珠海安联锐视科技股份有限公司
财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告 1-7
二、已审公司财务报表
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
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中证天通会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国·北京
海淀区西直门北大街 43 号
金运大厦 B 座 13 层
邮编 100044
电话 010 6221 2990
传真 010 6225 4941
网址 www.zzttcpa.com
审计报告
中证天通（2026）证审字 43100020 号
珠海安联锐视科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海安联锐视科技股份有限公司（以下简称“安联锐视公
司”）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了安联锐视公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则有
关公众利益实体的独立性要求，我们独立于安联锐视公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
（一）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（三十）收入”所述和
“五、合并财务报表主要项目注释（三十二）营业收入和营业成本”所示，
安联锐视公司的销售收入主要来源于安防视频监控产品、技术服务收入等业
务。本期合并财务报表营业收入 46,926.51 万元，较上年同期下降 32.06%。由
于营业收入为安联锐视公司关键业绩指标之一，收入确认对财务报表的影响
较为重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解销售与收款循环相关内部控制制度、财务核算制度的设计和执
行，并执行穿行测试；
（2）检查营业收入的确认条件、方法是否符合企业会计准则和公司会计
政策，前后期是否一致；
（3）执行分析程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性；
（4）执行细节测试，主要包括下列程序： ①检查：对报告期内的销售合
同、销售订单、发运单据、发票、客户回款情况等原始凭证进行了抽样检查。
②函证：对报告期营业收入金额较大或应收账款余额较大的客户实施函证程
序。
（5）对资产负债表日前后确认的销售收入，核对了收入确认的相关单据，
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款预期信用损失
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）金融工具”所述、
附注“五、合并财务报表主要项目注释（二）应收账款、（三十八）信用减
值损失所述，安联锐视公司 2025 年 12 月 31 日应收账款余额为 28,909.29 万元，
坏账准备金额 3,919.42 万元，账面价值 24,989.86 万元，本期应收账款预期信用
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损失金额为 1,000.34 万元。应收账款账面价值较高，占合并财务报表资产总额
的比重为 20.43%，且美国财政部 OFAC 将公司列入 SDN 清单，公司与美国实
体之间的外汇结算被限制，坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我
们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
（1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行
了评估和测试；
（2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应收账款
组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等，复核相关会计
政策是否一贯地运用；
（3）分析、计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，
比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充
分；
（4）复核管理层对应收账款预期信用损失计量的相关考虑及客观证据，
结合客户信用和市场环境等因素，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）分析应收账款的账龄和客户信誉情况， 并执行应收账款函证程序和
抽查期后回款情况， 评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（6）对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
四、其他信息
安联锐视公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括安联锐视公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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安联锐视公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安联锐视公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算安联锐视公司、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安联锐视公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对安联锐视公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
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于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安联锐
视公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（六）就安联锐视公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
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本页无正文，系中证天通（2026）证审字 43100020 号《珠海安联锐视科技
股份有限公司 2025 年度财务报表之审计报告》签字页。
中证天通会计师事务所 中国注册会计师 徐建来
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 卓丽
中国·北京 2026 年 4 月 28 日
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
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珠海安联锐视科技股份有限公司
合并资产负债表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 598,199,562.37 609,801,346.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五（二） 249,898,641.53 228,110,597.27
应收账款融资
预付款项 五（三） 5,444,567.72 523,306.86
其他应收款 五（四） 5,694,310.89 4,361,138.39
其中：应付利息
应收股利
存货 五（五） 155,257,629.10 126,580,666.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（六） 12,531,295.01 6,352,311.69
流动资产合计 1,027,026,006.62 975,729,367.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五（七） 10,640,233.29 4,688,130.02
其他权益工具投资 五（八） 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五（九） 1,181,945.15 1,249,117.55
固定资产 五（十） 135,941,943.54 144,738,507.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五（十一） 12,267,771.13 2,080,277.44
无形资产 五（十二） 12,875,946.28 13,391,696.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十三） 3,872,566.73 76,308.79
递延所得税资产 五（十四） 17,152,346.77 13,524,440.15
其他非流动资产 五（十五） 473,148.02 762,338.06
非流动资产合计 196,405,900.91 180,510,816.54
资产总计 1,223,431,907.53 1,156,240,184.02
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十七） 59,133,347.06 40,969,560.36
预收款项
合同负债 五（十八） 16,259,811.30 17,002,587.11
应付职工薪酬 五（十九） 47,640,008.41 46,028,243.59
应交税费 五（二十） 2,228,569.75 6,917,151.52
其他应付款 五（二十一） 2,616,612.32 3,577,613.16
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十二） 2,445,238.48 1,036,572.65
其他流动负债 五（二十三） 79,610.21 36,209.53
流动负债合计 130,403,197.53 115,567,937.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五（二十四） 10,432,591.25 1,411,701.91
长期应付款 五（二十五） 75,365.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五（二十六） 2,198,688.59 2,296,590.19
递延所得税负债 五（十四） 5,644.86 22,988.85
其他非流动负债
非流动负债合计 12,636,924.70 3,806,646.03
负 债 合 计 143,040,122.23 119,374,583.95
股东权益：
股本 五（二十七） 69,723,577.00 69,738,577.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十八） 737,751,581.55 738,027,881.55
减：库存股 五（二十九） 65,982,192.12 65,982,192.12
其他综合收益 20,190.87
专项储备
盈余公积 五（三十） 54,227,741.44 54,227,741.44
未分配利润 五（三十一） 267,261,072.55 240,313,468.55
归属于母公司股东权益合计 1,063,001,971.29 1,036,325,476.42
少数股东权益 17,389,814.01 540,123.65
股东权益合计 1,080,391,785.30 1,036,865,600.07
负债和股东权益总计 1,223,431,907.53 1,156,240,184.02
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司资产负债表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 470,956,505.41 569,555,104.94
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七（一） 339,785,125.83 254,716,119.14
应收款项融资
预付款项 2,035,666.19 523,306.86
其他应收款 十七（二） 5,935,196.22 4,455,365.28
其中：应收利息
应收股利
存货 134,715,760.20 113,816,738.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 341,964.27 3,840,561.24
流动资产合计 953,770,218.12 946,907,196.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七（三） 66,241,830.94 26,089,727.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,181,945.15 1,249,117.55
固定资产 134,150,912.49 144,653,271.14
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 266,672.69 557,588.45
无形资产 12,729,162.67 13,297,305.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,448,466.13 76,308.79
递延所得税资产 14,397,962.57 12,842,104.95
其他非流动资产 473,148.02 744,638.94
非流动资产合计 230,890,100.66 199,510,062.86
资产总计 1,184,660,318.78 1,146,417,259.22
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,935,695.72 28,038,315.17
预收款项
合同负债 937,297.56 4,434,678.19
