江苏洛凯机电股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-108
审计报告
XYZH/2026BJAA12B0234
江苏洛凯机电股份有限公司
江苏洛凯机电股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称洛凯股份公司）财务报表，包括
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了洛凯股份公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的
独立性要求，我们独立于洛凯股份公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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关键审计事项 审计中的应对
洛凯股份公司以断路器关键部件、附件、零 （1）了解和评价与收入确认相关的关键
部件及其他输配电开关设备配套产品的研 内部控制的设计和运行的有效性，并进行
发、生产和销售为主营业务。合并财务报表 内部控制测试；
实现营业收入 2,213,378,265.47 元。根据销售
（2）选取样本检查签订的销售合同，识
合同的约定，通常以取得相关商品的控制权
别客户取得商品的控制权的相关条款和
作为收入的确认时点，由于营业收入是洛凯
条件，评价收入确认的时点是否符合企业
股份公司的关键业绩指标之一，从而存在管
会计准则的要求；
理层为了达到特定目标或期望而操纵收入
确认的固有风险，因此我们将营业收入确认 （3）在本年账面记录的销售收入中选取
识别为关键审计事项。 样本，检查销售合同、货物发运单、验收
单等评价收入的确认是否符合收入确认
相关信息披露参见财务报表附注三、26 及附
的会计政策；
注五、41。
（4）将出库记录与账面收入记录核对，
检查收入记录是否完整；
（5）选取资产负债表日前后的收入确认
交易样本，检查货物发运单等相关文件，
评价收入是否记录在恰当的会计期间；
（6）对收入、成本进行分析性复核，分
析收入成本变动是否合理，毛利率变动是
否合理；
（7）向重要客户实施函证程序，询证本
期发生的销售金额及往来款项余额，评价
业务收入是否真实、完整。
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关键审计事项 审计中的应对
洛 凯 股 份 公 司 应 收 账 款 余 额 为 （1）评价管理层对应收账款管理内部控
元，净值为 978,849,852.59 元，应收账款余
（2）通过查阅销售合同、检查以往货款
额占 2025 年度营业收入的 48.37%，占 2025
的回收情况、与管理层沟通等程序了解和
年末资产总额的 34.74%。管理层根据各项应
评价管理层对应收账款坏账准备计提的
收账款的信用风险特征，以单项应收账款或
会计估计是否合理；
应收账款组合为基础，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量其损失准备。 （3）复核洛凯股份公司对应收账款坏账
准备的计提过程；
由于洛凯股份公司管理层在确定应收账款
预计可收回金额时需要运用会计估计和判 （4）对应收账款期末余额选取样本执行
断，且应收账款不能按期收回或者无法收回 函证程序；
对财务报表的影响较为重大，因此我们将应 （5）对账龄较长的应收账款分析是否存
收账款的坏账准备识别为关键审计事项。 在减值迹象；
相关信息披露参见财务报表附注三、11 及附 （6）比较前期坏账准备的计提数和实际
注五、4。 发生数，对应收账款余额进行期后收款测
试，评价本期应收账款坏账准备计提的合
理性；
（7）检查洛凯股份公司与应收账款客户
的相关涉诉情况，对应收账款坏账准备单
项计提情况进行复核。
四、 其他信息
洛凯股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括洛凯股份公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
洛凯股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洛凯股份公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算洛凯股份公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督洛凯股份公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对洛凯股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致洛凯股份公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
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（6） 就洛凯股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二〇二六年四月二十九日
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
江苏洛凯机电股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成
立于 2010 年 9 月 30 日，注册地为常州市武进区洛阳镇永安里路 101 号，总部办公地址
为常州市武进区洛阳镇永安里路 101 号。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证
券交易所上市。
本公司属配电开关控制设备制造行业，主要从事断路器、环网柜等中低压配电设
备及其关键部附件的研发、生产和销售。主要产品或提供劳务包括断路器及其关键部
附件、成套柜及其关键部附件，其中断路器以中低压断路器为主，断路器部附件以中
低压操作机构和低压抽（框）架为主，成套柜以中压环网柜、环网箱为主，成套柜部
附件以环网柜配套机构、开关为主。
本财务报表于 2026 年 4 月 29 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管
理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持
续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
策和会计估计包括金融资产减值准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及
折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 200 万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项 单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项金额超过 300 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单项金额超过 300 万元
重要的在建工程 单项金额超过 5000 万元
单项金额超过资产总额 0.5%的合同
重要的合同负债
负债
单项投资活动现金流量金额超过 1
重要的投资活动现金流量
亿元以上
重要的非全资子公司 对公司净利润影响达 5%以上
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间保持一致。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折
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算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入
的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权
利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判
断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断
提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债
权投资。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括应收款
项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债含属于金融负债的衍生工具，
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债含属于金融负债的衍生工具，按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外的所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当
期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动包括自身信用风险变动的影
响金额计入当期损益。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用
损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权
平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的
减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将特定客户、特定交易的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集
团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的
要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础
计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户
信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信
用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该
客户款项按照单项计提损失准备。
①应收账款的组合类别及确定依据
本集团根据客户的性质、应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。
除了单项评估信用风险的应收账款以及无信用风险的应收账款外，基于其信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
根据开票日期确定应收账款的账龄，以应收款项的账龄作为
组合 1（账龄组合）
信用风险特征
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 应收账款预期信用损失率（%）
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
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②应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的
信用风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期
损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
本集团对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票
承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
组合
数 字 化 应 收 账 集团因销售商品、提供服务等取得的、不属于《中华人民共和国票
款债权凭证 据法》规范票据的“云信”、“融信”等数字化应收账款债权凭证
对于银行承兑汇票组合，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期
信用损失；对于数字化应收账款债权凭证参照本集团应收账款政策确认预期损失率计
提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提。
除上述金融资产以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财
务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债
表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始
确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资
产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未
显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参
见附注十、1。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
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移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7） 可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。
发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成
份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作
为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后
的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自
的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至
被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
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发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生
工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公
允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工
具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例
分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认
为当期损益。
（8） 金融资产与金融负债的抵消
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物及低值易耗品、发出商
品和委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低
值易耗品于领用时按五五摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果导致以前期间减记存
货价值的影响因素已经消失，存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存
