甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度
履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和甘
肃省敦煌种业集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》
《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对
会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年会计师事务所基本情况
（1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家
批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会
计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计
师事务所备案名单，本所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构
的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通
合伙制。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号
长江产业大厦 17-18 层。
（5）首席合伙人：石文先
（6）2025 年末合伙人数量 237 人、注册会计师数量 1,306 人、签
署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。
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（7）2024 年经审计总收入 217,185.57 万元、审计业务收入
（8）2024 年度上市公司审计客户家数 244 家，主要行业涉及制
造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应
业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，
文化、体育和娱乐业等，审计收费 35,961.69 万元。
二、2025 年会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，中审众环对公司 2025 年年度报告及 2025 年 12 月 31
日的内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联
方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。经审计，中审众环所认
为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制，中
审众环所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环所就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重
点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）监督 2024 年度审计工作：2025 年 1 月 18 日，审计委员会
以现场方式召开了 2025 年第一次会议，与 2024 年审计机构大信会计
师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信所”）就公司 2024 年度
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财务会计报表（未审）审计范围、审计计划、重要时间节点、审计重
点、审计调整事项等进行了充分沟通。审计委员会认为，大信所在为
公司提供 2024 年度审计服务期间，恪尽职守，遵循独立、客观、公正
的职业准则，勤勉尽责地履行了审计责任，出具了标准无保留意见的
审计报告及有效的内部控制审计意见。
（二）2025 年 3 月 7 日，审计委员会以通讯方式召开了 2025 年
第二次会议，审议并通过了关于修订《甘肃省敦煌种业集团股份有限
公司风险管理制度》的议案、关于修订《甘肃省敦煌种业集团股份有
限公司内部审计制度》的议案，以及关于选聘会计师事务所的议案。
（三）2025 年 3 月 18 日，审计委员会以通讯方式召开了 2025 年
第三次会议，审议了公司 2024 年度财务审计报告（初稿）及公司 2024
年度内部控制自我评价报告。
（四）2025 年 3 月 20 日，审计委员会以现场形式召开了 2025 年
第四次会议，审议并通过了公司 2024 年度财务审计报告、公司 2024
年度内部控制审计报告、
《2024 年度会计师事务所履职情况评估报告》
及《董事会审计委员会监督大信会计师事务所（特殊普通合伙）的履
职情况报告》，认为大信所具备专业胜任能力，履职保持独立性，审
计质量符合要求。
（五）选聘 2025 年度审计机构：鉴于大信所已连续 7 年(2018—
师事务所管理办法》及公司内部制度关于连续聘任原则上不超过 8 年
的规定，审计委员会在 2025 年第二次、第四次会议中，审议并通过了
关于选聘 2025 年度审计机构的议案。经履行相关选聘程序，审计委员
会认真审阅了中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的资料，对其
专业胜任能力、投资者保护能力、诚信情况、独立性等进行了审查，
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并与前任会计师事务所进行了沟通。审计委员会认为，中审众环具备
为公司服务的资质要求，能够胜任审计工作，同意聘任其为公司 2025
年度审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。
（六）2025 年 10 月 30 日，审计委员会以通讯方式召开了 2025
年第七次会议，审议并通过了《甘肃省敦煌种业集团股份有限公司
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事
会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，
对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间
与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、
准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师
事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中审众环所在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具
的审计报告客观、完整、清晰、及时。
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董事会审计委员会
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