卓郎智能技术股份有限公司
天衡专字（2026）00869 号
内部控制审计报告
天衡专字（2026）00869 号
卓郎智能技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
卓郎智能技术股份有限公司（以下简称“卓郎智能”
）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是卓郎智能董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，卓郎智能于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，公司和子公司通过第三方向实控人支付担保
费，以及子公司通过第三方向关联方支付租赁费，上述情况构成关联交易。公司未及时履行
关联交易审议程序和信息披露义务。以上情形不符合《上市公司信息披露管理办法》等相关
要求，内部控制存在缺陷。截至本报告日，公司已对上述内部控制缺陷进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
此页无正文，为《卓郎智能技术股份有限公司 2025 年度内部控制审计报告》
（天衡专字
(2026) 00869 号）之签章页。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钱俊峰
中国·南京