货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付
其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将
该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11、（4）
金融资产减值相关内容。
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（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同
对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金
额确认合同负债。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
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（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权
力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单位
之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技
术资料等或综合考虑以上多种事实和情况,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，
处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处
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置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 30.00 5.00 3.17
房屋建筑物 30.00 5.00 3.17
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他
等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
房屋及建筑物 实际开始使用
机器设备 达到设计要求完成试生产并验收
其他设备 达到设计要求完成试生产并验收
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本集团无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件使用费等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并
中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按
公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权及非专利技术、软
件使用费按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则
作为会计估计变更处理。
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在每个会计期间，本集团财务总监对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命
进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，
确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区
分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否
存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
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（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用包括土地补偿款、装修费、本集团已经支付但应由本期及
以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。土地补偿费和装修费的摊销年限分别为 50 年和 3 年。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职
工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险，离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的营业收入主要为销售商品收入，属于在某一时点履行的履约义务，在公
司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。
具体如下：
（1）内销：公司产品发出，客户收货并签具收货回单，公司取得客户签收回单后
确认收入。
（2）外销：公司根据合同约定将产品报关，海关出具报关单，公司货物出口结关
取得报关单时确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分
期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
如将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后净额列示的，披露此段：在同时
满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：
本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税
负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（1）重要会计政策变更
本报告期内本集团重要会计政策未发生变更。
（2）重要会计估计变更
本报告期内本集团重要会计估计未发生变更。
四、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入减去进项税抵扣 13%、9%、6%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5%
教育费附加 实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
江苏洛凯机电股份有限公司 15%
常州洛合精密机械有限公司 15%
江苏洛凯动力科技有限公司 25%
常州新洛联精密机械有限公司 25%
江苏洛凯电气有限公司 15%
常州洛凯自动化技术有限公司 15%
常州洛能精密钣金有限公司 25%
江苏洛乘电气科技有限公司 25%
苏州兰姆达电气有限公司 15%
江苏凯隆电器有限公司 15%
常州市凯鼎高压电气有限公司 25%
江苏洛航精密部件科技有限公司 25%
江苏洛凯智能科技有限公司 15%
常州洛凯新能源科技有限公司 25%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
洛凯数字能源（西安）有限公司 25%
常州洛研新能源有限公司 25%
江苏洛凯高压电气科技有限公司 25%
福州亿力电器设备有限公司 25%
常州洛鼎新能源科技有限公司 25%
（1）江苏洛凯机电股份有限公司取得了编号为 GR202432002013 的《高新技术企业
证书》，2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）江苏洛凯电气有限公司取得了编号为 GR202332007571 的《高新技术企业证
书》，2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
（3）江苏凯隆电器有限公司取得了编号为 GR202532016981 的《高新技术企业证
书》，2025 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
（4）江苏洛凯智能科技有限公司取得了编号为 GR202332001248 的《高新技术企业
证书》，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）常州洛合精密机械有限公司取得了编号为 GR202432002393 的《高新技术企业
证书》，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（6）常州洛凯自动化技术有限公司取得了编号为 GR202332013696 的《高新技术企
业证书》，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（7）苏州兰姆达电气有限公司取得了编号为 GR202332010228 的《高新技术企业证
书》，2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（8）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税
务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第
政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
报告期内，江苏洛凯动力科技有限公司、常州新洛联精密机械有限公司、常州洛
凯自动化技术有限公司、常州洛能精密钣金有限公司、江苏洛乘电气科技有限公司、
江苏洛航精密部件科技有限公司、常州洛凯新能源科技有限公司、洛凯数字能源（西
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
安）有限公司、常州洛研新能源有限公司、常州洛鼎新能源科技有限公司及江苏洛凯
高压电气科技有限公司暂按上述文件规定的小微企业普惠性税收减免政策。
（10）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允
许符合条件的先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
报告期内，江苏洛凯机电股份有限公司、常州洛合精密机械有限公司、江苏洛凯
电气有限公司、常州洛凯自动化技术有限公司、江苏凯隆电器有限公司、江苏洛凯智
能科技有限公司、苏州兰姆达电气有限公司符合先进制造业企业要求， 2025 年度适用
加计抵减政策。
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2024
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 88,545.65 196,552.78
银行存款 287,720,777.85 519,991,826.98
其他货币资金 48,514,192.76 19,266,135.46
合计 336,323,516.26 539,454,515.22
其中：存放在境外的款项总额
注：抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注五、21 所有权或使用
权受限制的资产。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 150,000,000.00 120,000,000.00
其中：其他 150,000,000.00 120,000,000.00
合计 150,000,000.00 120,000,000.00
注：本集团交易性金融资产为购买的银行结构性存款以及银行其他收益凭证产品。
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 21,772,516.29 31,749,233.84
合计 21,772,516.29 31,749,233.84
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 22,918,438.19 100.00 1,145,921.90 5.00 21,772,516.29
其中：账龄组合 22,918,438.19 100.00 1,145,921.90 5.00 21,772,516.29
合计 22,918,438.19 100.00 1,145,921.90 5.00 21,772,516.29
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,420,246.15 100.00 1,671,012.31 5.00 31,749,233.84
其中：账龄组合 33,420,246.15 100.00 1,671,012.31 5.00 31,749,233.84
合计 33,420,246.15 100.00 1,671,012.31 5.00 31,749,233.84
（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
坏账准备 1,671,012.31 -525,090.41 1,145,921.90
合计 1,671,012.31 -525,090.41 1,145,921.90
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 15,579,209.25
合计 15,579,209.25
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 1,070,561,101.90 1,332,199,173.80
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 1,070,561,101.90 100.00 91,711,249.31 8.57 978,849,852.59
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：账龄
组合
合计 1,332,199,173.80 100.00 104,074,821.55 7.81 1,228,124,352.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
苏州电气集团有限公司 1,110,932.80 1,110,932.80 100.00 客户已破产
佛山市丹炜贸易有限公司 19,734,941.74 19,734,941.74 100.00 无法收回
许昌县翼帆工程设备有限公司 587,627.39 587,627.39 100.00 无法收回
合计 21,433,501.93 21,433,501.93
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,049,127,599.97 70,277,747.38
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 年末余额
计提 其他
转回
应收账款坏账 104,074,821.55 1,756,117.72 -14,119,689.96 91,711,249.31
合计 104,074,821.55 1,756,117.72 -14,119,689.96 91,711,249.31
注：本期其他变动主要系本年度处置子公司泉州闽能电气有限公司以及深圳市鸿
凯璇电气有限公司事项产生。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 291,072,586.66 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 27.19% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 274,749,132.86 219,614,112.80
数字化应收账款债权凭证 52,794,091.09 50,786,861.94
合计 327,543,223.95 270,400,974.74
