ST创意: 2025年年度审计报告

            创意信息技术股份有限公司
                 审计报告
索引                         页码
审计报告                        1-5
公司财务报表
—   合并资产负债表                 1-2
—   母公司资产负债表                3-4
—   合并利润表                    5
—   母公司利润表                   6
—   合并现金流量表                  7
—   母公司现金流量表                 8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-103
                     审计报告
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创意信息技术股份有限公司全体股东：
一、   审计意见
  我们审计了创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）财务报表，包括
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了创意信息公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、   形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计
的独立性要求，我们独立于创意信息公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、   关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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      关键审计事项                审计中的应对
                      我们就应收账款坏账准备执行的审计程序如
                      下：
                      （1）了解、测试并评价与应收账款减值相
                      关内部控制设计和执行的有效性；
如财务报表附注五、4 所示，创意信     （2）检查以前年度已计提坏账准备的应收
息公司应收账款年末账面余额 11.85   账款后续实际核销或转回情况，评价管理层
亿元，占年末资产总额的比例为        过往预测的准确性；
                      失的应收账款，评价管理层根据历史信用损
创意信息公司应收账款坏账准备的会
                      失经验及前瞻性估计确定预期损失率的合理
计政策和具体方法详见财务报表附注
                      性，复核应收账款账龄划分的准确性，并复
三、9（4）。
                      核坏账准备的计提是否准确；
由于应收账款对于财务报表的重要       （4）对于单独计提坏账准备的应收账款，
性，应收账款坏账准备的计提依赖管      复核管理层计算可收回金额的依据，包括管
理层的判断和估计，因此我们将应收      理层结合客户经营情况、历史还款情况等对
账款坏账准备识别为关键审计事项。      客户信用风险作出的评估，管理层对预计未
                      来可获得的现金流量做出估计的依据及合理
                      性；
                      （5）执行函证程序及检查期后回款情况，
                      评价应收账款的可回收性。
      关键审计事项                审计中的应对
                      我们就收入的确认执行的审计程序如下：
                      （1）了解、测试并评价与收入确认相关内
如财务报表附注五、38 所示，创意信    部控制设计和运行的有效性；
息公司合并营业收入 7.47 亿元。    （2）对收入和成本变化、毛利率波动情况
创意信息公司收入确认的会计政策和      执行分析性程序；
具体方法详见财务报表附注三、23。     （3）抽样检查与收入确认相关的支持性文
                      件，包括销售合同、发票、验收单、收款凭
由于收入是创意信息公司合并利润表      证等；
重要组成项目，收入确认是否真实、      （4）我们通过查询客户的工商资料，询问
完整，是否计入恰当的会计期间对财      公司相关人员，以确认客户与公司是否存在
务报表影响重大，因此我们将收入的      关联关系；
确认识别为关键审计事项。          （5）检查报告截止日前后的销售交易，以
                      确保收入确认期间和销售记录的准确性；
                      （6）向客户函证款项余额及当期交易额。
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 四、 其他信息
 创意信息公司管理层对其他信息负责。其他信息包括创意信息公司 2025 年年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 创意信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
 在编制财务报表时，创意信息公司管理层负责评估创意信息公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非创意信息公司管理层计
划清算创意信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。
 创意信息公司治理层负责监督创意信息公司的财务报告过程。
 六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
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 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3）评价创意信息公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
 （4）对创意信息公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对创意信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致创意信息公司不能持续经营。
 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
 （6）就创意信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
 我们与创意信息公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向创意信息公司治理层提供声明，并与
创意信息公司治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
 从与创意信息公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公
开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：徐洪荣
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：彭欣欣
中国 北京                    二○二六年四月二十八日
                           合并资产负债表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                        单位：人民币元
         项          目        附注              2025 年 12 月 31 日        2025 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                        五、1                   149,428,324.01        172,892,053.40
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                     五、2                                           1,711,000.00
 衍生金融资产
 应收票据                        五、3                     5,494,471.51         13,601,115.35
 应收账款                        五、4                   792,870,794.31      1,077,098,837.88
 应收款项融资                      五、5                     1,140,552.40          4,877,820.78
 预付款项                        五、6                     8,490,166.19         11,938,987.41
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                       五、7                     10,594,242.28        53,316,357.48
 其中：应收利息
      应收股利
 买入返售金融资产
 存货                          五、8                   654,573,720.54        823,085,486.00
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                      五、9                     15,979,904.33         6,605,812.96
          流动资产合计                                  1,638,572,175.57     2,165,127,471.26
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     五、10                   216,624,381.92        293,646,426.65
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                  五、11                     57,350,000.00        69,587,708.00
 投资性房地产
 固定资产                       五、12                   157,226,734.50         45,448,862.58
 在建工程                       五、13                   136,557,450.55        249,035,357.80
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                      五、14                      7,343,582.70         8,841,109.15
 无形资产                       五、15                     64,215,581.54       112,275,187.68
 开发支出                         六                                           15,252,669.02
 商誉                         五、16                     12,979,819.05        12,979,819.05
 长期待摊费用                     五、17                        572,871.10         1,477,402.13
 递延所得税资产                    五、18                     89,967,802.12       144,658,713.71
 其他非流动资产                    五、19                         95,970.75         2,873,352.28
          非流动资产合计                                   742,934,194.23       956,076,608.05
             资产总计                                 2,381,506,369.80     3,121,204,079.31
法定代表人：陆文斌               主管会计工作负责人：刘杰                            会计机构负责人：刘杰
                      合并资产负债表 (续)
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                             单位：人民币元
          项     目         附注         2025 年 12 月 31 日            2025 年 1 月 1 日
流动负债：
   短期借款                 五、20                 396,872,440.26            456,229,753.98
   向中央银行借款
   拆入资金
   交易性金融负债                                     2,007,185.00
   衍生金融负债
   应付票据                 五、21                     614,870.00              5,327,989.41
   应付账款                 五、22                 460,197,139.48            550,036,550.40
   预收款项
   合同负债                 五、23                 234,743,743.68            257,593,192.75
   卖出回购金融资产款
   吸收存款及同业存放
   代理买卖证券款
   代理承销证券款
   应付职工薪酬               五、24                  53,299,123.96             59,748,066.72
   应交税费                 五、25                  42,617,265.91             38,953,206.41
   其他应付款                五、26                 133,075,978.44             32,067,078.82
   其中：应付利息
       应付股利                                    3,451,109.61              3,451,109.61
   应付手续费及佣金
   应付分保账款
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债          五、27                   2,989,000.01              3,468,200.10
   其他流动负债               五、28                  26,589,356.66             27,422,732.89
流动负债合计                                     1,353,006,103.40          1,430,846,771.48
非流动负债：
   保险合同准备金
   长期借款
   应付债券
   其中：优先股
       永续债
   租赁负债                 五、29                   4,596,391.61              5,608,861.30
   长期应付款                五、30
   长期应付职工薪酬
   预计负债                 五、31                   1,414,407.50              1,417,457.19
   递延收益                 五、32                  15,550,820.46             13,343,770.14
   递延所得税负债              五、18                   1,101,537.39              1,214,885.83
   其他非流动负债
非流动负债合计                                       22,663,156.96             21,584,974.46
负 债 合 计                                    1,375,669,260.36          1,452,431,745.94
股东权益：
   股本                   五、33                 607,576,150.00            607,576,150.00
   其他权益工具
   其中：优先股
       永续债
   资本公积                 五、34               2,397,722,823.16          2,397,722,823.16
   减：库存股                五、35
   其他综合收益               五、36                  -2,491,118.42                717,891.75
   专项储备
   盈余公积                 五、37                  55,248,020.85             55,248,020.85
   一般风险准备
   未分配利润                五、38              -1,854,633,474.09          -1,221,359,825.24
   归属于母公司股东权益合计                            1,203,422,401.50           1,839,905,060.52
   少数股东权益                                   -197,585,292.06            -171,132,727.15
股东权益合计                                     1,005,837,109.44           1,668,772,333.37
负债和股东权益总计                                  2,381,506,369.80           3,121,204,079.31
法定代表人：陆文斌           主管会计工作负责人：刘杰                        会计机构负责人：刘杰
                          母公司资产负债表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                        单位：人民币元
         项          目        附注              2025 年 12 月 31 日        2025 年 1 月 1 日
流动资产：
 货币资金                                               103,250,322.33        71,887,501.92
 交易性金融资产                                                                   1,711,000.00
 衍生金融资产
 应收票据                                                 2,847,820.87        32,065,000.00
 应收账款                       十八、1                    274,218,306.55       381,651,526.73
 应收款项融资                                               1,140,552.40         1,485,166.17
 预付款项                                                   211,800.17         3,700,937.32
 其他应收款                      十八、2                    648,183,273.44       585,876,186.45
 其中：应收利息
      应收股利                                           30,000,000.00        30,000,000.00
 存货                                                 318,785,300.17       319,891,577.33
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                               3,887,226.57           772,512.87
          流动资产合计                                  1,352,524,602.50     1,399,041,408.79
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                     十八、3                  2,750,321,649.59     2,774,253,819.83
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产                                            7,350,000.00         7,250,000.00
 投资性房地产
 固定资产                                                 5,319,267.31        16,404,883.08
 在建工程                                               136,557,450.55       123,425,027.36
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                                26,313,547.86        44,319,149.82
 开发支出                                                                     15,252,669.02
 商誉
 长期待摊费用                                                  24,883.39           190,157.14
 递延所得税资产                                            108,830,232.46       104,266,087.12
 其他非流动资产                                                 95,970.75           257,874.15
          非流动资产合计                                 3,034,813,001.91     3,085,619,667.52
          资 产   总   计                             4,387,337,604.41     4,484,661,076.31
法定代表人：陆文斌               主管会计工作负责人：刘杰                            会计机构负责人：刘杰
                     母公司资产负债表 (续)
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                 单位：人民币元
       项         目        附注       2025 年 12 月 31 日           2025 年 1 月 1 日
流动负债：
  短期借款                                    220,652,902.41          260,257,123.29
  交易性金融负债                                   2,007,185.00
  衍生金融负债
  应付票据                                                              5,027,989.41
  应付账款                                    363,567,051.55          418,783,109.56
  预收款项
  合同负债                                    183,074,031.48          157,194,919.82
  应付职工薪酬                                   12,141,933.83           11,958,834.33
  应交税费                                        407,808.49            1,884,371.82
  其他应付款                                   395,726,642.49          279,960,597.44
  其中：应付利息
      应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                    18,939,632.02           15,399,622.27
        流动负债合计                           1,196,517,187.27        1,150,466,567.94
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
      永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                     15,550,820.46           13,343,770.14
  递延所得税负债                                                             241,650.00
  其他非流动负债
       非流动负债合计                              15,550,820.46           13,585,420.14
         负 债 合 计                         1,212,068,007.73        1,164,051,988.08
股东权益:
  股本                                      607,576,150.00          607,576,150.00
  其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
  资本公积                                   2,614,138,315.89        2,614,138,315.89
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                      54,886,899.18           54,886,899.18
  未分配利润                                   -101,331,768.39           44,007,723.16
        股东权益合计                           3,175,269,596.68        3,320,609,088.23
      负债和股东权益总计                          4,387,337,604.41        4,484,661,076.31
法定代表人：陆文斌            主管会计工作负责人：刘杰                           会计机构负责人：刘杰
                              合并利润表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                              单位：人民币元
             项目               附注         2025 年度               2024 年度
一、营业总收入                                      747,197,988.19       1,405,578,806.23
其中:营业收入                       五、39           747,197,988.19       1,405,578,806.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本                                     1,021,098,473.40      1,801,264,662.36
其中：营业成本                       五、39            669,839,690.45      1,290,614,302.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加                         五、40             4,616,384.48          4,079,017.68
销售费用                          五、41            55,785,347.62         63,210,270.50
管理费用                          五、42           139,670,390.51        194,084,320.26
研发费用                          五、43           110,396,161.14        209,741,403.52
财务费用                          五、44            40,790,499.20         39,535,347.70
其中：利息费用                                       42,461,122.63         36,561,983.71
利息收入                                             682,225.36          2,461,835.79
加：其他收益                        五、45             7,588,969.18         13,875,941.06
投资收益（损失以“－”号填列）               五、46           -75,606,417.96        284,237,466.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益                           -75,552,021.44         -5,514,211.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           五、47            -14,045,893.00            585,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）             五、48            -49,822,243.18        -79,142,329.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）             五、49           -191,321,625.78         -8,141,945.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）             五、50                 71,471.64            -90,386.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                            -597,036,224.31       -184,362,109.74
加：营业外收入                       五、51              1,365,672.23          1,128,919.13
减：营业外支出                       五、52              4,928,448.50            723,597.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                          -600,599,000.58       -183,956,787.67
减：所得税费用                       五、53             56,536,498.64         -9,802,789.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                            -657,135,499.22       -174,153,997.82
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类                                  -657,135,499.22       -174,153,997.82
六、其他综合收益的税后净额                                  -5,857,350.77         -4,258,999.91
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                           -3,209,010.17         -2,151,658.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益                              -3,209,010.17         -2,151,658.69
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                            -2,648,340.60         -2,107,341.22
七、综合收益总额                                     -662,992,849.99       -178,412,997.73
归属于母公司股东的综合收益总额                              -636,482,659.02        -81,014,540.57
归属于少数股东的综合收益总额                                -26,510,190.97        -97,398,457.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）                                      -1.0423               -0.1314
（二）稀释每股收益（元/股）                                      -1.0423               -0.1298
法定代表人：陆文斌            主管会计工作负责人：刘杰                 会计机构负责人：刘杰
                         母公司利润表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                              单位：人民币元
                项目                   附注        2025 年度           2024 年度
一、营业收入                              十八、4   255,914,891.98    590,290,170.03
  减：营业成本                            十八、4   245,093,737.75    548,479,743.30
     税金及附加                                 610,229.30        1,330,313.84
     销售费用                                  16,457,530.98     19,508,632.42
     管理费用                                  43,200,263.88     59,560,257.00
     研发费用                                  41,580,835.26     42,737,006.51
     财务费用                                  7,647,529.69      -2,063,117.14
     其中：利息费用                               32,878,748.28     24,144,253.93
        利息收入                               23,219,022.68     28,300,623.91
  加：其他收益                                   6,638,142.44      8,303,183.87
     投资收益（损失以“－”号填列）                十八、5   -17,737,564.45    -57,980,086.48
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                    -17,112,445.46    -5,088,681.14
        以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                   -1,708,185.00     585,000.00
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                     -28,220,585.22    -48,862,604.89
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                     -6,309,724.78
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                     247.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                          -146,012,904.10   -177,217,173.40
  加：营业外收入                                  192,308.82        23,400.00
  减：营业外支出                                  4,324,691.61      4,544.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                        -150,145,286.89   -177,198,318.05
  减：所得税费用                                  -4,805,795.34     -7,861,015.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                          -145,339,491.55   -169,337,302.18
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    -145,339,491.55   -169,337,302.18
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                   -145,339,491.55   -169,337,302.18
七、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）
  （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：陆文斌        主管会计工作负责人：刘杰         会计机构负责人：刘杰
                              合并现金流量表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                 单位：人民币元
           项        目                附注     2025 年度            2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                            1,192,456,846.90   1,766,627,342.15
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                         453,049.23         459,750.38
  收到其他与经营活动有关的现金                     五、55      25,761,636.72      43,062,741.42
           经营活动现金流入小计                       1,218,671,532.85   1,810,149,833.95
  购买商品、接受劳务支付的现金                              932,520,826.96   1,148,821,468.47
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  为交易目的而持有的金融资产净增加额
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                             261,712,727.90     340,026,761.90
  支付的各项税费                                      23,896,207.55      28,675,258.18
  支付其他与经营活动有关的现金                               75,218,014.06     130,749,917.41
           经营活动现金流出小计                五、55   1,293,347,776.47   1,648,273,405.96
         经营活动产生的现金流量净额               五、55     -74,676,243.62     161,876,427.99
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                     43,515.86          89,680.00
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      145,480.44          73,872.82
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                  1.00
  收到其他与投资活动有关的现金                     五、55     40,719,160.28      16,000,000.00
           投资活动现金流入小计                         40,908,157.58      16,163,552.82
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     24,295,496.84      73,866,035.28
  投资支付的现金                                        100,000.00         800,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                  44,403.76      33,534,165.36
           投资活动现金流出小计                         24,439,900.60     108,200,200.64
         投资活动产生的现金流量净额                        16,468,256.98     -92,036,647.82
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                     170,196,186.55
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                            76,900,000.00
  取得借款所收到的现金                                 415,586,945.00     688,070,101.93
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                     五、55     913,500,000.00     74,620,711.11