应付职工薪酬 42,385,698.26 41,026,166.32
应交税费 1,862,068.94 6,881,027.13
其他应付款 10,122,886.40 14,403,704.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 229,040.28 750,121.98
其他流动负债 22,110.63 36,209.53
流动负债合计 104,494,797.79 95,570,222.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 161,697.85
长期应付款 75,365.08
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,198,688.59 2,296,590.19
递延所得税负债 5,644.86 19,530.76
其他非流动负债
非流动负债合计 2,204,333.45 2,553,183.88
负 债 合 计 106,699,131.24 98,123,406.75
股东权益：
股本 69,723,577.00 69,738,577.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 737,751,581.55 738,027,881.55
减：库存股 65,982,192.12 65,982,192.12
其他综合收益
专项储备
盈余公积 54,227,741.44 54,227,741.44
未分配利润 282,240,479.67 252,281,844.60
股东权益合计 1,077,961,187.54 1,048,293,852.47
负债和股东权益总计 1,184,660,318.78 1,146,417,259.22
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
合并利润表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 469,265,101.89 690,656,731.64
其中：营业收入 五（三十二） 469,265,101.89 690,656,731.64
二、营业总成本 434,031,922.66 600,179,953.25
其中：营业成本 五（三十二） 287,554,596.41 449,173,738.98
税金及附加 五（三十三） 4,518,769.30 6,217,972.90
销售费用 五（三十四） 14,661,046.03 27,285,879.91
管理费用 五（三十五） 62,921,074.65 64,267,822.06
研发费用 五（三十六） 65,581,468.92 83,991,046.07
财务费用 -1,205,032.65 -30,756,506.67
其中：利息费用 854,349.52 61,624.89
利息收入 11,649,870.86 19,237,696.83
加：其他收益 五（三十七） 3,025,918.23 4,199,671.46
投资收益（损失以“－”号填列） -598,247.00 2,173,372.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -612,896.73 128,130.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十八） -10,754,142.57 -17,690,872.67
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十九） -3,757,524.46 -8,215,288.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十） -88,357.44 -166,818.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,060,825.99 70,776,843.48
加：营业外收入 五（四十一） 1,299,936.28 2,013,178.26
减：营业外支出 五（四十二） 276,561.55 107,580.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,084,200.72 72,682,441.17
减：所得税费用 五（四十三） -2,713,093.64 1,109,200.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,797,294.36 71,573,241.08
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 20,190.87
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 20,190.87
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他 20,190.87
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 26,817,485.23 71,573,241.08
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 26,967,794.87 71,333,202.49
归属于少数股东的综合收益总额 -150,309.64 240,038.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 1.05
（二）稀释每股收益 0.39 1.05
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司利润表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 488,476,624.85 680,348,360.60
其中：营业收入 十七（四） 488,476,624.85 680,348,360.60
二、营业总成本 452,403,994.70 580,312,059.25
其中：营业成本 十七（四） 333,636,417.59 442,787,602.30
税金及附加 4,089,815.84 6,193,392.14
销售费用 3,323,511.78 16,644,142.34
管理费用 47,877,562.53 61,906,230.52
研发费用 65,581,468.92 83,425,008.33
财务费用 -2,104,781.96 -30,644,316.38
其中：利息费用 81,713.53 68,288.58
利息收入 9,474,669.24 19,232,901.04
加：其他收益 2,992,825.71 4,199,360.80
投资收益（损失以“－”号填列） -612,896.73 2,173,372.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -612,896.73 128,130.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,178,273.17 -17,242,285.22
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,738,154.08 -8,215,288.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） -86,031.04 -166,818.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,450,100.84 80,784,643.23
加：营业外收入 1,213,680.30 2,001,526.26
减：营业外支出 274,889.59 57,079.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,388,891.55 82,729,090.29
减：所得税费用 -1,569,743.52 1,668,347.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,958,635.07 81,060,742.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,958,635.07 81,060,742.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
分）
七、综合收益总额 29,958,635.07 81,060,742.63
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
合并现金流量表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 426,727,129.01 691,415,879.56
收到的税费返还 48,667,983.52
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十四.1） 47,296,625.28 26,889,358.85
经营活动现金流入小计 474,023,754.29 766,973,221.93
购买商品、接受劳务支付的现金 267,835,818.86 488,411,953.11
支付给职工以及为职工支付的现金 151,924,299.37 194,246,005.43
支付的各项税费 26,053,430.51 15,243,712.99
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十四.2） 34,645,911.25 38,862,148.90
经营活动现金流出小计 480,459,459.99 736,763,820.43
经营活动产生的现金流量净额 -6,435,705.70 30,209,401.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 五（四十四.3） 83,995,367.05 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,649.73 1,725,900.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,047,879.20 58,565.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,057,895.98 271,784,466.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,758,826.41 4,780,679.83
投资支付的现金 五（四十四.4） 92,560,367.05 114,606,010.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,319,193.46 119,386,690.33
投资活动产生的现金流量净额 -15,261,297.48 152,397,776.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 17,000,000.00 8,165,765.02
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十四.5） 14,000,000.00
筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 8,165,765.02
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,003.19 148,835,313.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十四.6） 17,110,126.22 67,467,669.18
筹资活动现金流出小计 17,224,129.41 216,302,982.67
筹资活动产生的现金流量净额 13,775,870.59 -208,137,217.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,508,438.94 2,763,107.03
五、现金及现金等价物净增加额 -13,429,571.53 -22,766,933.12
加：期初现金及现金等价物余额 608,316,324.78 631,083,257.90
六、期末现金及现金等价物余额 594,886,753.25 608,316,324.78
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司现金流量表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,907,583.17 636,949,806.05
收到的税费返还 48,148,944.96
收到其他与经营活动有关的现金 11,040,668.00 38,643,464.59
经营活动现金流入小计 457,948,251.17 723,742,215.60
购买商品、接受劳务支付的现金 321,587,985.06 474,414,894.26
支付给职工以及为职工支付的现金 132,892,625.68 191,358,319.51
支付的各项税费 24,671,326.12 15,124,468.58
支付其他与经营活动有关的现金 31,388,488.52 33,331,975.47
经营活动现金流出小计 510,540,425.38 714,229,657.82
经营活动产生的现金流量净额 -52,592,174.21 9,512,557.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,725,900.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,063,659.13 58,565.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,063,659.13 271,784,466.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,108,546.32 4,607,035.63
投资支付的现金 40,765,000.00 129,606,010.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,873,546.32 134,213,046.13
