,444.75 732,137.01 8,154,062.06 -2,276,764.67 5,877,297.39
大商茶业有限公司 联营公司 896,017.46 383,770.00 1,279,787.46 12,494,891.54 -1,115,735.78 11,379,155.76
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营公司 456,000.00 5,384.13 461,384.13 10,468,199.33 2,559,845.09 13,028,044.42
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 母公司的全资子公司 1,215,276.44 301.93 1,215,578.37
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司 374,329.18 200,129.30 574,458.48 15,003,340.34 1,837,578.19 16,840,918.53
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司 0.00 6,186.90 6,186.90 10,822,420.98 2,123,292.70 12,945,713.68
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 母公司的全资子公司 1,323,058.13 -9,413.10 1,313,645.03 1,819,392.44 883,795.58 2,703,188.02
深圳大商全球贸易有限公司 母公司的全资子公司 36,357,783.01 -13,800,054.86 22,557,728.15
北京红上商贸有限公司 母公司的全资子公司 5,302.25 0.00 5,302.25 39,684,440.04 -32,661,295.80 7,023,144.24
大商集团大连大菜市食品有限公司 母公司的全资子公司 29,513.46 42,126.54 71,640.00
大商集团南方果品（广州）有限公司 母公司的全资子公司 0.00 803,837.72 803,837.72 8,640.00 -2,914.39 5,725.61
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司 5,231,775.08 -1,873,504.79 3,358,270.29 0.00 4,519.62 4,519.62
新疆大商国际贸易有限公司 母公司的全资子公司 54,020,291.02 -27,503,219.22 26,517,071.80
大连大商新能源技术管理有限公司 母公司的全资子公司 16,556,756.63 -565,229.38 15,991,527.25
大连大商建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司 190,571.24 465,229.38 655,800.62
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司 7,202,273.21 8,680,118.65 15,882,391.86 1,483,009.18 102,482.20 1,585,491.38
大商股份有限公司2026 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 母公司的控股子公司 10,964,513.31 12,008,833.13 22,973,346.44 91,096.49 -64,578.29 26,518.20
满洲里友谊商贸有限责任公司 母公司的控股子公司 886,579.19 1,094,873.96 1,981,453.15 29,337.90 -28,601.30 736.60
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 母公司的全资子公司 0.00 1,019.90 1,019.90 85,228,753.77 -13,478,083.26 71,750,670.51
大连大商集团新农村开发建设有限公司 母公司的全资子公司 841,144.00 -841,144.00 0.00 32,346,569.99 -199,354.71 32,147,215.28
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司 21,297.67 -21,297.67 0.00 0.00 2,414.60 2,414.60
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司 482.90 -482.90 0.00 0.00 15,507.50 15,507.50
盘锦大商影城有限公司 母公司的全资子公司 0.00 15.00 15.00 571.90 -571.90 0.00
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 547.10 -37.10 510.00 39,973.60 -7,656.30 32,317.30
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司 5,410.50 -58.50 5,352.00 0.00 75.00 75.00
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司 940.20 -940.20 0.00
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司 0.00 85.00 85.00 205.60 -205.60 0.00
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 70,000.00 0.00 70,000.00 930.70 -75.00 855.70
焦作大商超市发展有限公司 母公司的控股子公司 973,490.50 0.00 973,490.50 57,238.57 0.00 57,238.57
桂林微笑堂实业发展有限公司 母公司的控股子公司 8,037,506.15 2,684,832.95 10,722,339.10 6,888.40 303.90 7,192.30
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司 830,638.43 302,642.82 1,133,281.25 14,259.98 -4,833.13 9,426.85
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司 1,000.00 500.00 1,500.00 24,628.66 -18,989.08 5,639.58
大商股份有限公司2026 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
北京亦庄大商超市有限公司 母公司的全资子公司 33,013.00 0.00 33,013.00 2,308.40 -1,834.74 473.66
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 0.00 12,519.00 12,519.00 136,024,802.39 7,101,559.74 143,126,362.13
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 150,530,463.51 2,563,126.12 153,093,589.63
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 母公司的全资子公司 256,995.75 -44,313.71 212,682.04 885.10 -805.10 80.00
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 母公司的全资子公司 6,769,385.42 8,136,164.27 14,905,549.69 128,887.50 62,017.89 190,905.39
大商集团大连房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 307,305.02 0.00 307,305.02
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司 50,548.98 46,826.08 97,375.06 4.00 0.00 4.00
大连天河大厦有限公司 母公司的全资子公司 36,472.75 -36,472.75 0.00
漯河领新影城有限公司 母公司的全资子公司 274.90 -274.90 0.00
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司 143,886,624.24 -8,269,163.21 135,617,461.03
信阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 359.90 -164.10 195.80 0.00 1,367.14 1,367.14
鞍山新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司 0.00 659.97 659.97
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 母公司的控股子公司 100,683.82 51,245.33 151,929.15 58.20 -58.20 0.00
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司 101,023.40 21,358.91 122,382.31 932,914.05 -31,446.54 901,467.51
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司 46,765.00 0.00 46,765.00
青岛大商影城有限公司 母公司的全资子公司 637.00 510.90 1,147.90
大商股份有限公司2026 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
大庆市庆莎商城有限责任公司 母公司的控股子公司 17,510,293.20 0.00 17,510,293.20
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司 381.10 66,495.57 66,876.67
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司 994.08 46,105.24 47,099.32
大商报关行(大连)有限公司 联营公司 0.00 375.17 375.17
合计 115,754,705.32 64,949,535.67 180,704,240.99 998,008,394.06 -138,054,351.47 859,954,042.59
形成的主要原因：1.为向关联公司采购及销售商品、出租及租赁物业，以及预付卡通惠业务。预付卡通惠即为利
用公司与大商集团双方店铺资源，促进顾客在店内消费，双方发行的预付卡在对方门店通惠使用，从而产生资金
关联债权债务形成原因
结算的业务，公司与关联方之间建立了及时的结算机制， 3 月、6 月、9 月、12 月对应收大商集团、大商投资各
分子公司的通惠卡款项进行清收，严格按照账期进行结算。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 不存在资金占用成本及信用风险。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管资
委托方 受托方 托管资产 托管起 托管终止 托管 托管收益 托管收益对公 是否关 关联
产涉及
名称 名称 情况 始日 日 收益 确定依据 司影响 联交易 关系
金额
大商集团 2022- 同业竞争
本公司 经营管理 / 不适用 协议定价 增加本期收入 是 母公司
有限公司 07-01 解决之日
大商投资管 2022- 同业竞争
本公司 经营管理 / 不适用 协议定价 增加本期收入 是 母公司
理有限公司 07-01 解决之日
注：按协议约定，委托管理费用在会计师事务所出具店铺相应年度审计报告后十日内，按协
议约定计算标准核算后支付，故报告期内暂无托管收益。
托管情况说明
为了解决同业竞争问题，提升公司治理水平，经公司第十一届董事会第三次会议审议和公司
第二次临时股东大会同意：公司分别与大商集团有限公司、大商投资管理有限公司签订《委托经
营管理协议》，大商集团有限公司将其持有的大连交电分公司、大商集团有限公司大连商场、大
商集团有限公司大连大商幸福一家超级市场及大商集团有限公司大连长兴岛超级市场、大商投资
将其持有的大商投资管理有限公司第二分公司交于公司进行托管经营。
大连长兴岛超级市场受经营条件所限，盈利状况长期不佳，基于此，大商集团公司经综合考
量与审慎决策，已于 2024 年下半年停止该超市的运营，并结束委托管理。
大连大商幸福一家超级市场受物业权属问题所限，已于 2025 年 4 月闭店停止运营，并结束委
托管理。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份
其中：境内非国有法人持
股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 344,357,828 100.00 34,435,783 34,435,783 378,793,611 100.00
三、股份总数 344,357,828 100.00 34,435,783 34,435,783 378,793,611 100.00
√适用 □不适用
公司于 2026 年 5 月 15 日召开 2025 年年度股东会，审议通过了《2025 年年度利润分配预案》 ，
本次利润分配以方案实施前的公司总股本 344,357,828 股为基数，向全体股东每股派发现金红利
股，本次分配后总股本为 378,793,611 股。
有）
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 26,902
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东名称 比例
报告期内增减 期末持股数量 售条件股 股东性质
（全称） (%) 股份
份数量 数量
状态
境内非国有
大商集团有限公司 10,486,667 115,353,339 30.45 0 质押 49,520,000
法人
大连国商资产经营管理有限
公司
招商基金管理有限公司－社
保基金 1903 组合
中国工商银行股份有限公司
－国联优势产业混合型证券 2,144,065 4,533,389 1.20 0 未知 未知
投资基金
大连国际信托投资公司 304,446 3,348,908 0.88 0 未知 未知
前海人寿保险股份有限公司
－分红保险产品
上海浦东发展银行股份有限
公司－广发中证智选高股息
策略交易型开放式指数证券
投资基金
香港中央结算有限公司 -3,874,533 1,948,236 0.51 0 未知 未知
马德录 232,365 1,667,108 0.44 0 未知 境内自然人
中信银行股份有限公司－易
方达国证价值 100 交易型开 1,474,294 1,630,494 0.43 0 未知 未知
放式指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
大商集团有限公司 115,353,339 人民币普通股 115,353,339
大连国商资产经营管理有限公司 33,292,811 人民币普通股 33,292,811
大商股份有限公司2026 年半年度报告
招商基金管理有限公司－社保基金 1903 组合 4,719,949 人民币普通股 4,719,949
中国工商银行股份有限公司－国联优势产业混
合型证券投资基金
大连国际信托投资公司 3,348,908 人民币普通股 3,348,908
前海人寿保险股份有限公司－分红保险产品 3,112,969 人民币普通股 3,112,969
上海浦东发展银行股份有限公司－广发中证智
选高股息策略交易型开放式指数证券投资基金
香港中央结算有限公司 1,948,236 人民币普通股 1,948,236
马德录 1,667,108 人民币普通股 1,667,108
中信银行股份有限公司－易方达国证价值 100
交易型开放式指数证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决
无
权的说明
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 大商股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 2,990,771,477.99 3,495,514,227.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 1,135,203,010.78 986,393,146.54
衍生金融资产
应收票据 注释 4 7,437,207.98
应收账款 注释 5 388,056,229.62 250,326,256.05
应收款项融资
预付款项 注释 8 80,260,696.20 117,594,125.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 9 104,456,242.11 105,817,656.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 10 5,556,113,388.10 5,261,678,318.43
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 13 145,581,225.53 144,176,859.58
流动资产合计 10,400,442,270.32 10,368,937,798.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 注释 14 116,314,434.58 116,314,434.58
其他债权投资
长期应收款
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
长期股权投资 注释 17 36,719,382.19 35,379,681.59
其他权益工具投资 注释 18 5,000,000.00 5,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释 20 130,268,765.44 134,346,681.52
固定资产 注释 21 3,467,288,193.09 3,589,287,949.34
在建工程 注释 22 24,351,525.16 20,946,650.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释 25 1,623,301,538.06 1,729,619,763.08
无形资产 注释 26 660,115,532.69 686,734,275.47
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 注释 27 57,815,629.13 57,815,629.13
长期待摊费用 注释 28 37,823,471.60 39,181,285.93
递延所得税资产 注释 29 461,369,006.32 428,824,322.39
其他非流动资产
非流动资产合计 6,620,367,478.26 6,843,450,673.07
资产总计 17,020,809,748.59 17,212,388,471.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 35 626,722,131.88 557,070,029.04
应付账款 注释 36 1,537,488,805.48 1,561,197,867.23
预收款项
合同负债 注释 38 1,242,224,800.49 1,235,454,248.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 39 54,348,379.86 58,370,003.87
应交税费 注释 40 124,963,937.32 161,478,368.17
其他应付款 注释 41 1,599,723,425.67 1,658,884,684.37
其中：应付利息
应付股利 32,081,404.81 31,445,072.35
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 43 419,398,431.70 399,247,754.68
其他流动负债 注释 44 142,133,218.87 142,516,077.27
流动负债合计 5,747,003,131.27 5,774,219,032.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 47 1,784,977,795.32 1,945,444,229.06
长期应付款 注释 48 720,857.32 720,857.32
长期应付职工薪酬 注释 49 68,626,645.81 69,261,978.04
预计负债
递延收益 注释 51 5,893,613.56 6,080,064.28
递延所得税负债 注释 29 207,786,257.00 213,140,285.16
其他非流动负债
非流动负债合计 2,068,005,169.01 2,234,647,413.86
负债合计 7,815,008,300.28 8,008,866,446.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 378,793,611.00 344,357,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 55 775,288,781.55 775,288,781.55
减：库存股
其他综合收益 注释 57 -13,896,601.00 -13,896,601.00
专项储备
盈余公积 注释 59 676,650,349.50 676,650,349.50
一般风险准备
未分配利润 注释 60 7,094,751,671.81 7,088,574,495.26
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 8,911,587,812.86 8,870,974,853.31
少数股东权益 294,213,635.45 332,547,171.11
所有者权益（或股东权益）合计 9,205,801,448.31 9,203,522,024.42
负债和所有者权益（或股东权益）总计 17,020,809,748.59 17,212,388,471.23
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
大商股份有限公司2026 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：大商股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,765,024,745.04 3,267,253,566.60
交易性金融资产 951,819,011.06 797,215,883.80
衍生金融资产
应收票据 7,437,207.98
应收账款 注释 1 956,550,721.89 747,524,175.76
应收款项融资
预付款项 64,686,454.36 98,872,983.97
其他应收款 注释 2 4,784,836,922.01 4,694,887,099.88
其中：应收利息
应收股利 157,402,543.55 130,724,802.33
存货 1,154,114,517.60 1,041,983,387.89
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,413,844.50 26,376,886.45
流动资产合计 10,692,446,216.46 10,681,551,192.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 4,035,058,052.73 3,983,656,655.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,645,745.96 9,802,287.66
固定资产 259,519,730.28 270,936,553.66
在建工程 6,259,226.72 6,998,663.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 341,975,839.57 360,711,569.81
无形资产 152,655,819.76 157,230,875.26
其中：数据资源
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项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 4,178,130.98 4,990,530.56
递延所得税资产 561,502,387.05 562,601,682.46
其他非流动资产
非流动资产合计 5,369,794,933.05 5,356,928,817.53
资产总计 16,062,241,149.50 16,038,480,009.86
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 626,722,131.88 557,070,029.04
应付账款 653,047,924.43 667,419,949.06
预收款项
合同负债 148,000,077.63 131,909,287.09
应付职工薪酬 13,393,500.15 16,932,404.05
应交税费 27,302,021.59 82,485,414.79
其他应付款 6,193,704,202.98 6,410,995,295.77
其中：应付利息
应付股利 353,077.73 320,721.73
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 54,816,782.25 66,707,869.04
其他流动负债 9,176,501.76 9,479,041.61
流动负债合计 7,726,163,142.67 7,942,999,290.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 383,247,162.89 393,817,488.56
长期应付款 718,838.34 718,838.34
长期应付职工薪酬 122,888.68 120,031.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债 454,752.78 553,970.96
其他非流动负债
非流动负债合计 384,543,642.69 395,210,328.86
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
负债合计 8,110,706,785.36 8,338,209,619.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 378,793,611.00 344,357,828.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 708,525,376.50 708,525,376.50
减：库存股
其他综合收益 -7,275,000.00 -7,275,000.00
专项储备
盈余公积 1,139,021,258.19 1,139,021,258.19
未分配利润 5,732,469,118.46 5,515,640,927.86
所有者权益（或股东权益）合计 7,951,534,364.15 7,700,270,390.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,062,241,149.51 16,038,480,009.86
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 3,439,737,826.93 3,416,035,885.85
其中：营业收入 注释 61 3,439,737,826.93 3,416,035,885.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,891,452,567.32 2,870,455,083.74
其中：营业成本 注释 61 2,031,328,775.68 1,964,641,610.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 62 111,214,311.24 113,995,063.38
销售费用 注释 63 355,375,703.11 384,622,621.17
管理费用 注释 64 349,977,055.89 363,505,077.55