           筹资活动现金流入小计                       1,329,086,945.00    932,886,999.59
  偿还债务所支付的现金                                  486,184,000.00    987,624,117.03
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                           12,795,493.82     34,575,366.31
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                     五、55     787,167,849.46     111,429,370.33
           筹资活动现金流出小计                       1,286,147,343.28   1,133,628,853.67
         筹资活动产生的现金流量净额                         42,939,601.72    -200,741,854.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -46,071.24         451,784.33
五、现金及现金等价物净增加额                                -15,314,456.16    -130,450,289.58
  加：期初现金及现金等价物余额                              159,469,876.68     289,920,166.26
六、期末现金及现金等价物余额                                144,155,420.52     159,469,876.68
法定代表人：陆文斌        主管会计工作负责人：刘杰           会计机构负责人：刘杰
                       母公司现金流量表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                              单位：人民币元
            项      目               附注      2025 年度             2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         446,299,790.91      750,709,178.05
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         245,244,614.97      411,457,457.77
           经营活动现金流入小计                       691,544,405.88   1,162,166,635.82
  购买商品、接受劳务支付的现金                         408,964,952.64      569,467,883.55
  支付给职工以及为职工支付的现金                         58,030,313.38       58,498,977.10
  支付的各项税费                                  6,541,211.02       11,634,198.00
  支付其他与经营活动有关的现金                         214,370,895.32      290,663,771.59
           经营活动现金流出小计                       687,907,372.36     930,264,830.24
     经营活动产生的现金流量净额                            3,637,033.52     231,901,805.58
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                               43,515.86          487,304,053.70
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                   280.00
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                          1.00
  收到其他与投资活动有关的现金                         320,390,053.21      490,721,376.88
           投资活动现金流入小计                      320,433,850.07      978,025,430.58
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                 17,919,002.43       25,808,305.86
  投资支付的现金                                  100,000.00        520,700,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                         368,223,900.00      454,870,476.29
           投资活动现金流出小计                      386,242,902.43    1,001,378,782.15
     投资活动产生的现金流量净额                         -65,809,052.36      -23,353,351.57
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                   93,296,186.55
  取得借款收到的现金                              212,486,945.00      435,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                         891,944,520.58      327,300,000.00
           筹资活动现金流入小计                    1,104,431,465.58       855,596,186.55
  偿还债务支付的现金                              270,000,000.00      802,624,117.03
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                       5,818,186.03        25,343,515.13
  支付其他与筹资活动有关的现金                         729,408,072.61      322,384,697.58
           筹资活动现金流出小计                    1,005,226,258.64    1,150,352,329.74
    筹资活动产生的现金流量净额                           99,205,206.94      -294,756,143.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                               37,033,188.10     -86,207,689.18
  加：期初现金及现金等价物余额                          62,658,763.96      148,866,453.14
六、期末现金及现金等价物余额                               99,691,952.06      62,658,763.96
法定代表人：陆文斌        主管会计工作负责人：刘杰           会计机构负责人：刘杰
                                                                                    合并股东权益变动表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                                                       归属于母公司股东权益
      项      目                             其他权益工具                                                                              一般风                                                                      股东
                                                                             减：库存                                                                                                  少数股东权益
                            股本                               资本公积                     其他综合收益           专项储备      盈余公积           险       未分配利润            其他        小计                                  权益合计
                                         优先股   永续债   其他                        股
                                                                                                                               准备
一、上年年末余额                607,576,150.00                    2,397,722,823.16                717,891.75           55,248,020.85         -1,221,359,825.24        1,839,905,060.52    -171,132,727.15   1,668,772,333.37
  加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年年初余额                607,576,150.00                    2,397,722,823.16               717,891.75            55,248,020.85         -1,221,359,825.24        1,839,905,060.52    -171,132,727.15   1,668,772,333.37
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                 -3,209,010.17                                    -633,273,648.85         -636,482,659.02     -26,452,564.91    -662,935,223.93
 （一）综合收益总额                                                                            -3,209,010.17                                    -633,273,648.85         -636,482,659.02     -26,510,190.97    -662,992,849.99
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他                                                                                                                                                                                  57,626.06          57,626.06
四、本年年末余额                607,576,150.00                    2,397,722,823.16            -2,491,118.42            55,248,020.85         -1,854,633,474.09        1,203,422,401.50    -197,585,292.06   1,005,837,109.44
法定代表人：陆文斌                                                                    主管会计工作负责人： 刘杰                                                                                       会计机构负责人：刘杰
                                                                               合并股东权益变动表（续）
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                                                                                                                                                       单位：人民币元
                                                                                 归属于母公司股东权益
                                           其他权益工具                                                                                       一
                                                                                                                                        般
     项       目                                                                                                                                                                                            股东
                                                                                                其他综合收           专项储                     风                      其                     少数股东权益
                       股本                                  资本公积            减：库存股                                         盈余公积                未分配利润                     小计                                权益合计
                                     优先股    永续债     其他                                            益              备                      险                      他
                                                                                                                                        准
                                                                                                                                        备
一、上年年末余额            607,576,150.00                                         35,041,719.00        2,869,550.44
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额            607,576,150.00                                         35,041,719.00        2,869,550.44
三、本年增减变动金额（减少以                                                                         -                   -
                                                         -26,350,354.61                                                                       -78,862,881.88       -72,323,176.18      25,862,393.85    -46,460,782.33
“－”号填列）                                                                    35,041,719.00        2,151,658.69
 （一）综合收益总额                                                                                                                                    -78,862,881.88       -81,014,540.57     -97,398,457.16   -178,412,997.73
 （二）股东投入和减少资本                                             69,590,721.32                                                                                            104,632,440.32        123,246.64    104,755,686.96
 （三）利润分配
 （四）股东权益内部结转                                             -95,941,075.93                                                                                            -95,941,075.93      95,941,075.93
收益
 （五）专项储备
 （六）其他                                                                                                                                                                                 27,196,528.44     27,196,528.44
四、本年年末余额            607,576,150.00                                                               717,891.75
法定代表人：陆文斌                                                             主管会计工作负责人： 刘杰                                                                                                  会计机构负责人：刘杰
                                                      母公司股东权益变动表
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                                                                                   单位：人民币元
        项     目                            其他权益工具                                   其他综   专项                                    其
                            股本                            资本公积            减：库存股                 盈余公积            未分配利润               股东权益合计
                                         优先股 永续债 其他                                 合收益   储备                                    他
一、上年年末余额                607,576,150.00                 2,614,138,315.89                        54,886,899.18   44,007,723.16        3,320,609,088.23
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                607,576,150.00                 2,614,138,315.89                        54,886,899.18    44,007,723.16       3,320,609,088.23
                                                                                                                      -             -145,339,491.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
                                                                                                                      -             -145,339,491.55
 （一）综合收益总额
 （二）股东投入和减少资本
 （三）利润分配
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年年末余额
法定代表人：陆文斌                                       主管会计工作负责人： 刘杰                                                            会计机构负责人：刘杰
                                                  母公司股东权益变动表（续）
编制单位：创意信息技术股份有限公司                                                                                                                        单位：人民币元
        项     目                            其他权益工具                                       其他综   专项储                                    其
                            股本                          资本公积             减：库存股                       盈余公积           未分配利润                股东权益合计
                                         优先股 永续债 其他                                     合收益    备                                     他
一、上年年末余额                607,576,150.00                2,539,561,285.36   35,041,719.00              54,886,899.18   270,840,464.25       3,437,823,079.79
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他                                                    4,863,062.57                                              -57,495,438.91         -52,632,376.34
二、本年年初余额                607,576,150.00                2,544,424,347.93    35,041,719.00             54,886,899.18   213,345,025.34       3,385,190,703.45
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
                                                                                                                                 -       -169,337,302.18
 （一）综合收益总额
 （二）股东投入和减少资本                                           69,713,967.96    -35,041,719.00                                                   104,755,686.96
 （三）利润分配
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年年末余额                607,576,150.00                2,614,138,315.89                              54,886,899.18    44,007,723.16       3,320,609,088.23
法定代表人：陆文斌                                       主管会计工作负责人： 刘杰                                                                会计机构负责人：刘杰
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、      公司的基本情况
    创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司或创意信息，在包含子公司时统
称本集团）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201892738J。
    注册资本：人民币 607,576,150.00 元
    注册地址：四川省成都市青羊区红星路一段 86 号 1 栋 222 号
    住所：成都市高新西区西芯大道 28 号
    法定代表人：陆文斌
    公司类型：股份有限公司（上市）
    经营期限：1996 年 12 月 09 日至长期
    经营范围：一般项目：信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服
务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术
交流、技术转让、技术推广；软件开发；计算机系统服务；大数据服务；数字技术服务；
互联网数据服务；在线能源监测技术研发；输配电及控制设备制造[分支机构经营]；配电
开关控制设备制造[分支机构经营]；物联网技术服务；物联网设备销售；物联网应用服务；
人工智能行业应用系统集成服务；人工智能通用应用系统；人工智能基础软件开发；人工
智能应用软件开发；数据处理和存储支持服务；工业互联网数据服务；网络与信息安全软
件开发；云计算装备技术服务；移动通信设备销售；5G 通信技术服务；数据处理服务；
计算机软硬件及辅助设备零售；人工智能基础资源与技术平台；电气设备销售；安防设备
制造[分支机构经营]；安防设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；互联网信息服务；第二类增值电信业务；
计算机信息系统安全专用产品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
    二、      财务报表的编制基础
    本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指
    南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会（以
    下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》
    （2023 年修订）的披露相关规定编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续
经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
     三、     重要会计政策及会计估计
     具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
     本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、                      完整地反映了本公司及
本集团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
     本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
     本集团以人民币为记账本位币。
     本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                                   该事项在本财务报表
项目                                                    重要性标准
                                    附注中的披露位置
重要的应收账款                            五、4         超过 500 万元（含）
重要的应收账款坏账准备核销                      五、4         超过 100 万元（含）
重要的其他应收款                           五、7         超过 500 万元（含）
重要的其他应收款坏账准备核销                     五、7         超过 100 万元（含）
                                               预计投资额占报告期末总资产的 3%
重要的在建工程                            五、13
                                               以上
账龄超过 1 年的重要应付账款、其
                                   五、23/五、27   超过 1000 万元（含）
他应付款
账龄超过 1 年的重要合同负债                    五、24        超过 1000 万元（含）
                                               累计资本化金额占报告期末总资产
重要的资本化研发项目                         六、1
                                               的 3%以上
                                               单一主体收入、净利润、资产总额
重要的非全资子公司/联合营企业/纳
                                   八           占本集团合并报表相关项目的 10%
入合并范围的重要境外经营实体
                                               以上的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   该事项在本财务报表
项目                                                   重要性标准
                                    附注中的披露位置
                                               或有事项/承诺事项/日后事项/其他
重要或有事项/承诺事项/日后事项/                  十三、十四、十五、
                                               重要事项对公司潜在的损益影响金
其他重要事项                             十六
                                               额超过营业总收入 3%（含）
     （1）同一控制下的企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
     本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
     通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表
的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
     （2）非同一控制下的企业合并
     参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
     本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及
或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
    （1）     外币交易
    本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款
产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收
到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币
性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
    （2）         外币财务报表的折算
    本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产
负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
当期平均汇率或/加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
（1）      金融工具的确认和终止确认
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流
量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差
额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团
承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）     金融资产分类和计量方法
    本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当
且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
    在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、
时间、频率和价值等进行分析判断。
    在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现
金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采
用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、
长期应收款。
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    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收
益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的
股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准
备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团无该分类的金融资产。本集团该分类的金融
资产主要包括：交易性金融资产。
    本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）     金融负债分类、确认依据和计量方法
    除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）     金融工具减值
    本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进
行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件
而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收
款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。
在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用
风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自
初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
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    对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义
等披露参见附注十、1。
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还
款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值
损失金额。
    本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型和应收款项账龄等。
    应收账款（与应收票据）的组合类别及确定依据
    ①应收账款的组合类别及确定依据
    本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质等信息为基础，按信用风险特征
的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，
因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入日计算账龄。
    ②应收票据的组合类别及确定依据
    本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：a.银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用
风险，不确认预期信用损失；b.商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率
计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
    ③其他应收款的组合类别及确定依据
    本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款、
代收代付款等。除了单独评估信用风险的其他应收款外，本集团基于账龄特征评估信用风
险。
    若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显
著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所
处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准
备。
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    当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收
回当期的损益。
（5）     金融资产转移的确认依据和计量方法
    对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之
和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）     金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
    本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金
融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其
他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具
进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产
的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在
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某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自
身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
    金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
    金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）     金融资产和金融负债的抵销
    本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
    本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净
值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    本集团存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。
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（1）     合同资产
    合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
    合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、9.（4）金融
工具减值相关内容。
（2）     合同负债
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
        （1）     与合同成本有关的资产金额的确定方法
    本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合
同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产
和其他非流动资产中。
    合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
    合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损
益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
        （2）     与合同成本有关的资产的摊销
    本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
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        （3）     与合同成本有关的资产的减值
    本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间
减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
    本集团长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资的权益性投资。