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 55,572,727.46 16.82 2,778,636.37 5.00 52,794,091.09
银行承兑汇票组合 274,749,132.86 83.18 274,749,132.86
合计 330,321,860.32 100.00 2,778,636.37 0.84 327,543,223.95
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合 53,459,854.67 19.58 2,672,992.73 5.00 50,786,861.94
银行承兑汇票组
合
合计 273,073,967.47 100.00 2,672,992.73 0.98 270,400,974.74
应收款项融资按账龄组合计提坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 55,572,727.46 2,778,636.37 5.00
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应收款项融资本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 其他
转回
应收款项融资坏
账
合计 2,672,992.73 155,512.56 -49,868.92 2,778,636.37
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 384,645,332.32
数字化应收账款债权凭证 29,136,471.99
合计 384,645,332.32 29,136,471.99
注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付
的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 31,577,192.96 100.00 19,841,298.46 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 13,131,764.79 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 41.59 %。
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,279,726.07 7,748,850.36
合计 9,279,726.07 7,748,850.36
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 7,773,255.00 3,515,338.46
往来款 2,497,065.43 5,241,658.29
备用金 847,297.05 1,019,365.74
其他 500,626.01 150,399.03
小计 11,618,243.49 9,926,761.52
减：坏账准备 2,338,517.42 2,177,911.16
合计 9,279,726.07 7,748,850.36
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 11,618,243.49 9,926,761.52
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 140,820.00 1.21 140,820.00 100.00
按组合计提坏账准备 11,477,423.49 98.79 2,197,697.42 19.15 9,279,726.07
其中：账龄组合 11,477,423.49 98.79 2,197,697.42 19.15 9,279,726.07
合计 11,618,243.49 100.00 2,338,517.42 20.13 9,279,726.07
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 260,772.00 2.63 260,772.00 100.00
按组合计提坏账准备 9,665,989.52 97.37 1,917,139.16 19.83 7,748,850.36
其中：账龄组合 9,665,989.52 97.37 1,917,139.16 19.83 7,748,850.36
合计 9,926,761.52 100.00 2,177,911.16 21.94 7,748,850.36
年末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
常州东方铁路器材有限公司 140,820.00 140,820.00 100.00 无法收回
合计 140,820.00 140,820.00
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 11,477,423.49 2,197,697.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 合计
信用损失(已发
预期信用损失 (未发生信用
生信用减值)
减值)
余额
本年计提 173,152.48 173,152.48
其他变动 -12,546.22 -12,546.22
日余额
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 其他变动
回
坏账准备 2,177,911.16 173,152.48 -12,546.22 2,338,517.42
合计 2,177,911.16 173,152.48 -12,546.22 2,338,517.42
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
质 年末余额
数的比例（%）
杭州信成管理咨
保证金 3,500,000.00 一年以内 30.13 175,000.00
询有限公司
常州市自然资源
保证金 1,170,300.00 五年以上 10.07 1,170,300.00
和规划局
远景能源有限公
保证金 1,086,000.00 一年以内 9.35 54,300.00
司
国网福建招标有
保证金 789,100.00 一年以内 6.79 39,455.00
限公司
远景动力技术 一年以内
（江苏）有限公 保证金 760,000.00 /一至两 6.54 41,000.00
司 年
合计 7,305,400.00 62.88 1,480,055.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 190,220,375.23 2,821,277.20 187,399,098.03
在产品 30,613,411.79 30,613,411.79
库存商品 94,762,570.65 3,382,331.81 91,380,238.84
发出商品 31,651,217.00 31,651,217.00
委托加工物资 12,991,775.72 12,991,775.72
包装物及低值易耗品 27,588,218.93 812,822.73 26,775,396.20
合计 387,827,569.32 7,016,431.74 380,811,137.58
（续）：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,003,302.67 2,700,868.58 166,302,434.09
在产品 28,106,177.78 28,106,177.78
库存商品 82,256,786.24 2,893,012.45 79,363,773.79
发出商品 30,361,267.27 30,361,267.27
委托加工物资 20,120,591.44 20,120,591.44
包装物及低值易耗品 27,598,109.44 723,806.96 26,874,302.48
合计 357,446,234.84 6,317,687.99 351,128,546.85
（2）存货跌价准备
项目 年初余额 本年计提 转回或转销 其他变动 年末余额
原材料 2,700,868.58 2,357,164.31 2,166,568.24 -70,187.45 2,821,277.20
库存商品 2,893,012.45 2,944,585.47 2,455,266.11 3,382,331.81
包装物及低
值易耗品
合计 6,317,687.99 5,753,928.39 4,984,997.19 -70,187.45 7,016,431.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
待抵及预缴税金 10,862,504.35 8,758,849.63
待摊费用 104,033.30 161,000.00
合计 10,966,537.65 8,919,849.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
宣告发 减值准
年初 其他综 其他 计提
联营企业 减少 权益法下确认的 放现金 其 年末余额 备年末
余额 追加投资 合收益 权益 减值
投资 投资损益 股利或 他 余额
调整 变动 准备
利润
乐清竞取电气
有限公司
常州武进星能
投资有限公司 2,000,000.00
江苏绿能星湖
能源发展有限 100,000.00 -13.41 99,986.59
公司
常州帮吾充新
能源科技有限 2,004,994.62 57,688.49 2,062,683.11
公司
合计 16,116,344.13 2,100,000.00 1,640,379.34 19,856,723.47
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
转入 9,841,278.15 2,808,086.76 12,649,364.91
（1）其他 13,140,774.41 13,140,774.41
二、累计折旧
计提或摊销 961,982.20 313,706.24 1,275,688.44
其他转入 214,684.66 59,639.09 274,323.75
其他 1,873,553.36 1,873,553.36
三、减值准备
四、账面价值
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 532,535,410.98 413,551,443.45
合计 532,535,410.98 413,551,443.45
固定资产情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
购置 20,424,133.32 1,150,527.70 12,901,918.50 34,476,579.52
在建工程转入 122,047,509.78 16,220,308.00 138,267,817.78
其他 13,140,774.41 13,140,774.41
处置或报废 4,383,257.55 1,797,432.17 2,224,576.25 8,405,265.97
其他 9,924,478.15 14,045,663.04 1,835,405.88 5,284,937.35 31,090,484.42
二、累计折旧
计提 10,709,559.34 16,363,952.71 1,298,285.89 10,370,870.29 38,742,668.23
其他 1,873,553.36 1,873,553.36
处置或报废 2,940,201.66 1,538,953.35 1,133,590.77 5,612,745.78
其他 247,496.30 3,602,390.36 1,553,165.45 2,194,969.91 7,598,022.02
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
四、账面价值
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 65,231,678.67 112,758,396.73
工程物资
合计 65,231,678.67 112,758,396.73
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新能源及智能配网用新型电力装备制造
项目
组装设备 13,689,095.01 580,170.23 13,108,924.78 6,637,867.11 580,170.23 6,057,696.88
三位一体项目 4,320,886.33 4,320,886.33
新环保柜开关生产线 1,991,150.44 1,991,150.44
RSAD 产线改造 434,035.49 434,035.49
车间改造项目 444,600.00 444,600.00 444,600.00 444,600.00
智能仓储二期 2,790,141.91 2,790,141.91
自动化环网柜气箱生产线 1,787,537.32 1,787,537.32
自动化气箱生产线专用自动焊接设备 681,415.93 681,415.93
变桨产线 MES 91,381.38 91,381.38
江苏华阳屋顶光伏发电项目 617,951.03 617,951.03
合计 66,256,448.90 1,024,770.23 65,231,678.67 113,783,166.96 1,024,770.23 112,758,396.73
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（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年转入固定
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
资产
新能源及智能配网用新型
电力装备制造项目
合计 99,954,627.59 52,946,128.76 106,746,430.03 46,154,326.32
（续表）
工程累 利息 本年
其中：
计投入 资本 利息
工程 本年利 资金
工程名称 预算数 占预算 化累 资本
进度 息资本 来源
比例 计金 化率
化金额
（%） 额 （%）
新能源及智能配网
募集
用新型电力装备制 273,798,800.00 55.84% 56.00%
资金
造项目
合计 273,798,800.00 — — —
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
租入 294,670.61 294,670.61
处置 28,609,282.11 28,609,282.11
其他减少 2,414,830.72 2,414,830.72
二、累计折旧
计提 3,316,657.56 3,316,657.56
处置 19,925,490.71 19,925,490.71
其他减少 1,889,867.52 1,889,867.52
三、减值准备
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
四、账面价值
项目 土地使用权 专利权 软件使用费 合计
一、账面原值
购置 1,415,094.36 6,697,221.56 8,112,315.92
内部研发 12,852,062.01 12,852,062.01
（1）处置 3,139,981.64 3,139,981.64
（2）其他转出 8,714,361.76 8,714,361.76
二、累计摊销
计提 1,672,677.20 6,785,621.26 2,434,674.22 10,892,972.68
处置 436,765.39 436,765.39
其他转出 59,639.09 59,639.09
三、减值准备
四、账面价值
注：①本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.86%。
②抵押、质押或冻结等对使用有限制的无形资产详见附注五、21 所有权或使用权