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
研发费用
财务费用 注释 66 43,556,721.40 43,690,711.46
其中：利息费用 51,365,033.79 68,574,699.19
利息收入 15,734,436.00 30,791,617.83
加：其他收益 注释 67 3,534,726.04 976,833.20
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 68 4,511,728.40 5,029,617.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,339,700.59 1,189,754.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 70 1,296,496.15 8,893,658.53
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 71 -3,970,310.45 -4,672,441.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 72 1,830,783.51 -432,294.61
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 73 24,291.50 -310,781.55
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 555,512,974.76 555,065,393.27
加：营业外收入 注释 74 26,590,495.38 24,862,446.33
减：营业外支出 注释 75 989,946.49 893,003.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 581,113,523.65 579,034,835.91
减：所得税费用 注释 76 155,298,339.04 155,754,181.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 425,815,184.61 423,280,654.83
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 425,815,184.61 423,280,654.83
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 384,970,787.55 383,746,358.47
（二）归属于少数股东的综合收益总额 40,844,397.06 39,534,296.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.02 1.01
（二）稀释每股收益(元/股) 1.02 1.01
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 注释 4 1,445,888,848.07 1,055,628,016.20
减：营业成本 注释 4 1,034,662,354.09 756,068,342.94
税金及附加 18,479,194.42 15,268,280.38
销售费用 74,633,822.20 76,607,985.26
管理费用 81,604,808.73 99,666,069.10
研发费用
财务费用 34,307,412.06 22,917,244.62
其中：利息费用 46,579,363.17 47,965,943.87
利息收入 14,908,935.59 27,173,134.26
加：其他收益 912,049.89 309,469.97
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 435,283,301.47 31,698,990.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,401,397.62 1,292,722.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,957,241.79 7,389,142.12
信用减值损失（损失以“-”号填列） 831,324.42 -6,916,834.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,720,453.88 -1,031,375.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） 87,962.77
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 647,993,590.79 116,549,487.36
加：营业外收入 2,714,878.97 1,418,583.21
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
减：营业外支出 13,360.00 7,029.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 650,695,109.76 117,961,040.79
减：所得税费用 55,073,308.16 22,806,843.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 595,621,801.60 95,154,197.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 595,621,801.60 95,154,197.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 595,621,801.60 95,154,197.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,840,020,482.48 6,799,254,010.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,746,809.49 2,529,164.48
收到其他与经营活动有关的现金 1,850,580,170.19 2,046,654,836.38
经营活动现金流入小计 8,697,347,462.16 8,848,438,011.24
购买商品、接受劳务支付的现金 6,086,522,157.50 6,196,240,792.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 461,495,522.97 497,315,656.45
支付的各项税费 469,828,756.19 401,830,764.05
支付其他与经营活动有关的现金 1,405,505,684.47 1,505,496,146.73
经营活动现金流出小计 8,423,352,121.13 8,600,883,359.79
经营活动产生的现金流量净额 273,995,341.03 247,554,651.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,052,589,492.17 5,331,713,129.79
取得投资收益收到的现金 3,169,305.00 3,839,862.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,055,948,754.93 5,335,603,410.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 5,900,000,000.00 4,511,314,434.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,922,303,158.69 4,573,435,425.37
投资活动产生的现金流量净额 133,645,596.24 762,167,985.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,393,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,393,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 422,710,675.84 327,220,965.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 78,352,847.87 11,068,394.92
支付其他与筹资活动有关的现金 192,761,189.32 213,016,412.93
筹资活动现金流出小计 615,471,865.16 540,237,378.85
筹资活动产生的现金流量净额 -615,471,865.16 -499,844,378.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,671,270.13 -836,988.74
五、现金及现金等价物净增加额 -209,502,198.02 509,041,268.98
加：期初现金及现金等价物余额 2,663,849,150.76 3,121,659,008.46
六、期末现金及现金等价物余额 2,454,346,952.74 3,630,700,277.44
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,788,767,118.74 3,063,334,574.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 291,086,881.60 255,466,231.22
经营活动现金流入小计 3,079,854,000.34 3,318,800,805.56
购买商品、接受劳务支付的现金 2,654,496,436.55 3,013,648,988.02
支付给职工及为职工支付的现金 110,124,128.77 115,762,724.07
支付的各项税费 151,520,867.89 54,831,720.63
支付其他与经营活动有关的现金 261,165,829.06 234,801,761.23
经营活动现金流出小计 3,177,307,262.27 3,419,045,193.95
经营活动产生的现金流量净额 -97,453,261.93 -100,244,388.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,052,354,114.53 5,325,384,519.41
取得投资收益收到的现金 407,204,162.63 30,406,268.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 352,189,847.47 366,459,896.12
投资活动现金流入小计 6,811,891,116.63 5,722,250,684.18
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 5,950,000,000.00 4,400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 577,026,477.75 383,710,775.80
投资活动现金流出小计 6,528,265,198.02 4,784,168,182.21
投资活动产生的现金流量净额 283,625,918.61 938,082,501.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,393,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,393,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 344,357,828.00 316,152,571.00
支付其他与筹资活动有关的现金 37,068,579.08 38,530,036.27
筹资活动现金流出小计 381,426,407.08 354,682,607.27
筹资活动产生的现金流量净额 -381,426,407.08 -314,289,607.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -195,253,750.40 523,548,506.31
加：期初现金及现金等价物余额 2,468,355,160.31 2,745,922,258.75
六、期末现金及现金等价物余额 2,273,101,409.91 3,269,470,765.06
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
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合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减：
实收资本 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 344,357,828.00 775,288,781.55 -13,896,601.00 676,650,349.50 7,088,574,495.26 8,870,974,853.31 332,547,171.11 9,203,522,024.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 344,357,828.00 775,288,781.55 -13,896,601.00 676,650,349.50 7,088,574,495.26 8,870,974,853.31 332,547,171.11 9,203,522,024.42
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填 34,435,783.00 6,177,176.55 40,612,959.55 -38,333,535.66 2,279,423.89
列）
（一）综合收益总额 384,970,787.55 384,970,787.55 40,844,397.06 425,815,184.61
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 34,435,783.00 -378,793,611.00 -344,357,828.00 -79,177,932.72 -423,535,760.72
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东）的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 378,793,611.00 775,288,781.55 -13,896,601.00 676,650,349.50 7,094,751,671.81 8,911,587,812.86 294,213,635.45 9,205,801,448.31
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
实收资本 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
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前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
-3,126,703.00 490,600,162.44 487,473,459.44 55,857,832.35 543,331,291.79
收益总额
（二）所有
者投入和减 3,100,000.00 37,293,000.00 40,393,000.00
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者 40,393,000.00 -40,393,000.00 -40,393,000.00
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东） 31,615,257.00 -3,100,000.00 -347,767,828.00 -313,052,571.00 -33,412,480.45 -346,465,051.45
的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他 -3,410,000.00 -33,883,000.00 -37,293,000.00 -30,442.82 -30,442.82
四、本期期
末余额
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
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母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工具
减：
项目 实收资本 优 永 其他综 专项
其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 先 续 合收益 储备
他 股
股 债
一、上年期末余额 344,357,828.00 708,525,376.50 -7,275,000.00 1,139,021,258.19 5,515,640,927.86 7,700,270,390.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 344,357,828.00 708,525,376.50 -7,275,000.00 1,139,021,258.19 5,515,640,927.86 7,700,270,390.55
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 595,621,801.60 595,621,801.60
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 34,435,783.00 -378,793,611.00 -344,357,828.00
（四）所有者权益内部结转
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 378,793,611.00 708,525,376.50 -7,275,000.00 1,139,021,258.19 5,732,469,118.46 7,951,534,364.15
其他权益工具 专
项目 实收资本 优 永 其他综 项
其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 先 续 合收益 储
他 备
股 债
一、上年期末余额 313,052,571.00 705,115,376.50 -7,275,000.00 1,102,270,286.29 5,532,650,008.76 7,645,813,242.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 313,052,571.00 705,115,376.50 -7,275,000.00 1,102,270,286.29 5,532,650,008.76 7,645,813,242.55
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 367,509,719.00 367,509,719.00
（二）所有者投入和减少资本 3,100,000.00 37,293,000.00 40,393,000.00
（三）利润分配 31,615,257.00 -3,100,000.00 36,750,971.90 -384,518,799.90 -313,052,571.00
（四）所有者权益内部结转
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（五）专项储备
（六）其他 -3,410,000.00 -33,883,000.00 -37,293,000.00
四、本期期末余额 344,357,828.00 708,525,376.50 -7,275,000.00 1,139,021,258.19 5,515,640,927.86 7,700,270,390.55
公司负责人：吕伟顺 主管会计工作负责人：宋晓静 会计机构负责人：陈玉国
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 1992 年 5 月经大连市经济体制改革
委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于 1993 年 11 月 22 日在上海证券交
易所上市，股票代码 600694，现持有统一社会信用代码为 91210200241268278D 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司累
计发行股本总数 37,879.36 万股，注册资本为 37,879.36 万元，注册地址：辽宁省大连市中山区
青三街一号，总部地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，实际控
制人为牛钢先生。
（2）公司业务性质和主要经营活动
本公司属商业零售行业，主要产品或服务为商品零售。
（3）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 103 户，详见本节十、在其他主体中的权益。本期纳入
合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见本节九、合
并范围的变更。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 31 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的规定，编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
√适用 □不适用
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表
以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
励积分的会计处理等，详见本节五、34、收入。
和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以
后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据判断的应收账款和其他应收款的预期
信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司
未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来
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估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值
费用。
（2）存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变
现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新
修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评
估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金
流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、
折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的
上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计
是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过
程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生
较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适
当调整。
（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等
在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，
其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身
和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金
融工具的公允价值产生影响。
（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计
提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，
该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金
重要的单项计提坏账准备的应收款项
额大于 2000 万元
单项转回金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且金
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
额大于 2000 万元
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项目 重要性标准
本期重要的应收款项核销 单项金额超过 2000 万元
重要的非全资子公司 净资产超过本公司合并净资产 5%的非全资子公司
单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 10%以上且金
账龄超过一年的重要应付账款
额大于 3000 万元
单项账龄超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 10%以上且金
账龄超过一年的重要合同负债
额大于 3000 万元
单项账龄超过 1 年或逾期的其他应付款占其他应付款总额的
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
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并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
√适用 □不适用
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事
实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事
实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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√适用 □不适用
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
√适用 □不适用
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计
量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
义务单独确认为资产或负债。
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
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市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准
则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具
的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信
用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
的现值。
差额的现值。
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具
减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票
参考历史信用损失经验不计提坏
承兑票据组 据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其
账准备
合 支付合同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况判
商业承兑汇
除上述组合以外的应收票据 断，通过违约风险敞口和整个存
票组合
续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具