投资活动产生的现金流量净额 -42,809,887.19 137,571,420.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,165,765.02
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,165,765.02
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,827,674.60
支付其他与筹资活动有关的现金 1,131,158.16 66,829,708.96
筹资活动现金流出小计 1,131,158.16 215,657,383.56
筹资活动产生的现金流量净额 -1,131,158.16 -207,491,618.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,893,167.12 2,620,578.34
五、现金及现金等价物净增加额 -100,426,386.68 -57,787,062.22
加：期初现金及现金等价物余额 568,070,082.97 625,857,145.19
六、期末现金及现金等价物余额 467,643,696.29 568,070,082.97
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
合并股东权益变动表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具
其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
收益 储备
股 债 他
一、上年年末余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 240,313,468.55 1,036,325,476.42 540,123.65 1,036,865,600.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 240,313,468.55 1,036,325,476.42 540,123.65 1,036,865,600.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,000.00 -276,300.00 20,190.87 26,947,604.00 26,676,494.87 16,849,690.36 43,526,185.23
（一）综合收益总额 20,190.87 26,947,604.00 26,967,794.87 -150,309.64 26,817,485.23
（二）股东投入和减少资本 -15,000.00 -276,300.00 -291,300.00 17,000,000.00 16,708,700.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 69,723,577.00 737,751,581.55 65,982,192.12 20,190.87 54,227,741.44 267,261,072.55 1,063,001,971.29 17,389,814.01 1,080,391,785.30
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 少数股东权
其他综合 专项储 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
收益 备
股 债 他
一、上年年末余额 69,359,759.00 730,240,934.53 54,227,741.44 317,807,940.66 1,171,636,375.63 300,085.06 1,171,936,460.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 69,359,759.00 730,240,934.53 54,227,741.44 317,807,940.66 1,171,636,375.63 300,085.06 1,171,936,460.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 378,818.00 7,786,947.02 65,982,192.12 -77,494,472.11 -135,310,899.21 240,038.59 -135,070,860.62
（一）综合收益总额 71,333,202.49 71,333,202.49 240,038.59 71,573,241.08
（二）股东投入和减少资本 378,818.00 7,786,947.02 65,982,192.12 -57,816,427.10 -57,816,427.10
（三）利润分配 -148,827,674.60 -148,827,674.60 -148,827,674.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 240,313,468.55 1,036,325,476.42 540,123.65 1,036,865,600.07
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司股东权益变动表
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 252,281,844.60 1,048,293,852.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 252,281,844.60 1,048,293,852.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -15,000.00 -276,300.00 29,958,635.07 29,667,335.07
（一）综合收益总额 29,958,635.07 29,958,635.07
（二）股东投入和减少资本 -15,000.00 -276,300.00 -291,300.00
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 69,723,577.00 737,751,581.55 65,982,192.12 54,227,741.44 282,240,479.67 1,077,961,187.54
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：珠海安联锐视科技股份有限公司 2025 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 69,359,759.00 730,240,934.53 54,227,741.44 320,048,776.57 1,173,877,211.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 69,359,759.00 730,240,934.53 54,227,741.44 320,048,776.57 1,173,877,211.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 378,818.00 7,786,947.02 65,982,192.12 -67,766,931.97 -125,583,359.07
（一）综合收益总额 81,060,742.63 81,060,742.63
（二）股东投入和减少资本 378,818.00 7,786,947.02 65,982,192.12 -57,816,427.10
（三）利润分配 -148,827,674.60 -148,827,674.60
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 69,738,577.00 738,027,881.55 65,982,192.12 54,227,741.44 252,281,844.60 1,048,293,852.47
（后附附注系财务报表的组成部分）
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
珠海安联锐视科技股份有限公司
珠海安联锐视科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
珠海安联锐视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身珠海安联
锐视科技有限公司，成立于 2007 年 8 月，由广东省珠海市工商行政管理局颁发《企业法
人营业执照》。2010 年 4 月 26 日，珠海安联锐视科技有限公司整体变更为珠海安联锐视
科技股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2021】2114 号《关于同意珠海安联锐视科技
股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股(A
股)股票 1,720 万股，每股发行价格 41.91 元，并于 2021 年 8 月 5 日在深圳证券交易所上
市 。 截 至 2025 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 69,723,577.00 元 ， 股 本 为
公司注册地址：珠海市国家高新区科技六路 100 号；法定代表人为徐进。
公司属于视频监控行业，主要从事的经营活动为安防视频监控产品软硬件的研发、
生产与销售等。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 28 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露相关规定编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
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珠海安联锐视科技股份有限公司
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事安防产品的生产销售及网络系统集成等。本公司及子公司
根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（三十）收入”各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2025
年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
项 目 核销金额
单项金额超过资产总额 0.5%的项目认定为重要的单项计
重要的单项计提坏账准备的应收款项
提坏账准备的应收款项
重要的在建工程项目 本期发生额或期末余额超过资产总额 0.5%
公司将单项预付款项、应付款项发生额或余额超过资产总
重要的预付款项、应付款项
额 0.5%的项目认定为重要的预付款项、应付款项项目
公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额 1%的投
重要的投资活动现金流量
资活动认定为重要的投资活动现金流量
公司将资产总额/收入总额超过公司总资产/总收入的 10%
重要的子公司、非全资子公司
的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
重要或有事项/日后事项 标的金额超过资产总额 1%
（六）企业合并的会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为
企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会
计处理如下：
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
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珠海安联锐视科技股份有限公司
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制
方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直
接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点
按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据
追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报
表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，
但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金
额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或
有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购
买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财
务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权
之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权
之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进
行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对
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应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方
法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款
与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司
实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合
并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子
公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控