受限制的资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
年末余
项目 年初余额 确认为无形 转入当期损
内部开发支出 额
资产 益
充气柜(SF6)
接触器及风
电并网柜
其他研发支
出
合计 7,155,167.40 103,284,152.40 12,852,062.01 97,587,257.79
（1） 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
泉州闽能电气有限公司 162,514.70 162,514.70
江苏凯隆电器有限公司 2,613,043.52 2,613,043.52
合计 2,775,558.22 162,514.70 2,613,043.52
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
江苏凯隆电器有限公司 2,613,043.52 2,613,043.52
合计 2,613,043.52 2,613,043.52
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
土地补偿款 1,099,407.47 29,317.52 1,070,089.95
装修费 4,883,196.89 2,311,424.74 3,006,536.55 1,024,746.90 3,163,338.18
软件服务费 549,999.99 311,320.76 144,025.20 487,735.83 229,559.72
模具改造 3,449,557.55 99,528.03 3,350,029.52
云服务器服
务费
承装电力设
施三级许可 153,864.36 6,411.03 147,453.33
证服务费
合计 6,532,604.35 6,371,392.25 3,334,226.56 1,512,482.73 8,057,287.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵消的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值 104,814,088.59 18,110,133.88 117,369,304.37 19,665,094.11
存货暂估 8,814,836.24 1,322,225.44 7,280,926.91 1,092,139.04
递延收益 11,498,462.90 1,724,769.44 13,180,750.97 1,977,112.65
内部交易未实现利润 10,441,676.47 1,566,251.47 9,294,817.20 1,394,222.58
可抵扣亏损 119,568,569.42 19,160,667.74 70,461,027.06 11,119,391.52
租赁税会差异 187,976.73 9,398.84 13,222,752.81 1,976,611.55
合计 255,325,610.35 41,893,446.81 230,809,579.32 37,224,571.45
（2） 未经抵消的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
固定资产加速折
旧
非同一控制下企
业合并资产评估 31,915,732.00 4,787,359.80 33,660,612.47 5,049,091.87
增值
租赁税会差异 519,782.58 44,681.26 12,750,524.13 1,890,728.85
可转债税会差异 44,802,580.00 6,720,387.01
合计 35,817,147.60 5,326,008.02 95,650,764.39 14,312,486.91
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,201,438.38 569,891.60
可抵扣亏损 48,730,785.89 22,927,711.55
合计 49,932,224.27 23,497,603.15
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
合计 48,730,785.89 22,927,711.55
项目 年末余额 年初余额
预付土地租金款 3,019,582.00 3,821,850.00
合计 3,019,582.00 3,821,850.00
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 48,514,192.76 48,514,192.76 冻结 票据、信用证保证
长期股权投资 88,228,647.11 56,964,000.00 质押 借款质押
投资性房地产 45,317,641.83 39,415,021.54 抵押 借款抵押
固定资产 114,467,352.41 86,709,748.79 抵押 借款抵押
无形资产 25,538,501.35 20,491,144.99 抵押 借款抵押
合计 322,066,335.46 252,094,108.08 — —
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 19,266,135.46 19,266,135.46 冻结 票据、信用证保证
长期股权投资 88,228,647.11 56,964,000.00 质押 借款质押
投资性房地产 45,809,051.33 39,582,889.87 抵押 借款抵押
固定资产 111,167,856.15 88,888,662.80 抵押 借款抵押
无形资产 75,433,560.51 64,805,323.90 抵押 借款抵押
合计 339,905,250.56 269,507,012.03 — —
注：受限的长期股权投资为对江苏凯隆电器有限公司 50.50%的股权。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 131,016,870.00 194,547,107.68
保证借款 9,593,281.88 55,589,350.70
信用证 82,560,000.00 23,500,000.00
抵押借款 17,014,025.00 5,004,125.00
数字化应收账款债权凭证贴现不终止确认部分 385,680.00
合计 240,569,856.88 278,640,583.38
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 203,196,015.29 81,647,010.91
合计 203,196,015.29 81,647,010.91
项目 年末余额 年初余额
货款 766,176,622.56 846,582,348.73
资产类采购 2,655,763.04 3,487,949.17
运输费 8,391,267.23 8,798,055.55
服务费 7,406,480.42 14,599,494.67
其他 24,233,108.33 8,465,305.81
合计 808,863,241.58 881,933,153.93
项目 年末余额 年初余额
预收款项 153,544.15 126,193.25
合计 153,544.15 126,193.25
项目 年末余额 年初余额
货款 8,505,249.65 4,206,578.06
合计 8,505,249.65 4,206,578.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 45,043,263.83 257,266,458.61 264,876,937.25 37,432,785.19
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利 100,972.40 100,972.40
合计 45,307,395.99 277,997,224.10 285,871,834.90 37,432,785.19
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 4,160,083.18 4,160,083.18
社会保险费 107,308.39 11,787,152.56 11,894,460.95
其中：医疗保险费 89,201.24 9,824,077.81 9,913,279.05
工伤保险费 12,090.86 1,068,170.08 1,080,260.94
生育保险费 6,016.29 894,904.67 900,920.96
住房公积金 121,005.00 6,618,078.60 6,739,083.60
工会经费和职工教
育经费
合计 45,043,263.83 257,266,458.61 264,876,937.25 37,432,785.19
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 196,948.96 19,970,543.83 20,167,492.79
失业保险费 6,156.16 654,949.37 661,105.53
企业年金缴费 61,027.04 4,299.89 65,326.93
合计 264,132.16 20,629,793.09 20,893,925.25
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,397,825.42 11,859,201.20
企业所得税 13,958,097.55 10,183,686.77
房产税 835,921.39 756,049.05
城市维护建设税 309,030.81 645,150.51
教育费附加 180,893.29 368,446.81
印花税 329,845.76 336,061.84
个人所得税 284,250.37 217,922.26
地方教育费附加 137,402.21 250,729.16
土地使用税 187,301.86 187,301.86
环保税 35,001.75 21,005.13
合计 20,655,570.41 24,825,554.59
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 2,600,000.00 79,600,000.00
其他应付款 7,016,851.52 8,729,266.03
合计 9,616,851.52 88,329,266.03
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 2,600,000.00 79,600,000.00
合计 2,600,000.00 79,600,000.00
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 831,453.74 1,662,481.39
押金保证金 3,273,582.87 3,033,628.84
社保 31,671.20 9,759.87
其他 2,880,143.71 4,023,395.93
合计 7,016,851.52 8,729,266.03
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00 45,100,000.00
一年内到期的租赁负债 748,238.90 5,215,735.92
一年内到期的应付债券 168,096.25
合计 40,748,238.90 50,483,832.17
项目 年末余额 年初余额
已背书未终止确认的数字
化应收账款债权凭证
已背书未终止确认的商业
承兑汇票
待转销项税额 1,116,072.60 891,983.59
长期借款利息费用 33,149.72 68,979.17
合计 45,479,223.56 43,042,386.48
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 100,000.00 100,000.00
信用借款 40,000,000.00
合计 100,000.00 40,100,000.00
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
面值 403,431,000.00
加：应付利息 168,096.25
加：利息调整 -44,970,676.26
减：计入一年内到期的非
流动负债的应付债券
合计 358,460,323.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动
本 年 是
债券 债券 年 按面值计提 末 否
面值总额 票面利率 发行日期 发行金额 年初余额 溢折价摊销 本年偿还 本年转股
名称 期限 发 利息 余 违
行 额 约
第一年
年 0.40%、第
洛凯 三年 0.80%、
转债 第四年
年 2.00%、第
六年 2.50%
小计 403,431,000.00 358,628,419.99 437,075.61 6,279,081.17 1,361,171.86 363,983,404.91
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 168,096.25 168,096.25
合计 — — — — 403,431,000.00 358,460,323.74 437,075.61 6,279,081.17 1,193,075.61 363,983,404.91 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 可转换公司债券
经证监会证监许可[2024]1212 号文核准，本公司 2024 年 10 月 17 日按每份面值 100
元发行了 4,034,310 份可转换债券，取得总收入 40,343.10 万元。该债券期限为 6 年，票
面年利息第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.80%、第四年 1.50%、第五年 2.00%、
第六年 2.50%，利息按年支付；可转债转股期限自发行结束之日（2024 年 10 月 23 日，
T+4 日）起满六个月后的第一个交易日（2025 年 4 月 23 日，非交易日顺延）起至可转
债到期日（2030 年 10 月 16 日）止，转股价格 15.45 元/股。本公司发行该债券时，二级
市场上与之类似但没有转股权的债券的市场利率为 3.00%。由于上述可转换债券中转股
权属于本公司以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生
工具，因此本集团将其作为权益核算。在发行日采用类似债券的市场利率来估计这些
债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
本公司股票价格自 2025 年 9 月 12 日起至 2025 年 10 月 10 日已有 15 个交易日的收盘
价不低于“洛凯转债"当期转股价格(即 15.33 元/股)的 130%(即 19.929 元/股)。根据《江苏
洛凯机电股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称“《募
集说明书》”)的相关规定，已触发“洛凯转债”的有条件赎回条款。公司于 2025 年 10 月
决定行使“洛凯转债”的提前赎回权，按照 100.0384 元/张的赎回价格对赎回登记日登记在
册的“洛凯转债"全部赎回。截至 2025 年 11 月 20 日(赎回登记日)收市后，“洛凯转债”余额
为人民币 756,000 元(7,560 张)，占“洛凯转债"发行总额的 0.1874%。截至 2025 年 11 月 20
日收市后，累计共有 402,675,000 元“洛凯转债”转换为公司 A 股普通股股票，累计转股数
量 26,266,159 股，占“洛凯转债”转股前公司已发行股份总额的 16.4163%。
项目 年末余额 年初余额
资产负债表日后第 1 年 748,238.90 5,215,735.92
资产负债表日后第 2 年 31,274.02 3,134,771.58
资产负债表日后第 3 年 3,405,834.01
以后年度 1,466,411.30