减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：内部应收账 对合并范围内关联 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
款组合 方的应收账款 济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
除组合 1 以外的应
组合 2：其他组合 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期
收账款
信用损失率对照表，计算预期信用损失
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节五、11、金融工具。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融
工具减值。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工
具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公
司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损
失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合 1：应收股利 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
应收股利
组合 济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。
组合 2：应收利息 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
应收利息
组合 济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。
组合 3：内部往来 对合并范围内关联 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
组合 方的其他应收款 济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。
组合 4：资金归集 应收资金归集中心 参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
组合 款项 济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。
参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经
除上述组合以外的
组合 5：其他组合 济状况的判断，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
其他应收款
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、开发
成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
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维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，
冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应
收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具
减值。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具
减值。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且
获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
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由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、6、同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与
固定资产（无形资产）相同。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
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(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0-5 2.71-20.00
机器设备 年限平均法 10-20 0-5 4.75-10.00
运输设备 年限平均法 4 0-5 23.75-25.00
家具用具 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。
√适用 □不适用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
商标权和软件等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
天桥使用权 5年
注册商标 5年
电脑软件 5年
其他 5年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政
策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
类别 摊销年限 备注
经营租入固定资产改良支出 5年
其他 受益期限
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属
支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进
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行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成
本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损
益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价
值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，
在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以
原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改
发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有
先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允
价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为
取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得
服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服
务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
□适用 √不适用
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(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服
务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的
履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
（1）商品零售收入
商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有
对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客
转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。
若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金
或手续费的金额确认收入。
（2）房地产销售收入
房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他
结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，在客户取得商品控制权时确认销售
收入的实现。
（3）房屋租赁收入
房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入
的实现。
（4）提供劳务或服务收入
劳务或服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的劳务或服务合同在服
务过程中分期确认劳务或服务收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
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该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
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√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
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（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、39、1.使用权资产和 2.租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
赁选择权需支付的款项；
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
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（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本节五、27、长期资产减值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，
本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作
为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少
股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余
公积和未分配利润。
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时
予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可
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靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差
额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工
具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金
额之和的差额，计入当期损益。
（3）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成
本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，
包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、
装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权
益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初
始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资
产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金
额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价
值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；
提供有形动产租赁服务
增值税 不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权 9%
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 5%或 3%
消费税 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%(12%)
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
香港新玛有限公司 16.5%
大商天狗电子商务（香港）有限公司 16.5%
恩嘉漢堡有限公司 16.5%
NPLUS WCH COMPANY LIMITED 16.5%
NPLUS KAI TAK COMPANY LIMITED 16.5%
N PLUS KTOWN COMPANY LIMITED 16.5%
√适用 □不适用
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 （2022 年第 13 号）、
《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号）、《财
政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12
号）规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续
执行至 2027 年 12 月 31 日。根据上述文件，公司部分子公司符合上述小微企业条件，在应纳税所
得税不超 300 万元的年度享受上述企业所得税优惠政策。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2026 年 6 月 30 日，期初指 2026 年 1
月 1 日，上期期末指 2025 年 12 月 31 日）
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 14,868,915.63 16,346,098.59
银行存款 2,955,979,850.03 3,461,064,375.39
其他货币资金
未到期应收利息 19,922,712.33 18,103,753.42
合计 2,990,771,477.99 3,495,514,227.40
其中：存放在境外的款项总额 40,443,081.28 59,236,516.59
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
预付卡保证金 450,000,000.00 450,000,000.00
申购理财资金 300,000,000.00
被冻结银行存款 66,501,812.92 63,561,323.22
合计 516,501,812.92 813,561,323.22
注：受限制货币资金说明详见本节七、31、所有权或使用权受限资产。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,135,203,010.78 986,393,146.54 /
其中：
银行理财投资 1,091,423,077.24 941,212,568.81 /
权益工具投资 43,779,933.54 45,180,577.73 /
合计 1,135,203,010.78 986,393,146.54 /
其他说明：
√适用 □不适用
交易性金融资产说明：交易性金融资产公允价值计量说明见本节十三、公允价值的披露。
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,437,207.98
商业承兑票据
合计 7,437,207.98
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 427,467,595.52 281,591,401.24
减：坏账准备 39,411,365.90 31,265,145.19
合计 388,056,229.62 250,326,256.05
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提 427,467,595 39,411,365 388,056,229 281,591,401 31,265,145 250,326,256
坏账准备 .52 .90 .62 .24 .19 .05
其中：
其他组合 100 9.22 100 11.10
.52 .90 .62 .24 .19 .05
合计 100 9.22 100 11.10
.52 .90 .62 .24 .19 .05
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 427,467,595.52 39,411,365.90
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,265,145.19 9,036,282.36 890,061.65 39,411,365.90
其中：其他组合 31,265,145.19 9,036,282.36 890,061.65 39,411,365.90
内部应收账款组合
合计 31,265,145.19 9,036,282.36 890,061.65 0.00 0.00 39,411,365.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资产期末 坏账准备
单位名称 应收账款期末余额
期末余额 资产期末余额 余额合计数的比例（%） 期末余额
期末余额前五名
应收账款汇总
合计 181,948,524.29 181,948,524.29 42.56 9,721,515.22
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 80,260,696.20 100.00 117,594,125.95 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 57,960,625.65 72.22
合计 57,960,625.65 72.22
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
√适用 □不适用
预付款项期末余额较期初余额减少 37,333,429.75 万元，减少了 31.75%，减少的主要原因为
期末预付家电货款减少。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 104,456,242.11 105,817,656.23
合计 104,456,242.11 105,817,656.23
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 366,350,482.07 372,506,988.25
减：坏账准备 261,894,239.96 266,689,332.02
合计 104,456,242.11 105,817,656.23
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 57,882,794.69 74,171,906.52
资金拆借及欠款 250,678,959.77 239,711,045.82
应收预付卡通惠款 338,714.23 1,143,775.36
垫付款 38,428,790.31 38,069,099.42
其他 19,021,223.07 19,411,161.13
小计 366,350,482.07 372,506,988.25
减：坏账准备 261,894,239.96 266,689,332.02
合计 104,456,242.11 105,817,656.23
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段 -4,609,642.69 4,609,642.69
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,038,390.60 4,932,289.89 10,970,680.49
本期转回 13,340,678.81 1,805,911.94 15,146,590.75
本期转销
大商股份有限公司2026 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
本期核销 619,181.80 619,181.80
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
其他说明：
按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 68,692,193.20 18.75 68,692,193.20 100.00
按组合计提坏账准备 297,658,288.87 81.25 193,202,046.76 64.91 104,456,242.11
其中：其他组合 297,658,288.87 81.25 193,202,046.76 64.91 104,456,242.11
内部往来组合 0.00
合计 366,350,482.07 100.00 261,894,239.96 71.49 104,456,242.11
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 69,311,375.00 18.61 69,311,375.00 100.00
按组合计提坏账准备 303,195,613.25 81.39 197,377,957.02 65.10 105,817,656.23
其中：其他组合 303,195,613.25 81.39 197,377,957.02 65.10 105,817,656.23
内部往来组合
合计 372,506,988.25 100.00 266,689,332.02 71.59 105,817,656.23
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经济纠纷发生时间较长，已超
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100
过五年
大庆市庆莎商城有限责任公司 17,510,293.20 17,510,293.20 100 欠款单位已无可执行财产
齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售有
限公司
齐齐哈尔市圣凯陆达汽车销售有
限公司
合计 68,692,193.20 68,692,193.20
按组合计提坏账准备
大商股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额
其他组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 366,350,482.07 261,894,239.96
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按单项计提坏账准备 69,311,375.00 619,181.80 68,692,193.20
按组合计提坏账准备 197,377,957.02 10,970,680.49 15,146,590.75 193,202,046.76
其中：其他组合 197,377,957.02 10,970,680.49 15,146,590.75 193,202,046.76
内部往来组合
合计 266,689,332.02 10,970,680.49 15,146,590.75 619,181.80 261,894,239.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 619,181.80
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
林祥伟 65,494,563.77 17.88 欠款 5 年以上 65,494,563.77
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 6.28 欠款 5 年以上 23,000,000.00
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
阜新国泰大厦有限责任公司 19,827,672.64 5.41 欠款 多年 14,954,690.85
齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售
有限公司
大庆市庆莎商城有限责任公司 17,510,293.20 4.78 欠款 5 年以上 17,510,293.20
合计 145,493,329.61 39.71 140,620,347.82
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 76,139,783.99 76,139,783.99 80,653,563.89 80,653,563.89
库存商品 2,368,028,533.39 82,103,588.35 2,285,924,945.04 2,143,085,249.35 105,088,801.82 2,037,996,447.53
开发成本 2,786,923,452.83 2,376,957.40 2,784,546,495.43 2,730,937,298.97 2,376,957.40 2,728,560,341.57
开发产品 338,647,331.28 6,919,175.45 331,728,155.83 343,588,586.42 6,919,175.45 336,669,410.97
拟开发土地 69,151,574.41 69,151,574.41 69,151,574.41 69,151,574.41
低值易耗品 8,622,433.39 8,622,433.39 8,646,980.06 8,646,980.06
合计 5,647,513,109.30 91,399,721.20 5,556,113,388.10 5,376,063,253.10 114,384,934.67 5,261,678,318.43
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 105,088,801.82 22,985,213.47 82,103,588.35
开发成本 2,376,957.40 2,376,957.40
开发产品 6,919,175.45 6,919,175.45
合计 114,384,934.67 22,985,213.47 91,399,721.20
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
拟开发土地中营口地产持有的位于营口经济技术开发区昆仑大街西、长江路北地块，已取得
《不动产权证书》，尚未开始开发，该地块面积 28,803.21 平方米，期末余额 6,915 万元。
开发成本中城市乐园（大连）持有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠荷街以
西、港浦路以南、珠莲街以东的土地，已取得《不动产权证书》，目前处于开发阶段，该地块面
积 25,470.20 平方米，期末余额 125,881 万元。
开发成本中烟台大商城市乐园项目于 2019 年 4 月开工建设，预计投资总额 43.41 亿元。截至
开发产品主要系烟台大商城市乐园项目的住宅、商业及车位等，期末余额 33,417 万元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 36,361,909.59 25,447,919.78
增值税留抵扣额 109,219,315.94 118,728,939.80
合计 145,581,225.53 144,176,859.58
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
不良债权 116,314,434.58 116,314,434.58 116,314,434.58 116,314,434.58
合计 116,314,434.58 116,314,434.58 116,314,434.58 116,314,434.58
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 宣告发放