    （1）重大影响、共同控制的判断
    本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是
指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但
低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集
团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
    本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对
共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    （2）会计处理方法
    本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制
方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
    除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
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    本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投
资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相
关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期
股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者
权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易
产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于
资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
    全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投
资收益。
    部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后
剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
    部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧
失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    部分处置子公司股权后剩余部分按照权益法核算的情况下，因处置部分长期股权投资
丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
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大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权
至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
     固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备和其他等。
     除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号               类别                折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
     本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
     在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出，工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产
或无形资产，次月或当月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
或无形资产原值差异进行调整。
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    发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
    内部研究开发支出会计政策
    本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报，按该研发项目对应产品的
预计可使用年限直线法分摊。
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检
查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
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    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权
益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授
予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
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    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照每个单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
    （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
    （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
    （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
    （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
    （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
    （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
    （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
    （5）客户已接受该商品或服务等。
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    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
    政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之
间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税
基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
    本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递
延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不
确定性。
    于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
    （1）租赁的识别
    在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业
会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将
租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计
处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选
择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按
照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与
租赁部分合并进行会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进
行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
    本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相
关资产的成本或者当期损益。
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租
赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价
格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
    在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确
定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
    在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付
租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
    租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影
响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失
计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的
账面价值。
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
    （3）本集团为出租人
    本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
    在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
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     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
     本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
     经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
     （1）    重要会计政策变更
     本集团本年度无重要会计政策变更事项。
     （2）    重要会计估计变更
     本集团本年度无重要会计估计变更事项。
     四、     税项
税种                                 计税依据           税率
增值税                  应税收入                      13%、9%、6%
城建税                  按应纳增值税额计征                   5%、7%
教育费附加                按应纳增值税额计征                     3%
地方教育附加               按应纳增值税额计征                     2%
企业所得税                企业的应纳税所得额
                     自用房屋以房产原值的 70%为计税依据          1.2%
房产税
                     出租房屋按照租金收入为计税依据              12%
土地使用税                土地面积为计税依据                 按当地规定
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    不同企业所得税税率纳税主体说明：
公司名称                                                 简称     所得税税率
本公司                                                  本公司    15.00%
四川创意科技有限公司                                           创意科技   15.00%
北京创意云智数据技术有限公司                                       北京创意   15.00%
甘肃创意信息技术有限公司                                         甘肃创意   20.00%
上海格蒂电力科技有限公司                                         格蒂电力   15.00%
西安格蒂电力有限公司                                           西安格蒂   15.00%
北京格蒂智能科技有限公司                                         北京格蒂   15.00%
西安通源智能电气技术有限公司                                       西安通源   25.00%
上海格蒂能源科技有限公司                                         格蒂能源   15.00%
郑州格蒂电力智能科技有限公司                                       郑州格蒂   15.00%
格蒂（香港）股份有限公司                                         香港格蒂   16.50%
GRID INVESTMENT (COMBODIA) CO., LTD                  GICC   10.00%
TROY Information Technology Malaysia Sdn. Bhd        TITM   24.00%
广州邦讯信息信息系统有限公司                                       邦讯信息   15.00%
江西邦讯信息系统有限公司                                         江西邦讯   20.00%
南昌创意方创信息技术有限公司                                       南昌方创   25.00%
上海创智数能科技有限公司                                         创智数能   20.00%
北京万里开源软件有限公司                                         万里开源   15.00%
上海创启源兴软件有限责任公司                                       创启源兴   20.00%
北京创意云数科技有限公司                                         创意云数   20.00%
创意（成都）数字科技有限公司                                       创意数科   15.00%
成都创翼优途信息技术服务有限公司                                     创翼优途   20.00%
武汉创意瀚智科技有限公司                                         创意瀚智   20.00%
    （1）高新技术企业税收优惠
    本公司 2023 年 10 月 16 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川
省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202351002700，证书有效期三年。
    北京创意 2025 年 12 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总
局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202511005483，证书有效期三年。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    格蒂电力 2023 年 12 月 12 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总
局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202331003210，证书有效期三年。
    西安格蒂 2023 年 11 月 29 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕
西省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202361001212，证书有效期三年。
    北京格蒂 2023 年 11 月 30 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总
局北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202311004439，证书有效期三年。
    郑州格蒂 2023 年 11 月 22 日经河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河
南省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202341001558，证书有效期三年。
    邦讯信息 2023 年 12 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局
广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202344016897，有效期三年。
    创意科技 2024 年 11 月 5 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川
省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202451000788，证书有效期三年。
    万里开源 2024 年 12 月 2 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局及国家税务总局
北京市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202411004747，证书有效期三年。
    格蒂能源 2024 年 12 月 26 日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总
局上海市税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202431004078，证书有效期三年。
    创意数科 2024 年 11 月 5 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川
省税务局共同认定为高新技术企业，证书编号 GR202451000731，证书有效期三年。
    按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的有关规定，本公司、北京创意、格蒂电力、西安格蒂、北京格蒂、郑州格蒂、邦讯信息、
创意科技、万里开源、格蒂能源、创意数科 2025 年度企业所得税执行 15%的税率。
    （2）小微企业普惠性税收减免
    根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告
（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对
小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     根据财政部、税务总局 2023 年 8 月 26 日出具的《关于进一步支持小微企业和个体工
商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微
利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至
创意瀚智 2025 年度企业所得税执行 20%的税率。
     （3）增值税即征即退税收优惠
     根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，万里开源征收增值税后，对其
增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
     五、     合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                                 年末余额                  年初余额
库存现金                                         45,859.37           8,787.25
银行存款                                    144,109,561.15     159,461,089.43
其他货币资金                                    5,272,903.49      13,422,176.72
合计                                      149,428,324.01     172,892,053.40
其中：存放在境外的款项总额                             2,087,658.54       2,150,840.49
项目                                 年末余额                  年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：权益工具投资                                                    1,711,000.00
合计                                                           1,711,000.00
     （1）    应收票据分类列示
项目                                 年末余额                  年初余额
银行承兑汇票                                                       9,679,623.50
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                           年末余额                              年初余额
商业承兑汇票                                               5,494,471.51                     3,921,491.85
合计                                                   5,494,471.51                    13,601,115.35
     （2）    按坏账计提方法分类列示
                                                       年末余额
类别                            账面余额                           坏账准备
                                         比例                           计提比例            账面价值
                          金额                             金额
                                        （%）                            （%）
按组合计提坏账准备                6,674,969.20   100.00         1,180,497.69          17.69    5,494,471.51
其中：商业承兑汇票                6,674,969.20   100.00         1,180,497.69          17.69    5,494,471.51
     银行承兑汇票
合计                       6,674,969.20   100.00         1,180,497.69            —      5,494,471.51
     （续表）
                                                       年初余额
类别                            账面余额                           坏账准备
                                         比例                           计提比例            账面价值
                          金额                             金额
                                        （%）                            （%）
按组合计提坏账准备               14,053,299.14       100.00       452,183.79           3.22   13,601,115.35
其中：商业承兑汇票                4,373,675.64        31.12       452,183.79          10.34    3,921,491.85
     银行承兑汇票              9,679,623.50        68.88                                    9,679,623.50
合计                      14,053,299.14       100.00       452,183.79            —     13,601,115.35
                                                       年末余额
名称
                              账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
商业承兑汇票                          6,674,969.20                  1,180,497.69                  17.69
合计                              6,674,969.20                  1,180,497.69                  17.69
     （3）    本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
                                                   本年变动金额
类别              年初余额                                                                 年末余额
                                计提              收回或转回                 其他
商业承兑汇票           452,183.79    728,313.90                                             1,180,497.69
合计               452,183.79    728,313.90                                             1,180,497.69
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）      年末已质押的应收票据：无。
     （5）      年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                                 年末终止确认金额                        年末未终止确认金额
商业承兑汇票                                                                        5,380,758.79
合计                                                                            5,380,758.79
     （1）      应收账款按账龄列示
账龄                                  年末账面余额                              年初账面余额
其中：3－4 年                                      133,217,436.91                51,103,115.79
合计                                        1,185,333,821.77                1,422,205,144.23
     年末账龄超过三年的单项金额重大应收账款：
                    坏账计提                             年末坏账准备余            其中：账龄超过三年
名称                                 年末账面余额
                     方式                                 额               的应收账款账面余额
四川中电启明星信息
                    账龄组合            71,660,208.09       35,648,104.05       70,750,208.09
技术有限公司
南京鹏德软件开发有
                    单项计提            53,899,209.88       53,899,209.88       29,895,000.00
限公司
中国电信股份有限公
                    单项计提            20,947,390.64       16,757,912.51       16,679,207.46
司甘孜分公司
广州云奇科技有限公
                    单项计提            12,259,804.93       12,259,804.93       12,259,804.93
司
江苏能发科技有限公
                    单项计提            10,900,000.00       10,900,000.00       10,900,000.00
司
北京神州英豪科技有
                    单项计提             9,764,000.00        9,764,000.00         9,764,000.00
限公司
北京物联新泊科技有
                    单项计提             8,816,620.00        8,816,620.00         8,816,620.00
限公司
成都数据集团股份有
                    单项计提             8,719,470.00        8,719,470.00         8,719,470.00
限公司
Nissen Technology
                    单项计提             6,802,897.26        6,802,897.26         6,055,006.71
Sdn Bhd
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    坏账计提                                   年末坏账准备余              其中：账龄超过三年
名称                                 年末账面余额
                     方式                                       额                 的应收账款账面余额
浙江浙品数加数据科
                    单项计提                  6,802,000.00         6,802,000.00               6,802,000.00
技有限公司
新疆傲禹电子科技有           单项计提/
限公司                 账龄组合
深圳普菲特信息科技
                    账龄组合                  6,430,300.00         3,215,150.00               6,430,300.00
股份有限公司
长江云通有限公司            账龄组合                  6,275,221.24         3,137,610.62               6,275,221.24
四川中移通信技术工
                    账龄组合                  5,244,691.60         5,244,691.60               5,244,691.60
程有限公司
合计                         —            235,276,013.64       188,721,670.85            205,345,730.03
     （2）    应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                         年末余额
                             账面余额                              坏账准备
类别
                                                                          计提比            账面价值
                                            比例
                          金额                                 金额            例
                                           （%）
                                                                          （%）
按单项计提坏账准备             193,786,583.01         16.35       188,386,776.74       97.21       5,399,806.27
按组合计提坏账准备             991,547,238.76         83.65       204,076,250.72       20.58    787,470,988.04
账龄组合                  991,547,238.76         83.65       204,076,250.72       20.58    787,470,988.04
其中：非国企组合              558,794,149.19         47.14        98,704,317.23       17.66    460,089,831.96
     国企组合             432,753,089.57         36.51       105,371,933.49       24.35    327,381,156.08
合计                   1,185,333,821.77       100.00       392,463,027.46         —      792,870,794.31
     （续表）
                                                         年初余额
                             账面余额                              坏账准备
类别
                                                                          计提比            账面价值
                                            比例
                          金额                                 金额            例
                                           （%）
                                                                          （%）
按单项计提坏账准备             188,765,203.65         13.27   164,419,785.84       87.10         24,345,417.81
按组合计提坏账准备            1,233,439,940.58        86.73   180,686,520.51       14.65       1,052,753,420.07
账龄组合                 1,233,439,940.58        86.73   180,686,520.51       14.65       1,052,753,420.07
其中：非国企组合              718,045,980.77         50.49       96,408,165.48    13.43        621,637,815.29
     国企组合             515,393,959.81         36.24       84,278,355.03    16.35        431,115,604.78
合计                   1,422,205,144.23       100.00   345,106,306.35             —     1,077,098,837.88
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              期初余额                                           年末余额
名称                                                                                       计提比例
                     账面余额            坏账准备             账面余额               坏账准备                      计提理由
                                                                                         （%）
南京鹏德软件                                                                                             预计无法
开发有限公司                                                                                             收回
中国电信股份                                                                                             预计部分
有限公司甘孜               20,947,390.64   10,473,695.32    20,947,390.64      16,757,912.51     80.00   款项无法
分公司                                                                                                收回
金沙县建设投
                                                                                                   预计无法
资集团股份有               18,668,445.43   18,668,445.43    18,668,445.43      18,668,445.43    100.00
                                                                                                   收回
限公司
广州云奇科技                                                                                             预计无法
有限公司                                                                                               收回
北京中电普华                                                                                             预计部分
信息技术有限               13,131,505.96   10,258,663.74    10,912,700.96       9,702,372.82     88.91   款项无法
公司                                                                                                 收回
江苏能发科技                                                                                             预计无法
有限公司                                                                                               收回
北京神州英豪                                                                                             预计无法
科技有限公司                                                                                             收回
北京物联新泊                                                                                             预计无法
科技有限公司                                                                                             收回
成都数据集团                                                                                             预计无法
股份有限公司                                                                                             收回
浙江浙品数加
                                                                                                   预计无法
数据科技有限                6,802,000.00    6,802,000.00        6,802,000.00    6,802,000.00    100.00
                                                                                                   收回
公司
Nissen
                                                                                                   预计无法
Technology Sdn        6,362,961.64    6,362,961.64        6,802,897.26    6,802,897.26    100.00
                                                                                                   收回
Bhd
北京龙腾佳讯                                                                                             预计无法
科技股份公司                                                                                             收回
广州市泰尔同
                                                                                                   预计无法
步网络科技有                2,915,000.00    2,915,000.00        2,915,000.00    2,915,000.00    100.00
                                                                                                   收回