小计 779,512.92 13,222,752.81
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 748,238.90 5,215,735.92
合计 31,274.02 8,007,016.89
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（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 其他 年末余额
政 府
补助
合计 53,493,439.39 3,100,668.99 50,392,770.40
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（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益
政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 相关
及配套资金
级专项资金及配套资金
政策性搬迁补助（土地） 19,056,993.58 484,499.88 18,572,493.70 与资产相关
政策性搬迁补助（房屋建筑物） 21,255,694.84 933,881.04 20,321,813.80 与资产相关
武住建发〔2024〕52 号 2024 年度中央财政城镇保障性安居工程
补助资金
武住建发〔2024〕61 号 2024 年度中央财政城镇保障性安居工程
补助资金
合计 53,493,439.39 3,100,668.99 50,392,770.40
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本年变动增减（+、-）
公
发
积
项 目 年初余额 行 年末余额
送股 金 其他 小计
新
转
股
股
股份总
额
（1） 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况
发行在外 年初 本年增加 本年减少 年末
的金融工 账面 账面 账面 账面
数量 数量 数量 数量
具 价值 价值 价值 价值
洛凯转债 403,431.00 31,580,455.08 403,431.00 31,580,455.08
合计 403,431.00 31,580,455.08 403,431.00 31,580,455.08
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 330,813,463.58 359,484,750.63 690,298,214.21
合计 330,813,463.58 359,484,750.63 690,298,214.21
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 56,319,314.07 20,221,632.71 76,540,946.78
合计 56,319,314.07 20,221,632.71 76,540,946.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
上年年末余额 498,373,746.14 402,900,250.64
加：年初未分配利润调整数
其中：同一控制合并范围变更
本年年初余额 498,373,746.14 402,900,250.64
加：本年归属于母公司所有者的净利润 79,706,470.56 126,173,589.84
其他 -528,296.45
减：提取法定盈余公积 20,221,632.71 14,700,094.34
应付普通股股利 20,000,000.00 16,000,000.00
本年年末余额 537,330,287.54 498,373,746.14
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,175,783,091.47 1,818,282,435.55 2,087,928,651.31 1,615,214,748.07
其他业务 37,595,174.00 33,584,785.52 43,474,396.23 27,937,750.76
合计 2,213,378,265.47 1,851,867,221.07 2,131,403,047.54 1,643,152,498.83
（2）营业收入、营业成本的分解信息
发生额 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按业务类型分类
成套柜类产品 544,254,215.32 494,172,162.20 544,254,215.32 494,172,162.20
断路器操作机构 471,680,933.84 372,048,959.98 471,680,933.84 372,048,959.98
抽（框）架 321,851,687.64 302,669,353.41 321,851,687.64 302,669,353.41
成套柜部附件 369,481,445.93 272,390,407.39 369,481,445.93 272,390,407.39
断路器 192,783,763.09 155,740,737.05 192,783,763.09 155,740,737.05
其他产品 275,731,045.65 221,260,815.52 275,731,045.65 221,260,815.52
其他业务 37,595,174.00 33,584,785.52 37,595,174.00 33,584,785.52
按经营地区分类
内销 2,105,479,825.76 1,772,792,533.98 2,105,479,825.76 1,772,792,533.98
外销 107,898,439.71 79,074,687.09 107,898,439.71 79,074,687.09
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,429,982.09 2,853,186.80
房产税 2,931,813.23 2,839,911.63
教育费附加 787,999.81 1,609,498.23
印花税 1,496,085.98 1,396,054.31
地方教育附加 521,817.74 998,911.69
土地使用税 749,207.44 749,207.44
车船使用税 5,706.48 25,295.93
环境保护税 136,505.54 288,839.24
水利基金 8,607.26 7,539.96
文化事业建设费 4,800.00
合计 8,072,525.57 10,768,445.23
注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注四、税项。
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 22,858,256.82 26,083,968.82
业务招待费 11,376,458.84 11,713,290.44
差旅费 2,935,952.76 3,128,069.42
宣传费 1,181,089.94 2,308,948.30
其他 2,301,586.90 879,929.42
租赁费 1,426,989.40 680,365.63
折旧与摊销 381,349.09 563,619.41
服务费 6,946,681.45 13,742,517.30
咨询费 10,155,958.39 6,850,084.39
物料消耗 162,644.87 4,213,515.61
合计 59,726,968.46 70,164,308.74
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 55,426,187.57 53,855,481.44
折旧费及摊销费 17,449,091.09 17,138,961.98
服务费 9,596,014.69 3,138,958.55
业务招待费 6,961,433.30 8,575,034.41
中介机构费 3,894,565.23 3,625,443.58
办公费 2,218,191.71 2,675,030.52
差旅费 1,939,846.62 1,727,132.46
租赁费 1,777,249.86 1,048,686.53
检测费 1,494,726.61 330,002.00
物料消耗 1,484,372.79 1,089,655.15
修理费 1,043,198.16 2,238,296.30
运输费 562,563.86 1,621,082.32
残保金 561,255.44 1,064,820.55
水电动力费 503,981.93 584,854.44
培训费 377,183.42 639,169.92
会议费 149,950.94 415,028.19
存货报废损失 535,892.97
其他 1,924,559.27 3,713,379.02
合计 107,364,372.49 104,016,910.33
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入费用 24,341,505.59 29,351,907.27
人工费用 53,948,989.87 57,448,036.36
折旧和摊销 8,644,880.12 9,470,076.38
其他相关费用 10,651,882.21 12,965,475.04
合计 97,587,257.79 109,235,495.05
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 10,220,249.79 14,918,770.32
减：利息收入 2,031,567.49 1,489,748.59
加：汇兑损失 -2,843,286.20 756,734.46
银行手续费及其他 346,440.82 591,987.80
合计 5,691,836.92 14,777,743.99
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额
进项税加计抵减 10,081,763.98
政策性搬迁补助 1,418,380.92
精特新小巨人企业 1,000,000.00
退洛凯配套用房设施配套费 921,500.00
新能源战略性新兴产业融合集群发展专项资金 756,700.79
稳岗补贴 428,054.39
常州市第六批科技专项资金 300,000.00
电子退库 293,615.72
数字化改造补助资金 198,100.00
“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 167,762.84
瞪羚企业奖励 150,000.00
增值税先征后退 143,561.76
扩岗补贴 94,654.00
授权发明专利资助 80,000.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金 80,000.00
其他 67,912.53
知识产权高质量发展专项奖 59,000.00
个税手续费返还 43,478.34
科技创新发展专项奖金 25,000.00
昆山市祖冲之攻坚计划（优秀攻关项目） 25,000.00
常州市级工业和信息化专项引导资金 15,000.00
高新技术企业奖励 12,700.00
合计 18,864,809.71
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
产生其他收益的来源 上年发生额
进项税加计抵减 14,606,637.37
无尘自动化智能车间项目扶持奖励金 1,466,100.00
政策性搬迁补助 1,418,380.92
增值税即征即退 860,600.08
稳岗补贴 397,411.58
研发投入奖励 333,000.00
科技创新发展专项奖金 150,000.00
增值税先征后退 100,320.00
个税手续费返还 36,517.04
其他 622,161.17
合计 23,186,814.80
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,640,379.34 -212,179.91
理财产品投资收益 805,955.20 9,493.86
处置长期股权投资产生的投资收益 -5,482,095.04
合计 -3,035,760.50 -202,686.05
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 525,090.41 212,280.53
应收账款坏账损失 -1,756,117.72 2,242,694.62
应收款项融资坏账损失 -155,512.56 500,315.30
其他应收款坏账损失 -173,152.48 -252,502.57
合计 -1,559,692.35 2,702,787.88
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -5,753,928.39 -1,977,818.68
在建工程减值损失 -813,917.41
商誉减值损失 -2,613,043.52
合计 -8,366,971.91 -2,791,736.09
本年 上年 计入本年非经常性
项目
发生额 发生额 损益的金额
非流动资产处置收益 -176,057.62 -497,981.55 -176,057.62
合计 -176,057.62 -497,981.55 -176,057.62
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 37,168.14 37,168.14
其中：固定资产处置利得 37,168.14 37,168.14
其他 144,836.26 605,549.52 144,836.26
合计 182,004.40 605,549.52 182,004.40
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 970,021.21 1,469,063.51 970,021.21
对外捐赠支出 1,170,780.00 245,000.00 1,170,780.00
其他 2,493,299.81 956,521.07 2,493,299.81
合计 4,634,101.02 2,670,584.58 4,634,101.02
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 20,663,747.86 21,150,329.91
递延所得税费用 -10,424,952.67 -2,916,439.30
合计 10,238,795.19 18,233,890.61
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 84,342,313.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,651,347.08
子公司适用不同税率的影响 580,830.37
调整以前期间所得税的影响 847,040.47
非应税收入的影响 -246,056.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,867,356.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,814.43
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,361,258.75
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发加计扣除 -14,613,173.23
其他纳税调减项 -174,993.72
所得税费用 10,238,795.19
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
往来款 10,745,566.05 7,379,307.28
押金及保证金 8,319,258.91 7,975,936.93
政府补助 5,151,720.92 13,832,132.49