（账面价值） 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 计提减 其 （账面价值） 期末余额
现金股利
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 值准备 他
或利润
一、合营企业
二、联营企业
贝莱德(大连)啤酒有限公司
(“贝莱德啤酒”)
大连大商典当有限公司
(“大商典当”)
大商报关行(大连)有限公司
(“大商报关行”)
大商茶业有限公司
(“大商茶业”)
大连星云斋寄卖有限公司
(“星云斋寄卖”)
合计 35,379,681.59 1,339,700.59 36,719,382.19
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 累计计入
本期确
期初 期末 其他综合 累计计入其他综 指定为以公允价值计量且其变动
项目 认的股
余额 本期计入其 本期计入其 余额 收益的利 合收益的损失 计入其他综合收益的原因
追加 减少 其 利收入
他综合收益 他综合收益 得
投资 投资 他
的利得 的损失
投资不符合本金加利息的合同现
锦州银行股份有限公司 4,632,152.59 金流量特征并且不以出售金融资
产为目的
投资不符合本金加利息的合同现
吉林银行股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 金流量特征并且不以出售金融资
产为目的
投资不符合本金加利息的合同现
大连经济技术开发区信托投
资股份有限公司
产为目的
投资不符合本金加利息的合同现
江苏炎黄在线股份有限公司 150,900.00 金流量特征并且不以出售金融资
产为目的
投资不符合本金加利息的合同现
丹东国贸大厦有限责任公司 5,000,000.00 金流量特征并且不以出售金融资
产为目的
投资不符合本金加利息的合同现
大商集团山东济南人民商场
儒商百货有限公司
产为目的
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 17,083,052.59
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量且其变动计入其 本期确认的 其他综合收益转入 其他综合收益转入留
项目 累计利得 累计损失
他综合收益的原因 股利收入 留存收益的金额 存收益的原因
投资不符合本金加利息的合同现金流量
锦州银行股份有限公司 7,633,032.91 4,632,152.59
特征并且不以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的合同现金流量
吉林银行股份有限公司 5,074,898.32
特征并且不以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的合同现金流量
大连经济技术开发区信托投资股份有限公司 100,000.00
特征并且不以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的合同现金流量
江苏炎黄在线股份有限公司 150,900.00
特征并且不以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的合同现金流量
丹东国贸大厦有限责任公司 5,000,000.00
特征并且不以出售金融资产为目的
投资不符合本金加利息的合同现金流量
大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司 7,200,000.00
特征并且不以出售金融资产为目的
合计 12,707,931.23 17,083,052.59
大商股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 4,077,916.08 4,077,916.08
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
沈阳新玛特铁西商铺 11,927,981.00 历史遗留问题
沈阳新玛特鞍山商铺 35,931,323.46 历史遗留问题
合计 47,859,304.46
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,467,288,193.09 3,589,287,949.34
固定资产清理
合计 3,467,288,193.09 3,589,287,949.34
其他说明：
上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
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固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 家具用具 合计
一、账面原值：
（1）购置 210,291.57 289,845.20 668,054.20 252,248.14 1,975,076.25 3,395,515.36
（2）在建工程转入 2,784,485.93 3,402,938.27 0.00 0.00 3,536,053.53 9,723,477.73
（1）处置或报废 4,159,956.27 1,429,379.61 952,945.59 1,847,286.11 3,148,416.25 11,537,983.83
二、累计折旧
（1）计提 122,802,599.26 14,799,560.53 630,778.99 466,995.39 4,269,202.55 142,969,136.72
（1）处置或报废 4,151,182.90 11,535,437.77 905,298.31 1,770,416.96 1,026,035.27 19,388,371.21
三、减值准备
四、账面价值
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(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 26,518,406.64 手续不全等历史遗留问题
合计 26,518,406.64
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金湾度假村国球项目 4,459,105.72 4,459,105.72 4,459,105.72 4,459,105.72
系统建设工程 1,421,570.54 1,421,570.54 2,161,006.83 2,161,006.83
大庆新玛特锦江公寓商场项目 8,142,903.88 8,142,903.88 5,844,636.53 5,844,636.53
恩嘉汉堡店改造工程 6,698,019.38 6,698,019.38 4,201,581.96 4,201,581.96
铁西新玛特改造工程 2,080,623.83 2,080,623.83 199,816.51 199,816.51
七台河新玛特改造工程 0.00 1,820,970.54 1,820,970.54
邹平新玛特改造工程 0.00 1,415,929.20 1,415,929.20
其他项目 1,549,301.81 1,549,301.81 843,602.75 843,602.75
合计 24,351,525.16 24,351,525.16 20,946,650.04 20,946,650.04
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计 利息资本 其中：本 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额
算比例(%) 额 本化金额 (%)
金湾度假村
国球项目
系统建设工
程
大庆新玛特
锦江公寓商 12,000,000.00 5,844,636.53 2,298,267.35 8,142,903.88 68.00 68.00 自有
场项目
恩嘉汉堡店
改造工程
铁西新玛特
改造工程
七台河新玛
特改造工程
邹平新玛特
改造工程
其他项目 843,602.75 705,699.06 1,549,301.81 自有
合计 41,300,600.00 20,946,650.04 14,409,451.53 9,723,477.73 1,281,098.68 24,351,525.16
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租赁 39,796,408.21 39,796,408.21
（2）其他增加
（1）租赁到期 81,164,476.69 81,164,476.69
（2）其他减少 1,148,954.17 1,148,954.17
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项目 房屋及建筑物 合计
二、累计折旧
(1)计提 143,920,082.90 143,920,082.90
(1)租赁到期 80,118,880.53 80,118,880.53
(2)其他减少 0.00
三、减值准备
(1)计提
(1)租赁到期
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 天桥使用权 注册商标 电脑软件 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 1,309,400.57 1,309,400.57
(1)处置 1,475,926.99 1,475,926.99
二、累计摊销
（1）计提 26,220,227.01 1,387.56 1,840.02 1,704,688.76 27,928,143.35
(1)处置 1,475,926.99 1,475,926.99
三、减值准备
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 土地使用权 天桥使用权 注册商标 电脑软件 其他 合计
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 其 处 其 期末余额
形成的 他 置 他
大商锦州百货大楼有限公司 140,175.71 140,175.71
大商股份牡丹江百货大楼有限公司 85,694.36 85,694.36
大商（本溪）商业大厦有限公司 3,717,347.77 3,717,347.77
大商佳木斯百货大楼有限公司 47,112,137.61 47,112,137.61
大商佳木斯华联商厦有限公司 6,760,273.68 6,760,273.68
大商吉林百货大楼有限公司 44,862,735.32 44,862,735.32
淄博商厦有限责任公司 49,691,727.83 49,691,727.83
意兰服装有限公司 219,529,973.75 219,529,973.75
山东威海百货大楼集团股份有限公司 32,874,695.21 32,874,695.21
淄博中润新玛特有限公司 10,808,442.34 10,808,442.34
合计 415,583,203.58 415,583,203.58
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
大商吉林百货大楼有限公司 44,862,735.32 44,862,735.32
淄博商厦有限责任公司 49,691,727.83 49,691,727.83
意兰服装有限公司 219,529,973.75 219,529,973.75
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
山东威海百货大楼集团股份有限公司 32,874,695.21 32,874,695.21
淄博中润新玛特有限公司 10,808,442.34 10,808,442.34
合计 357,767,574.45 357,767,574.45
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良支出 26,770,344.69 5,013,162.43 4,587,605.91 1,357,543.11 25,838,358.10
物业费 1,415,094.33 1,415,094.33
其他 10,995,846.91 425,827.74 10,570,019.17
合计 39,181,285.93 5,013,162.43 5,013,433.65 1,357,543.11 37,823,471.60
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(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备/信用减值准备 211,767,150.52 52,925,189.29 205,531,223.99 51,382,806.89
长期资产折旧摊销与税法差异 221,174,515.50 55,293,628.88 233,610,343.75 58,402,585.96
税法不允许当期扣除的成本费用 809,446,894.47 202,360,619.85 642,194,342.75 160,548,585.01
公允价值变动 9,903,052.59 2,475,763.15 9,903,052.59 2,475,763.15
租赁相关负债 2,173,736,691.37 543,434,172.84 2,307,013,188.36 576,753,297.09
合计 3,426,028,304.45 856,489,374.02 3,398,252,151.44 849,563,038.10
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 806,308,486.36 201,577,121.59 827,161,446.92 206,790,361.74
长期资产折旧摊销与税法差异 2,499,560.23 624,890.06 2,665,839.61 666,459.90
交易性金融资产公允价值变动 32,906,844.79 5,584,245.34 33,303,717.53 5,683,463.52
使用权资产 1,580,481,464.00 395,120,366.00 1,682,954,862.83 420,738,715.71
合计 2,422,196,355.38 602,906,622.99 2,546,085,866.89 633,879,000.87
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 395,120,366.00 461,369,008.02 420,738,715.71 428,824,322.39
递延所得税负债 395,120,366.00 207,786,256.99 420,738,715.71 213,140,285.16
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备/信用减值准备 214,918,312.48 232,642,968.69
长期资产折旧摊销与税法差异 10,323,196.51 23,033,639.96
可抵扣亏损 890,423,230.11 1,247,610,877.70
税法不允许当期扣除的费用 26,523.27 104,618.37
租赁负债 167,283,213.16 159,884,782.39
公允价值变动 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 1,290,174,475.53 1,670,476,887.11
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 1,016,733,566.06 1,247,610,877.70
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货币 预付卡 保证 预付卡
资金 保证金 金 保证金
货币 购买理
资金 财冻结
货币 法院 法院冻 法院 法院冻
资金 冻结 结款项 冻结 结款项
债权 法院 冻结不良债
投资 冻结 权的应收款
合计 516,501,812.92 516,501,812.92 / / 843,561,323.22 843,561,323.22
其他说明：
法院冻结款项主要案件为：刘健因代位求偿起诉本公司，详见本节十六、2、（1）、1），申
请冻结本公司银行存款，导致本公司 19,783,550.90 元银行存款、子公司沈阳大商新玛特购物休
闲广场有限公司 26,269,065.64 元银行存款冻结受限。
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 626,722,131.88 557,070,029.04
合计 626,722,131.88 557,070,029.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无。
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,489,214,548.75 1,500,675,452.46
应付工程款 48,274,256.73 60,522,414.77
合计 1,537,488,805.48 1,561,197,867.23
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
发行预付卡款项 1,046,609,095.02 1,019,807,645.52
预收销货款 153,449,537.53 173,729,230.22
烟台大商城市乐园北区预收售房款 825,688.08 825,688.08
会员奖励积分 41,340,479.86 41,091,684.50
合计 1,242,224,800.49 1,235,454,248.32
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,087,548.48 409,425,935.53 413,873,891.27 43,639,592.74
二、离职后福利-设定提存计划 2,164.15 40,801,729.12 40,801,922.34 1,970.93
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利 10,280,291.24 2,357,735.45 1,931,210.50 10,706,816.19
合计 58,370,003.87 452,585,400.10 456,607,024.11 54,348,379.86
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,089,431.22 358,298,112.08 362,692,181.16 41,695,362.14
二、职工福利费 2,730,760.81 2,730,760.81 0.00
三、社会保险费 54,677.91 21,962,686.69 21,962,846.23 54,518.37
其中：医疗保险费 1,075.51 20,333,145.35 20,333,133.63 1,087.23
工伤保险费 2,203.65 1,011,235.17 1,011,286.98 2,151.84
生育保险费 51,398.75 618,306.17 618,425.62 51,279.30
四、住房公积金 192,315.00 21,648,071.14 21,648,074.14 192,312.00
五、工会经费和职工教育经费 1,751,124.35 4,786,304.81 4,840,028.93 1,697,400.23
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 48,087,548.48 409,425,935.53 413,873,891.27 43,639,592.74
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 2,164.15 40,801,729.12 40,801,922.34 1,970.93
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,498,539.33 22,165,556.24
消费税 4,821,189.44 4,846,110.13
营业税
企业所得税 66,885,110.96 109,794,197.52
个人所得税 455,967.57 413,797.52
城市维护建设税 3,152,809.13 1,097,536.17
房产税 16,310,640.47 15,959,637.21
土地使用税 2,645,317.94 2,494,564.96
印花税 2,145,676.55 2,133,990.31
教育费附加 1,351,247.63 470,738.71
地方教育费 900,740.94 313,413.08
河道建设费 1,669,063.64 1,669,156.06
其他 127,633.72 119,670.26
合计 124,963,937.32 161,478,368.17
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 32,081,404.81 31,445,072.35
其他应付款 1,567,642,020.86 1,627,439,612.02
合计 1,599,723,425.67 1,658,884,684.37
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 32,081,404.81 31,445,072.35
合计 32,081,404.81 31,445,072.35
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 412,000,173.55 429,410,619.94
应付工程款 96,709,338.30 98,159,790.96
代收款 413,638,614.80 465,685,278.87
应付房租 322,530,731.98 306,604,449.99
预收租金 23,779,474.87 31,558,974.50
其他 298,983,687.36 296,020,497.76
合计 1,567,642,020.86 1,627,439,612.02
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大庆市庆龙房地产开发有限公司 76,612,000.00 未到结算期
合计 76,612,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 419,398,431.70 399,247,754.68
合计 419,398,431.70 399,247,754.68
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 142,133,218.87 142,516,077.27
合计 142,133,218.87 142,516,077.27
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 2,573,469,675.50 2,759,098,316.12
减：未确认融资费用 369,093,448.48 414,406,332.38
租赁付款额现值小计 2,204,376,227.02 2,344,691,983.74
减：一年内到期的租赁负债 419,398,431.70 399,247,754.68
合计 1,784,977,795.32 1,945,444,229.06
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 47,764,208.77 元（上期：64,841,291.98 元）。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 720,857.32 720,857.32
专项应付款
合计 720,857.32 720,857.32
其他说明：
上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付物业费 720,857.32 720,857.32
合计 720,857.32 720,857.32
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期辞退福利 79,333,461.99 79,542,269.28
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 10,706,816.18 10,280,291.24
合计 68,626,645.81 69,261,978.04
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 6,080,064.28 186,450.72 5,893,613.56 详见本节十一、2
与收益相关政府补助
合计 6,080,064.28 — 186,450.72 5,893,613.56
其他说明：
√适用 □不适用
本公司政府补助详见本节十一、2、涉及政府补助的负债项目。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 344,357,828 34,435,783 34,435,783 378,793,611
其他说明：
公司股本期末余额 378,793,611.00 元,比期初增加 34,435,783.00 元。本期股本变动原因系：
公司于 2026 年 5 月 15 日召开 2025 年年度股东会，审议通过了《2025 年年度利润分配预案》 ，
公司以方案实施前的公司总股本 344,357,828 股为基数，每股派发现金红利 1 元，每股派送红股
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,410,000.00 3,410,000.00
其他资本公积 771,878,781.55 771,878,781.55
合计 775,288,781.55 775,288,781.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于
余额 其他综合收益 他综合收益当期 余额
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -13,896,601.00 -13,896,601.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -13,896,601.00 -13,896,601.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -13,896,601.00 -13,896,601.00
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 676,650,349.50 676,650,349.50
任意盈余公积
合计 676,650,349.50 676,650,349.50
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 7,088,574,495.26 6,982,493,132.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 7,088,574,495.26 6,982,493,132.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润 384,970,787.55 490,600,162.44
减：提取法定盈余公积 36,750,971.90
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 344,357,828.00 316,152,571.00
转作股本的普通股股利 34,435,783.00 31,615,257.00
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
其他
期末未分配利润 7,094,751,671.81 7,088,574,495.26
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,506,436,434.34 1,837,803,496.83 2,429,496,744.60 1,762,864,594.74
其他业务 933,301,392.58 193,525,278.85 986,539,141.25 201,777,015.44
合计 3,439,737,826.93 2,031,328,775.68 3,416,035,885.85 1,964,641,610.18
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按商品转让的时 2,241,334 1,658,734 265,101,6 179,068,8 380,386,6 55,318,80 2,886,823 1,893,122
间分类 ,777.31 ,643.58 57.03 53.25 55.00 1.79 ,089.34 ,298.62
在某一时点 2,241,334 1,658,734 265,101,6 179,068,8 21,890,28 10,096,99 2,528,326 1,847,900
转让 ,777.31 ,643.58 57.03 53.25 8.75 1.97 ,723.09 ,488.80
在某一时段 358,496,3 45,221,80 358,496,3 45,221,80