制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编
制。
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合并财务报表时抵消本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方
为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅
对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，
并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其
份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的
负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共
同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同
经营发生的费用。
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本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的
相关规定进行核算及会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于
支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率
贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资
产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融
资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑
损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具
的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销
额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
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① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融
资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确
认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定
相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依
次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债
的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益
率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据作出的财务预测等。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处
理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个
存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债
表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用
损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，
并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
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准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成
本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金
融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风
险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得
计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本
公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款
人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营
环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融
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工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单
项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
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（十一）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）5.
金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收
票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 信用减值损失计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 参考历史信用损失经验，结合当前
银行承兑汇票 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 状况以及对未来经济状况的预期
行其支付合同现金流量义务的能力很强 计量预期信用损失率
商业承兑汇票 存在违约可能性，具有一定信用风险 计提方法同“（十二）、应收账款”
（十二）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）5.
金融工具减值”。
本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收
账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
（1）单项计提预期信用损失的应收账款的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收账款发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提预期信用损失。
（2）按账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对账龄
组合应收账款编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前
瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
（十三）应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失确定方法及会计处理方法同“三、
（十一）应收票据”
及“三、（十二）应收账款”。
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（十四）其他应收款
公司对其他应收款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个续存期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
公司将其他应收款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合
理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合依据如下：
（1）单项计提预期信用损失的其他应收款项的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明其他应收款发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，单独进行减值测试，计提预期信用损失。
（2）按组合计提坏账准备的确认标准和计提方法
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
关联方的低风险其他
关联方组合 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收款
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
以其他应收款的账龄
账龄组合 预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
作为信用风险特征
表，计算预期信用损失
（十五）存货
公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、在途物资和周转材料等。
各类存货在取得时按实际成本计价。通用存货采用加权平均法计价；专用存货、为
特定项目专门购入的存货采用个别计价法计价。
在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货
可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值的确定方法包括：（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（3）为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存法。
在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。
（十六） 持有待售的非流动资产、处置组
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发
生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得
批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
（十七）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、(十) 金融工
具”中金融资产减值的会计处理。
（十八）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见本附注“三、(十) 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
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面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
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认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号一一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交
易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
（3）收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、
（七）
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本
公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制
时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
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的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的
差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十九）投资性房地产
持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，
包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房
地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流
入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，
在发生时计入当期损益。
查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估
计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。投
资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
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（二十）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
本公司固定资产主要分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备以及其他设
备等五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。根据各类固定资产的性质和使用情况，
确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足