利息收入 2,031,567.49 1,587,772.56
其他 1,973,821.94 1,122,371.61
备用金 1,127,322.68 2,649,158.14
退税 1.16
合计 29,349,257.99 34,546,680.17
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 108,873,137.25 95,695,527.88
保证金 13,284,616.74 10,461,983.83
往来款 6,846,623.56 68,110.45
备用金 1,534,289.90 2,665,314.30
合计 130,538,667.45 108,890,936.46
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到联营企业股权转让款 859,650.00
合计 859,650.00
（3） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 33,878,374.74 41,628,557.01
合计 33,878,374.74 41,628,557.01
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 63,126,432.04 30,322,962.18
租赁负债支付价款 2,780,070.83 11,001,745.96
购买洛乘少数股东股权 2,500,000.00
可转债发行费 1,240,000.00
其他 6,441.83
合计 65,912,944.70 45,064,708.14
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 74,103,518.69 181,385,918.69
加：资产减值准备 8,366,971.91 2,791,736.09
信用减值准备 1,559,692.35 -2,702,787.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
无形资产摊销 10,892,972.68 10,574,302.53
使用权资产折旧 3,316,657.56 7,652,042.22
长期待摊费用摊销 3,334,226.56 3,891,556.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 932,853.07 965,569.43
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 10,056,869.26 13,476,822.64
投资损失（收益以“-”填列） 3,035,760.50 202,686.05
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -9,592,670.34 -792,741.48
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -7,552,669.34 -2,063,222.19
存货的减少（增加以“-”填列） -127,222,241.12 1,812,065.15
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -235,845,104.32 -205,176,008.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 368,218,229.69 9,530,241.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 143,799,481.44 59,490,710.12
债务转为资本
融资租入固定资产
现金的年末余额 287,809,323.50 520,188,379.76
减：现金的年初余额 520,188,379.76 177,400,006.43
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -232,379,056.26 342,788,373.33
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 287,809,323.50 520,188,379.76
其中：库存现金 88,545.65 196,552.78
可随时用于支付的银行存款 287,720,777.85 519,991,826.98
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金和现金等价物余额 287,809,323.50 520,188,379.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金
项目 本年金额 上年金额
等价物的理由
银行承兑汇票保证
其他货币资金 48,514,192.76 19,266,135.46
金、保函保证金
合计 48,514,192.76 19,266,135.46 —
年末折算人民币余
项目 年末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：欧元
应收账款
其中：美元 268,377.91 7.0288 1,886,374.65
欧元 4,391,434.33 8.2355 36,165,657.42
应付账款
其中：美元 8.77 7.0288 61.64
欧元 13,237.98 8.2355 109,021.38
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 266,793.52 587,792.56
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,256,160.12 4,753,559.25
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出 5,068,214.87 15,740,155.40
（2） 本集团作为出租方
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑 2,248,944.94
机器设备 2,019,384.05
合计 4,268,328.99
六、 研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入费用 24,777,316.95 34,960,280.25
人工费用 56,748,055.19 58,831,508.83
折旧和摊销 9,152,795.42 9,633,398.33
其他相关费用 12,605,984.84 12,965,475.04
合计 103,284,152.40 116,390,662.45
其中：费用化研发支出 97,587,257.79 109,235,495.05
资本化研发支出 5,696,894.61 7,155,167.40
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加金额 本年减少金额
转入
项目 年初余额 内部开发 其 确认为无形 年末余额
当期
支出 他 资产
损益
气箱型接触器及风 4,184,414.21 1,364,852.82 5,549,267.03
电并网柜
柜(SF6)
合计 7,155,167.40 5,696,894.61 12,852,062.01
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变更
（1） 本年丧失子公司控制权的交易或事项
丧失 丧失
按照 丧失控 与原子
控制 控制
公允 制权之 公司股
权之 权之
丧失 价值 日合并 权投资
丧失 丧失 处置价款与处 日合 日合
控制 重新 财务报 相关的
控制 控制 置投资对应的 并财 并财
丧失控制权 丧失控 权之 计量 表层面 其他综
权时 权时 丧失控制权时 合并财务报表 务报 务报
子公司名称 时点的处置 制权的 日剩 剩余 剩余股 合收益
点的 点的 点的判断依据 层面享有该子 表层 表层
价款 时点 余股 股权 权公允 转入投
处置 处置 公司净资产份 面剩 面剩
权的 产生 价值的 资损益
比例 方式 额的差额 余股 余股
比例 的利 确定方 或留存
权的 权的
得或 法及主 收益的
账面 公允
损失 要假设 金额
价值 价值
泉州闽能电气有限
公司
深圳市鸿凯璇电气
有限公司
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与上年末相比，本期纳入合并财务报表范围的子公司增加 1 户：
常州洛鼎新能源科技有限公司于 2025 年 8 月设立。
八、 在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
注册资 主要 持股比例（%）
注册 业务 取得方
子公司名称 本（万 经营
地 性质 直接 间接 式
元） 地
江苏洛凯动力科技有限 常 州 常 州 生产
公司 市 市 型
常州新洛联精密机械有 常 州 常 州 生产
限公司 市 市 型
常州洛合精密机械有限 常 州 常 州 生产
公司 市 市 型
常 州 常 州 生产
江苏洛凯电气有限公司 5,750.00 93.50 设立
市 市 型
常州洛能精密钣金有限 常 州 常 州 生产
公司 市 市 型
常州洛凯自动化技术有 常 州 常 州 生产
限公司 市 市 型
同一控
江苏洛凯智能科技有限 常 州 常 州 生产
公司 市 市 型
业合并
江苏洛乘电气科技有限 常 州 常 州 生产
公司 市 市 型
苏州兰姆达电气有限公 苏 州 苏 州 生产
司 市 市 型
常 州 常 州 生产
江苏凯隆电器有限公司 5,000.00 83.2967 收购
市 市 型
常州市凯鼎高压电气有 常 州 常 州 生产
限公司 市 市 型
江苏洛航精密部件科技 常 州 常 州 生产
有限公司 市 市 型
洛凯数字能源（西安） 西 安 西 安 技术
有限公司 市 市 型
常州洛凯新能源科技有 常 州 常 州 技术
限公司 市 市 型
常州洛研新能源有限公 300.00 常 州 常 州 技术 70.00 设立
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册资 主要 持股比例（%）
注册 业务 取得方
子公司名称 本（万 经营
地 性质 直接 间接 式
元） 地
司 市 市 型
江苏洛凯高压电气科技 常 州 常 州 生产
有限公司 市 市 型
非同一控
福州亿力电器设备有限 福 州 福 州 生产
公司 市 市 型
合并
常州九洛新能源科技有 常 州 常 州 技术
限公司 市 市 型
常州洛鼎新能源科技有 常 州 常 州 技术
限公司 市 市 型
本集团对洛凯数字能源（西安）有限公司的间接持股比例 19.05%由两部分构成：
①子公司江苏洛凯电气有限公司持股洛凯数字能源（西安）有限公司 20.00%股权；②
子公司常州洛能精密钣金有限公司通过持股平台常州洛安科技合伙企业（有限合伙）
间接持股 0.35%。
（2）重要的非全资子公司
少数股 本年向少数
本年归属于少 年末少数股
子公司名称 东持股 股东宣告分
数股东的损益 东权益余额
比例 派的股利
江苏洛凯动力科技有限公司 38.08% -3,631,854.56 306,642.53
江苏洛凯电气有限公司 6.50% 3,340,294.58 2,600,000.00 12,165,148.73
江苏凯隆电器有限公司 16.70% -1,694,692.71 16,772,017.24
苏州兰姆达电气有限公司 49.00% 3,514,633.50 13,124,793.72
福州亿力电器设备有限公司 45.00% -8,145,020.22 11,250,000.00 69,070,898.53
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏洛凯动力科技有限公司 133,001,063.12 7,832,548.15 140,833,611.27 140,347,904.10 140,347,904.10
江苏洛凯电气有限公司 460,597,608.05 36,091,292.32 496,688,900.37 329,802,579.50 85,136.44 329,887,715.94
江苏凯隆电器有限公司 73,283,113.00 144,770,527.11 218,053,640.11 105,877,076.74 38,894,307.50 144,771,384.24
苏州兰姆达电气有限公司 59,197,852.41 2,259,336.65 61,457,189.06 35,367,957.42 35,367,957.42
福州亿力电器设备有限公司 271,413,280.75 12,656,514.28 284,069,795.03 130,578,909.41 130,578,909.41
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏洛凯动力科技有限公司 131,575,013.16 -9,537,433.20 -9,537,433.20 -9,862,348.78
江苏洛凯电气有限公司 534,878,529.38 52,381,683.29 52,381,683.29 114,294,077.53
江苏凯隆电器有限公司 121,294,082.52 -8,664,419.13 -8,664,419.13 -2,591,306.71
苏州兰姆达电气有限公司 79,329,741.20 6,459,905.75 6,459,905.75 -2,185,854.57
福州亿力电器设备有限公司 106,813,244.32 -18,100,044.94 -18,100,044.94 -68,012,624.06
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在子公司所有者权益发生变化的情况
本公司以 82,662,500.00 元的价格受让七星电气股份有限公司所持有的江苏洛凯电气
有限公司 42.50%的股权，持股比例由 51.00%变更为 93.50%。
（2）交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
项目 江苏洛凯电气有限公司
现金 82,662,500.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 82,662,500.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
产份额
差额 16,909,307.84
其中：调整资本公积 16,909,307.84
调整盈余公积
调整未分配利润
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 19,856,723.47 16,116,344.13
下列各项按持股比例计算的合计数 —
--净利润 1,640,379.34 4,990,980.50
--其他综合收益
--综合收益总额
九、 政府补助
本年新 本年计入 与资产/
本年转入其
会计科目 年初余额 增补助 营业外收 年末余额 收益相
他收益金额
金额 入金额 关
与资产
递延收益 53,493,439.39 3,100,668.99 50,392,770.40
相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类型 本年发生额 上年发生额
与资产相关 3,100,668.99 2,396,830.40
与收益相关 5,638,898.40 6,146,829.99
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险和
利率风险等）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团以美元、欧元进行销售外，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除本附注“五、57.