内转让 66.25 9.82 66.25 9.82
合计
,777.31 ,643.58 57.03 53.25 55.00 1.79 ,089.34 ,298.62
其他说明
√适用 □不适用
上表中不包含租赁收入及成本。
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 36,550,411.55 40,779,994.05
城市维护建设税 10,965,246.27 10,305,888.94
教育费附加 4,699,503.41 4,416,596.99
地方教育费附加 3,133,323.87 2,944,389.26
房产税 44,204,180.53 44,239,379.99
土地使用税 6,814,494.95 6,576,140.28
其他 4,847,150.66 4,732,673.87
合计 111,214,311.24 113,995,063.38
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 13,870,181.88 9,680,061.16
包装费 750,603.86 583,704.39
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,382,688.32 1,073,094.23
保险费 2,839,557.71 2,929,900.71
广告宣传费 23,140,260.49 16,102,131.86
职工薪酬 311,340,754.31 352,394,424.71
其他 2,051,656.54 1,859,304.11
合计 355,375,703.11 384,622,621.17
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 128,229,033.69 132,053,794.88
折旧费 11,383,459.81 11,730,676.74
修理费 18,459,766.96 19,484,149.13
无形资产摊销 3,396,524.24 3,455,548.01
办公费 6,736,321.77 7,852,260.26
能源费 165,576,346.67 174,486,716.46
物业费 2,342,442.96 2,450,406.49
其他 13,853,159.78 11,991,525.58
合计 349,977,055.89 363,505,077.55
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 51,365,033.79 68,574,699.19
减：利息收入 15,734,436.00 30,791,617.83
汇兑损益 1,723,242.35 1,112,440.72
其他 6,202,881.26 4,795,189.38
合计 43,556,721.40 43,690,711.46
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,447,986.40 976,833.20
个税手续费返还 86,739.64
合计 3,534,726.04 976,833.20
其他说明：
本公司政府补助详见本节十一、政府补助 3、计入当期损益的政府补助。
其他收益本期发生额较上期发生额增加 248.56 万元，增长了 254.45%，增加的主要原因为本
期收到政府补助增加。
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,339,700.59 1,189,754.54
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,172,027.81 3,839,862.74
其他权益工具投资持有期间的股利收入
合计 4,511,728.40 5,029,617.28
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,296,496.15 8,893,658.53
合计 1,296,496.15 8,893,658.53
其他说明：
本期发生额较上期发生额减少 759.72 万元，下降了 85.4%，减少的主要原因为本期交易性金
融资产中理财的公允价值减少所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -8,146,220.71 -320,819.79
其他应收款坏账损失 4,175,910.26 -4,351,621.90
合计 -3,970,310.45 -4,672,441.69
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他 1,830,783.51 -432,294.61
合计 1,830,783.51 -432,294.61
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列。
其他为预付款项计提减值准备。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 24,291.50 -310,781.55
合计 24,291.50 -310,781.55
其他说明：
√适用 □不适用
本期发生额较上期增加 33.51 万元，增加了 107.8%，主要本期固定资产处置收益增加。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
核销无法支付款项 22,319,671.52 21,086,893.41 22,319,671.52
其他 4,270,823.86 3,775,552.92 4,270,823.86
合计 26,590,495.38 24,862,446.33 26,590,495.38
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 152,394.88 276,209.61 152,394.88
违约及赔偿支出 837,551.61 616,794.08 837,551.61
合计 989,946.49 893,003.69 989,946.49
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(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 193,197,051.66 198,851,897.87
递延所得税费用 -37,898,712.62 -43,097,716.79
合计 155,298,339.04 155,754,181.08
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 581,113,523.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 143,876,983.30
子公司适用不同税率的影响 -39,114.13
调整以前期间所得税的影响 -692,316.82
非应税收入的影响 1,424,876.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 958,752.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,885,834.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,654,991.87
所得税费用 155,298,339.04
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见本节七、57、其他综合收益。
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁现金收入 1,664,519,846.19 1,797,043,605.63
押金及保证金 9,822,940.03 16,357,344.17
其他 176,237,383.97 233,253,886.58
合计 1,850,580,170.19 2,046,654,836.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
租赁现金收入为本公司代收租赁业户货款及收到租赁业户的租金收入。
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支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁业务现金支出 1,164,933,194.37 1,309,266,077.99
付现费用 49,451,670.58 42,205,561.66
其他 191,120,819.52 154,024,507.08
合计 1,405,505,684.47 1,505,496,146.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
租赁业务现金支出为本公司支付给租赁业户的代收货款及支付的租赁费用。
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回银行理财产品收到的现金 6,052,354,114.53 5,325,384,519.41
合计 6,052,354,114.53 5,325,384,519.41
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品支付的现金 5,900,000,000.00 4,395,000,000.00
合计 5,900,000,000.00 4,395,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁付款额 192,761,189.32 213,016,412.93
合计 192,761,189.32 213,016,412.93
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
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单位：万元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（含一年内
到期的非流动负债）
合计 234,469.20 - 11,175.35 19,276.12 5,930.81 220,437.62
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 425,815,184.61 423,280,654.83
加：资产减值准备 -1,830,783.51 432,294.61
信用减值损失 3,970,310.45 4,672,441.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 147,047,052.80 142,127,093.51
使用权资产摊销 143,920,082.90 167,015,486.38
无形资产摊销 27,928,143.35 27,872,120.51
长期待摊费用摊销 5,013,433.65 9,074,589.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
-24,291.50 310,781.55
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 152,394.88 276,209.61
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,296,496.15 -8,893,658.53
财务费用（收益以“-”号填列） 53,088,276.14 69,687,139.91
投资损失（收益以“-”号填列） -4,511,728.40 -5,029,617.28
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -32,544,683.93 -8,349,239.81
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -5,354,028.16 -34,748,476.98
存货的减少（增加以“-”号填列） -294,435,069.67 -237,220,746.93
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -93,118,266.86 -13,329,201.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -96,876,970.14 -333,942,635.69
其他 -2,947,219.43 44,319,416.30
经营活动产生的现金流量净额 273,995,341.03 247,554,651.45
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,454,346,952.74 3,630,700,277.44
减：现金的期初余额 2,663,849,150.76 3,121,659,008.46
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补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -209,502,198.02 509,041,268.98
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,454,346,952.74 2,663,849,150.76
其中：库存现金 14,868,915.63 16,346,098.59
可随时用于支付的银行存款 2,955,979,850.03 2,647,503,052.17
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,454,346,952.74 2,663,849,150.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
使用受限的货币资金 516,501,812.92 813,561,323.22 不能随时支付
未到期应收利息 19,922,712.33 18,103,753.42 不能随时支付
合计 536,424,525.25 831,665,076.64
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,580,608.89 50,221,075.93
其中：美元 6,027,874.24 6.8109 41,055,248.66
港币 10,552,698.47 0.86855 9,165,546.26
欧元 36.18 7.7671 281.01
交易性金融资产 20,497,154.00 139,604,066.18
其中：美元 20,497,154.00 6.8109 139,604,066.18
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司的子公司香港新玛有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位
币为人民币。公司的子公司大商天狗电子商务（香港）有限公司注册于中国香港特别行政区，主
要从事网络销售业务，记账本位币为人民币。公司的子公司恩嘉漢堡有限公司、NPLUS WCH COMPANY
LIMITED（恩嘉汉堡黄竹坑有限公司）、NPLUS KAITAK COMPANY LIMITED（恩嘉汉堡启德有限公
司）、NPLUS KTOWN COMPANY LIMITED（恩嘉汉堡坚尼地城有限公司）注册于中国香港特别行政区，
主要从事零售业务，记账本位币为人民币。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
本公司作为承租人其他信息如下：
租赁活动：本公司主要租赁为零售店铺租赁，租赁期限一般在 20 年内，某些店铺为整体租赁，
某些店铺为自有店铺中部分物业为其他业主持有，公司租赁小业主持有的部分物业。另外公司在
日常经营中存在对其他设备的租赁，该种租赁一般均为低价值租赁，在实际发生时采用简化租赁
处理方式进行账务处理。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
√适用 □不适用
本公司许多房地产租赁包含与租赁店铺的销售量或利润挂勾的可变租赁付款额条款。公司未
将该等可变租赁付款额纳入租赁负债的初始计量中。与不同出租方签订的合同中关于可变租赁付
款额的浮动比例均不同，而且所采用的比例范围较大，对于单独的店铺，最高可有 100%的租赁付
款额基于可变付款额条款。
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简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为 963.32 万元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额20,914.05(单位：万元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 租赁收入 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
商铺及商场柜台等租赁 55,291.47
合计 55,291.47
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
□适用 √不适用
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本年因新设子公司淄博周村新玛特购物广场有限公司从而增加本公司合并范围。
□适用 √不适用
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十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
大连国际商贸大厦有限公司 大连 30000 万元 大连 零售 75 25 非同一控制下的企业合并
大连大商天然矿泉水有限公司 大连 1400 万元 大连 制造 100 非同一控制下的企业合并
大商（庄河）千盛百货有限公司 大连 500 万元 大连 零售 100 同一控制下的企业合并
东港大商千盛百货有限公司 东港 500 万元 东港 零售 100 同一控制下的企业合并
大连大福珠宝经营有限公司 大连 100 万元 大连 批发 75 25 投资设立
大连亚瑟王服饰有限公司 大连 1500 万元 大连 制造 97 3 同一控制下的企业合并
大商羊绒时装（大连）有限公司 大连 600 万元 大连 批发 90 投资设立
大连大商钟表有限公司 大连 3000 万元 大连 批发 94 6 非同一控制下的企业合并
大连大商天狗电子商务有限公司 大连 500 万元 大连 网络 35 同一控制下的企业合并
大商天狗电子商务（香港）有限公司 香港 75.9 万美元 香港 网络 35 投资设立
大商城市乐园（大连）有限公司 大连 10000 万元 大连 地产、服务 100 投资设立
大商龙河大乐园（大连旅顺）有限公司 大连 20000 万元 大连 零售 100 投资设立
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 26000 万元 沈阳 零售 100 投资设立
沈阳大商物业管理有限公司 沈阳 1000 万元 沈阳 物业 100 投资设立
大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司 吉林 11332 万元 吉林 零售 100 投资设立
鞍山华奇置业有限公司 鞍山 3000 万元 鞍山 地产 100 非同一控制下的企业合并
沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 1000 万元 沈阳 零售 100 投资设立
沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司 沈阳 1000 万元 沈阳 零售 100 投资设立
鞍山大商新玛特购物中心有限公司 鞍山 5000 万元 鞍山 零售 100 同一控制下的企业合并
抚顺大商物流配送经贸有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 运输仓储 70 同一控制下的企业合并
抚顺大商商业投资有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 零售 70 同一控制下的企业合并
开原大商新玛特有限公司 开原 500 万元 开原 零售 70 同一控制下的企业合并
大商股份有限公司2026 年半年度报告
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
沈阳大商千盛购物中心有限公司 沈阳 2000 万元 沈阳 零售 100 同一控制下的企业合并
沈阳大商置业有限公司 沈阳 680 万元 沈阳 地产 100 同一控制下的企业合并
大商抚顺百货大楼有限公司 抚顺 7780 万元 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商铁岭新玛特有限公司 铁岭 500 万元 铁岭 零售 90 投资设立
大商丹东新玛特有限公司 丹东 500 万元 丹东 零售 90 投资设立
大商抚顺望花新玛特有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺永新购物广场有限公司 抚顺 3000 万元 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺商业城有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商抚顺商贸大厦有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商抚顺新玛特有限公司 抚顺 480 万元 抚顺 零售 90 投资设立
抚顺大商远方物流配送经贸有限公司 抚顺 500 万元 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺东洲超市有限公司 抚顺 50 万元 抚顺 零售 90 投资设立
大商抚顺清原商场有限公司 抚顺 50 万元 抚顺 零售 90 投资设立
大商锦州百货大楼有限公司 锦州 3889 万元 锦州 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商锦州千盛购物广场有限公司 锦州 500 万元 锦州 零售 81 投资设立
大商锦州锦华商场有限公司 锦州 500 万元 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州家家广场有限公司 锦州 50 万元 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州新玛特购物广场有限公司 锦州 500 万元 锦州 零售 90 投资设立
大商锦州锦绣前程购物中心有限公司 锦州 3000 万元 锦州 零售 100 投资设立
大商（锦州）辽西特产有限公司 锦州 50 万元 锦州 零售 60 30 投资设立
大商营口新玛特购物广场有限公司 营口 9150 万元 营口 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商（本溪）商业大厦有限公司 本溪 6220 万元 本溪 零售 100 非同一控制下的企业合并
大商阜新新玛特购物广场有限公司 阜新 1400 万元 阜新 零售 100 投资设立
大商阜新千盛百货有限公司 阜新 700 万元 阜新 零售 97 投资设立
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司 朝阳 1000 万元 朝阳 零售 59 投资设立
大商吉林百货大楼有限公司 吉林 1000 万元 吉林 零售 96 非同一控制下的企业合并
大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司 齐齐哈尔 2000 万元 齐齐哈尔 零售 100 投资设立
大商股份有限公司2026 年半年度报告
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司 大庆 15000 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商百货大楼有限公司 大庆 100 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商让胡路商场有限公司 大庆 50 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商新东风购物广场有限公司 大庆 100 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商湖滨超市有限公司 大庆 10 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商龙凤商场有限公司 大庆 50 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆大商乙烯商场有限公司 大庆 10 万元 大庆 零售 100 投资设立
大庆新玛特影城有限公司 大庆 50 万元 大庆 影城 100 投资设立
大商医药（辽宁）有限公司 大连 1000 万元 大连 零售 100 投资设立
大商大庆长春堂药店连锁有限公司 大庆 200 万元 大庆 零售 90 投资设立
大庆市龙凤购物有限责任公司 大庆 100 万元 大庆 零售 100 同一控制下的企业合并
大商股份牡丹江百货大楼有限公司 牡丹江 5700 万元 牡丹江 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商股份七台河新玛特购物广场有限公司 七台河 1000 万元 七台河 零售 77 投资设立
大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司 牡丹江 1000 万元 牡丹江 零售 88 非同一控制下的企业合并
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司 鸡西 1000 万元 鸡西 零售 90 投资设立
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司 鸡西 1000 万元 鸡西 零售 85 投资设立
大商佳木斯百货大楼有限公司 佳木斯 2500 万元 佳木斯 零售 94 非同一控制下的企业合并
大商富锦新玛特购物广场有限公司 佳木斯 1000 万元 佳木斯 零售 94 投资设立
大商佳木斯华联商厦有限公司 佳木斯 1800 万元 佳木斯 零售 94 非同一控制下的企业合并
大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司 佳木斯 1300 万元 佳木斯 零售 90 投资设立
大商伊春百货大楼有限责任公司 伊春 1887 万元 伊春 零售 90 非同一控制下的企业合并
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 郑州 500 万元 郑州 零售 98 投资设立
河南正弘国际品牌销售有限公司 郑州 360 万元 郑州 零售 98 非同一控制下的企业合并
大商股份郑州商业投资有限公司 郑州 10500 万元 郑州 地产 90 9.80 投资设立
大商股份（郑州）商贸有限公司 郑州 500 万元 郑州 零售 58 投资设立
大商集团开封新玛特购物广场有限公司 开封 300 万元 开封 零售 100 投资设立
大商许昌新玛特购物广场有限公司 许昌 300 万元 许昌 零售 98 投资设立
大商股份有限公司2026 年半年度报告
主要经营 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司 新乡 1000 万元 新乡 零售 92 投资设立
大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司 新乡 31000 万元 新乡 零售 100 投资设立
漯河千盛购物广场有限公司 漯河 1000 万元 漯河 零售 100 投资设立
漯河新玛特购物广场有限公司 漯河 1000 万元 漯河 零售 100 投资设立
信阳新玛特购物休闲广场有限公司 信阳 500 万元 信阳 零售 60 投资设立
南阳大商房地产开发有限公司 南阳 10000 万元 南阳 地产 100 投资设立
大商河南商业管理有限公司 郑州 1000 万元 郑州 零售 100 投资设立
大商商丘商业管理有限公司 商丘 1000 万元 商丘 零售 100 投资设立
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 青岛 20000 万元 青岛 零售 100 投资设立
淄博商厦有限责任公司 淄博 17000 万元 淄博 零售 71 非同一控制下的企业合并
淄博中润新玛特有限公司 淄博 5000 万元 淄博 零售 71 非同一控制下的企业合并
淄博远方物业服务有限公司 淄博 50 万元 淄博 物业 56 投资设立
淄博周村新玛特购物广场有限公司 淄博 500 万元 淄博 零售 71 投资设立
山东威海百货大楼集团股份有限公司 威海 7288.6862 万元 威海 零售 70 非同一控制下的企业合并
中百商业联合发展有限公司 北京 1500 万元 北京 零售 68 非同一控制下的企业合并