折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折
旧。
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 4-8 5 11.88-23.75
其他设备 3-5 5 19.00-31.67
定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期
损益。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十四）长期资
产减值”。
（二十一）在建工程
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改
扩建、大修理等工程。本公司在建工程为自营方式建造。
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本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。如果所建造固
定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成
本暂估转入固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出
合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、（二十四）长期资
产减值”。
（二十二）借款费用
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1
年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款
费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条
件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相
关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始；若相关资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍
予资本化；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，
之后发生的借款费用于发生时直接计入当期财务费用。
(1) 借款利息的资本化金额的确定
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资
本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计
期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之后发生的，在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
（二十三）无形资产
无形资产的计价：本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认
非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
无形资产的使用寿命：公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的
无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使
用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利
或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据
表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使
用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
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按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资
产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命
不确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。
无形资产的减值测试：无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注
“三、（二十四）长期资产减值”。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（二十四）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
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费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十五） 长期待摊费用
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十七）职工薪酬
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确
定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和
其他长期职工福利。
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程
或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益
计划两种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体
为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合
为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入
当期损益。
（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行
处理。
（二十八） 预计负债
裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件
的，确认为预计负债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经
济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基
本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十九）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
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根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产
负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加
相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的
权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修
改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允
价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少
了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；
如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可
行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本
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在剩余等待期内确认的金额。
（三十）收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认
收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商
品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公
司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格
时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时
段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用
投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑
下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业
已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商
品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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公司主要从事安防视频监控产品软硬件的研发、生产与销售，营业收入主要来源于
产品销售收入、系统集成业务收入、技术服务收入。
（1）销售收入确认原则：根据销售合同的约定的交货方式公司将货物发给客户，客
户收到货物并验收合格，公司取得客户收货凭据时确认收入。
（2）系统集成销售收入确认原则：公司系统集成系统类产品的销售包括为客户提供
方案设计、配套产品、安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收
入。
（3）技术服务收入的确认原则：在提供技术服务完成并经过客户验收合格后确认收
入。
（三十一）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关
的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
（三十二）政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、建设
资金补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政
府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与
资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减
相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部
分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（5）企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和
财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款，
企业可以选择以下方法之一进行会计处理，选择之后应当一致地运用，不得随意变更：
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一是以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用；二是以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借
款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，递延收益在借款
存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
如果已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进
行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账目价值的，调整资产账目价值
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账目余额，超出部分计入当期损益
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十三）递延所得税资产、递延所得税负债
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认
的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产
的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见
的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
（4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额
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结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体
意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十四）租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含
租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下
评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供
客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他
部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资
