龙洲集团股份有限公司
内部控制审计报告
华兴审字[2026]25014350065 号
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
内部控制审计报告
华兴审字[2026]25014350065 号
龙洲集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了龙洲集团股份有限公司（以下简称“龙洲股份”）2025 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
《企业内部控制应用指引》和《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是
龙洲股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性
发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，龙洲股份于 2025 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
