漳州片仔癀药业股份有限公司
各位董事、高级管理人员：
根据《上市公司治理准则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》
《漳州片仔癀药业股份有限公司章程》
（以下
简称“
《公司章程》
”）、
《漳州片仔癀药业股份有限公司董事会审计委员
会工作细则》等相关规定，作为漳州片仔癀药业股份有限公司（以下
简称“公司”
）的审计委员会委员，我们本着勤勉尽责的原则，对公司
现将 2025 年度审计委员会的履职情况汇报如下：
一、审计委员会基本情况
公司审计委员会现由独立董事张磊先生、独立董事杜守颖女士及
独立董事陈蕾女士组成，其中张磊先生为主任委员。
审计委员会均由独立董事组成。独立董事张磊先生具备较丰富的
会计专业知识和经验，并持有经济学学士学位和注册会计师职称；独
立董事杜守颖女士具备较丰富的中药专业知识和经验，并持有中药学
博士学位和中药制剂专业教授职称；独立董事陈蕾女士具备较丰富的
金融专业知识和经验，并持有经济学博士学位和金融学教授职称；符
合相关法律法规中关于审计委员会人数比例和专业配置的要求。
二、审计委员会会议召开情况
报告期内，公司董事会审计委员会积极履行职责，共计召开了八
次会议，全体委员均以通讯参会的方式亲自出席了会议，并就公司定
期财务报告等相关事项进行了审核，为公司强化内控机制提供了建议，
会议内容具体如下：
（一）2025 年 3 月 27 日
审计委员会召开通讯会议，审议通过《公司关于全资子公司与专
业投资机构共同投资设立招盈基金暨关联交易的议案》，关联董事赖
文宁先生回避表决此项议案。
（二）2025 年 4 月 7 日
审计委员会召开通讯会议，会议审议以下议案并全部通过：
（1）《公司 2025 年度内部审计工作计划》
。
（2）
《公司关于会计政策变更的议案》，并同时发表意见：本次会
计政策的变更是根据财政部发布的相关规定进行的合理变更和调整。
公司变更后的会计政策符合财政部、中国证监会、上海证券交易所的
相关规定，能够客观、公允地反映公司现时财务状况和经营成果，对
公司会计准则下的资产负债、损益、现金流量等未产生重大影响。本
次会计政策变更的决策和披露程序符合相关规定，不存在损害公司及
股东（特别是中小股东）利益的情形。
（3）《公司 2024 年度审计委员会履职情况报告》
。
（4）《公司董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监
督职责情况的报告》。
（5）《公司关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告》。
（6）
《公司关于聘任会计师事务所及确定其报酬事项的议案》并
同时发表意见：经对致同所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立
性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具有从事证券期货相
关业务的资格，参与年审的人员均具备实施审计工作所需的专业知识
和相关的执业证书，在执业过程中能够遵循独立、客观、公正的职业
准则，出具的审计报告客观、公正，审计结论符合公司的实际情况，
切实履行了审计机构应尽的职责。
（三）2025 年 4 月 11 日
审计委员会召开通讯会议，会议审议通过以下议案：
（1）《公司关于 2024 年度日常关联交易情况及 2025 年度日常
关联交易预计的议案》
，同时发表意见：公司与关联方之间的日常关联
交易是合理的、必要的，且关联交易的价格以市场价格为定价原则，
公平、合理，不影响公司经营的独立性，符合公司及全体股东的利益，
不损害公司及其他股东的利益；公司的关联交易决策程序符合有关法
律法规和《漳州片仔癀药业股份有限公司章程》的规定；公司采取的
减少和规范关联交易的措施是有效的。公司与关联方之间的交易有利
于公司拓宽销售渠道，增加销售收入，提高公司的核心竞争力和整体
竞争优势。
（2）《公司 2024 年度内部控制自我评价报告》
；
（3）《公司 2024 年度报告及摘要》；
（4）听取致同所汇报《治理层沟通函》。
（四）2025 年 4 月 24 日
审计委员会召开通讯会议，审议通过《公司 2025 年第一季度报
告》
。
（五）2025 年 7 月 28 日
