公司代码：600400 公司简称：红豆股份
江苏红豆实业股份有限公司
江苏红豆实业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 91.79%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 74.86%
组织机构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、
信息系统、关联交易、生产管理、子公司管理。
资金管理、采购与销售业务、财务报告、关联交易、存货与应收账款、信息披露。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》与相关制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财务报表整体重要性水平
利润总额潜在错 财务报表整体重要性水平 潜在错报﹤财务报表整体
的 50%≦潜在错报﹤财务
报 ≦潜在错报 重要性水平的 50%
报表整体重要性水平
说明:
公司以利润总额的5%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大
重要缺陷
错报但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 500 万元以上
万元） 以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重要缺陷，
数量2个。
非财务 截至报 截至报
报告内 告基准 告发出
业务
部控制 缺陷描述 缺陷整改情况/整改计划 日是否 日是否
领域
重要缺 完成整 完成整
陷 改 改
经营性 截至 2024 年 12 月 31 日，公司 公司对 2025 年 12 月 31 日的关
财务
资金占 对控股股东的 1.10 亿元应收 联应收账款进行了统计、汇总、 否 是
管理
用 账款发生逾期，相关逾期应收 核对，确认了逾期应收账款金
账款于 2025 年 4 月 30 日前全 额并进行了催收，截至目前前
部收回。但 2025 年，公司对控 述关联方逾期应收账款已全部
股股东的应收账款再次发生逾 解决。公司将进一步优化内部
期。截至 2025 年 9 月 30 日， 控制管理体系，加强对财务流
公司对控股股东逾信用期应收 程的管控，加大审计部门对公
账款余额为 4,509.43 万元。公 司经营及内控关键环节的过程
司在 2024 年对控股股东应收 控制与监督职能，确保公司日
账款已经出现逾期的情况下， 常管理及决策的流程化、规范
严格控制并及时催收，导致再
次发生应收账款逾期，构成控
股股东在日常经营活动中占用
上市公司资金的情形。
公司及控股股东及时对前述问
题的具体情况进行了核实、报
告，并已积极主动采取纠正措
施，截至 2025 年 12 月 31 日前
付款方式非经营性占用公司
非经营 述资金占用情况已解决。公司
性资金 将以此次整改为契机，深刻汲 是 是
在《2025 年半年度报告》中披 管理
占用 取教训，持续加强相关责任人
露该项非经营性资金占用情
员对法律法规的学习，增强内
况。
部控制及规范运作意识，完善
信息披露管理体系，提升公司
治理水平。
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重
监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷数量为1个。
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
公司上一年度通过内部控制评价，未发现内部控制重大缺陷和重要缺陷。对上一年度内部控制评价
过程中发现存在的内部控制一般缺陷都已整改完毕，整改后运行情况良好。
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的规定，严格按照证监会、上交所
及各监管机构的相关要求，在公司本部及各子公司开展了内部控制体系建设及持续评价、完善工作，并
建立了自我评价与内部审计相结合的双重监督机制，确保内部控制得到有效落实。
点领域、重点项目、重点资金和重点环节的管理和监督，提升风险识别与防范能力，助力业务稳健发展，
为公司稳健经营保驾护航。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：周宏江
江苏红豆实业股份有限公司