限公司
Infras Service Sdn                                                                                 预计无法
Bhd                                                                                                收回
北京众信易保                                                                                             预计无法
科技有限公司                                                                                             收回
北京优百惠科                                                                                             预计无法
技有限公司                                                                                              收回
苏州深瞳科技                                                                                             预计无法
有限公司                                                                                               收回
大连锐进科技                                                                                             预计无法
发展有限公司                                                                                             收回
贵州航天云网                                                                                             预计无法
科技有限公司                                                                                             收回
南宁汉普铁塔                                                                                             预计无法
有限公司                                                                                               收回
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        期初余额                                              年末余额
名称                                                                                    计提比例
               账面余额             坏账准备             账面余额                 坏账准备                      计提理由
                                                                                      （%）
新疆傲禹电子                                                                                          预计无法
科技有限公司                                                                                          收回
江苏云信达信
                                                                                                预计无法
息系统有限公           654,923.00       435,884.71          366,923.00        366,923.00     100.00
                                                                                                收回
司
项目                                                                                              收回
合计            188,765,203.65   164,419,785.84   193,786,583.01       188,386,776.74    —         —
     ①非国企组合
                                                                    年末余额
账龄
                                        账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
合计                                       558,794,149.19              98,704,317.23                   —
     ②国企组合
                                                                    年末余额
账龄
                                        账面余额                        坏账准备               计提比例（%）
合计                                       432,753,089.57             105,371,933.49                   —
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）    本年应收账款坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别          年初余额                                             转销或                              年末余额
                               计提            收回或转回                         其他
                                                             核销
单项计提       164,419,785.84    27,721,144.20   4,106,805.00                  352,651.70    188,386,776.74
组合计提       180,686,520.51    28,334,811.99                               -4,945,081.78   204,076,250.72
合计         345,106,306.35    56,055,956.19   4,106,805.00                -4,592,430.08   392,463,027.46
     注：其他系子公司注销、处置及外币报表折算影响所致。
     其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                            确定原坏账准备计提比
 单位名称                       收回或转回金额            转回原因            收回方式
                                                                             例的依据及其合理性
 北京中电普华信息技
 术有限公司
 广州云奇科技有限公                                                                  根据沟通情况预计收回
 司                                                                            可能性较低
 合计                           3,818,805.00          —                —                   —
     （4）    本年实际核销的应收账款：无。
     （5）    按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 296,198,022.51 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 25.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 98,933,131.66
元。
     （1）应收款项融资列示
项目                                           年末余额                                年初余额
银行承兑汇票                                               1,140,552.40                            4,877,820.78
合计                                                   1,140,552.40                            4,877,820.78
     （2）年末已质押的应收款项融资：无。
     （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                                     年末终止确认金额                           年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                  403,623.60
合计                                                      403,623.60
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    预付款项账龄
                                                   年末余额
项目
                           金额                     比例（%）                   坏账准备
合计                           8,490,166.19                    100.00
     （续表）
                                                   年初余额
项目
                           金额                     比例（%）                   坏账准备
合计                          11,938,987.41                    100.00
     （2）    按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
     本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,977,454.06 元，占预付款
项年末余额合计数的比例 58.63%。
项目                                     年末余额                              年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                            10,594,242.28             53,316,357.48
合计                                               10,594,242.28             53,316,357.48
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）      其他应收款按款项性质分类
款项性质                                年末账面余额                            年初账面余额
往来款                                           317,618,139.47                359,409,133.15
保证金及押金                                         48,866,812.01                 49,630,229.65
备用金                                             2,417,179.91                  2,003,371.55
其他                                                                            1,270,203.13
合计                                            368,902,131.39                412,312,937.48
     （2）      其他应收款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                             年初账面余额
其中：3－4 年                                      282,633,374.89                  3,369,365.58
合计                                            368,902,131.39                412,312,937.48
     年末账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款：
                                                                          其中：账龄超过 3
名称              坏账计提方式             年末账面余额            年末坏账准备余额
                                                                           年的账面余额
国网四川综合能
                  单项计提             293,849,843.37        293,849,843.37     280,393,704.39
源服务有限公司
Mutiara Smart
                  单项计提              32,761,095.91         32,761,095.91      30,642,473.16
Sdn. Bhd
广东广特电气股
                  账龄组合               6,770,000.00          6,770,000.00       6,770,000.00
份有限公司
合计                   —             333,380,939.28        333,380,939.28     317,806,177.55
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （3）      其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                           年末余额
       类别                       账面余额                              坏账准备
                                          比例                             计提比例               账面价值
                              金额                           金额
                                          （%）                             （%）
按单项计提坏账准备                339,334,365.24        91.98   339,334,365.24        100.00
按组合计提坏账准备                 29,567,766.15         8.02    18,973,523.87         64.17        10,594,242.28
其中：账龄组合                   29,567,766.15         8.02    18,973,523.87         64.17        10,594,242.28
合计                       368,902,131.39    100.00      358,307,889.11               —      10,594,242.28
     （续表）
                                                           年初余额
类别                              账面余额                              坏账准备
                                          比例                            计提比例               账面价值
                              金额                           金额
                                          （%）                            （%）
按单项计提坏账准备                336,660,940.76        81.65   336,660,940.76       100.00
按组合计提坏账准备                 75,651,996.72        18.35    22,335,639.24        29.52         53,316,357.48
其中：账龄组合                   75,651,996.72        18.35    22,335,639.24        29.52         53,316,357.48
合计                       412,312,937.48    100.00      358,996,580.00           —          53,316,357.48
                       年初余额                                             年末余额
名称                                                                                   计提比
                                                                                                 计提理
               账面余额             坏账准备               账面余额              坏账准备             例
                                                                                                  由
                                                                                     （%）
国网四川
综合能源                                                                                             预计无
服务有限                                                                                             法收回
公司
Mutiara
                                                                                                 预计无
Smart Sdn.    30,642,473.16    30,642,473.16      32,761,095.91     32,761,095.91       100.00
Bhd                                                                                              法收回
北京凯撒
国际旅行                                                                                             预计无
社有限责                                                                                             法收回
任公司
长沙宇含
                                                                                                 预计无
金属构件           2,172,600.00     2,172,600.00       2,172,600.00      2,172,600.00       100.00
                                                                                                 法收回
有限公司
江西懿科
                                                                                                 预计无
通讯技术           1,775,272.39     1,775,272.39       1,775,272.39      1,775,272.39       100.00
                                                                                                 法收回
有限公司
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     年初余额                                              年末余额
名称                                                                                   计提比
                                                                                               计提理
             账面余额              坏账准备                 账面余额              坏账准备            例
                                                                                                由
                                                                                     （%）
广州建锐
                                                                                               预计无
裕科技有         1,238,000.00     1,238,000.00          1,238,000.00     1,238,000.00    100.00
                                                                                               法收回
限公司
博馥电子
科 技 ( 上                                                                                        预计无
海)有限公                                                                                          法收回
司
                                                                                               预计无
下零星项         1,855,109.04     1,855,109.04          2,409,910.77     2,409,910.77    100.00
                                                                                               法收回
目
合计         336,660,940.76   336,660,940.76     339,334,365.24      339,334,365.24     —          —
                                                            年末余额
账龄
                            账面余额                             坏账准备                    计提比例（%）
合计                               29,567,766.15                     18,973,523.87           —
                            第一阶段               第二阶段                  第三阶段
坏账准备                                         整个存续期预                整个存续期预期                  合计
                        未来 12 个月预
                                             期信用损失(未               信用损失(已发生
                         期信用损失
                                             发生信用减值)                信用减值)
                                —                       —                —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                        -1,598,833.51      -1,524,460.35            268,071.95        -2,855,221.91
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               第一阶段             第二阶段              第三阶段
坏账准备                                        整个存续期预             整个存续期预期                  合计
                          未来 12 个月预
                                            期信用损失(未            信用损失(已发生
                           期信用损失
                                            发生信用减值)             信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动（注）                                                              2,166,531.02      2,166,531.02
     注：其他变动系外币报表折算影响所致。
     （4）     其他应收款坏账准备情况
                                                 本年变动金额
类别              年初余额                            收回或       转销或                          年末余额
                                   计提                                     其他
                                                转回        核销
坏账准备          358,996,580.00    -2,855,221.91                         2,166,531.02   358,307,889.11
合计            358,996,580.00    -2,855,221.91                         2,166,531.02   358,307,889.11
     注：其他系外币报表折算影响所致。
     （5）     本年实际核销的其他应收款情况：无。
     （6）     按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应
                                                                       收款年末
                                                                                      坏账准备
单位名称                  款项性质             年末余额               账龄           余额合计
                                                                                      年末余额
                                                                       数的比例
                                                                        （%）
国网四川综合能源
                     往来款             293,849,843.37       2-4年             79.66     293,849,843.37
服务有限公司
Mutiara Smart Sdn.                                    1年以内、5
                     保证金及押金           32,761,095.91                          8.88     32,761,095.91
Bhd                                                     年以上
广东广特电气股份
                     往来款               6,770,000.00     5年以上                 1.84      6,770,000.00
有限公司
北京凯撒国际旅行
                     保证金及押金            4,000,000.00     5年以上                 1.08      4,000,000.00
社有限责任公司
长沙宇含金属构件
                     往来款               2,172,600.00     5年以上                 0.59      2,172,600.00
有限公司
合计                       —           339,553,539.28              —         92.05     339,553,539.28
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    存货分类
                                                        年末余额
 项目                                            存货跌价准备/合同履约
                         账面余额                                                 账面价值
                                                 成本减值准备
 库存商品                       38,270,223.56                  13,818,716.03           24,451,507.53
 发出商品                      224,314,381.18                  14,041,934.40          210,272,446.78
 委托加工物资                         1,803,598.48                  610,741.34            1,192,857.14
 合同履约成本                    605,692,005.36                 187,035,096.27          418,656,909.09
 合计                        870,080,208.58                 215,506,488.04          654,573,720.54
     （续表）
                                                        年初余额
项目                                             存货跌价准备/合同履约
                        账面余额                                                      账面价值
                                                 成本减值准备
库存商品                        40,449,656.71                    8,204,020.10           32,245,636.61
发出商品                       298,065,466.97                  19,908,220.36           278,157,246.61
委托加工物资                          2,063,753.71                                         2,063,753.71
合同履约成本                     516,003,604.27                    5,384,755.20          510,618,849.07
合计                         856,582,481.66                  33,496,995.66           823,085,486.00
     （2）    存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                         本年增加                       本年减少
项目               年初余额                                                                年末余额
                                       计提             其他       转回或转销         其他
库存商品             8,204,020.10        5,614,695.93                                   13,818,716.03
发出商品            19,908,220.36          469,623.76             6,335,909.72          14,041,934.40
委托加工物资                                 610,741.34                                      610,741.34
合同履约成本           5,384,755.20      181,650,341.07                                  187,035,096.27
合计              33,496,995.66      188,345,402.10             6,335,909.72         215,506,488.04
项目                                       年末余额                                年初余额
未抵扣增值税进项                                            15,161,150.76                    3,704,746.72
预交税费                                                  818,753.57                     2,901,066.24
合计                                                  15,979,904.33                    6,605,812.96
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                本年增减变动
                      年初余额             减值准备           追   减                                                           年末余额             减值准备
 被投资单位                                                                         其他综   其他   宣告发放
                     （账面价值）            年初余额           加   少   权益法下确认                             计提减值准               （账面价值）            年末余额
                                                                               合收益   权益   现金股利                  其他
                                                      投   投    的投资损益                               备
                                                                                调整   变动   或利润
                                                      资   资
 一、合营企业
 二、联营企业
 四川创智联恒科技有限公
 司（以下简称创智联恒）
 成都数创物联科技有限公
 司（以下简称数创物联）
 华菁振兴（四川）智能技
 术有限责任公司（以下简            1,636,189.41                              82,455.76                                            1,718,645.17
 称华菁振兴）
 广东中塔讯科技有限公司
 （以下简称广东中塔讯）
 北京拓林思软件有限公司
 （以下简称北京拓林思）
 创智联慧（重庆）科技有
 限公司（以下简称创智联            1,259,871.63                            -250,823.75                                            1,009,047.88
 慧）
 小计                   293,646,426.65   1,054,267.14           -75,552,021.44                     1,470,023.29        216,624,381.92   2,524,290.43
 合计                   293,646,426.65   1,054,267.14           -75,552,021.44                     1,470,023.29        216,624,381.92   2,524,290.43
    注：截至 2025 年 12 月 31 日，广东中塔讯拟办理清算，预计相关资产无法收回，从而导致广东中塔讯年末净资产为负数，本集团对其
长期股权投资全额计提减值准备。
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                年末余额                          年初余额
上海新迪数字技术有限公司（以下简称
上海新迪）
工业云制造（四川）创新中心有限公司                                     5,000,000.00                    5,000,000.00
中诚科创科技有限公司                                            2,000,000.00                    2,000,000.00
四川文投昆吾信息产业有限公司                                          350,000.00                     250,000.00
合计                                                   57,350,000.00                   69,587,708.00
项目                                           年末账面价值                          年初账面价值
固定资产                                                157,226,734.50                   45,448,862.58
固定资产清理
合计                                                  157,226,734.50                   45,448,862.58
     （1）    固定资产情况
                                   交通运输设
项目                房屋建筑物                             电子设备                其他              合计
                                     备
一、账面原值
（1）购置              4,579,141.41                      231,457.72        22,482.30      4,833,081.43
（2）在建工程转
入
（3）外币报表折
算差异
（1）处置或报废                            600,000.00      4,392,934.78     1,414,691.88     6,407,626.66
（2）合并范围变
化减少
二、累计折旧
（1）计提              3,705,167.50      76,071.97     12,745,951.33      333,098.38     16,860,289.18
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   交通运输设
项目                房屋建筑物                              电子设备              其他              合计
                                     备
（2）外币报表折
算差异