产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质
性替换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租
赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁
的合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
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（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体
考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使
终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司按照租赁
准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重
新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁
负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能
不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权
价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出
租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁
收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按
照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资
净额作为租赁资产的账面价值；
②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计
处理。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
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（三十五）重要会计政策和会计估计变更
主要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 影响金额
表项目名称
财政部于 2025 年 12 月 5 日发布《关于印发<企业会计准则解释
第 19 号>的通知》(财会(2025)32 号)，规定了“关于非同一控
制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原同一
控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关
无影响
于金融资产和金融负债的确认和终止确认”、“关于金融资产
合同现金流量特征的评估”和“关于指定为以公允价值且其变
动计入其他综合收益的权益工具的披露”的内容，自 2026 年 1
月 1 日起执行。
公司本报告期无会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税项 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、8.25%、16.5%[注 1]
增值税 应纳税销售收入 13%、9%、6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
[注 1]：报告期内，本公司企业所得税税率为 15%；子公司一注册地在香港，适用香
港地区利润首 200 万港元部分的利得税税率为 8.25%，超过 200 万港元部分的利得税税率
为 16.5%。
（二）税收优惠及批文
公司于 2024 年申请高新技术企业复审，并于 2024 年 11 月 19 日获得《高新技术企业
证书》（证书编号为 GR202444001644），本公司自 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日
三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据财政部、税务总局 2021 年 10 月 15 日发布的《关于进一步完善研发费用税前加
计扣除政策的公告》（财税〔2021〕13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研
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发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2021 年 1 月
日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。本公司为制造业企业，2025 年度享受研发
费用 100%加计扣除优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2023 年第 12 号）文件规定的对满足要求的小型微利企业，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司三 2025 年度符合小型微利企业认定标准，其
所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
题的通知》（财税[2009]70 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资
据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣
除。本公司享受应纳税所得额 100.00%加计扣除的税收优惠政策。
五、财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 83,778.39 66,428.93
银行存款 594,802,103.43 607,622,993.66
存款应计利息 3,312,809.12 782,981.97
其他货币资金 871.43 1,328,942.19
合 计 598,199,562.37 609,801,346.75
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜
在回收风险的款项。
（二）应收账款
账 龄 期末余额 上年年末余额
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小 计 289,092,875.45 257,330,842.07
减：坏账准备 39,194,233.92 29,220,244.80
合 计 249,898,641.53 228,110,597.27
项 目 核销金额
本期实际核销的应收账款 29,459.10
（三）预付款项
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
合 计 5,444,567.72 100.00 523,306.86 100.00
单位名称 金额 账龄 占预付账款比例(%) 未结算原因
第一名 2,879,430.00 1 年以内 52.89 按合同结算
第二名 1,066,770.00 1 年以内 19.59 按合同结算
第三名 872,165.01 1 年以内 16.02 按合同结算
第四名 181,769.90 1 年以内 3.34 按合同结算
第五名 149,732.33 1 年以内 2.75 按合同结算
合 计 5,149,867.24 94.59
（四）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,694,310.89 4,361,138.39
合 计 5,694,310.89 4,361,138.39
项 目 期末余额 上年年末余额
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小 计 6,688,262.39 4,604,395.54
减：坏账准备 993,951.50 243,257.15
合 计 5,694,310.89 4,361,138.39
款 项 性 质 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 2,393,359.56 25,866.00
个人社保 1,014,044.16 986,691.25
备用金 30,000.00 20,488.48
其他代垫款 3,250,858.67 3,571,349.81
小 计 6,688,262.39 4,604,395.54
减：坏账准备 993,951.50 243,257.15
合 计 5,694,310.89 4,361,138.39
（五）存货
期末余额
项 目
金额 存货跌价准备 账面价值
原材料 104,885,337.65 8,353,181.27 96,532,156.38
委托加工物资 3,536.15 3,536.15
库存商品 37,332,428.67 7,013,460.86 30,318,967.81
发出商品 16,705,094.36 2,146.00 16,702,948.36
在产品 11,700,020.40 11,700,020.40
合 计 170,626,417.23 15,368,788.13 155,257,629.10
上年年末余额
项 目
金额 存货跌价准备 账面价值
原材料 77,508,191.57 6,642,597.76 70,865,593.81
委托加工物资 3,430.24 3,430.24
库存商品 40,817,928.35 6,693,521.66 34,124,406.69
发出商品 16,822,251.53 51,358.59 16,770,892.94
在产品 4,816,342.84 4,816,342.84
合 计 139,968,144.53 13,387,478.01 126,580,666.52
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,642,597.76 3,401,942.23 1,691,358.72 8,353,181.27
库存商品 6,693,521.66 404,794.82 84,855.62 7,013,460.86
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发出商品 51,358.59 49,212.59 2,146.00
合 计 13,387,478.01 3,806,737.05 1,825,426.93 15,368,788.13
（六）其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税期末留抵税额 12,059,640.29 4,626,029.70
预计供应商折让 266,523.74
待摊费用 471,654.72 1,459,758.25
合 计 12,531,295.01 6,352,311.69
（七）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 10,640,233.29 10,640,233.29 4,688,130.02 4,688,130.02
合 计 10,640,233.29 10,640,233.29 4,688,130.02 4,688,130.02
对联营、合营企业投资
权益法确认 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
投资收益 减值准备 期末余额
浙江安兴宇联机
器人有限公司
杭州临卓清越股
权投资合伙企业 4,000,000.00 4,000,000.00
（有限合伙）
合 计 4,688,130.02 6,565,000.00 -612,896.73 10,640,233.29
（八）其他权益工具投资
项 目 期末余额 上年年末余额
指定为公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资
非交易性权益工具投资-非上市公司 2,000,000.00
杭州新陆智产商业管理有限公司 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
累计计入其他综合 指定为以公允价值计量
项 目 投资成本 收益的公允价值变 期末公允价值 且其变动计入其他综合
动金额 收益的原因
杭州新陆智产商业管 公司以非交易为目的持
理有限公司 有该投资
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
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其他权益工具投资分类 其他权益工具投资 合计
期初已计提减值余额 --- ---
本期计提 --- ---
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 --- ---
（九）投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）外购
（1）处置
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 67,172.40 67,172.40
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
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（十）固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 135,941,943.54 144,738,507.70
固定资产清理
合 计 135,941,943.54 144,738,507.70
项 目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 1,778,100.95 1,195,154.03 81,629.61 3,054,884.59
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 11,542,935.25 918,207.86 7,256.64 58,930.98 12,527,330.73
二、累计折旧
（1）计提 5,932,854.20 3,094,975.53 925,895.52 557,517.92 127,946.59 10,639,189.76
（1）处置或报废 10,459,460.89 815,328.88 6,893.81 33,388.16 11,315,071.74