审计委员会召开通讯会议，审议通过《公司关于全资子公司与专
业投资机构共同投资设立高鑫润信基金暨关联交易的议案》，关联董
事委员赖文宁回避表决。
（六）2025 年 8 月 22 日
审计委员会召开通讯会议，审议通过《公司 2025 年半年度报告
及摘要》
。
（七）2025 年 9 月 26 日
审计委员会召开通讯会议，会议审议通过以下议案：
（1）
《公司关于全资子公司与专业投资机构共同投资设立中金医
疗基金暨关联交易的议案》。
（2）
《公司关于指定高级管理人员代行总会计师职责的议案》
，同
时发表意见：为确保公司财务管理工作的正常开展，在公司未正式聘
任新的总会计师期间，指定副总经理何炜先生代行总会计师职责。
（八）2025 年 10 月 13 日
审计委员会召开通讯会议，审议通过《公司 2025 年第三季度报
告》
。
三、审计委员会 2025 年度主要工作内容情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
并与公司经营管理层、财务部和年度审计机构致同所进行事前、事中
与事后沟通，确保公司对外披露的财务报告客观真实，内容和程序合
规合法。审计委员会在年度报告编制和披露过程中切实履行职责，具
体包括：
和内部控制的审计时间安排、重点审计事项及发现的问题进行了沟通，
明确了审计工作的完成时间。
计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；与外部审计机构就审计过
程中发现的问题进行交流并及时掌握审计进展情况；督促年度审计机
构致同所按预定的计划完成审计工作。
委员会再次审阅财务报表，认为出具的年度财务会计报表客观、真实
地反映了公司当年度的财务状况、经营成果与现金流情况。
审计委员会对年度审计机构出具的审计报告进行再次审阅，并向董事
会提交审计报告的意见，认为经审计后的年度财务报告内容真实、可
靠；在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
当年度的合并财务状况以及经营成果和现金流量，同意将公司的年度
财务会计报告提交董事会审核。
（二）监督及评估内部审计工作
报告期内，审计委员会在指导内部审计机构工作方面主要有以下
工作：
题的整改；
过程审计，充分披露风险，为董事会、经营管理层作出科学决策提
供充分的依据。
（三）监督及评估公司的内部控制
公司的内部控制体系是根据《公司法》
《证券法》
《企业内部控制
基本规范》等相关要求建立，并于实施期间得到了进一步完善和健全，
各项内部控制均得到了有效的实施。
审计委员会通过了解和检查公司内部控制体系后认为，现有的内
部控制体系较为完整、合理、有效，能够确保公司财务报告真实、准
确和完整，信息披露符合监管规定，能有效防范经营管理的风险，保
证公司经营活动有序的开展，能够适应公司现行管理的要求和发展的
需求，确保公司发展战略和经营目标全面地实施和充分地实现。随着
国家法律法规体系的不断完善以及市场经济的蓬勃发展，公司的内部
控制还需进一步健全，以适应内外部环境的变化。
（四）审核公司的财务信息及其披露
审计委员会审阅公司各期财务报告后认为，公司已按照中国证券
监督管理委员会的相关法规、部门规章、规范性文件以及企业会计准
则的规定编制，出具的财务会计报表客观、真实地反映了公司当期的
财务状况、经营成果与现金流情况，不存在重大会计差错调整等情形。
（五）审核公司关联方交易
根据《上海证券交易所股票上市规则》
《公司章程》等相关有关规
定，并结合公司 2024 年实际关联交易情况，审计委员会对 2025 年关
联交易的议题进行了审议，同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
报告期内，公司董事会审计委员会严格遵守《公司章程》
《公司董
事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守，充分发挥监督职
能，履行审计委员会的职责，有效提高公司治理水平。
在新的一年里，审计委员会将继续遵照《上市公司治理准则》等
相关监管要求，积极发挥专业特长，为董事会科学决策提供依据，促
进公司治理结构不断完善，保证公司持续健康、稳健经营，切实维护
公司及全体股东的利益。
漳州片仔癀药业股份有限公司
董事会审计委员会