（1）处置或报废                            570,000.00       4,199,344.53   1,339,231.75     6,108,576.28
（2）合并范围变
化减少
三、减值准备
（1）计提                                                1,506,200.39                    1,506,200.39
四、账面价值
     注：合并范围变化减少系子公司本年注销及处置影响所致。
     （2）    年末无暂时闲置的固定资产。
     （3）    年末无通过经营租赁租出的固定资产。
     （4）    年末无未办妥产权证书的固定资产。
     （5）    固定资产的减值测试情况
     于 2025 年 12 月 31 日，子公司邦讯信息部分资产无业务需求，预计无使用价值，按
账面价值全额计提减值准备。
项目                                      年末余额                                年初余额
在建工程                                             136,557,450.55                    249,035,357.80
工程物资
合计                                               136,557,450.55                    249,035,357.80
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    在建工程情况
                                   年末余额                                          年初余额
项目                                 减值                                             减值
                    账面余额                        账面价值             账面余额                     账面价值
                                   准备                                             准备
智能大数据融合平
台项目
格蒂电力智能电网
高新技术产学研一                                                        125,610,330.44          125,610,330.44
体化产业基地
合计                136,557,450.55               136,557,450.55   249,035,357.80          249,035,357.80
     （2）    重要在建工程项目本年变动情况
                                                            本年减少
 工程名称         年初余额            本年增加                              转入无形             其他     年末余额
                                               转入固定资产
                                                                 资产              减少
 智能大数
 据融合平       123,425,027.36    13,265,799.38                      133,376.19            136,557,450.55
 台项目
 格蒂电力
 智能电网
 高新技术
 产学研一
 体化产业
 基地
 合计         249,035,357.80    13,265,799.38    125,610,330.44    133,376.19            136,557,450.55
     （续表）
                                                                                       本年利
                             工程累计投入            工程进       利息资本化          其中：本年
                 预算数                                                                   息资本      资金
工程名称                          占预算比例             度         累计金额          利息资本化
                （万元）                                                                    化率      来源
                               （%）             （%）        （万元）           金额
                                                                                       （%）
智能大数据融合                                                                                         募集
平台项目                                                                                            资金
格蒂电力智能电
                                                                                                自筹
网高新技术产学
研一体化产业基
                                                                                                 款
地
合计               41,881.95         —             —              53.01                             —
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   房屋建筑物                                     合计
一、账面原值
（1）租入                                           3,441,170.62                         3,441,170.62
（1）处置
（2）其他转出（注）                                     10,739,538.06                        10,739,538.06
二、累计折旧
（1）计提                                           3,556,791.09                         3,556,791.09
（1）处置
（2）其他转出（注）                                      9,357,632.08                         9,357,632.08
三、减值准备
四、账面价值
     注：其他转出系本集团租赁到期及租金下调所致。
     （1）    无形资产明细
项目                         土地使用权               软件著作权、软件与其他                           合计
一、账面原值
（1）购置                                                           4,987,006.56         4,987,006.56
（2）内部研发                                                        15,252,669.02        15,252,669.02
（1）处置                                                            300,884.96           300,884.96
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          土地使用权                  软件著作权、软件与其他               合计
二、累计摊销
（1）计提                               533,433.96           67,515,110.26     68,048,544.22
（1）处置                                                        50,147.46         50,147.46
三、减值准备
四、账面价值
     本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 48.56%。
     （1）    商誉原值
被投资单位                                   本年增加          本年减少
                 年初余额                                                    年末余额
名称                                    企业合并形成           处置
格蒂电力              598,608,130.81                                          598,608,130.81
邦讯信息              650,281,154.29                                          650,281,154.29
万里开源               18,418,195.21                                           18,418,195.21
合计              1,267,307,480.31                                         1,267,307,480.31
     （2）    商誉减值准备
被投资单                                   本年增加            本年减少
                年初余额                                                     年末余额
位名称                                       计提            处置
格蒂电力            598,608,130.81                                            598,608,130.81
邦讯信息            650,281,154.29                                            650,281,154.29
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单                                 本年增加          本年减少
                年初余额                                                年末余额
位名称                                    计提              处置
万里开源               5,438,376.16                                         5,438,376.16
合计             1,254,327,661.26                                     1,254,327,661.26
     （3）    商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                       所属经营分    是否与以前年度保
名称                  所属资产组或组合的构成及依据
                                                        部及依据       持一致
              评估对象对应于资产负债表中列示的包含商
万里开源          誉的长期资产，主要包括固定资产、无形资                       不适用              是
              产，以及分摊的商誉。
     （4）    可收回金额的具体确定方法
     可回收金额按公允价值减处置费用确定。
                                                                          关键参数
                                           减值   公允价值和处置
项目         账面价值           可收回金额                               关键参数        的确定依
                                           金额   费用的确定方式
                                                                            据
                                                                          通过可比
                                                市场法计算资产
万里                                                            企业价值/研      上市公司
开源                                                              发费        相同价值
                                                扣除处置费用
                                                                          比率确定
合计       45,561,529.25    671,270,000.00           —            —            —
     其他说明：
辨认净资产公允价值份额部分。期末，公司对商誉进行了减值测试，以公允价值减处置费
用估计与商誉相关资产组的可收回金额，即通过市场法计算与商誉相关资产组的公允价值，
在扣除处置费用得出可收回金额。本次进行商誉减值测试时确定的资产组未发生变化。
     商誉减值测试确定的评估方法及关键参数如下：选择与万里开源处于同一行业股票交
易活跃的上市公司作为对比公司，通过交易股价计算对比公司的市场价值，再通过对比公
司的资产负债表计算出对比公司的企业价值。将对比公司的研发费用作为分析参数，计算
对比公司企业价值与所选择分析参数之间的比例倍数关系—称之为“比率乘数”，然后再
通过“比率乘数”的修正分析得到最终选用的比率乘数。将上述比率乘数与商誉相关资产
组相应的分析参数进行综合计算，从而得到万里开源与商誉相关资产组的可回收金额。
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目          年初余额                本年增加                   本年摊销               本年其他减少             年末余额
装修费         1,477,402.13           142,746.43          1,047,277.46                           572,871.10
合计          1,477,402.13           142,746.43          1,047,277.46                           572,871.10
     （1）    未经抵销的递延所得税资产
                                    年末余额                                          年初余额
项目                 可抵扣暂时性差                                        可抵扣暂时性差
                                           递延所得税资产                                        递延所得税资产
                      异                                              异
资产减值准备                424,316,489.21            64,081,063.82         676,126,284.45       101,632,736.98
可弥补亏损                 150,000,000.00            22,500,000.00         260,841,885.71        39,126,282.85
递延收益                   15,550,820.46             2,332,623.07          13,343,770.14         2,001,565.52
租赁负债                       7,027,434.83          1,054,115.23             6,223,831.63       1,045,897.46
内部 交易 未实 现利
润
产品质量保证金                                                                   1,417,457.19        212,618.58
合计                    596,894,744.50            89,967,802.12         962,217,311.24       144,658,713.71
     （2）    未经抵销的递延所得税负债
                                    年末余额                                          年初余额
项目                  应纳税暂时性差                                       应纳税暂时性差
                                           递延所得税负债                                        递延所得税负债
                       异                                             异
使用权资产                       7,343,582.70          1,101,537.39            5,780,285.70        973,235.83
交易性金融资产公
允价值变动
合计                          7,343,582.70          1,101,537.39            7,391,285.70       1,214,885.83
     （3）    未确认递延所得税资产明细
项目                                                年末余额                                   年初余额
可抵扣暂时性差异                                                550,992,496.70                      96,477,044.15
可抵扣亏损                                                  1,368,843,214.32                    764,238,981.06
合计                                                     1,919,835,711.02                    860,716,025.21
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                            年末金额                         年初金额                 备注
合计                           1,368,843,214.32               764,238,981.06                 —
                                                           年末余额
项目
                             账面余额                          减值准备                账面价值
预付设备款                                 95,970.75                                      95,970.75
预付土地款
合计                                    95,970.75                                      95,970.75
     （续表）
                                                           年初余额
项目
                             账面余额                          减值准备                账面价值
预付设备款                                257,874.15                                     257,874.15
预付土地款                              3,594,200.00                 978,721.87       2,615,478.13
合计                                 3,852,074.15                 978,721.87       2,873,352.28
     （1）    短期借款分类
借款类别                                      年末余额                               年初余额
保证借款                                               285,803,619.43              409,472,766.35
抵押借款                                               110,067,888.89               10,012,222.22
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别                                年末余额                                年初余额
信用借款                                          1,000,931.94                        84,000.00
其他借款                                                                          36,660,765.41
合计                                          396,872,440.26                   456,229,753.98
     注 1：抵押借款年末余额中含非银行金融机构借款 50,000,000.00 元。
     注 2：抵押情况索见“五、56.所有权或使用权受到限制的资产”所述。
项目                                  年末余额                                年初余额
交易性金融负债                                       2,007,185.00
其中：外币借款锁汇                                     2,007,185.00
合计                                            2,007,185.00
票据种类                                年末余额                                年初余额
银行承兑汇票                                                                         5,327,989.41
商业承兑汇票                                         614,870.00
合计                                             614,870.00                      5,327,989.41
     （1）    应付账款列示
项目                                  年末余额                                年初余额
合计                                          460,197,139.48                   550,036,550.40
其中：1 年以上                                    249,801,067.96                   248,053,183.19
     （2）    账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                               年末余额                其中：一年以上               未偿还的原因
供应商一                               23,604,125.58             23,604,125.58     未结算
供应商二                               15,090,000.00             15,090,000.00     未结算
合计                                 38,694,125.58             38,694,125.58        —
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    合同负债情况
项目                                     年末余额                                  年初余额
项目款预收款                                          234,272,265.72                      257,262,402.75
运营维护费                                              471,477.96                           172,205.89
技术服务费                                                                                   158,584.11
合计                                              234,743,743.68                      257,593,192.75
     （2）    年末账龄超过 1 年的重要合同负债
 单位名称                         年末余额                 其中：一年以上                        未偿还的原因
 单位一                            91,870,363.33          91,870,363.33      尚未达到收入确认条件
 单位二                            11,193,217.32          11,193,217.32      尚未达到收入确认条件
 合计                           103,063,580.65          103,063,580.65                —
     （3）    本年账面价值发生重大变动情况：无。
     （1）    应付职工薪酬分类
项目                    年初余额               本年增加                    本年减少                年末余额
短期薪酬                  56,814,490.45     234,751,875.90           244,079,399.85      47,486,966.50
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利                   2,404,577.84      17,738,711.53            14,812,764.98       5,330,524.39
合计                    59,748,066.72     267,965,126.62           274,414,069.38      53,299,123.96
     （2）    短期薪酬
项目                    年初余额               本年增加                    本年减少                年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                                     6,921,548.40             6,921,548.40
社会保险费                   471,536.37        8,062,009.88             8,081,404.92         452,141.33
其中：医疗保险费                373,590.68        7,372,328.90             7,394,930.11         350,989.47
      工伤保险费              12,163.50          259,055.66              258,831.89           12,387.27
      生育保险费              74,595.19          254,632.24              254,632.24           74,595.19
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    年初余额            本年增加                     本年减少              年末余额
      大病救助金              11,187.00       175,993.08               173,010.68          14,169.40
住房公积金                   224,602.16     11,258,719.78            11,266,552.73        216,769.21
工会经费和职工教
育经费
合计                    56,814,490.45   234,751,875.90           244,079,399.85    47,486,966.50
     （3）    设定提存计划
项目                    年初余额             本年增加                    本年减少             年末余额
基本养老保险                   511,854.65   14,926,692.00        14,972,414.58             466,132.07
失业保险费                     17,143.78      547,847.19              549,489.97           15,501.00
合计                       528,998.43   15,474,539.19        15,521,904.55             481,633.07
项目                                    年末余额                                    年初余额
增值税                                            36,294,818.47                     32,896,616.45
企业所得税                                            920,263.05                       1,217,959.15
个人所得税                                            585,430.40                          552,203.18
城市维护建设税                                         2,722,395.36                      2,188,435.46
教育费及地方教育附加                                      1,940,642.46                      1,560,418.44
印花税                                              139,174.77                          522,878.46
其他税费                                               14,541.40                          14,695.27
合计                                             42,617,265.91                     38,953,206.41
项目                                    年末余额                                    年初余额
应付利息
应付股利                                            3,451,109.61                      3,451,109.61
其他应付款                                         129,624,868.83                     28,615,969.21
合计                                            133,075,978.44                     32,067,078.82
项目                                    年末余额                                    年初余额
普通股股利                                           3,451,109.61                      3,451,109.61
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 年末余额                     年初余额
合计                                         3,451,109.61         3,451,109.61
     （1）    其他应付款按款项性质分类
款项性质                               年末余额                     年初余额
往来款                                      118,879,482.53        16,595,303.63
限制性股票回购义务                                  4,873,493.39         4,873,642.10
代垫款                                        3,013,954.83         3,293,940.41
保证金及押金                                     1,796,443.05         1,769,979.59
其他                                         1,061,495.03         2,083,103.48
合计                                       129,624,868.83        28,615,969.21
     注：往来款主要系对外非金融机构资金拆借余额。
     （2）    年末账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
项目                                 年末余额                     年初余额
一年内到期的租赁负债                                 2,946,243.68         3,418,602.96
一年内到期的长期应付款                                   42,756.33             49,597.14
合计                                         2,989,000.01         3,468,200.10
     （1）    其他流动负债分类
项目                                  年末余额                    年初余额
增值税待转销项税                                    21,208,597.87      23,743,835.25
已背书未终止确认票据还原的负债                              5,380,758.79       3,678,897.64
合计                                          26,589,356.66      27,422,732.89
项目                                  年末余额                    年初余额
租赁付款额                                        7,971,642.56       9,685,602.18
减：未确认的融资费用                                     429,007.27          658,137.92
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                            年末余额                              年初余额
减：重分类至一年内到期的非流动
负债
合计                                                    4,596,391.61                    5,608,861.30
项目                           年末余额                      年初余额                          形成原因
产品质量保证                        1,414,407.50                  1,417,457.19         产品质量保证
合计                            1,414,407.50                  1,417,457.19              —
     （1）    递延收益分类
项目            年初余额             本年增加                本年减少               年末余额            形成原因
政府补助         13,343,770.14     4,158,459.25        1,951,408.93      15,550,820.46    政府拨款
合计           13,343,770.14     4,158,459.25        1,951,408.93      15,550,820.46        —
     （2）    政府补助项目
政府补助项目                                                     年初余额                 本年新增补助金额
面向（西南）区域的数字化转型综合赋能平台项目                                        6,825,000.00            3,675,000.00
面向“智慧蓉城”场景的行业预训练模型与人工智能
应用工具链
云原生 AI 机器学习平台四川省自然科学基金创新研究
群体
基于认知图谱的智能增强生成技术研究                                                 900,000.00
新一代信息技术企业技术中心能力提升                                                 720,871.72
基于城市管理事件数量变化预测方法的城市管理案件
中枢平台应用与推广
省级财政知识产权专项资金                                                                           200,000.00
分布式数据库弹性计算关键技术研发与应用示范                                             147,766.82
绿色低碳指标任务项目                                                        815,220.00           283,459.25
基于智慧治理的云边一体化智能边缘网关应用与推广                                            19,517.58
合计                                                            13,343,770.14           4,158,459.25
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （续表）
                                                                                    与资产/
                                       本年计入其他收
政府补助项目                                                       其他变动    年末余额           与收益
                                         益金额
                                                                                     相关
面向（西南）区域的数字化转型综合赋                                                                   与资产
能平台项目                                                                               相关
面向“智慧蓉城”场景的行业预训练模                                                                   与资产
型与人工智能应用工具链                                                                         相关
云原生 AI 机器学习平台四川省自然科                                                                 与收益
学基金创新研究群体                                                                           相关
                                                                                    与收益
基于认知图谱的智能增强生成技术研究                                                     900,000.00
                                                                                    相关
助                                                                                   相关
                                                                                    与资产
新一代信息技术企业技术中心能力提升                            369,804.44               351,067.28
                                                                                    相关
基于城市管理事件数量变化预测方法的                                                                   与收益