四川省自贡市大商投资有限公司 自贡 15699 万元 自贡 零售 100 非同一控制下的企业合并
意兰服装有限公司 大连 7500 万元 大连 商业 100 非同一控制下的企业合并
大连大商集团营口房地产开发有限公司 营口 1000 万元 营口 地产 100 非同一控制下的企业合并
烟台大商投资有限公司 烟台 120000 万元 烟台 地产 100 投资设立
大商历思联行物业管理（烟台）有限公司 烟台 100 万元 烟台 物业 55 投资设立
广州红上贸易有限公司 广州 20000 万元 广州 批发 100 投资设立
香港新玛有限公司 香港 280 万美元 香港 批发 100 投资设立
深圳市前海新玛投资咨询有限公司 深圳 1000 万港元 深圳 咨询 100 投资设立
恩嘉漢堡有限公司 香港 2408.01 万港元 香港 零售 100 投资设立
NPLUS WCH COMPANY LIMITED 恩嘉汉堡黄竹坑有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立
NPLUSKAITAKCOMPANYLIMITED 恩嘉汉堡启德有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立
NPLUSKTOWNCOMPANYLIMITED 恩嘉汉堡坚尼地城有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立
大商股份有限公司2026 年半年度报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(1)公司持有大商股份郑州商业投资有限公司 90%的股权，公司通过大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有其 10%的股权，故公司对大商股份郑
州商业投资有限公司的持股比例为 99.8%，表决权比例为 100%。
(2)公司通过控股子公司大商股份牡丹江百货大楼有限公司持有大商股份七台河新玛特购物广场有限公司 85%的股权，故公司对大商股份七台河新玛
特购物广场有限公司的持股比例为 76.5%，表决权比例为 85%。
(3)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商铁岭新玛特有限公司 100%股权，故公司对大商铁岭新玛特有限公司的持股比例为 90%，
表决权比例为 100%。
(4)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商丹东新玛特有限公司 100%股权，故公司对大商丹东新玛特有限公司的持股比例为 90%，
表决权比例为 100%。
(5)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺望花新玛特有限公司 100%股权，故公司对大商抚顺望花新玛特有限公司的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
(6)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺永新购物广场有限公司 100%股权，故公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持
股比例为 90%，表决权比例为 100%。
(7)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺东洲新玛特有限公司 100%股权，故公司对大商抚顺东洲新玛特有限公司的持股比
例为 90%，表决权比例为 100%。
(8)公司通过控股子公司大商佳木斯百货大楼有限公司持有大商富锦新玛特购物广场有限公司 100%股权，故公司对大商富锦新玛特购物广场有限公
司的持股比例为 94%，表决权比例为 100%。
(9)公司通过控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有河南正弘国际品牌销售有限公司 100%股权，故公司对河南正弘国际品牌销售有
限公司的持股比例为 98%，表决权比例为 100%。
(10)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博中润新玛特有限公司 100%股权，故公司对淄博中润新玛特有限公司的持股比例为 70.59%，
表决权比例为 100%。
(11)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博远方物业服务有限公司 80%股权，故公司对淄博远方物业服务有限公司的持股比例为 56%，
表决权比例为 80%。
(12)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博周村新玛特购物广场有限公司 100%股权，故公司对淄博周村新玛特购物广场有限公司的持
股比例为 70.59%，表决权比例为 100%。
(13)公司通过控股子公司大商抚顺新玛特有限公司持有抚顺大商远方物流配送经贸有限公司 100%股权，故公司对抚顺大商远方物流配送经贸有限公
司的持股比例为 90%，表决权比例为 100%。
(14)公司通过控股子公司大连大商天狗电子商务有限公司持有大商天狗电子商务（香港）有限公司 100%股权，故公司对大商天狗电子商务（香港）
有限公司的持股比例为 35%，表决权比例为 100%。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(15)公司通过控股子公司大商锦州百货大楼有限公司持有大商锦州千盛购物广场有限公司 90%股权，故公司对大商锦州千盛购物广场有限公司的持
股比例为 81%，表决权比例为 90%。
(16)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有抚顺大商商业投资有限公司 100%股权，故公司对抚顺大商商业投资有限公司的持股比
例为 70%，表决权比例为 100%。
(17)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有开原大商新玛特有限公司 100%股权，故公司对开原大商新玛特有限公司的持股比例为
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有天狗网 35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司控制天狗网。
公司持有济南儒商百货 100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
淄博商厦有限责任公司 29.41 14,241,438.50 18,743,934.36 270,461,259.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
淄博商厦 82,879.75 54,040.04 136,919.79 38,373.96 6,579.05 44,953.01 83,377.54 55,440.16 138,817.70 38,620.77 6,703.64 45,324.41
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
淄博商厦 31,242.26 4,842.38 4,842.38 1,519.51 31,355.83 4,889.42 4,889.42 -1,031.36
其他说明：
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
联营企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
大商典当 大连 大连 典当 20 权益法
大商报关行 大连 大连 服务 30 权益法
大商茶业 大连 大连 批发 40 权益法
贝莱德啤酒 大连 大连 批发 30 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
大商典当 大商报关行 大商茶业 贝莱德啤酒 大商典当 大商报关行 大商茶业 贝莱德啤酒
流动资产 15,899,017.23 467,533.64 65,796,621.33 30,602,946.22 16,003,654.95 466,912.53 61,272,829.07 31,636,765.41
非流动资产 14,874,406.58 809,165.02 27,394.67 15,081,069.26 981,066.99 31,103.81
资产合计 30,773,423.81 467,533.64 66,605,786.35 30,630,340.89 31,084,724.21 466,912.53 62,253,896.06 31,667,869.22
流动负债 269,803.63 17,352.95 1,431,657.94 16,112,137.54 272,583.71 19,605.44 -391,518.71 18,446,499.68
非流动负债
负债合计 269,803.63 17,352.95 1,431,657.94 16,112,137.54 272,583.71 19,605.44 -391,518.71 18,446,499.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益 30,503,620.18 450,180.69 65,174,128.41 14,518,203.35 30,812,140.50 447,307.09 62,645,414.77 13,221,369.54
按持股比例计算的净资产份额 6,100,724.04 135,054.21 26,069,651.36 4,355,461.01 6,162,428.09 134,192.11 25,058,165.93 3,966,410.85
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 55,622.55 55,622.55
对联营企业权益投资的账面价值 6,156,346.59 135,054.21 26,069,651.36 4,355,461.01 6,218,050.64 134,192.11 25,058,165.93 3,966,410.85
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 619,900.14 762,646.55 12,116,892.25 9,693,501.67 1,093,996.41 549,542.04 12,001,084.37 8,384,452.76
净利润 -308,520.32 2,873.60 2,528,713.47 1,296,833.81 -514,870.61 993.27 2,348,670.79 1,176,519.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -308,520.32 2,873.60 2,528,713.47 1,296,833.81 -514,870.61 993.27 2,348,670.79 1,176,519.69
本年度收到的来自联营企业的股利
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 2,869.10 2,862.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7.04 6.46
--其他综合收益
--综合收益总额 7.04 6.46
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
√适用 □不适用
应收款项的期末余额0（单位：元 币种：人民币）
大商股份有限公司2026 年半年度报告
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/收益
财务报表项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益 他变动 相关
递延收益 6,080,064.28 186,450.72 5,893,613.56 与资产相关
合计 6,080,064.28 186,450.72 5,893,613.56
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 3,348,275.32 816,282.48
与资产相关 186,450.72 160,550.72
合计 3,534,726.04 976,833.20
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工
具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样
化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具产生的各类风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设
置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良
的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大
信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计
提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对
手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他
可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
大商股份有限公司2026 年半年度报告
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减
值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账
款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账
率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前
瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、
债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信
用损失进行合理评估。
截止 2026 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 427,467,595.52 39,411,365.90
其他应收款 366,350,482.07 261,894,239.96
债权投资 116,314,434.58
长期应收款（含一年内到期的款项） 6,562,067.81 6,562,067.81
合计 916,694,579.98 307,867,673.67
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司无对外提供得财务担保。
本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司应收账
款的 42.56%（2025 年 12 月 31 日：45.57%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中
风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的
信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结
果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期
的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。截止 2026 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额
度，金额 91,287.49 万元，其中：已使用授信金额为 62,672.21 万元。
截止 2026 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下：
单位：万元
期末余额
项目
非衍生金融负债
应付票据 62,672.21 62,672.21
应付账款 153,748.88 153,748.88
其他应付款 159,972.34 159,972.34
租赁负债（含一年内到期） 50,940.25 49,152.78 90,462.75 66,791.18 257,346.97
长期应付款 16.48 16.28 39.33 72.09
非衍生金融负债小计 427,350.16 49,169.06 90,502.08 66,791.18 633,812.49
合计 427,350.16 49,169.06 90,502.08 66,791.18 633,812.49
（1）汇率风险
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率
风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 合计
外币金融资产：
货币资金 41,055,248.66 281.01 9,168,093.02 50,223,622.69
交易性金融资产 183,383,999.72 183,383,999.72
截止 2026 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产，如果人民币对美元、
欧元及港币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 2,336.08 万元
（2025 年半度约 2,400 万元)。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 1,091,423,077.24 43,779,933.54 1,135,203,010.78
（一）交易性金融资产 1,091,423,077.24 43,779,933.54 1,135,203,010.78
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 43,779,933.54 43,779,933.54
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品 1,091,423,077.24 1,091,423,077.24
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,091,423,077.24 43,779,933.54 1,135,203,010.78
（六）交易性金融负债
金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
□适用 √不适用
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本公司对持有的净值型理财产品按照基准日网银查询账户份额及每份额净值计算期末公允价
值，对持有的非净值型理财产品采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为预期收益率。
√适用 □不适用
第三层次公允价值计量的权益工具投资，其公允价值是依据被投资单位的财务报表数据。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到
期的非流动负债和租赁负债、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
大商集团有限公司
大连 商业 90,000 30.45 30.45
（“大商集团”）
本企业的母公司情况的说明
截止 2026 年 6 月 30 日，大商集团持有本公司的 30.45%股权。大商集团为大商投资管理有限
公司（“大商管理”）的全资子公司。
本企业最终控制方是牛钢先生
本企业子公司的情况详见
√适用 □不适用
详见本节十、1、在子公司中的权益。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本企业重要的合营或联营企业详见
√适用 □不适用
详见本节十、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
贝莱德(大连)啤酒有限公司 联营企业
大连大商典当有限公司 联营企业
大商报关行(大连)有限公司 联营企业
大商茶业有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
大连大商新能源技术管理有限公司 母公司的全资子公司
澳大利亚澳龙澳牛王运营公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市果品有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 母公司的全资子公司
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 母公司的全资子公司
大商集团河南超市连锁发展有限公司 母公司的控股子公司
大连大商体育文化产业有限公司 母公司的全资子公司
大连大商集团新农村开发建设有限公司 母公司的全资子公司
上海红上商贸有限公司 母公司的全资子公司
北京天客隆集团有限责任公司 母公司的控股子公司
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 母公司的全资子公司
北京大商投资有限责任公司 母公司的全资子公司
大连大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
桂林微笑堂实业发展有限公司 母公司的控股子公司
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 母公司的全资子公司
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 母公司的控股子公司
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 母公司的控股子公司
满洲里友谊商贸有限责任公司 母公司的控股子公司
盘锦大商影城有限公司 母公司的全资子公司
新疆友好（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
沈阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 母公司的控股子公司
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 母公司的全资子公司
大连大商商业保理有限公司 母公司的控股子公司
漯河大商影城有限公司 母公司的全资子公司
青岛大商影城管理有限公司 母公司的全资子公司
大连新玛特大商影城有限公司 母公司的全资子公司
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 母公司的控股子公司
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 母公司的全资子公司
淄博大商影城有限公司 母公司的全资子公司
邹平大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大庆大商影城有限公司 母公司的全资子公司
沈阳千盛大商影城有限公司 母公司的全资子公司
中兴—大连商业大厦 母公司的全资子公司
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 母公司的全资子公司
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 母公司的全资子公司
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 母公司的全资子公司
焦作大商超市发展有限公司 母公司的控股子公司
大庆市庆莎商城有限责任公司 母公司的控股子公司
大连大商建筑装饰工程有限公司 母公司的全资子公司
北京亦庄大商超市有限公司 母公司的全资子公司
青岛大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团大连大菜市食品有限公司 母公司的全资子公司
澳纯国际有限公司 母公司的全资子公司
北京红上商贸有限公司 母公司的全资子公司
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司
深圳大商全球贸易有限公司 母公司的全资子公司
信阳大商影城有限公司 母公司的全资子公司
大商集团南方果品（广州）有限公司 母公司的全资子公司
新疆大商国际贸易有限公司 母公司的全资子公司
大连天河大厦有限公司 母公司的全资子公司
漯河领新影城有限公司 母公司的全资子公司
大连领新数字影院有限公司 母公司的全资子公司
上海法智澳美贸易有限公司 母公司的全资子公司
鞍山新玛特数字影院有限公司 母公司的全资子公司
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易额 是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度（如适用） 度（如适用）
贝莱德(大连)啤酒有限公司 购买商品 3,952,952.65 6,934,111.05
大商茶业有限公司 购买商品 2,368,153.01 6,971,020.85
大商投资管理有限公司 购买商品 55,395.25 39,827.10
大商集团有限公司 购买商品 54,829,918.94 90,945,269.77
大商集团大连大菜市果品
购买商品 2,731,965.61 2,970,032.34
有限公司
哈恩橄榄油（大连）进口商贸
购买商品 3,880,723.97 1,635,699.51
有限公司
上海红上商贸有限公司 购买商品 69,985,170.86 151,930,158.07
深圳大商全球贸易有限公司 购买商品 114,885,227.06 101,677,659.11
澳纯国际有限公司 购买商品 969,097.25 435,220.62
大商集团南方果品（广州）
购买商品 803,376.20
有限公司
上海法智澳美贸易有限公司 购买商品 2,391,021.65
新疆友好（集团）股份
购买商品 56,399.86
有限公司
北京红上商贸有限公司 购买商品 22,208,487.68 31,311,743.37
新疆大商国际贸易有限公司 购买商品 66,300,801.84 23,549,734.52
大连大商风景建筑装饰工程
接受劳务 454,193.76
有限公司
合计 345,418,691.83 418,854,670.06
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京大商投资有限责任公司 销售商品 27,042.00 54,983.53
北京天客隆集团有限责任公司 销售商品 285,819.60 179,523.54
贝莱德(大连)啤酒有限公司 销售商品 20,752.77 4,686.95
大连大商典当有限公司 销售商品 406.82 404.32
大商投资管理有限公司 销售商品 51,700,971.03 52,017,606.66
大商集团有限公司 销售商品 74,008,427.11 61,206,029.72
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 销售商品 2,796.76 2,808.98
桂林微笑堂实业发展有限公司 销售商品 4,302,350.59 1,174,862.84
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 销售商品 14,270,335.77 6,357,081.54
青岛大商影城管理有限公司 销售商品 120,055.06 104,719.25
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 销售商品 33,788,129.35 27,758,239.11
满洲里友谊商贸有限责任公司 销售商品 27,660.38 59,169.81
大商股份有限公司2026 年半年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 销售商品 5,270.12
沈阳大商影城有限公司 销售商品 55,905.59 47,994.39
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 销售商品 7,387,852.30 2,536,068.67
大连大商影城有限公司 销售商品 50,545.04 21,147.41
大商茶业有限公司 销售商品 39,191.08 10,639.11
大商报关行(大连)有限公司 销售商品 2,275.68 2,276.61
漯河大商影城有限公司 销售商品 72,622.38 107,561.97
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 销售商品 29,826.35 5,397.06
上海红上商贸有限公司 销售商品 15,862.82
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 销售商品 9,180,472.92 5,927,288.91