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
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（十一）使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
（1）购置 12,254,841.08 12,254,841.08
（1）处置 434,375.71 434,375.71
二、累计摊销
（1）计提 2,067,347.39 2,067,347.39
（1）处置 434,375.71 434,375.71
三、减值准备
四、账面价值
（十二）无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 非专利技术 合 计
一、账面原值
（1）购置 429,496.58 429,496.58
（2）内部研发
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 330,262.32 614,984.81 945,247.13
（1）处置
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（十三）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
装修改造费等 76,308.79 4,539,520.24 743,262.30 3,872,566.73
合 计 76,308.79 4,539,520.24 743,262.30 3,872,566.73
（十四）递延所得税资产及递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,708,125.21 8,515,562.79 42,799,263.10 6,454,810.56
应付职工薪酬 46,955,805.14 7,478,417.23 41,467,290.99 6,261,685.62
递延收益 2,198,688.59 329,803.29 2,296,590.19 344,488.53
可弥补亏损 227,029.37 56,757.34 162,653.01 26,837.75
租赁负债 12,391,086.51 2,534,702.91 1,871,674.72 422,866.40
未实现内部损益 4,808,671.06 731,569.17 2,910,784.60 436,617.69
合 计 121,289,405.88 19,646,812.73 91,508,256.61 13,947,306.55
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 23,139.38 3,470.91
使用权资产 12,267,771.13 2,500,110.82 1,992,572.71 442,384.34
合 计 12,267,771.13 2,500,110.82 2,015,712.09 445,855.25
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期末余额 上年年末余额
递延所得税资
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金 资产或负债余额
额
递延所得税资产 2,494,465.96 17,152,346.77 422,866.40 13,524,440.15
递延所得税负债 2,494,465.96 5,644.86 422,866.40 22,988.85
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 1,511,555.03 161,665.77
可抵扣亏损 33,734,951.14 10,709,219.98
合 计 35,246,506.17 10,870,885.75
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 33,734,951.14 10,709,219.98
（十五）其他非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
预付设备款 473,148.02 744,638.94
预付软件款 17,699.12
合 计 473,148.02 762,338.06
（十六）所有权或使用权受限资产
期末余额
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币资金
（续上表）
上年年末余额
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
其他货币资金 702,040.00 702,040.00 冻结款 劳动争议保全
（十七）应付账款
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项 目 期末余额 上年年末余额
应付货款 59,133,347.06 40,969,560.36
合 计 59,133,347.06 40,969,560.36
期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（十八）合同负债
项 目 期末余额 上年年末余额
预收货款 16,259,811.30 17,002,587.11
合 计 16,259,811.30 17,002,587.11
期末余额中无账龄超过 1 年的重要合同负债。
（十九）应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 46,028,243.59 153,536,064.19 151,924,299.37 47,640,008.41
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：（1）医疗保险费 3,510,667.77 3,510,667.77
（2）工伤保险费 636,818.48 636,818.48
（3）生育保险费
合 计 46,028,243.59 137,351,734.98 135,739,970.16 47,640,008.41
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 15,343,875.83 15,343,875.83
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（二十）应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 588,827.83 3,036,100.94
企业所得税 1,095,610.17 2,614,834.44
个人所得税 314,816.78 868,364.17
城市维护建设税 22,692.13 176,480.47
教育费附加（含地方） 28,733.49 138,998.09
房产税 4,326.47 4,326.47
印花税 173,562.88 78,046.94
合 计 2,228,569.75 6,917,151.52
（二十一）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 2,616,612.32 3,577,613.16
合 计 2,616,612.32 3,577,613.16
项 目 期末余额 上年年末余额
应付工程、设备及软件款 2,500.00 9,372.73
应付费用 2,094,088.04 2,413,404.64
押金保证金 350,789.10 203,452.10
应付待验收政府补助 500,000.00
其他 169,235.18 451,383.69
合 计 2,616,612.32 3,577,613.16
（二十二）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 75,365.08 461,297.04
一年内到期的租赁负债 2,369,873.40 575,275.61
合 计 2,445,238.48 1,036,572.65
（二十三）其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 79,610.21 36,209.53
合 计 79,610.21 36,209.53
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（二十四）租赁负债
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 15,298,600.46 2,131,281.81
减：未确认融资费用 2,496,135.81 144,304.29
减：一年内到期的租赁负债 2,369,873.40 575,275.61
合 计 10,432,591.25 1,411,701.91
（二十五）长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 75,365.08
合 计 75,365.08
（二十六）递延收益
项 目 期末余额 上年年末余额
与资产相关的政府补助 2,198,688.59 2,296,590.19
合 计 2,198,688.59 2,296,590.19
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 其他 与资产/收
项 目 期初余额 期末余额
助金额 期损益金额 变动 益相关
财政贴息 1,764,404.64 88,961.52 1,675,443.12 与资产相关
技术改造事后奖补 381,573.91 381,573.91 与资产相关
珠海市促进 5G 产业发
展项目资金
珠海市科技创新局项
目资金
珠海高新技术产业开
发区科技创新和产业 350,000.00 350,000.00 与资产相关
发展局项目资金
合 计 2,296,590.19 500,000.00 597,901.60 2,198,688.59
（二十七）股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 69,738,577.00 -15,000.00 -15,000.00 69,723,577.00
本期股本减少，系公司回购注销部分限制性股票。
（二十八）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 731,673,245.70 276,300.00 731,396,945.70
其他资本公积 6,354,635.85 6,354,635.85
合 计 738,027,881.55 276,300.00 737,751,581.55
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本期股本溢价减少，系公司回购注销部分限制性股票。
（二十九）库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 65,982,192.12 65,982,192.12
合 计 65,982,192.12 65,982,192.12
（三十）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,227,741.44 54,227,741.44
合 计 54,227,741.44 54,227,741.44
由于法定盈余公积已超过公司注册资本的 50%，本期不再提取法定盈余公积。
（三十一）未分配利润
项 目 本期金额
一、本年年初余额 240,313,468.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,947,604.00
减：提取法定盈余公积
二、可供股东分配利润 267,261,072.55
提取任意盈余公积
应付普通股股利
三、期末未分配利润 267,261,072.55
（三十二）营业收入及营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 467,712,445.86 688,182,807.78
其他业务收入 1,552,656.03 2,473,923.86
合 计 469,265,101.89 690,656,731.64
主营业务成本 287,109,629.57 448,392,748.07
其他业务支出 444,966.84 780,990.91
合 计 287,554,596.41 449,173,738.98
（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期金额 上期金额
商品或服务类型
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安防视频监控产品 466,807,221.75 286,259,744.73 676,815,810.45 443,246,703.09
服务器业务 904,778.76 849,884.84
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技术服务 9,420,855.00 3,160,575.48
其他 1,553,101.38 444,966.84 4,420,066.19 2,766,460.41
合 计 469,265,101.89 287,554,596.41 690,656,731.64 449,173,738.98
（三十三）税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城建税 1,174,872.89 2,285,469.91
教育费附加（含地方） 952,107.98 1,882,492.50
印花税 630,276.36 290,740.75
城镇土地使用税 64,848.62 64,848.62
房产税 1,696,663.45 1,693,988.80
地方水利建设基金 432.32
合 计 4,518,769.30 6,217,972.90
（三十四）销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 10,482,271.86 17,509,057.17
保险费 1,020,371.14 2,252,108.76
差旅费 250,783.71 852,976.04
广告宣传费 1,430,312.70 600,071.56
销售佣金 635,773.28
网店运营费 14,369.87 2,715,022.67
其他 1,462,936.75 2,720,870.43
合 计 14,661,046.03 27,285,879.91