城市管理案件中枢平台应用与推广                                                                     相关
                                                                                    与资产
省级财政知识产权专项资金                                                          200,000.00
                                                                                    相关
分布式数据库弹性计算关键技术研发与                                                                   与资产
应用示范                                                                                相关
                                                                                    与收益
绿色低碳指标任务项目                                  1,098,679.25
                                                                                    相关
基于智慧治理的云边一体化智能边缘网                                                                   与资产
关应用与推广                                                                              相关
合计                                          1,951,408.93            15,550,820.46    —
                                            本年变动增减（+、-）
项目            年初余额                                    公积金                      年末余额
                            发行新股            送股               其他     小计
                                                       转股
股份总额       607,576,150.00                                                    607,576,150.00
项目                          年初余额                 本年增加         本年减少            年末余额
股本溢价                    2,367,466,958.31                                   2,367,466,958.31
其他资本公积                      30,255,864.85                                     30,255,864.85
合计                      2,397,722,823.16                                   2,397,722,823.16
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     本年发生额
                                                            减：前期计
项目                 年初余额                            减：前期计入                                                      年末余额
                                 本年所得税前发                    入其他综合   减：所得税费   税后归属于母公          税后归属于少数
                                                   其他综合收益
                                    生额                      收益当期转      用        司                股东
                                                   当期转入损益
                                                            入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计            717,891.75     -5,857,350.77                              -3,209,010.17    -2,648,340.60   -2,491,118.42
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                  年初余额                本年增加               本年减少               年末余额
法定盈余公积               41,722,362.25                                             41,722,362.25
任意盈余公积               13,525,658.60                                             13,525,658.60
合计                   55,248,020.85                                             55,248,020.85
项目                                                       本年                    上年
上年年末余额                                                -1,221,359,825.24     -1,142,496,943.36
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
           会计政策变更
           重要前期差错更正
           同一控制合并范围变更
           其他调整因素
本年年初余额                                                -1,221,359,825.24     -1,142,496,943.36
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                      -633,273,648.85        -78,862,881.88
减：提取法定盈余公积
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额                                                -1,854,633,474.09     -1,221,359,825.24
     （1）    营业收入和营业成本情况
                        本年发生额                                        上年发生额
项目
                 收入                    成本                    收入                 成本
主营业务           747,192,044.79        669,839,690.45      1,405,449,109.51   1,290,503,726.55
其他业务                 5,943.40                                  129,696.72         110,576.15
合计             747,197,988.19        669,839,690.45      1,405,578,806.23   1,290,614,302.70
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                   上年发生额
城市维护建设税                                     1,730,221.32        1,115,636.92
教育费附加                                        745,254.44          477,372.39
地方教育附加                                       496,836.34          319,782.94
土地使用税及其他税费                                   978,710.72         1,002,391.00
印花税                                          665,361.66         1,163,834.43
合计                                          4,616,384.48        4,079,017.68
项目                                 本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                       47,633,598.14       46,445,192.50
业务费用                                        7,738,990.23       16,062,450.97
车辆费用                                         235,023.31          251,099.47
资产折旧与摊销费用                                    177,735.94          282,459.37
股份支付费用                                                           169,068.19
合计                                         55,785,347.62       63,210,270.50
项目                                 本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                                       72,367,332.26       84,639,024.67
长期资产摊销                                     32,238,661.41       41,215,308.58
办公费                                        12,213,273.33       14,451,630.47
中介服务费                                       7,488,223.54       16,401,366.20
折旧费                                         5,591,787.99        4,727,758.09
差旅费                                         3,686,257.35        5,418,133.88
业务招待费                                       2,531,618.35        7,150,769.63
使用权资产折旧                                     1,181,947.28        2,753,332.46
汽车费用                                        1,631,325.88        2,329,000.58
股份支付费用                                                         12,270,118.09
其他                                           739,963.12         2,727,877.61
合计                                        139,670,390.51      194,084,320.26
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额                           上年发生额
职工薪酬                                       46,820,645.39               89,080,930.18
无形资产摊销                                     29,358,422.16               53,776,022.05
技术服务费                                      29,169,688.62               47,661,882.25
设备折旧费                                       3,209,500.13                6,446,215.10
租赁费                                          282,272.26                 1,609,926.73
其他                                          1,555,632.58               11,166,427.21
合计                                        110,396,161.14              209,741,403.52
项目                                 本年发生额                           上年发生额
利息费用                                       42,461,122.63               36,561,983.71
减：利息收入                                       682,225.36                 2,461,835.79
加：汇兑损失                                     -4,066,388.62                1,134,779.79
     其他支出                                   3,077,990.55                4,300,419.99
合计                                         40,790,499.20               39,535,347.70
产生其他收益的来源                          本年发生额                           上年发生额
与日常活动相关的政府补助                                7,421,953.73               11,661,371.19
个人所得税手续费返还                                   167,015.45                  294,280.01
进项税 10%加计抵减                                                             1,460,539.48
增值税即征即退                                                                  459,750.38
合计                                          7,588,969.18               13,875,941.06
项目                                            本年发生额                 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                    -75,552,021.44       -5,514,211.86
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                     89,100.00            89,680.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                       60,723.47
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                   43,515.86
处置交易性金融资产取得的投资收益                                     -247,735.85
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量                                                  289,661,998.14
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                               本年发生额                      上年发生额
产生的利得
合计                                                   -75,606,417.96           284,237,466.28
产生公允价值变动收益的来源                        本年发生额                                 上年发生额
其他非流动金融资产                                    -12,337,708.00
交易性金融负债                                       -2,007,185.00
交易性金融资产                                          299,000.00                      585,000.00
合计                                           -14,045,893.00                      585,000.00
项目                                   本年发生额                                 上年发生额
应收票据坏账损失                                       -728,313.90                         -89,766.66
应收账款坏账损失                                     -51,949,151.19                   -82,281,151.86
其他应收款坏账损失                                     2,855,221.91                      3,228,589.46
合计                                           -49,822,243.18                   -79,142,329.06
项目                                   本年发生额                                 上年发生额
存货跌价损失                                     -188,345,402.10                     -8,141,945.51
长期股权投资减值损失                                    -1,470,023.29
固定资产减值损失                                      -1,506,200.39
合计                                         -191,321,625.78                     -8,141,945.51
                                                                            计入本年非经常性
项目                                 本年发生额               上年发生额
                                                                              损益的金额
非流动资产处置收益                            71,471.64                -90,386.38           71,471.64
其中：未划分为持有待售的非
流动资产处置收益
   其中：固定资产处置收益                       71,471.64                -90,386.38           71,471.64
合计                                   71,471.64                -90,386.38           71,471.64
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    营业外收入明细
                                                                             计入本年非经常性
项目                                 本年发生额                上年发生额
                                                                               损益的金额
非流动资产毁损报废利得                                                       200.00
无法支付的往来款项（注）                         833,535.04                                   833,535.04
其他                                   532,137.19            1,128,719.13           532,137.19
合计                                  1,365,672.23           1,128,919.13          1,365,672.23
     注：无法支付的往来款项系子公司注销、处置所致。
                                                                             计入本年非经常性
项目                                 本年金额                  上年金额
                                                                               损益的金额
非流动资产毁损报废损失                          242,805.33                  4,544.65         242,805.33
罚款、滞纳金                              4,508,330.26               434,052.41        4,508,330.26
对外捐赠                                 110,000.00                285,000.00         110,000.00
商业性赔偿违约支出                             66,131.00                                     66,131.00
其他                                      1,181.91                                     1,181.91
合计                                  4,928,448.50               723,597.06        4,928,448.50
     （1）    所得税费用
项目                                   本年发生额                                  上年发生额
当年所得税费用                                         1,958,935.49                     1,730,006.43
递延所得税费用                                        54,577,563.15                   -11,532,796.28
合计                                             56,536,498.64                    -9,802,789.85
     （2）    会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                                    本年发生额
本年合并利润总额                                                                      -600,599,000.58
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                               -90,089,850.09
子公司适用不同税率的影响                                                                     1,560,445.47
调整以前期间所得税的影响                                                                     1,958,935.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                        本年发生额
非应税收入的影响                                                       11,220,935.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  1,728,056.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
前期确认递延所得税资产在本期转回的影响                                            58,695,076.84
加计扣除影响数                                                       -16,559,424.17
其他                                                                  71,740.96
所得税费用                                                          56,536,498.64
     详见本附注“五、35 其他综合收益”相关内容。
     （1）    与经营活动有关的现金
项目                                      本年发生额               上年发生额
政府补助                                      12,007,604.05        14,824,567.41
受限资金减少额                                    8,149,273.23
保证金及押金                                     2,048,360.36        16,144,396.61
利息收入                                        682,225.36            2,461,835.79
往来款及其他                                     2,874,173.72           9,631,941.61
合计                                        25,761,636.72        43,062,741.42
项目                                      本年发生额               上年发生额
办公费、差旅费、业务招待费等付现费用                        69,273,891.63       113,738,107.30
罚款、滞纳金、赔偿金等                                4,575,643.17            434,052.41
保证金、押金                                     1,258,479.26           9,667,266.07
捐赠                                          110,000.00             285,000.00
受限资金增加                                                            6,625,491.63
合计                                        75,218,014.06       130,749,917.41
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2）    与投资活动有关的现金
项目                                                本年发生额                上年发生额
收回创智联恒借款                                            33,990,053.21        16,000,000.00
收回拓林思借款                                              6,729,107.07
合计                                                  40,719,160.28        16,000,000.00
项目                                                本年发生额                上年发生额
处置子公司支付的现金                                              44,403.76
创智联恒出表减少的现金                                                              33,534,165.36
合计                                                      44,403.76        33,534,165.36
     （3）    与筹资活动有关的现金
项目                                                本年发生额                上年发生额
收到外部借款                                             913,500,000.00        74,620,711.11
合计                                                 913,500,000.00        74,620,711.11
项目                                                本年发生额                上年发生额
偿还外部借款                                             782,237,182.19        71,420,711.11
偿还租赁负债支付的现金                                          3,965,667.27         5,394,141.46
借款担保费                                                 965,000.00
持股计划终止退款                                                                 34,614,517.76
合计                                                 787,167,849.46       111,429,370.33
                                                                本年增加
项目                         年初余额
                                                   现金变动                非现金变动
短期借款                        456,229,753.98          465,586,945.00       12,703,185.51
应付股利                          3,451,109.61
其他应付款                         4,873,642.10          863,500,000.00       28,202,182.19
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 本年增加
项目                         年初余额
                                                  现金变动                     非现金变动
一年内到期的租赁负债                    3,418,602.96                                     2,839,990.25
租赁负债                          5,608,861.30                                     3,846,603.39
合计                          473,581,969.95        1,329,086,945.00           47,591,961.34
     （续表）
                                      本年减少
项目                                                                         年末余额
                           现金变动                   非现金变动
短期借款                        498,979,493.82         38,667,950.41            396,872,440.26
应付股利                                                                           3,451,109.61
其他应付款                       783,202,182.19                148.71            113,373,493.39
一年内到期的租赁负债                    3,312,349.53                                     2,946,243.68
租赁负债                           653,317.74           4,205,755.34               4,596,391.61
合计                        1,286,147,343.28         42,873,854.46            521,239,678.55
     （1）合并现金流量表补充资料
项目                                                    本年金额                  上年金额
净利润                                                    -657,135,499.22      -174,153,997.82
加：资产减值损失                                                191,321,625.78         8,141,945.51
   信用减值损失                                                49,822,243.18       79,142,329.06
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
   使用权资产折旧                                                3,556,791.09         5,386,391.99
   无形资产摊销                                                68,048,544.22      108,918,559.04
   长期待摊费用摊销                                               1,047,277.46         1,379,047.47
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                              -71,471.64         90,386.38
失（收益以“-”填列）
   固定资产报废损失（收益以“-”填列）                                         242,805.33           4,544.65
   公允价值变动损失（收益以“-”填列）                                    14,045,893.00          -585,000.00
   财务费用（收益以“-”填列）                                        42,461,122.63       36,561,983.71
   投资损失（收益以“-”填列）                                        75,606,417.96      -284,237,466.28
   递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                                  54,690,911.59       -11,367,361.69
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                          本年金额                     上年金额
     递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                        -113,348.44            -165,434.59
     存货的减少（增加以“-”填列）                           -13,497,726.92         60,254,610.11
     经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                     257,843,219.33         146,255,393.38
     经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                     -179,405,338.15        167,123,758.67
     其他
经营活动产生的现金流量净额                                  -74,676,243.62        161,876,427.99
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                       144,155,420.52         159,469,876.68
减：现金的年初余额                                     159,469,876.68         289,920,166.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                   -15,314,456.16    -130,450,289.58
     （2）本年收到的处置子公司的现金净额
项目                                                              金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物                                                          1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                                    44,403.76
处置子公司收到的现金净额                                                             -44,402.76
     （3）现金和现金等价物
项目                                      年末余额                    年初余额
现金                                       144,155,420.52              159,469,876.68
其中：库存现金                                       45,859.37                    8,787.25
可随时用于支付的银行存款                             144,109,561.15              159,461,089.43
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                             144,155,420.52              159,469,876.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末账面价值                   年初账面价值                 受限原因
货币资金                          5,272,903.49           13,422,176.72    保函保证金及冻结金等
固定资产（注）                      20,599,651.23           20,920,086.62      银行借款抵押
无形资产（注）                       3,081,839.42            2,020,835.79      银行借款抵押
合计                           28,954,394.14           36,363,099.13        —
     注：1、创意科技于 2025 年 12 月 16 日与成都银行股份有限公司高新支行签订了《抵
押合同》（合同编号《D2000110251211130》），被担保的债务人为本公司，担保的主合
同系编号为 H200101251211080 号的借款合同，该合同约定本公司的借款本金为 4,000 万
元整人民币，该合同由陆文斌、李丹、创意科技、成都中小企业融资担保有限责任公司提
供担保。抵押物如下：
号，处所为成都市高新西区西芯大道 28 号(创意信息园区)1 栋-1-4 楼。
押合同》（合同编号：兴银蓉（额抵）2408 第 52753 号），被担保的债务人为创意科技，
担保的主合同编号为兴银蓉（授）2408 第 55909 号，主合同名称为《额度授信合同》，该
合同约定授信额度金额为 1,000.00 万元整人民币（借款合同编号为兴银蓉（贷）2508 第
产权第 0021873 号，处所为成都市高新西区西芯大道 28 号（创意信息园区）1 栋 1 层 1 号、
     （1）    外币货币性项目
项目                            年末外币余额                   折算汇率           年末折算人民币余额
货币资金                                —                      —               2,074,858.06
其中：美元                                   292,174.11           7.0288        2,053,633.38
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                            年末外币余额                 折算汇率               年末折算人民币余额
     林吉特                              12,255.14              1.7319               21,224.68
应收账款                                          —                  —             9,696,643.24