外币货币性项目”所述资产及负债为美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民
币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影
响。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同
资产中，前五名金额合计： 291,072,586.66 元，占本公司应收账款及合同资产总额的
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营
成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期
天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信
用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金
融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人
财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
（1） 转移方式分类
已转移金融 已转移金融资 终止确认情
转移方式 终止确认情况的判断依据
资产性质 产金额 况
保留了其几乎所有的风险和
票据背书/
应收票据 15,579,209.25 未终止确认 报酬，包括与其相关的违约
票据贴现
风险
票据背书/ 应收款项融 已经转移了其几乎所有的风
票据贴现 资 险和报酬
保留了其几乎所有的风险和
票据背书/ 应收款项融
票据贴现 资
风险
合计 429,361,013.56
（2） 因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资 与终止确认相关的
项目 金融资产转移的方式
产金额 利得或损失
应收款项融资 票据背书/票据贴现 384,645,332.32
合计 384,645,332.32
十一、 关联方及关联交易
（1）实际控制人
截至2025年12月31日，谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、陈明通过控制洛辉投资、
洛腾投资、洛盛投资间接控制发行人47.03%的股权。且谈行、臧文明、汤其敏、谈建平、
陈明已于2015年7月1日签署《一致行动协议》，一致行动关系持续有效，《一致行动协
议》约定上述五名自然人在洛凯股份召开股东大会/董事会时，行使提案权和在相关股
东大会/董事会上行使表决权时保持一致，上述五名自然人如对有关议案行使何种表决
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权不能达成一致意见，则按照谈行的意见决定表决意见。上述五名自然人为公司的实
际控制人。
（2）本公司的子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3） 本企业合营企业及联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本企业关系
乐清竞取电气有限公司 联营企业
常州帮吾充新能源科技有限公司 联营企业
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
谈行持股 9.39%，臧文明持股 9.03%，谈建平持股
江苏汉凌控股集团有限公司（以下
简称“汉凌集团”）
上海电器科学研究所(集团)有限公 公司董事陈平担任其董事，公司董事尹天文曾担
司 任其轮值总裁的企业
上海电器科学研究所(集团)有限公司持有该公司
上海电器科学研究院
汉凌集团持有其 35%的股权；谈建平之兄谈建新
常州三顶电机电器有限公司 持股 20.00%；陈明配偶的弟弟臧伟持股 2.00%；
谈文国姐妹的配偶汤国良持股 2%
常州三顶电机电器有限公司持股 75%，已于 2023
常州顶锐电器有限公司
年 7 月对外转让
上海电器股份有限公司人民电器厂 公司董事尹天文担任其董事的企业
谈行担任其董事；汤国产为其法定代表人、董事
常州迪普医疗器械科技有限公司
长
陈明配偶的弟弟臧伟持股 40.00%，并担任其法定
常州市洛锐电器有限公司 代表人、董事兼总经理；汤国产担任其董事长；
谈文国姐妹的配偶汤国良持股 2%并担任董事
公司董事尹天文担任其董事的企业，已于 2024 年
上海电科智能装备科技有限公司
公司董事尹天文担任其法定代表人、董事的企
上海电科文化传播有限公司
业，已于 2024 年 12 月卸任
常州市汤墅农副产品专业合作社 公司实际控制人之一、董事、副总经理汤其敏之
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本企业关系
父汤国产名下农民专业合作社，并担任其法定代
表人
公司监事谈文国姐姐谈文琴担任执行董事的企
常州聚来欣电子线缆有限公司
业，已于 2023 年 5 月卸任
公司实际控制人之一、董事、总经理臧文明配偶
常州市洛恒电机配件厂 的弟弟虞建龙的个人独资企业，已于 2024 年 2 月
退出持股，转让给费小兰
公司实际控制人之一、董事长谈行子女配偶的父
昆山信玮水电暖安装工程有限公司
亲季水良持股 85%，并担任执行董事
公司控股子公司洛凯电气的参股股东，已于 2025
七星电气股份有限公司
年 7 月退出。
泉州闽能电气有限公司 七星股份持股 100%的子公司
公司控股子公司江苏洛乘电器科技有限公司的参
上海量乘机电科技有限公司 股股东，已于 2024 年 1 月 15 日将其持有的洛乘
电气股权转让给洛凯股份
龚伟 公司董事长谈行的配偶
公司董事尹天文持股 28%，且担任其法人代表、
上海芯上科电器科学研究有限公司
董事兼经理的企业
公司董事尹天文担任其董事的企业，已于 2023 年
中机联华（北京）会展有限公司
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海电器股份有限公司人民电器厂 采购商品/接受劳务 2,133,910.26 3,078,344.06
乐清竞取电气有限公司 采购商品 2,039,931.51 1,759,747.66
常州顶锐电器有限公司 采购商品/接受劳务 1,663,694.94
常州聚来欣电子线缆有限公司 采购商品/接受劳务 819,567.89
七星电气股份有限公司 采购商品/接受劳务 4,875,617.01 1,172,106.22
上海电器科学研究所（集团）有限公司 接受劳务 241,777.35 939,473.58
上海电科文化传播有限公司 接受劳务 42,075.47 82,830.19
常州迪普医疗器械科技有限公司 采购商品 176.99
上海芯上科电器科学研究有限公司 接受劳务 344,339.62
上海电器科学研究院 采购商品/接受劳务 203,527.36
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
常州市洛锐电器有限公司 采购商品/接受劳务 147,992.94
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
七星电气股份有限公司 销售商品/提供服务 90,103,252.33 214,095,492.20
上海电器股份有限公司人民电器厂 销售商品/提供服务 54,763,693.77 70,891,116.45
乐清竞取电气有限公司 销售商品/提供服务 6,278,174.95 3,578,299.57
福州亿力电器设备有限公司 销售商品 4,288,392.14
上海电器科学研究所(集团)有限公司 销售商品 1,579,056.67 2,263,807.15
思贝尔电气有限公司 销售商品 315,513.63 2,462,777.71
常州迪普医疗器械科技有限公司 销售商品/提供服务 47,137.58 68,803.82
常州帮吾充新能源科技有限公司 销售商品 58,923.43 76,991.15
上海量乘机电科技有限公司 提供劳务 64,839.24
常州顶锐电器有限公司 销售商品 28,672.56
江苏汉凌控股集团有限公司 销售商品 900,000.00
泉州闽能电气有限公司 销售商品 4,736,166.40
（2） 关联租赁情况
租赁资产种 本年确认的租赁 上年确认的租赁收
承租方名称
类 收入 入
常州迪普医疗器械科技有限公司 房屋建筑物 236,697.24 236,697.24
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简化处理的短期租赁和低价
租赁资产种 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称 值资产租赁的租金费用
类 本年发生 上年发生
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
额 额
七星电气股份有限公
机器设备 483,344.22 1,320,550.34 273,089.49 1,492,221.89
司
七星电气股份有限公
房屋建筑物 1,552,585.38 1,858,971.08 815,107.32 3,968,180.28 25,783.93
司
上海量乘机电科技有
运输设备 161,497.35 182,492.00
限公司
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（3） 关联担保情况
担保是否已经
担保方名称 担保金额 起始日 到期日
履行完毕
臧文明 50,000,000.00 2024-9-27 2027-9-27 否
常州市洛辉投资有限公司 10,000,000.00 2023-9-22 2026-9-22 否
谈行
龚伟
臧文明 50,000,000.00 2025-9-27 2028-9-27 否
臧文明 50,000,000.00 2026-6-11 2029-6-11 否
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
乐清竞取电气有限公司 销售无形资产 1,450,000.00
上海电器科学研究院 采购无形资产 1,415,094.36
（5） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 4,589,118.70 4,946,143.56
（6） 其他关联交易
本公司受让控股子公司江苏洛凯电气有限公司(以下简称“洛凯电气”)少数股东七星
电气股份有限公司(以下简称“七星股份”)所持有的洛凯电气42.50%的股权，交易价格为
人民币82,662,500.00元。同时本公司向控股子公司泉州闽能电气有限公司(以下简称“闽能
电气”)少数股东七星股份转让公司所持有的闽能电气51%的股权，交易价格为人民币
星电气有限公司投资合作协议)及(江苏洛凯电气有限公司投资合作协议)之解除协议》、
《关于江苏洛凯电气有限公司之股权转让协议》《关于泉州七星电气有限公司之股权
转让协议》。
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（1） 应收项目
项 目 名 年末余额 年初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
七星电气股份有限
应收账款 7,037,836.00 352,343.80 169,823,213.20 8,491,160.66
公司
上海电器股份有限
应收账款 8,734,107.95 936,705.40 33,118,390.29 1,655,919.51
公司人民电器厂
应收款项 上海电器股份有限
融资 公司人民电器厂
应收款项 七星电气股份有限
融资 公司
乐清竞取电气有限
应收账款 8,394,024.05 486,888.01 5,208,844.08 281,169.55
公司
应收款项 乐清竞取电气有限
融资 公司
七星电气股份有限
应收票据 1,141,854.00 57,092.70
公司
思贝尔电气有限公
应收账款 496,787.99 24,839.40
司
应收款项 江苏汉凌控股集团
融资 有限公司
应收款项 思贝尔电气有限公
融资 司
上海电器科学研究
预付账款 149,579.00
所（集团）
常州帮吾充新能源
应收账款 6,792.90 339.65 87,000.00 4,350.00
科技有限公司
昆山信玮水电暖安
应收账款 13,515.01 13,515.01 13,515.01 11,769.01
装工程有限公司
上海电科文化传播
预付账款 8,000.00 8,000.00
有限公司
泉州闽能电气有限
应收账款 7,092,604.03 354,630.20
公司
上海电器科学研究
预付账款 30,785.00
院
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（2） 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 七星电气股份有限公司 4,939,147.00 7,550,326.86
应付账款 上海电器科学研究所（集团）有限公司 2,800,000.00 5,500,000.00
应付账款 上海电器股份有限公司人民电器厂 1,377,200.76 1,227,120.71
应付账款 上海电器科学研究院 943,396.24
应付账款 乐清竞取电气有限公司 429,190.66 713,446.72
应付账款 常州市洛锐电器有限公司 103,749.57
其他流动负债 上海电器科学研究所（集团）有限公司 1,885.00
合同负债 上海电器科学研究所（集团）有限公司 14,500.00