大连大商体育文化产业有限公司 销售商品 9,000.40 4,612.65
邹平大商影城有限公司 销售商品 63,713.39 63,863.12
新疆友好（集团）股份有限公司 销售商品 562,679.23 1,154,450.40
北京亦庄大商超市有限公司 销售商品 -8,718.68
大商集团大连大菜市果品有限公司 销售商品 149,866.42 332,370.42
大连新玛特大商影城有限公司 销售商品 84,318.69 61,530.45
深圳大商全球贸易有限公司 销售商品 1,012.39
信阳大商影城有限公司 销售商品 29,725.39 24,749.65
漯河领新影城有限公司 销售商品 100,818.72 76,180.24
鞍山新玛特数字影院有限公司 销售商品 31,826.71
深圳大商全球贸易有限公司 提供劳务 541,216.74
新疆大商国际贸易有限公司 提供劳务 612,728.27
新疆友好（集团）股份有限公司 提供劳务 1,415.09
大商集团有限公司 提供劳务 1,148,601.83 1,153,348.97
合计 198,714,619.57 160,457,752.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
委托方/出包方 受托方/出包方 委托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出包费 本期确认的
名称 名称 资产类型 起始日 终止日 定价依据 托管费/出包费
本公司 大商集团有限公司 其他资产托管 2013/6/1 协议定价 914,452.98
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大商集团有限公司 房产 56,836.20 45,190.50
贝莱德(大连)啤酒有限公司 房产 10,177.92 12,166.69
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 房产 5,214.30 4,345.26
大连大商商业保理有限公司 房产 42,757.14 42,757.13
大连大商影城有限公司 房产 17,207.16 17,207.15
大连新玛特大商影城有限公司 房产 155,310.77 240,192.19
大商投资管理有限公司 房产 4,866.66 4,866.66
青岛大商影城管理有限公司 房产 289,038.26 474,063.65
沈阳大商影城有限公司 房产 444,444.45 444,444.45
淄博大商影城有限公司 房产 299,821.44 299,821.44
大庆大商影城有限公司 房产 101,531.49 232,105.25
大连大商典当有限公司 房产 65,774.28 142,510.95
漯河大商影城有限公司 房产 63,893.49 140,437.79
邹平大商影城有限公司 房产 286,785.72 286,785.72
鞍山新玛特数字影院有限公司 房产 619,047.95
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 房产 15,642.84 15,642.85
大商茶业有限公司 房产 73,782.36 73,782.35
大连大商体育文化产业有限公司 房产 122,525.73 122,525.73
沈阳千盛大商影城有限公司 房产 428,571.43 428,571.43
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 房产 400,000.00 400,000.00
信阳大商影城有限公司 房产 495,238.12 495,238.19
漯河领新影城有限公司 房产 190,476.18 190,476.18
合计 4,188,943.89 4,113,131.56
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入租
租赁 简化处理的短 简化处理的短 未纳入租赁
赁负债计 增加 增加
出租方名称 资产 期租赁和低价 期租赁和低价 负债计量的
量的可变 承担的租赁负 的使 承担的租赁负 的使
种类 值资产租赁的 支付的租金 值资产租赁的 可变租赁付 支付的租金
租赁付款 债利息支出 用权 债利息支出 用权
租金费用（如 租金费用（如 款额（如适
额（如适 资产 资产
适用） 适用） 用）
用）
大连大商集团新农村开
房产 546,430.91 606,516.48
发建设有限公司
中兴—大连商业大厦 房产 2,314,285.74 22,909,788.30 3,834,407.31
大商集团河南超市连锁
房产 1,025,734.72 406,676.28
发展有限公司
大连大商集团鞍山房地
房产 1,977,181.26 2,554,946.83
产开发有限公司
大连大商潮店乐园购物
房产 14,884,200.00 1,133,386.85 1,280,864.00
广场有限公司
大商集团有限公司 房产 1,265,485.86 1,595,074.75
大连大商集团盘锦房地
房产 2,154,085.41 2,429,420.39
产开发有限公司
大商投资管理有限公司 房产 8,333.33
北京天客隆集团有限责
房产 54,346.87 120,000.00 57,142.86 100,000.00
任公司
合计 1,319,832.73 0.00 15,004,200.00 8,125,370.17 1,660,550.94 0.00 24,035,523.02 11,112,831.29
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
大商集团 312,874,925.04 2026/1/23 2029/12/24 否
大商集团 313,847,206.84 2026/3/27 2029/12/29 否
合计 626,722,131.88
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
集进分销交易是指由本公司与经销商统一治谈合作条件签订统采合同后，本公司将商品平价
销售至从事零售业务的子公司及关联公司，由各子公司及关联公司进行分销的交易。本公司将该
类交易按照净额法确认收入，即收入金额为 0 元。本年度大商集团有限公司及其所属店铺集进分
销金额为 8,898.70 万元，大商投资管理有限公司及其所属店铺集进分销金额为 10,482.51 万元。
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
新疆友好（集团）股份有限公司 2,437,207.98
应收账款
大商投资管理有限公司 29,915,531.53 1,651,186.13 17,351,926.70 1,012,389.10
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 15,471,473.61 875,883.61 6,861,828.07 460,165.46
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 22,470,722.06 1,193,529.22 10,215,605.02 570,836.31
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 147,579.93 7,379.00 88,726.43 4,436.32
满洲里友谊商贸有限责任公司 1,879,607.18 95,524.12 806,257.82 41,856.64
大商集团有限公司 48,217,402.39 2,632,970.05 28,051,279.36 1,612,764.82
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 59,051.00 59,051.00 59,051.00 59,051.00
大商股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海红上商贸有限公司 66,883.70 3,344.19 181,007.70 9,050.39
大连大商影城有限公司 101,006.50 12,553.33 101,006.50 12,553.33
青岛大商影城管理有限公司 46,765.00 12,338.50 46,765.00 12,338.50
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 1,717,674.81 189,248.35 2,020,408.20 169,538.02
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 152,578.00 126,529.50 152,578.00 126,529.50
大商集团河南超市连锁发展有限公司 309,449.31 233,310.01 309,449.31 239,148.76
焦作大商超市发展有限公司 973,490.50 52,370.50 973,490.50 52,370.50
桂林微笑堂实业发展有限公司 10,613,455.70 676,701.78 7,914,850.15 544,726.33
北京天客隆集团有限责任公司 1,115,000.53 258,930.86 827,606.03 228,652.83
大商集团大连大菜市果品有限公司 29,424.62 3,308.22 37,374.98 2,481.08
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 1,307,867.03 664,178.32 1,307,867.03 675,417.52
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 211,861.14 110,831.24 256,253.65 133,027.50
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 14,700,753.30 886,874.51 6,699,905.14 498,569.71
新疆友好（集团）股份有限公司 3,358,270.29 296,958.50 2,794,567.10 139,728.36
北京红上商贸有限公司 5,302.25 265.11 5,302.25 265.11
贝莱德(大连)啤酒有限公司 16,000.00 800.00 16,000.00 800.00
大商茶业有限公司 12,920.82 646.04
预付款项
大商集团有限公司 1,825,753.00 91,490.20 1,130,802.26 57,237.23
大商茶业有限公司 1,200,800.64 103,091.34 883,096.64 87,801.36
大商集团南方果品（广州）有限公司 803,837.72 40,191.89
大商集团大连大菜市果品有限公司 545,033.86 40,863.88 336,954.20 20,953.11
其他应收款
大商投资管理有限公司 465,342.41 44,729.13 515,323.24 39,410.71
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 410,918.25 38,374.31 340,445.14 32,350.65
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 502,624.38 44,505.01 748,908.29 45,389.23
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 4,349.22 217.46 11,957.39 597.88
满洲里友谊商贸有限责任公司 101,845.97 9,601.32 80,321.37 5,315.08
大商集团有限公司 2,040,780.82 980,222.73 1,597,904.60 881,946.97
大连大商集团新农村开发建设有限公司 841,144.00 841,144.00
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 117,244.65 113,745.71 117,327.15 107,116.21
大连大商影城有限公司 21,375.81 1,068.79 16.90 0.85
大庆大商影城有限公司 21,297.67 1,064.88
青岛大商影城有限公司 1,147.90 57.40 637.00 31.85
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 97,331.71 12,894.09 352,997.35 150,381.78
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 512,740.24 512,740.24 515,961.79 256,531.21
大商集团河南超市连锁发展有限公司 422,687.70 50,821.90 406,242.95 28,272.58
贝莱德(大连)啤酒有限公司 445,384.13 408,969.21 440,000.00 389,600.00
桂林微笑堂实业发展有限公司 108,883.40 19,504.18 122,656.00 8,852.80
北京天客隆集团有限责任公司 18,280.72 944.82 3,032.40 182.40
北京亦庄大商超市有限公司 33,013.00 3,301.30 33,013.00 3,301.30
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 5,778.00 288.91 15,191.10 759.57
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 820.90 705.48 742.10 351.84
大连大商体育文化产业有限公司 97,375.06 4,868.75 50,548.98 2,527.45
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 204,796.39 12,363.10 69,480.28 4,097.29
大商股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大庆市庆莎商城有限责任公司 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20 17,510,293.20
北京大商投资有限责任公司 1,500.00 75.00 1,000.00 50.00
沈阳大商影城有限公司 66,876.67 3,343.83 381.10 19.06
大连大商商业保理有限公司 47,099.32 2,354.97 994.08 49.70
大连新玛特大商影城有限公司 482.90 24.15
漯河大商影城有限公司 5,352.00 535.20 5,410.50 270.53
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 70,000.00 3,500.00 70,000.00 3,500.00
沈阳千盛大商影城有限公司 510.00 25.50 547.10 27.36
信阳大商影城有限公司 195.80 9.79 359.90 18.00
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 1,019.90 51.00
大商茶业有限公司 78,986.82 3,949.34
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 16,425.00 821.25
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 12,519.00 625.95
上海红上商贸有限公司 11,504.95 575.25
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 6,186.90 309.35
大商报关行(大连)有限公司 375.17 18.76
盘锦大商影城有限公司 15.00 0.75
邹平大商影城有限公司 85.00 4.25
合计 180,704,240.99 30,106,120.59 115,754,705.32 27,086,813.36
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
大商投资管理有限公司 94,868.70 76,108.26
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 12,930,229.29 12,930,229.29
大商集团有限公司 81,593,108.89 82,996,663.27
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 150,814.00 150,814.00
上海红上商贸有限公司 39,609,374.04 92,646,852.74
澳大利亚澳龙澳牛王运营公司 50,149.12 50,149.12
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 70,456.00 70,456.00
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 43,394.00 43,394.00
大商集团河南超市连锁发展有限公司 2,620,979.36 2,620,979.36
大商茶业有限公司 11,340,199.23 12,419,106.01
贝莱德(大连)啤酒有限公司 13,009,493.92 10,449,648.83
大商集团大连大菜市蔬菜有限公司 1,215,578.37 1,215,276.44
大商集团大连大菜市果品有限公司 16,833,526.83 14,995,948.64
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 12,943,250.08 10,819,957.38
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 157,930.53 157,930.53
深圳大商全球贸易有限公司 22,557,728.15 36,357,783.01
北京红上商贸有限公司 7,023,144.24 39,684,440.04
大商集团大连大菜市食品有限公司 71,640.00 29,513.46
大商集团南方果品（广州）有限公司 5,725.61 8,640.00
新疆友好（集团）股份有限公司 4,519.62
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
新疆大商国际贸易有限公司 26,517,071.80 54,020,291.02
应付股利
大商集团有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
其他应付款
大商投资管理有限公司 5,088,300.69 3,768,450.70
大连大商新能源技术管理有限公司 15,991,527.25 16,556,756.63
大连大商建筑装饰工程有限公司 655,800.62 190,571.24
大商哈尔滨新一百购物广场有限公司 1,585,491.38 1,483,009.18
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 26,318.20 27,331.49
满洲里友谊商贸有限责任公司 736.60 17.90
大连大商风景建筑装饰工程有限公司 9,200,934.73 10,488,997.29
大商集团有限公司 25,616,624.95 27,048,571.31
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 19,882,072.76 29,768,400.01
大连大商集团新农村开发建设有限公司 9,648,480.99 8,487,099.07
大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司 214,273.35 214,273.35
大庆大商影城有限公司 2,414.60
大连新玛特大商影城有限公司 284.50
盘锦大商影城有限公司 0.00 571.90
沈阳千盛大商影城有限公司 32,317.30 39,973.60
漯河大商影城有限公司 75.00
淄博大商影城有限公司 0.00 940.20
邹平大商影城有限公司 0.00 205.60
沈阳大商新玛特数字影院有限公司 855.70 930.70
大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司 506,192.02 462,956.70
大商集团商丘新玛特购物广场有限公司 61,494.50 61,494.50
大商集团河南超市连锁发展有限公司 3,253,397.68 5,530,162.35
焦作大商超市发展有限公司 57,238.57 57,238.57
大商茶业有限公司 38,956.53 75,785.53
贝莱德(大连)啤酒有限公司 18,550.50 18,550.50
桂林微笑堂实业发展有限公司 7,192.30 6,888.40
北京天客隆集团有限责任公司 9,290.55 14,123.68
北京大商投资有限责任公司 5,639.58 24,628.66
北京亦庄大商超市有限公司 473.66 2,308.40
大商集团大连大菜市果品有限公司 7,391.70 7,391.70
哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司 2,463.60 2,463.60
大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司 2,545,257.49 1,661,461.91
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 50,558,139.75 37,893,063.03
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 64,969,677.56 56,379,822.46
大连大商金石滩商业中心广场有限公司 80.00 885.10
大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司 190,905.39 128,887.50
大商集团大连房地产开发有限公司 307,305.02 307,305.02
大连大商体育文化产业有限公司 4.00 4.00
大连天河大厦有限公司 0.00 36,472.75
漯河领新影城有限公司 0.00 274.90
上海红上商贸有限公司 498,000.00 498,000.00
中兴—大连商业大厦 13,129,163.21 10,699,163.21
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
信阳大商影城有限公司 1,367.14
鞍山新玛特数字影院有限公司 659.97
满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司 0.00 58.20
合同负债
内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司 200.00 63,765.00
满洲里友谊商贸有限责任公司 0.00 29,320.00
大商集团河南超市连锁发展有限公司 2,920.35 2,920.35
北京天客隆集团有限责任公司 136.30 136.30
大商投资管理有限公司 27,800.00
大连新玛特大商影城有限公司 15,223.00
大连大商影城有限公司 901,467.51 932,914.05
租赁负债
大连大商集团新农村开发建设有限公司 19,684,422.55 21,137,997.76
中兴—大连商业大厦 84,639,811.58 94,118,169.98
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 75,580,192.86 81,895,284.93
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 75,597,414.01 77,920,506.29
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 44,455,203.94 48,200,751.79
一年内到期的租赁负债
大连大商集团新农村开发建设有限公司 2,814,311.74 2,721,473.16
中兴—大连商业大厦 37,848,486.24 39,069,291.05
大连大商集团盘锦房地产开发有限公司 12,543,719.21 12,255,356.12
大连大商潮店乐园购物广场有限公司 7,413,393.81 7,259,601.97
大连大商集团鞍山房地产开发有限公司 16,970,808.37 20,211,233.07
合计 859,954,042.59 998,008,394.06
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响，详见本节七、47、租赁负债及 82、租赁。
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
刘健基于其与吉林市伯爵房地产开发有限公司之间的商品房买卖合同纠纷，以及伯爵公司未
能履行调解协议导致刘健申请强制执行的情况，发现本公司及子公司可能未完全支付伯爵公司租
金，从而侵犯了刘健作为债权人的利益。刘健提出诉讼请求，要求大商股份支付欠付伯爵公司的
租金 9,081,457.20 元及逾期付款违约金（暂估至 2024 年 9 月 1 日为 10,702,093.70 元）。并请
求撤销伯爵公司与大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司之间的《终止租赁合同协议书》中关于
债权债务结清的条款，同时要求吉林新玛特支付伯爵公司的租金 18,963,411.40 元及逾期付款违
约金（暂估至 2024 年 9 月 1 日 7,305,654.24 元）,并由沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司承
担连带责任。2025 年 4 月 30 日，吉林市丰满区人民法院作出判决，驳回刘健的诉讼请求，案件
受理费 287,886.00 元，保全费 5,000.00 元，由刘健负担。2025 年 7 月 25 日，吉林省吉林市中
级人民法院作出裁定，撤销吉林省吉林市丰满区人民法院民事判决，本案发回吉林省吉林市丰满
区人民法院重审。
截至财务报告批准报出日止，重审尚无判决结果，因结果无法合理预计，公司未对该诉讼计
提预计损失。
连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行产生争议，2024 年 8 月，天津市建
工工程总承包有限公司以建设工程施工合同纠纷为由向大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工
程款 3,467.70 万元，其中包括施工费用 29,483,058.00 元、工程索赔费用 2,493,942.00 元、提
前完工奖励 270 万元及利息 193,383.66 元（暂计)，要求法院确认工程项目质量保修期至 2023 年
款项暂合计 34,870,383.70 元。大商城市乐园（大连）有限公司提起反诉，要求天津市建工工程
总承包有限公司支付逾期交接违约金 1,010 万元、 逾期竣工违约金 600 万元、审减扣款 317,855.97
元，要求天津市建工工程总承包有限公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金 30.5 万元。大
连市中山区法院 2024 年 8 月 9 日开庭审理。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
决大商城市乐园向天建公司支付工程折价款 2404.83 万元及利息，大商股份有限公司对前述债务
承担连带清偿责任，驳回了天建公司其他诉讼请求以及大商城市乐园的反诉请求。随后天建公司、
大商股份有限公司均提起上诉，并已于 2026 年 7 月 22 日进行开庭审理。开庭后，天建公司和大
商股份有限公司先后递交撤回上诉申请，大连市中级人民法院于 2026 年 8 月 17 日作出裁定，准
许天建公司、大商股份有限公司撤回上诉。
抚顺百货大楼租赁辽宁莱亿房地产开发有限公司房屋经营使用。2024 年 7 月 26 日抚顺百货
大楼向抚顺市中级人民法院提起诉讼，要求判令解除双方签署的《商业用房租赁合同》，要求辽
宁莱亿向抚顺百货大楼支付违约金 5,000 万元，赔偿装饰装修损失 29,076,100 元、经济损失
要求判令本案的律师费、差旅费、诉讼费、保全费（如有）、鉴定费（如有）等因诉讼产生的费
用由辽宁莱亿承担。抚顺市中级人民法院于 2025 年 6 月 10 日做出一审判决：一、自 2024 年 7 月
隆达房地产开发有限公司与大商集团抚顺百货大楼有限公司之商业用房租赁合同》；二、驳回大
商抚顺百货大楼有限公司其他诉讼请求。辽宁莱亿房地产开发有限公司提出上诉。
截至财务报告批准报出日止，二审尚无判决结果，公司依据一审判决结果进行了相应的账务
处理。
厦有限公司