其中：林吉特                              5,598,847.07             1.7319            9,696,643.24
其他应收款                                         —                  —            34,254,985.68
其中：美元                                   3,450.00             7.0288               24,249.36
     林吉特                           19,764,845.73             1.7319           34,230,736.32
其他应付款                                         —                  —               400,139.37
其中：林吉特                               231,040.69              1.7319              400,139.37
应付账款                                          —                  —             3,430,251.21
其中：林吉特                              1,980,628.91             1.7319            3,430,251.21
一年内到期的非流动负债                                   —                  —                42,756.33
其中：林吉特                                24,687.53              1.7319               42,756.33
      （1） 本集团作为承租方
项目                                                    本年发生额                 上年发生额
租赁负债利息费用                                                      405,432.77         570,644.29
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                         3,163,421.84      5,383,787.16
与租赁相关的总现金流出                                                  7,485,999.16     11,262,469.46
     六、     研发支出
 项目                                 本年发生额                               上年发生额
 职工薪酬                                        46,820,645.39                  141,250,390.78
 无形资产摊销                                      29,358,422.16                   54,134,427.39
 技术服务费                                       29,169,688.62                   46,802,870.60
 设备折旧费                                        3,209,500.13                    7,185,454.79
 租赁费                                           282,272.26                     3,048,656.47
 其他                                           1,555,632.58                    8,393,264.16
 合计                                       110,396,161.14                    260,815,064.19
 其中：费用化研发支出                               110,396,161.14                    209,741,403.52
       资本化研发支出                                                               51,073,660.67
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     本年增加                      本年减少
                                                                                      年末
项目                   年初余额          内部开   委外开    其   确认为无形资             转入当      其他    余额
                                   发支出   发支出    他      产               期损益      减少
AI 能力感知分析平台         7,444,891.91                       7,444,891.91
一站式智能运维平台           7,807,777.11                       7,807,777.11
合计                 15,252,669.02                    15,252,669.02
     （1） 重要的资本化研发项目：无。
     七、     合并范围的变化
销不再纳入公司合并报表范围。
     八、     在其他主体中的权益
     （1）    企业集团的构成
             注册资本          主要经                              持股比例（%）
子公司名称                               注册地        业务性质                             取得方式
             （万元）          营地                                直接         间接
创意科技            1,800.00   成都市      成都市        信息技术服务         100.00            投资设立
北京创意            5,700.00   北京市      北京市        信息技术服务         100.00            投资设立
甘肃创意            2,000.00   兰州市      兰州市        信息技术服务          58.00            投资设立
格蒂电力            9,259.31   上海市      上海市        服务、研发          100.00                 并购
西安格蒂            5,000.00   西安市      西安市        服务、研发                   100.00        并购
                                                                                收购之后
北京格蒂            3,000.00   北京市      北京市        信息技术服务                  100.00
                                                                                 设立
格蒂能源            3,000.00   上海市      上海市        服务、研发                   100.00        并购
                                                                                收购之后
郑州格蒂            1,000.00   郑州市      郑州市        服务、研发                   100.00
                                                                                 设立
                                                                                收购之后
香港格蒂         516 万美元        香港       香港        信息技术服务                  100.00
                                                                                 设立
                                                                                收购之后
GICC         100 万美元       柬埔寨      柬埔寨         工程建设                   100.00
                                                                                 设立
                           马来西      马来西                                         收购之后
TITM        3000 万马币                           服务、研发                    51.00
                            亚        亚                                           设立
邦讯信息           11,500.00   广州市      广州市        信息技术服务         100.00                 并购
                                                                                收购之后
江西邦讯             200.00    宜春市      宜春市        信息技术服务                   75.00
                                                                                 设立
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             注册资本           主要经                                  持股比例（%）
子公司名称                               注册地          业务性质                              取得方式
             （万元）           营地                                   直接       间接
创智数能             450.00     上海市     上海市        技术推广服务            100.00            投资设立
                                               软件和信息技
万里开源            5,385.50    北京市     北京市                           50.17              并购
                                                 术服务
                                               软件和信息技
创启源兴             450.00     上海市     上海市                                    50.17   投资设立
                                                 术服务
创意信创二
期
创意数科           10,000.00    成都市     成都市         服务、研发            100.00            投资设立
创翼优途             200.00     成都市     成都市        信息技术服务                     100.00   投资设立
                                               软件和信息技
创意瀚智           10,000.00    武汉市     武汉市                          100.00            投资设立
                                                 术服务
    （2）     重要的非全资子公司
    无。
    （1）     重要的合营企业或联营企业
合营企业或联        主要经                                  持股比例（%）            对合营企业或联营企业
                           注册地     业务性质
营企业名称         营地                                   直接        间接        投资的会计处理方法
创智联恒           成都市         成都市     信息技术服务          38.73                     权益法
    （2）     重要联营企业的主要财务信息
                                    年末余额/本年发生额                   年初余额/2024年12月发生额
 项目
                                       创智联恒                               创智联恒
 流动资产                                           86,369,000.59                131,583,303.79
 其中：现金和现金等价物                                    16,125,851.72                 88,628,690.21
 非流动资产                                          69,005,460.73                111,327,413.43
 资产合计                                          155,374,461.32                242,910,717.22
 流动负债                                          105,370,478.79                114,031,058.30
 非流动负债                                         229,064,476.59                176,383,404.17
 负债合计                                          334,434,955.38                290,414,462.47
 少数股东权益
 归属于母公司股东权益                                    -179,060,494.06               -47,503,745.25
 按持股比例计算的净资产份额                                  -96,746,384.94               -25,668,187.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   年末余额/本年发生额                     年初余额/2024年12月发生额
 项目
                                         创智联恒                          创智联恒
 调整事项
 商誉
 内部交易未实现利润
 其他
 对联营企业权益投资的账面价值                               202,255,191.34             278,390,816.96
 存在公开报价的联营企业权益投资
 的公允价值
 营业收入                                          66,014,674.44              17,987,891.29
 净利润                                          -140,903,108.06             -3,129,848.15
 终止经营的净利润
 其他综合收益
 综合收益总额                                       -140,903,108.06             -3,129,848.15
 本年度收到的来自联营企业的股利
     （3）    不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目                                 年末余额/本年发生额                       年初余额/上年发生额
联营企业                                          —                          —
投资账面价值合计                                          16,893,481.01              16,309,876.83
下列各项按持股比例计算的合计数                               —                          —
--净利润                                               583,604.18               -3,823,028.82
--其他综合收益
--综合收益总额                                            583,604.18               -3,823,028.82
     九、     政府补助
                                                     本年计入营业外          本年转入其他收益金
会计科目            年初余额          本年新增补助金额
                                                       收入金额               额
递延收益           9,600,356.12        3,875,000.00                                536,495.06
递延收益           3,743,414.02         283,459.25                                1,414,913.87
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    （续表）
会计科目              本年其他变动                  年末余额             与资产/收益相关
递延收益                                       12,938,861.06    与资产相关
递延收益                                        2,611,959.40    与收益相关
会计科目                               本年发生额                   上年发生额
其他收益                                      7,421,953.73         11,661,371.19
    十、      与金融工具相关风险
        本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
    （1）汇率风险
    本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不
重大。
    （2）利率风险
    本集团的利率风险产生于银行借款及非金融机构借款等带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31
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日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金融机构借款余额为
    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
    本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
    （3）价格风险
    本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
    为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，前五名金额合计：
    本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具
信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务
人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
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     当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过
可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减
值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
     金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能
破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
     十一、 公允价值的披露
                                                     年末公允价值
项目                        第一层次公允             第二层次公          第三层次公允
                                                                              合计
                           价值计量              允价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量                     —                —              —              —
（一）应收款项融资                                    1,140,552.40                    1,140,552.40
（二）其他非流动金融资产                                50,000,000.00    7,350,000.00   57,350,000.00
持续以公允价值计量的资产
总额
二、持续以公允价值计量的
负债总额
（一）交易性金融负债                   2,007,185.00                                    2,007,185.00
持续以公允价值计量的负债                   2,007,185.                                     2,007,185.0
总额                                     00                                               0
     持续第一层次公允价值计量中外币借款锁汇市价依据2025年12月31日外币利率确定。
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定量信息
    应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允
价值。
    对上海新迪的投资，采用外部机构入股的估值作为公允价值。
定量信息
    因被投资公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成
本作为公允价值。
    十二、 关联方及关联交易
    （一） 关联方关系
    （1）     控股股东及最终控制方
    本集团实际控制人为陆文斌先生。
    （2）     控股股东的所持股份或权益及其变化
                                   持股金额                           持股比例（%）
控股股东
                    年末余额                  年初余额                  年末比例      年初比例
陆文斌（注）               102,335,902.00            102,335,902.00     16.84      16.84
    注：陆文斌与一致行动人（上海阿杏投资管理有限公司－阿杏松子 9 号私募证券投资
基金）合计持有公司 102,335,902 股，占公司总股本的 16.84%。
    子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
    本集团合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内
容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合营或联营企业名称                                                   与本集团关系
创智联恒                                                         联营企业
数创物联                                                         联营企业
华菁振兴                                                         联营企业
广东中塔讯                                                        联营企业
北京拓林思                                                        联营企业
创智联慧                                                         联营企业
其他关联方名称                                                        与本集团关系
黎静、周学军、王震、刘杰、黄建蓉、屈鸿、王雪、马桦、                             本公司控股股东外的重要自然人股
罗群、侯静、胡小刚、李华、孙元华、唐军                                        东及集团公司高管
石门汉唐生态农业有限公司
石门元宇建设工程有限公司（曾用名：石门汉唐小镇建设工
程有限公司）
                                                      关联自然人直接或间接控制、或担
石门汉唐实业投资有限公司                                          任董事或高级管理人员的其他企业
石门竹林溪雨旅游开发有限公司
成都电子科大资产经营有限公司
成都拓林思软件有限公司（以下简称北京拓林思子公司）                                   本公司联营企业的子公司
    （二） 关联交易
                                   担保金额                                  担保是否已
担保方名称                 被担保方                      起始日          到期日
                                   （万元）                                  经履行完毕
创意信息                  格蒂电力          2,000.00   2024-9-30    2025-9-15      是
创意信息                  格蒂电力          3,000.00   2024-10-15   2025-9-15      是
创意信息                  格蒂电力          5,000.00   2024-12-18   2025-12-16     是
创意信息                  格蒂电力          1,000.00   2024-1-19    2025-1-19      是
创意信息                  格蒂能源          1,000.00   2024-9-30    2025-1-13      是
创意信息                  格蒂能源           500.00    2024-11-25   2025-11-24     是
创意信息                  格蒂能源           500.00    2024-11-26   2025-11-25     是
创意信息                  格蒂能源           500.00    2024-1-15    2025-1-14      是
创意信息                  郑州格蒂          2,500.00   2024-4-19    2025-4-15      是
创意信息                  郑州格蒂           500.00    2024-4-19    2025-4-18      是
创意信息                  郑州格蒂          2,500.00   2025-4-15    2025-9-12      是
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   担保金额                                  担保是否已
担保方名称                 被担保方                      起始日          到期日
                                   （万元）                                  经履行完毕
创意信息                  郑州格蒂           500.00    2025-7-11    2026-7-10      否
创意信息                  创智联恒           500.00    2024-1-16    2025-1-10      是
创意信息                  创智联恒          1,200.00   2024-3-18    2025-3-17      是
创意信息                  创智联恒          1,200.00    2024-5-6     2025-5-5      是
创意信息                  创智联恒          2,400.00   2025-2-14    2026-2-14      否
创意信息                  创智联恒           200.00    2024-8-23    2025-8-22      是
创意信息                  邦讯信息          1,000.00   2024-9-27    2025-8-12      是
创意信息                  创意科技           400.00    2024-10-31   2025-10-30     是
创意信息                  创意科技          1,000.00   2024-9-30    2025-9-29      是
创意信息                  格蒂电力          2,000.00   2025-9-16    2026-3-20      否
创意信息                  格蒂电力          3,000.00   2025-9-16    2026-9-15      否
创意信息、陆文斌              格蒂电力          4,500.00   2025-12-16   2026-12-15     否
创意信息、陆文斌及
                      邦讯信息          1,000.00   2025-8-13    2026-8-12      否
其配偶李丹
创意信息                  格蒂能源          1,000.00   2025-1-14    2026-1-14      否
格蒂电力、上海市中
小微企业政策性融资             格蒂能源          1,000.00   2025-12-5    2026-12-2      否
担保基金管理中心
创意信息                  格蒂能源           500.00    2025-1-15    2026-1-14      否
创意信息、陆文斌及
                      创意科技           500.00    2025-5-30    2026-5-29      否
其配偶李丹
陆文斌及其配偶李
                      创意科技          1,000.00   2025-8-13    2026-8-12      否
丹、创意科技房产
创意信息                  郑州格蒂          2,500.00   2025-9-12    2026-9-11      否
格蒂电力、邦讯信
息、北京创意、陆文             创意信息          9,000.00   2024-5-14    2025-5-13      是
斌
格蒂电力、邦讯信
息、北京创意、陆文             创意信息          9,000.00   2025-5-16    2026-4-30      否
斌
陆文斌                   创意信息          1,000.00   2024-10-30   2025-10-22     是
陆文斌及其配偶李丹             创意信息          2,000.00   2024-11-21   2025-6-11      是
陆文斌及其配偶李
丹、格蒂电力、邦讯             创意信息          3,000.00   2024-7-16    2025-4-29      是
信息
陆文斌及其配偶李
丹、格蒂电力、邦讯             创意信息          4,000.00   2024-11-28   2025-2-27      是
信息
陆文斌及其配偶李
                      创意信息          4,000.00    2025-4-8    2025-9-11      是
丹、格蒂电力、邦讯
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       担保金额                                      担保是否已
担保方名称                 被担保方                           起始日             到期日
                                       （万元）                                      经履行完毕
信息
陆文斌及其配偶李丹             创意信息              4,000.00    2024-1-4         2025-1-3         是
陆文斌及其配偶李丹             创意信息              3,000.00    2024-7-23     2025-1-22           是
陆文斌、成都中小企
业融资担保有限责任             创意信息              4,000.00   2025-12-23    2026-12-15           否
公司、创意科技房产
陆文斌、成都中小企
业融资担保有限责任
公司、格蒂电力、邦             创意信息              1,000.00    2025-12-3    2026-11-19           否
讯信息、北京创意、
创意科技房产
邦讯信息、格蒂电
力、陆文斌及其配偶             创意信息              4,000.00    2025-9-12     2026-9-11           否
李丹
     （1）    销售商品/提供劳务
关联方                     关联交易内容                     本年发生额                    上年发生额
数创物联                      销售劳务                          410,377.36                 450,000.00
北京拓林思及其子公司                销售商品                                                     623,509.00
创智联恒                      销售商品                                                    1,285,886.80
北京拓林思及其子公司                销售劳务                          229,263.21                 618,147.08
数创物联                      销售商品                                                      59,850.00
创智联恒                      销售劳务                                                      36,058.20
合计                           —                          639,640.57                3,073,451.08
     （2）    采购商品/接受劳务
关联方                        关联交易内容                   本年发生额                       上年发生额
北京拓林思及其子公司                   采购劳务                       6,757,547.17               432,727.40
数创物联                         采购劳务                       2,613,593.10              4,166,195.16
创智联恒                         商品采购                         585,370.13               662,269.00
石门汉唐生态农业有限公司                 商品采购                         583,290.00               360,000.00
北京拓林思及其子公司                   商品采购                                                     1,886.79
合计                                 —                   10,539,800.40              5,523,078.35
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称          拆借金额                 起始日               到期日                         备注
拆入
                                                                      已到期归还，资金拆借
北京拓林思           10,000,000.00   2025年9月30日        2025年10月9日
                                                                      利息19,726.03元。
项目名称                                         本年发生额                         上年发生额
薪酬合计                                              4,251,994.06                    5,304,694.14
     （三） 关联方往来余额
                                         年末余额                              年初余额
项目名称             关联方
                                账面余额              坏账准备             账面余额            坏账准备
               北京拓林思
应收账款                               1,149,063.60   154,402.15       1,578,756.43    114,505.00
               及其子公司
应收账款            创智联慧                377,789.70    113,336.91        677,789.70         67,778.97
应收账款            数创物联                336,321.23     87,549.29        465,757.06         43,238.94
应收账款            创智联恒                187,614.60     28,449.10        187,614.60         19,790.90
其他应收款           创智联恒                                              35,216,286.88   2,757,373.86
               北京拓林思
其他应收款                                                              6,729,107.07    771,304.78
               及其子公司
项目名称                            关联方                 年末账面余额                   年初账面余额
应付账款                            创智联恒                      2,163,955.72            2,935,970.43
应付账款                            数创物联                      1,694,635.83            1,009,730.17
应付账款                            创智联慧                           77,900.00               77,900.00
应付账款                     北京拓林思及其子公司                       1,491,026.91            1,491,026.91
其他应付款                           创智联恒                                              1,228,763.81
     十三、 或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
     十四、 承诺事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十五、 资产负债表日后事项
    截至本报告报出日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    十六、 其他重要事项
《关于前期会计差错更正的议案》，对 2022 年年度报告进行了差错更正。该事项不影响
当期及可比期间财务报表。
川证监局”）下发的《行政处罚事先告知书》（川证监处罚字〔2025〕5 号），因涉嫌信
息披露违法违规，四川证监局对本公司进行了相关处罚。
    本集团近五年连续亏损，截至 2025 年 12 月 31 日，累计未弥补亏损 18.54 亿元；短期
借款 3.97 亿元，货币资金 1.49 亿元（含受限资金为 0.0527 亿元），公司短期存在一定的
现金流压力。为缓解资金压力，公司控股股东陆文斌向公司出具了不可撤销的财务支持承
诺书，“自本承诺出具之日起一年内，若公司出现营运资金周转困难，无法偿付短期流动
负债，本人承诺采取为公司提供资金借款、为公司融资提供担保或保证等方式向公司提供
财务支持，确保公司持有现金能满足正常生产经营活动所需”。公司董事及高管向公司出
具了不可撤销的财务支持承诺书，“自本承诺出具之日起至一年内，若公司出现营运资金
周转困难，为公司提供共计 1,000.00 万元资金借款作为财务支持，以协助公司解决短期偿
债困难”。
    同时，公司还将采取以下措施改善公司现金流：
    （1）短期融资措施
    进一步深化和拓展金融机构融资，保持现有银行侧融资和授信，通过交通银行办理上