十二、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
项目 内容
拟分配的利润或股利 27,939,923.85 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 27,939,923.85 元
公司 2025 年度利润分配方案为：公司拟以截至实施权益分派股权登记日登记的总
股本为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），合计派发现
金股利 27,939,923.85 元。
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十四、 其他重要事项
本集团收入及利润绝大部分来自机电设备及配件、电器开关零部件及附件制造等
其他相关产品的研发、生产和销售，董事会认为这些产品研发、生产和销售有着非常
紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司机电设备及配件、电器开关零部件及附
件制造经营活动被视为单一分部。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 1,942,889.26 3,941,355.11
合计 1,942,889.26 3,941,355.11
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,045,146.59 100.00 102,257.33 5.00 1,942,889.26
其中：账龄组合 2,045,146.59 100.00 102,257.33 5.00 1,942,889.26
合计 2,045,146.59 100.00 102,257.33 5.00 1,942,889.26
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,148,794.85 100.00 207,439.74 5.00 3,941,355.11
其中：账龄组合 4,148,794.85 100.00 207,439.74 5.00 3,941,355.11
合计 4,148,794.85 100.00 207,439.74 5.00 3,941,355.11
（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 207,439.74 -105,182.41 102,257.33
合计 207,439.74 -105,182.41 102,257.33
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 527,411,453.46 427,499,327.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：1、账龄
组合
合计 527,411,453.46 100.00 25,042,187.50 4.75 502,369,265.96
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
其中：1、账
龄组合
合
合计 427,499,327.14 100.00 23,852,967.55 5.58 403,646,359.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
苏州电气集团有限公司 1,110,932.80 1,110,932.80 100.00 客户已破产
合计 1,110,932.80 1,110,932.80 —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 391,782,049.26 23,931,254.70
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类 别 年初余额 计提 收回或 转销或核 年末余额
转回 销
应收账款坏账 23,852,967.55 1,189,219.95 25,042,187.50
合 计 23,852,967.55 1,189,219.95 25,042,187.50
（4）本按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 134,380,816.95 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 25.48 % ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 182,965,291.73 163,408,014.19
数字化应收账款债权凭证 27,503,146.87 30,688,568.42
合计 210,468,438.60 194,096,582.61
（2）年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 178,070,939.07
数字化应收账款债权凭证 7,601,403.19
合计 178,070,939.07 7,601,403.19
注：银行承兑汇票的承兑人为具有较高信用的银行，银行承兑汇票到期不获支付
的可能性较低，故本集团将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 37,400,000.00 81,600,000.00
其他应收款 23,768,513.01 13,083,237.37
合计 61,168,513.01 94,683,237.37
（1） 应收股利分类
项目 年末余额 年初余额
江苏洛凯电气有限公司 37,400,000.00 45,900,000.00
泉州闽能电气有限公司 35,700,000.00
合计 37,400,000.00 81,600,000.00
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 5,066,250.00 2,653,908.92
往来款 20,197,506.62 11,775,291.23
其他 112,444.00
小 计 25,263,756.62 14,541,644.15
减：坏账准备 1,495,243.61 1,458,406.78
合计 23,768,513.01 13,083,237.37
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 25,263,756.62 14,541,644.15
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按组合计提坏账
准备
其中：1、账龄
组合
合计 25,263,756.62 100.00 1,495,243.61 5.92 23,768,513.01
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）：
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备 112,444.00 0.77 112,444.00 100.00
按组合计提坏账准备 14,429,200.15 99.23 1,345,962.78 9.33 13,083,237.37
其中：1、账龄组合 2,653,908.92 18.25 1,345,962.78 50.72 1,307,946.14
合计 14,541,644.15 100.00 1,458,406.78 10.03 13,083,237.37
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 5,066,250.00 1,495,243.61
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
余额
本年计提 36,836.83 36,836.83
日余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或转 年末余额
计提 转销或核销
回
坏账准备 1,458,406.78 36,836.83 1,495,243.61
合计 1,458,406.78 36,836.83 1,495,243.61
（5）按欠款方归集归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 末余额
例（%）
江苏洛乘电气科技 1 年至 3
往来款 9,775,291.23 38.69
有限公司 年
江苏洛凯动力科技 1 年以
往来款 4,719,015.94 18.68
有限公司 内
杭州信成管理咨询 1 年以
保证金 3,500,000.00 13.85 175,000.00
有限公司 内
常州洛凯新能源科 1 年以
往来款 2,060,000.00 8.15
技有限公司 内
常州洛研新能源科 1 年以
往来款 1,733,168.34 6.86
技有限公司 内
合计 21,787,475.51 86.23 175,000.00
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 356,739,612.63 356,739,612.63 340,377,112.63 340,377,112.63
对联营、合营企业投资 19,856,723.47 19,856,723.47 16,116,344.13 16,116,344.13
合计 376,596,336.10 376,596,336.10 356,493,456.76 356,493,456.76
（1）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
江苏洛凯电气有限公司 25,500,000.00 82,662,500.00 108,162,500.00
常州洛合精密机械有限公司 6,720,000.00 6,720,000.00
常州新洛联精密机械有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
江苏洛凯动力科技有限公司 6,829,508.54 6,829,508.54
常州洛能精密钣金有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
常州洛凯自动化技术有限公司 510,000.00 510,000.00
泉州闽能电气有限公司 66,300,000.00 66,300,000.00
江苏洛乘电气科技有限公司 14,900,000.00 14,900,000.00
苏州兰姆达电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
江苏洛航精密部件科技有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
江苏凯隆电器有限公司 88,228,647.11 88,228,647.11
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
洛凯数字能源（西安）有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00
常州洛凯新能源科技有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00
福州亿力电器设备有限公司 105,568,956.98 105,568,956.98
江苏洛凯高压电气科技有限公司 4,040,000.00 4,040,000.00
合计 340,377,112.63 82,662,500.00 66,300,000.00 356,739,612.63
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对联营企业投资
本年增减变动
其
减值
他 宣告发
年初 权益法下确 其他综 计提 准备
联营企业 减少 权 放现金 其 年末余额
余额 追加投资 认的投资损 合收益 减值 年末
投资 益 股利或 他
益 调整 准备 余额
变 利润
动
乐清竞取电气
有限公司
常州武进星能
投资有限公司
江苏绿能星湖
能源发展有限 100,000.00 -13.41 99,986.59
公司
常州帮吾充新
能源科技有限 2,004,994.62 57,688.49 2,062,683.11
公司
合计 16,116,344.13 2,100,000.00 1,640,379.34 19,856,723.47
江苏洛凯机电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,191,314,297.85 1,052,926,401.60 1,031,496,723.40 866,742,991.52
其他业务 62,080,675.17 35,081,946.18 63,658,691.05 28,477,368.42
合计 1,253,394,973.02 1,088,008,347.78 1,095,155,414.45 895,220,359.94
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,640,379.34 -212,179.91
成本法核算的长期股权投资收益 51,822,000.00 87,511,236.17
处置长期股权投资产生的投资收益 34,170,000.00
理财产品投资收益 777,347.51
合计 88,409,726.85 87,299,056.26