本溪实华新世界物业管理有限公司于 2024 年 12 月 23 日向本溪市平山区法院提起诉讼，诉
讼请求：1、请求判令解除《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充协议》、《房屋租赁合同主体
变更协议》；2、诉讼费由被告承担。2025 年 1 月 22 日向本溪市平山区法院申请诉前财产保全，
请求法院：1.依法冻结被告银行账户，冻结金额 2810.129 万元；2.依法冻结第三人的不良债权的
应收款(含执行款)冻结金额 3000 万元。2025 年 2 月 19 日向本溪市平山区法院提起诉讼，诉讼请
求：1、判令被告立即向原告支付拖欠租金 40,268,177 元；2、判令被告立即向原告支付违约金暂
计 20,174,668 元；3、判令诉讼费用由被告承担。
诉。2026 年 6 月 25 日，本溪市中级人民法院裁定撤销本溪市平山区人民法院（2025）辽 0502 民
初 1541 号民事裁定，本案指令本溪市平山区人民法院审理。
截至财务报告批准报出日止，尚无判决结果，因结果无法合理预计，公司未对该诉讼计提预
计损失。
两个阶段进行。2023 年 10 月仲裁庭就第一阶段做出部分最终裁决，驳回大部分申请人的申索，
裁定公司子公司可能需向申请人赔偿共约 450 万美元。公司子公司最终是否需要承担该赔偿责任、
支付该笔赔偿及/或其它的赔偿责任，以及是否能够得到损失赔偿，将取决于第二阶段中仲裁庭对
于公司子公司的反索赔以及其他相关问题包括但不限于抵消抗辩的裁定。由于香港《仲裁条例》
等保密规定的要求，并为避免对公司子公司正在进行的仲裁造成不利影响，公司无法对仲裁全部
细节进行说明。公司已按照第一阶段最终裁决合理预估损失。
除存在上述或有事项外，截止 2026 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事
项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
大商股份有限公司2026 年半年度报告
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏
损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经
营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 大连区域 沈阳区域 抚顺区域 山东区域 大庆区域 牡丹江区域 锦阜区域 河南区域 其他区域 非经营分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 166,801.18 20,713.57 16,600.16 47,652.41 61,520.30 32,150.13 25,391.69 13,454.22 40,234.58 426.07 -80,970.53 343,973.78
其中：对外交易收入 86,439.62 20,670.94 16,600.16 47,652.41 61,519.18 32,150.13 25,391.69 13,203.46 40,186.23 159.96 343,973.78
分部间交易收入 80,361.56 42.63 1.12 250.76 48.35 266.11 -80,970.53
二.营业费用 156,202.23 18,773.22 14,506.03 44,467.46 44,721.01 22,687.59 18,903.20 8,783.88 30,094.25 5,396.17 -79,745.44 284,789.58
其中：折旧费和摊销费 5,675.16 4,365.97 1,972.92 4,734.45 2,566.40 2,571.52 2,529.90 2,220.42 5,325.36 559.07 32,521.16
三.对联营和合营企业的
投资收益
四.信用减值损失 179.47 -11.83 -8.13 -201.96 -99.73 -1.42 -162.57 -27.00 -110.02 -16.59 62.75 -397.03
五.资产减值损失 189.41 -0.79 -6.15 2.82 -1.01 -0.24 -0.03 -0.69 -0.25 183.08
六.利润总额（亏损） 27,873.48 1,100.12 2,146.60 6,332.57 17,789.69 21,532.50 5,576.96 4,676.86 9,056.11 36,255.07 -74,228.61 58,111.35
七.所得税费用 2,599.94 399.24 577.35 1,156.90 4,499.45 2,596.25 1,387.16 1,125.06 2,672.71 -1,499.90 15.69 15,529.83
八.净利润（亏损） 25,273.53 700.89 1,569.25 5,175.67 13,290.25 18,936.26 4,189.80 3,551.80 6,383.40 37,754.97 -74,244.30 42,581.52
九.资产总额 563,208.26 129,826.84 107,470.40 376,203.77 305,855.30 96,700.25 89,294.94 129,858.98 205,279.48 973,027.56 -1,274,644.81 1,702,080.97
十.负债总额 623,069.56 173,171.49 93,431.52 150,583.24 102,818.10 48,672.63 84,928.86 250,956.17 130,866.40 596,534.99 -1,473,532.12 781,500.83
十一.其他重要的非现金
项目
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
√适用 □不适用
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市
场情况，制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评
价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 8 个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大
庆区域分部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。
√适用 □不适用
在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项
（1）公司 2025 年度设立全资子公司大商龙河大乐园（大连旅顺）有限公司，该公司注册资
本 20,000 万元，公司章程规定股东于 2030 年 7 月 2 日前缴付，截至 2026 年 6 月 30 日止，本公
司尚未缴付出资。
（2）公司 2025 年度设立全资子公司广州红上贸易有限公司，该公司注册资本 20,000 万元，
公司章程规定股东于 2030 年 4 月 9 日前缴付，截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司未缴付出资
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 967,285,779.35 753,797,177.92
减：坏账准备 10,735,057.46 6,273,002.16
合计 956,550,721.89 747,524,175.76
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提 10,735,057 6,273,002
坏账准备 .46 .16
其中：
其他组合 10,735,057 6,273,002
.46 .16
内部应收
账款组合
合计 967,285,779.35 100.00 1.11 956,550,721.89 753,797,177.92 100.00 0.83 747,524,175.76
.46 .16
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其他组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 190,592,096.94 10,735,057.46
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：内部应收账款组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 776,693,682.41
大商股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
`√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,273,002.16 4,632,870.50 170,815.20 10,735,057.46
其中：其他组合 6,273,002.16 4,632,870.50 170,815.20 10,735,057.46
内部应收账款组合
合计 6,273,002.16 4,632,870.50 170,815.20 10,735,057.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同资产 应收账款和合同资产 占应收账款和合同资产期 坏账准备
单位名称 应收账款期末余额
期末余额 期末余额 末余额合计数的比例（%） 期末余额
期末余额前五名应收账款
及其合同资产汇总
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 157,402,543.55 130724802.3
其他应收款 4,627,434,378.46 4,564,162,297.55
合计 4,784,836,922.01 4,694,887,099.88
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
大商抚顺百货大楼有限公司 108,156,601.71 108,156,601.71
大商抚顺商业城有限公司 11,256,993.60 11,256,993.60
大商抚顺商贸大厦有限公司 10,524,513.58 10,524,513.58
大商抚顺东洲超市有限公司 786,693.44 786,693.44
大商阜新千盛百货有限公司 26,677,741.22
合计 157,402,543.55 130,724,802.33
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 6,657,688,260.47 6,599,709,559.28
减：坏账准备 2,030,253,882.01 2,035,547,261.73
合计 4,627,434,378.46 4,564,162,297.55
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、定金及押金 27,736,800.00 45,349,735.60
资金拆借及欠款 13,571,560.39 7,287,609.32
应收预付卡通惠款 283,846.39 343,616.72
垫付款 23,000,000.00 23,000,000.00
对子公司的借款 6,482,426,716.83 6,413,713,348.62
与子公司其他往来 101,323,368.45 100,575,505.04
其他 9,345,968.41 9,439,743.98
小计 6,657,688,260.47 6,599,709,559.28
减：坏账准备 2,030,253,882.01 2,035,547,261.73
合计 4,627,434,378.46 4,564,162,297.55
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
--转入第二阶段 -3,656,750.00 3,656,750.00 0.00
--转入第三阶段 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 4,743,571.60 3,707,182.31 8,450,753.91
本期转回 12,938,678.17 805,455.46 13,744,133.63
大商股份有限公司2026 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
其他说明：
按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 0.35 23,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,634,688,260.47 99.65 2,007,253,882.01 30.25 4,627,434,378.46
其中：其他组合 50,938,175.19 0.77 18,380,732.06 36.08 32,557,443.13
内部往来组合 6,583,750,085.28 98.89 1,988,873,149.95 30.21 4,594,876,935.33
合计 6,657,688,260.47 100.00 2,030,253,882.01 30.49 4,627,434,378.46
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 0.35 23,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 6,576,709,559.28 99.65 2,012,547,261.73 30.60 4,564,162,297.55
其中：其他组合 62,420,705.62 0.95 24,301,611.78 38.93 38,119,093.84
内部往来组合 6,514,288,853.66 98.70 1,988,245,649.95 30.52 4,526,043,203.71
合计 6,599,709,559.28 100.00 2,035,547,261.73 30.84 4,564,162,297.55
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
盘锦辽河商业城 23,000,000.00 23,000,000.00 100 经济纠纷发生时间较长，已超过五年。
合计 23,000,000.00 23,000,000.00
按组合计提坏账准备
（1）其他组合
期末余额
其他组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
大商股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额
其他组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 50,938,175.19 18,380,732.06
（2）内部往来组合
期末余额
内部往来组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 6,583,750,085.28 1,988,873,149.95
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提坏账准备 23,000,000.00 23,000,000.00
按组合计提坏账准备 2,012,547,261.73 1,177,676.32 6,471,056.04 2,007,253,882.01
其中：其他组合 24,301,611.78 550,176.32 6,471,056.04 18,380,732.06
内部往来组合 1,988,245,649.95 627,500.00 1,988,873,149.95
合计 2,035,547,261.73 1,177,676.32 6,471,056.04 2,030,253,882.01
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
大商城市乐园（大连）
有限公司
大商集团郑州新玛特
购物广场有限公司
意兰服装有限公司 945,285,590.92 14.20 内部借款及租金 多年 945,285,590.92
沈阳大商新玛特购物
休闲广场有限公司
大商股份郑州商业
投资有限公司
合计 4,362,353,248.13 65.52 1,866,918,292.56
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 5,316,014,369.07
情况说明 通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,496,977,044.58 492,479,158.36 4,004,497,886.22 4,446,977,044.58 492,479,158.36 3,954,497,886.22
对联营、合营企业投资 30,560,166.51 30,560,166.51 29,158,768.89 29,158,768.89
合计 4,527,537,211.09 492,479,158.36 4,035,058,052.73 4,476,135,813.47 492,479,158.36 3,983,656,655.11
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 计提减 其
（账面价值） 期初余额 追加投资 （账面价值） 期末余额
投资 值准备 他
大商抚顺百货大楼有限公司 70,020,000.00 70,020,000.00
大商抚顺商业城有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商抚顺商贸大厦有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商抚顺新玛特有限公司 4,320,000.00 4,320,000.00
大商抚顺东洲超市有限公司 450,000.00 450,000.00
大商抚顺清原商场有限公司 450,000.00 450,000.00
大商锦州百货大楼有限公司 35,140,175.71 35,140,175.71
大商锦州锦华商场有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商锦州家家广场有限公司 450,000.00 450,000.00
大商（本溪）商业大厦有限公司 74,495,777.04 74,495,777.04
大商营口新玛特购物广场有限公司 55,350,000.00 27,000,000.00 55,350,000.00 27,000,000.00
大商股份牡丹江百货大楼有限公司 51,385,694.36 51,385,694.36
大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司 8,800,000.00 8,800,000.00
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 计提减 其
（账面价值） 期初余额 追加投资 （账面价值） 期末余额
投资 值准备 他
大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司 282,536,800.00 282,536,800.00
大商佳木斯百货大楼有限公司 70,612,137.61 70,612,137.61
大商佳木斯华联商厦有限公司 23,680,273.68 23,680,273.68
大商吉林百货大楼有限公司 9,600,000.00 44,862,735.32 9,600,000.00 44,862,735.32
大商阜新新玛特购物广场有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
大商阜新千盛百货有限公司 6,790,000.00 6,790,000.00
大商集团郑州新玛特购物广场有限公司 4,900,000.00 0.00 4,900,000.00
麦凯乐（青岛）百货总店有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
大连亚瑟王服饰有限公司 14,550,000.00 14,550,000.00
大连国际商贸大厦有限公司 94,478,961.60 94,478,961.60
大连大福珠宝经营有限公司 750,000.00 750,000.00
香港新玛有限公司 23,209,480.00 23,209,480.00
中百商业联合发展有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司 11,700,000.00 11,700,000.00
大商伊春百货大楼有限责任公司 16,000,000.00 16,000,000.00
漯河千盛购物广场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
漯河新玛特购物广场有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
大商锦州新玛特购物广场有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司 5,900,000.00 0.00 5,900,000.00
大商医药（辽宁）有限公司 5,000,000 5,000,000.00
大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司 9,150,000.00 9,150,000.00
大商股份(郑州)商贸有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00
大商集团开封新玛特购物广场有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大商股份有限公司2026 年半年度报告
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 计提减 其
（账面价值） 期初余额 追加投资 （账面价值） 期末余额
投资 值准备 他
大商许昌新玛特购物广场有限公司 2,940,000.00 2,940,000.00
四川省自贡市大商投资有限公司 233,500,000.00 233,500,000.00
信阳新玛特购物休闲广场有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
大商股份郑州商业投资有限公司 94,500,000.00 94,500,000.00
淄博商厦有限责任公司 545,934,035.54 49,691,727.83 545,934,035.54 49,691,727.83
大连大商天狗电子商务有限公司 16,822,114.02 16,822,114.02
意兰服装有限公司 327,250,000.00 0.00 327,250,000.00
山东威海百货大楼集团股份有限公司 28,917,778.39 32,874,695.21 28,917,778.39 32,874,695.21
大连大商集团营口房地产开发有限公司 8,918,332.53 8,918,332.53
大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司 310,000,000.00 310,000,000.00
南阳大商房地产开发有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
大商羊绒时装（大连）有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
烟台大商投资有限公司 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
大连大商钟表有限公司 28,646,325.74 28,646,325.74
大商锦州锦绣前程购物中心有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
大商城市乐园（大连）有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
大商（锦州）辽西特产有限公司 0.00
大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广州红上贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
大商河南商业管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大商商丘商业管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 3,954,497,886.22 492,479,158.36 4,004,497,886.22 492,479,158.36
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
单位 （账面价值） 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 （账面价值） 期末余额
计提减值准备 其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
茶业公司 25,058,165.93 1,011,485.39 26,069,651.32
报关行 134,192.11 862.08 135,054.19
贝莱德啤酒 3,966,410.85 389,050.15 4,355,461.00
合计 29,158,768.89 1,401,397.62 30,560,166.51
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,320,314,353.97 1,018,059,442.49 919,331,473.95 735,193,537.22
其他业务 125,574,494.10 16,602,911.60 136,296,542.25 20,874,805.72
合计 1,445,888,848.07 1,034,662,354.09 1,055,628,016.20 756,068,342.94
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
零售业务 批发销售业务 其他业务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按商品转让的时 767,149, 696,465, 553,164, 321,594, 64,987, 5,046, 1,385,301, 1,023,105,
间分类 474.60 154.74 879.37 287.75 176.29 159.36 530.26 601.85
在某一时点 767,149, 696,465, 553,164, 321,594, 3,340, 1,323,654, 1,018,059,
转让 474.60 154.74 879.37 287.75 534.75 888.72 442.49
在某一时段 61,646, 5,046, 61,646, 5,046,
内转让 641.54 159.36 641.54 159.36
合计
其他说明
√适用 □不适用
上表中不包含租赁收入及成本。
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
大商股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 430,712,598.85 26,566,405.91
权益法核算的长期股权投资收益 1,401,397.62 1,292,722.20
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,169,305.00 3,839,862.74
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 435,283,301.47 31,698,990.85
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -128,103.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 386,604.3
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
大商股份有限公司2026 年半年度报告
项目 金额 说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,752,943.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 8,399,634.85
少数股东权益影响额（税后） 2,361,019.46
合计 23,251,317.57
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.27 1.02 1.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.02 0.95 0.95
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：吕伟顺
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 31 日
修订信息
□适用 √不适用