海格蒂奉贤园区房产抵押贷款；与民生银行、建设银行、兴业银行、渤海银行、浦发银行
等重要合作伙伴协商办理的授信额度；同时，公司将积极与保理公司、供应链金融公司等
新的融资渠道对接，拓宽融资面。
    （2）经营改善措施
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     加强业务拓展力度，积极采取各种应对措施，提升公司市场竞争力；进一步加大存量
应收款项的催收力度，针对账龄较较长款项必要时采取诉讼方式，提高应收款项回款率；
控制付款节奏，尽量减少业务对资金的占用，合理利用供应商及合作伙伴的账期及额度；
严格执行降本增效政策，控制各项成本费用开支，减少不必要的支出。
     （3）出售资产
     本公司积极参与联营企业创智联恒外部融资，通过外部融资出售本公司持有的创智联
恒股份获取资金。
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     （1）      应收账款按账龄列示
账龄                                         年末余额                        年初余额
其中：3－4 年                                       102,403,937.95            27,497,532.23
合计                                             393,410,839.81           477,709,254.75
     年末账龄超过三年的单项金额重大的应收账款：
                    坏账计提                            年末坏账准备余           其中：账龄超过三年
名称                                 年末账面余额
                     方式                                额              的应收账款账面余额
四川中电启明星信息
                    账龄组合            71,570,503.27     35,603,251.64      70,660,503.27
技术有限公司
北京创意云智数据技           交易对象
术有限公司               组合
中国电信股份有限公
                    单项计提            20,947,390.64     16,757,912.51      16,679,207.46
司甘孜分公司
成都数据集团股份有
                    单项计提             8,719,470.00      8,719,470.00       8,719,470.00
限公司
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    坏账计提                                 年末坏账准备余            其中：账龄超过三年
名称                                 年末账面余额
                     方式                                     额               的应收账款账面余额
长江云通有限公司            账龄组合                 6,275,221.24        3,137,610.62          6,275,221.24
四川中移通信技术工
                    账龄组合                 5,244,691.60        5,244,691.60          5,244,691.60
程有限公司
合计                         —           136,136,582.98     69,462,936.37          113,123,528.88
     （2）    应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                        年末余额
类别                         账面余额                           坏账准备
                                         比例                         计提比例          账面价值
                         金额                             金额
                                        （%）                         （%）
按 单项 计提 坏 账准
备
按 信用 风险 特 征组
合计提坏账准备
其中：非国企组合               24,928,946.10       6.34     6,454,744.84        25.89     18,474,201.26
     国企组合             271,339,245.41      68.97    68,591,960.48        25.28    202,747,284.93
     交易对象组合            48,807,342.23      12.41                                   48,807,342.23
合计                    393,410,839.81     100.00   119,192,533.26            —    274,218,306.55
     （续表）
                                                        年初余额
类别                         账面余额                           坏账准备
                                         比例                         计提比例          账面价值
                         金额                             金额
                                        （%）                          （%）
按 单项 计 提 坏账 准
备
按 信用 风 险 特征 组
合计提坏账准备
其中：非国企组合               49,362,499.80      10.33     7,011,228.79        14.20     42,351,271.01
     国企组合             355,276,911.74      74.37    51,184,888.48        14.41    304,092,023.26
     交易对象组合            24,734,537.14       5.18                                   24,734,537.14
合计                    477,709,254.75     100.00    96,057,728.02            —    381,651,526.73
                      年初余额                                         年末余额
名称                                                                              计提比
                                                                                       计提理
                账面余额           坏账准备               账面余额           坏账准备            例
                                                                                        由
                                                                                （%）
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年初余额                                        年末余额
名称                                                                             计提比
                                                                                        计提理
                账面余额           坏账准备                账面余额          坏账准备           例
                                                                                         由
                                                                               （%）
                                                                                        预计部
中国电信股份
                                                                                        分款项
有限公司甘孜        20,947,390.64   10,473,695.32   20,947,390.64    16,757,912.51    80.00
                                                                                        无法收
分公司
                                                                                         回
金沙县建设投
                                                                                        预计无
资集团股份有        18,668,445.43   18,668,445.43   18,668,445.43    18,668,445.43   100.00
                                                                                        法收回
限公司
成都数据集团                                                                                  预计无
股份有限公司                                                                                  法收回
合计            48,335,306.07   37,861,610.75   48,335,306.07    44,145,827.94    —        —
     ①非国企组合
                                                          年末余额
账龄
                                    账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
合计                                    24,928,946.10            6,454,744.84                  —
     ②国企组合
                                                          年末余额
账龄
                                    账面余额                      坏账准备             计提比例（%）
合计                                   271,339,245.41           68,591,960.48                  —
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ③交易对象组合
                                                           年末余额
组合名称
                                   应收账款                    坏账准备           计提比例（%）
北京创意                                23,379,306.23
格蒂电力                                19,439,316.73
邦讯信息                                 4,782,778.92
创意科技                                   795,230.00
西安格蒂                                   251,031.95
万里开源                                   159,678.40
合计                                  48,807,342.23                                      —
     （3）    本年应收账款坏账准备情况
                                            本年变动金额
类别           年初余额                                                            年末余额
                              计提             收回或转回                转销或核销
坏账准备        96,057,728.02   23,134,805.24                                   119,192,533.26
合计          96,057,728.02   23,134,805.24                                   119,192,533.26
     （4）    本年实际核销的应收账款：无。
     （5）    按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 198,542,496.11 元，占应收账
款年末余额合计数的比例 50.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 56,040,773.63
元。
项目                                     年末余额                               年初余额
应收利息
应收股利                                              30,000,000.00              30,000,000.00
其他应收款                                            618,183,273.44             555,876,186.45
合计                                               648,183,273.44             585,876,186.45
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）      应收股利分类
被投资单位                                  年末余额                               年初余额
格蒂电力                                             30,000,000.00               30,000,000.00
合计                                               30,000,000.00               30,000,000.00
     （2）      重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                            是否发生减值
被投资单位                    年末余额                    账龄               未收回原因
                                                                            及其判断依据
格蒂电力                       30,000,000.00        2-3 年             关联方未支付          否
合计                         30,000,000.00          —                 —             —
     （1）      其他应收款按款项性质分类
款项性质                                年末账面余额                              年初账面余额
关联方往来款                                          751,540,083.44              644,773,381.87
往来款                                             297,241,499.43              333,885,810.25
保证金及押金                                            6,764,225.15                9,577,734.66
备用金                                                   33,871.42                  484,644.42
合计                                         1,055,579,679.44                 988,721,571.20
     （2）      其他应收款按账龄列示
账龄                                     年末余额                               年初余额
其中：3－4 年                                        322,140,809.44               14,289,018.13
合计                                          1,055,579,679.44                988,721,571.20
     注：年末无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
     （3）      其他应收款按坏账计提方法分类列示
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       年末余额
类别                            账面余额                              坏账准备
                                         比例                            计提比例             账面价值
                         金额                              金额
                                        （%）                             （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：账龄组合               10,189,752.63           0.97     6,725,828.14        66.01        3,463,924.49
   交易对象组合            614,719,348.95       58.24                                       614,719,348.95
合计                  1,055,579,679.44     100.00      437,396,406.00              —    618,183,273.44
     （续表）
                                                        年初余额
类别                            账面余额                              坏账准备
                                        比例                             计提比例              账面价值
                             金额                          金额
                                       （%）                             （%）
按单项计提坏账准备            423,827,263.82       42.87      423,354,357.44        99.89          472,906.38
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：账龄组合               50,098,345.96           5.07     9,491,027.31        18.94       40,607,318.65
交易对象组合               514,795,961.42       52.07                                       514,795,961.42
合计                   988,721,571.20      100.00      432,845,384.75              —    555,876,186.45
                      年初余额                                            年末余额
名称                                                                               计提
                                                                                              计提
              账面余额             坏账准备              账面余额             坏账准备           比例
                                                                                              理由
                                                                                 （%）
国网四川综
                                                                                              预计无
合能源服务       293,849,843.37   293,849,843.37    293,849,843.37   293,849,843.37       100.00
                                                                                              法收回
有限公司
                                                                                              预计无
甘肃创意         91,833,062.54    91,360,156.16     94,250,759.14    94,250,759.14       100.00
                                                                                              法收回
                                                                                              预计无
TITM         38,144,357.91    38,144,357.91     42,569,975.35    42,569,975.35       100.00
                                                                                              法收回
合计          423,827,263.82   423,354,357.44    430,670,577.86   430,670,577.86          —      —
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     ①账龄组合
                                                            年末余额
账龄
                                   账面余额                     坏账准备              计提比例（%）
合计                                      10,189,752.63        6,725,828.14                 —
     ②交易对象组合
                                                            年末余额
账龄
                                   账面余额                     坏账准备              计提比例（%）
合并范围内关联方                            614,719,348.95
合计                                  614,719,348.95                                        —
                        第一阶段                第二阶段             第三阶段
坏账准备                                      整个存续期预            整个存续期预期               合计
                      未来 12 个月预
                                          期信用损失(未           信用损失(已发生
                       期信用损失
                                          发生信用减值)             信用减值)
                            —                   —                —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                    -1,560,071.98       -1,310,557.19      7,421,650.42      4,551,021.25
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （4）    其他应收款坏账准备情况
                                                本年变动金额
类别             年初余额                                                       年末余额
                                   计提               收回或转回     转销或核销
坏账准备           432,845,384.75   4,551,021.25                             437,396,406.00
合计             432,845,384.75   4,551,021.25                             437,396,406.00
     （5）    本年度实际核销的其他应收款：无。
     （6）    按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收
                                                              款年末余额        坏账准备
单位名称             款项性质              年末余额               账龄
                                                              合计数的比        年末余额
                                                               例（%）
万里开源           关联方往来款              310,737,147.11     0-4年       29.44
国网四川综合
能源服务有限             往来款             293,849,843.37     2-4年       27.84   293,849,843.37
公司
格蒂电力           关联方往来款              282,074,418.41    0-5年以上      26.72
甘肃创意           关联方往来款               94,250,759.14    0-5年以上       8.93    94,250,759.14
TITM           关联方往来款               42,569,975.35    0-5年以上       4.03    42,569,975.35
合计                   —          1,023,482,143.38      ——         96.96   430,670,577.86
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    长期股权投资分类
                                                      年末余额                                                       年初余额
项目
                               账面余额                   减值准备              账面价值                   账面余额              减值准备                  账面价值
对子公司投资                        2,753,862,183.79        17,909,724.78    2,735,952,459.01       2,754,372,183.79   11,600,000.00        2,742,772,183.79
对联营、合营企业投资                       15,063,457.72          694,267.14         14,369,190.58        32,175,903.18      694,267.14           31,481,636.04
合计                            2,768,925,641.51        18,603,991.92    2,750,321,649.59       2,786,548,086.97   12,294,267.14        2,774,253,819.83
     （2）    对子公司投资
                    年初余额               减值准备                                 本年增减变动                                  年末余额                 减值准备
被投资单位
                   （账面价值）              年初余额            追加投资           减少投资           计提减值准备               其他       （账面价值）                年末余额
创意科技                  49,973,928.43                                                                                   49,973,928.43
北京创意                 290,497,558.56                                                                                  290,497,558.56
甘肃创意                    589,664.59    11,600,000.00                                        589,664.59                                   12,189,664.59
格蒂电力               1,164,740,259.34                                                                                1,164,740,259.34
邦讯信息               1,062,944,601.48                                                                                1,062,944,601.48
万里开源                  89,006,855.26                                                                                   89,006,855.26
创意云数                    510,000.00                                    510,000.00
共青城                   48,000,000.00                                                                                   48,000,000.00
创意数科                  30,648,317.38                                                                                   30,648,317.38
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     年初余额                   减值准备                               本年增减变动                          年末余额                  减值准备
被投资单位
                    （账面价值）                  年初余额        追加投资             减少投资         计提减值准备           其他     （账面价值）                 年末余额
郑州格蒂                     140,938.56                                                                                140,938.56
西安格蒂                    3,978,115.44                                                    3,978,115.44                                 3,978,115.44
北京格蒂                    1,741,944.75                                                    1,741,944.75                                 1,741,944.75
合计                  2,742,772,183.79    11,600,000.00                    510,000.00     6,309,724.78          2,735,952,459.01      17,909,724.78
     （3）    对联营、合营企业投资
                                                                           本年增减变动
               年初余额            减值准备                                        其他综              宣告发放                   年末余额              减值准备年
被投资单位                                       追加     减少   权益法下确认                        其他权              计提减值   其
              （账面价值）           年初余额                                        合收益              现金股利                  （账面价值）              末余额
                                            投资     投资    的投资损益                        益变动               准备    他
                                                                           调整                或利润
一、合营企业
二、联营企业
创智联恒           17,696,386.38                            -17,696,386.38
数创物联           10,889,188.62                               752,308.91                                               11,641,497.53
创智联慧            1,259,871.63                              -250,823.75                                                1,009,047.88
华菁振兴            1,636,189.41                                82,455.76                                                1,718,645.17
北京拓林思                          694,267.14                                                                                             694,267.14
小计             31,481,636.04   694,267.14               -17,112,445.46                                              14,369,190.58     694,267.14
合计             31,481,636.04   694,267.14               -17,112,445.46                                              14,369,190.58     694,267.14
创意信息技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1）    营业收入和营业成本情况
                            本年发生额                               上年发生额
项目
                     收入               成本                 收入               成本
主营业务               255,908,948.58   245,093,737.75    590,286,081.35    548,479,743.30
其他业务                     5,943.40                            4,088.68
合计                 255,914,891.98   245,093,737.75    590,290,170.03    548,479,743.30
项目                                               本年发生额                  上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                       -17,112,445.46      -5,088,681.14
处置长期股权投资产生的投资收益                                        -509,999.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                        89,100.00           89,680.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                       -247,735.85
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                      43,515.86
丧失控制权后，剩余股权按权益法重新计量确
                                                                        -52,981,085.34
认的投资收益
合计                                                   -17,737,564.45     -57,980,086.48
     十八、 财务报告批准
     本财务报告于 2026 年 4 月 27 日由本集团董事会批准报出。
          财务报表补充资料
项目                            本年金额                   说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲                       五 、 45/ 五 、 49/
                                -110,610.22
销部分）                                           五、51
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司       7,421,953.73    五、44
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动      -14,161,012.99   五、45/五、46
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回            4,106,805.00    五、4
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出             -3,319,970.94   五、50/五、51
小计                             -6,062,835.42
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）                   -115,148.65
合计                             -5,947,686.77          —
                   加权平均               每股收益（元/股）
报告期利润
                净资产收益率（%）           基本每股收益       稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的
                           -41.62      -1.0423      -1.0423
净利润
扣除非经常性损益后归属于
                           -41.23      -1.0325      -1.0325
母公司普通股股东的净利润
                                    创意信息技术股份有限公司
                                    二〇二六年四月二十八日