（三十五）管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 42,868,921.83 36,746,689.27
办公费 1,633,489.73 1,895,524.85
网络通信费 602,043.73 458,089.45
差旅费 618,733.08 572,195.84
业务招待费 303,561.03 476,001.33
租赁维修费 763,439.94 1,638,058.27
水电费 2,570,536.69 3,084,599.73
折旧费 4,770,989.73 4,102,999.06
无形资产摊销 642,996.89 624,575.03
中介机构费 5,265,282.80 2,197,263.21
辞退补偿 840,453.38 9,313,323.28
其他 2,040,625.82 3,158,502.74
合 计 62,921,074.65 64,267,822.06
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（三十六）研发费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 55,721,639.32 65,358,936.17
直接投入 7,622,768.79 13,577,920.55
折旧费 734,622.25 930,754.46
其他费用 1,502,438.56 4,123,434.89
合 计 65,581,468.92 83,991,046.07
（三十七）其他收益
项 目 本期金额 上期金额
个税手续费返还 135,649.89 110,858.41
企业招用重点人群、退役士兵减免税 1,031,448.88 19,228.75
与日常活动相关的政府补助： 1,858,819.46 4,069,584.30
其中：与收益相关的政府补助 1,260,917.86 2,584,329.74
与资产相关的政府补助 597,901.60 1,485,254.56
合 计 3,025,918.23 4,199,671.46
详见附注九、政府补助。
（三十八）信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -10,003,448.22 -17,544,729.91
其他应收款坏账损失 -750,694.35 -146,142.76
合 计 -10,754,142.57 -17,690,872.67
（三十九）资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -3,757,524.46 -8,215,288.16
合 计 -3,757,524.46 -8,215,288.16
（四十）资产处置收益
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产利得 -88,357.44 -166,818.39
合 计 -88,357.44 -166,818.39
（四十一）营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产毁损报废利得 81,238.95
其中：固定资产毁损报废利得 81,238.95
政府补助 28,090.00 320,172.13
无需支付的应付款 962,425.29 440,044.11
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罚款收入 849,096.78
其他 309,420.99 322,626.29
合 计 1,299,936.28 2,013,178.26
政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
（四十二）营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产毁损报废损失合计 74,206.96 22,567.69
其中：固定资产毁损报废损失 74,206.96 22,567.69
滞纳金 202,354.59 1,622.60
其他 83,390.28
合 计 276,561.55 107,580.57
（四十三）所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 932,156.97 2,679,487.53
递延所得税费用 -3,645,250.61 -1,570,287.44
合 计 -2,713,093.64 1,109,200.09
项 目 本期金额
利润总额 24,084,200.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,612,630.11
子公司适用不同税率的影响 -338,052.25
调整以前期间所得税的影响 -885,949.77
非应税收入的影响 91,934.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 68,438.69
加计扣除 -9,160,089.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,897,994.88
所得税费用 -2,713,093.64
（四十四）合并现金流量表项目注释
项 目 本期金额 上期金额
收到的往来款 2,476,923.13 999,205.51
收到的利息收入 8,337,061.74 22,550,343.87
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收到的政府补贴 1,289,007.86 1,640,775.67
收到的其他 35,193,632.55 1,699,033.80
合 计 47,296,625.28 26,889,358.85
项 目 本期金额 上期金额
支付的销售费用、管理费用、研
发费用
支付的手续费 398,849.54 326,298.96
支付的往来款 2,215,944.92 2,292,693.56
支付的其他 202,354.59 82,051.95
合 计 34,645,911.25 38,862,148.90
项 目 本期金额 上期金额
赎回理财产品 83,995,367.05 270,000,000.00
合 计 83,995,367.05 270,000,000.00
项 目 本期金额 上期金额
购买理财产品 83,995,367.05 110,000,000.00
长期股权投资 6,565,000.00 4,606,010.50
其他权益工具 2,000,000.00
合 计 92,560,367.05 114,606,010.50
项 目 本期金额 上期金额
拆借款 14,000,000.00
合 计 14,000,000.00
项 目 本期金额 上期金额
支付的租赁负债 2,292,276.06 484,643.57
支付的借款 14,000,000.00 500,833.33
库存股 291,300.00 65,982,192.12
分期购车款 526,550.16 500,000.16
合 计 17,110,126.22 67,467,669.18
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（四十五）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,797,294.36 71,573,241.08
加：资产减值准备 3,757,524.46 8,215,288.16
信用减值准备 10,754,142.57 17,690,872.67
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧
无形资产摊销 945,247.13 1,280,580.02
长期待摊费用摊销 743,262.30 205,226.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 74,206.96 -58,671.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,377,749.75 -2,680,724.35
投资损失（收益以“－”号填列） 598,247.00 -2,173,372.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,627,906.62 -1,471,901.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,343.99 -98,385.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,658,272.70 10,069,777.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,975,603.50 -29,867,383.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,537,681.08 -58,500,017.67
其他 -3,604,001.49 1,066,508.13
经营活动产生的现金流量净额 -6,435,705.70 30,209,401.50
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 594,886,753.25 608,316,324.78
减：现金的期初余额 608,316,324.78 631,083,257.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,429,571.53 -22,766,933.12
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 594,886,753.25 608,316,324.78
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其中：库存现金 83,778.39 66,428.93
可随时用于支付的银行存款 594,802,103.43 607,622,993.66
可随时用于支付的其他货币资金 871.43 626,902.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 594,886,753.25 608,316,324.78
项 目 期末余额 期初余额 不属于现金和现金等价物的理由
其他货币资金 702,040.00 冻结资金
银行存款 3,312,809.12 782,981.97 七天存款应计利息
合 计 3,312,809.12 1,485,021.97
（四十六）租赁
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
租赁负债利息费用 789,096.40
与租赁相关的总现金流出 2,292,276.06
其中：未计入租赁收款额的
项 目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
办公场所出租 549,957.02 ------
合 计 549,957.02
六、研发支出
本期金额发生额 上期金额发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
职工薪酬 55,721,639.32 65,358,936.17
直接投入 7,622,768.79 13,577,920.55
折旧费 734,622.25 930,754.46
其他费用 1,502,438.56 4,123,434.89
合 计 65,581,468.92 83,991,046.07
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七、合并范围的变更
本期投资设立 2 家子公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质 取得方式
直接 间接
子公司一 *** *** *** *** 100.00 投资设立
子公司二 *** *** *** *** 100.00 投资设立
子公司三 *** *** *** *** 51.00 投资设立
子公司四 *** *** *** *** 40.00 投资设立
子公司五 *** *** *** *** 50.00 投资设立
公司在各子公司的持股比例与表决权比例一致；无持有半数或以下表决权但仍控制
被投资单位的情况。
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
子公司三 49.00 -148,193.38 391,930.27
子公司四 60.00 -1,413.07 11,998,586.92
子公司五 50.00 -703.19 4,999,296.82
（1）子公司三
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 861,428.82 1,147,045.47
非流动资产 20,598.22
资产合计 861,428.82 1,167,643.69
流动负债 61,571.13 65,350.52
非流动负债
负债合计 61,571.13 65,350.52
营业收入 29,336.28 2,287,238.27
净利润 -302,435.48 489,874.68
综合收益总额 -302,435.48 489,874.68
经营活动现金流量 -107,319.77 679,965.74
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（2）子公司四
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 20,000,144.89
非流动资产
资产合计 20,000,144.89
流动负债 2,500.00
非流动负债
负债合计 2,500.00
营业收入
净利润 -2,355.11
综合收益总额 -2,355.11
经营活动现金流量 144.89
（3）子公司五
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
流动资产 7,000,143.63
非流动资产 3,000,000.00
资产合计 10,000,143.63
流动负债 1,550.00
非流动负债
负债合计 1,550.00
营业收入
净利润 -1,406.37
综合收益总额 -1,406.37
经营活动现金流量 143.63
（二）在联营、合营企业中的权益
（1）在联营企业中的权益
持股比例%
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江安兴宇联机器
浙江丽水 浙江丽水 机器人制造 47.50 现金出资
人有限公司
杭州临卓清越股权
投资合伙企业（有限 浙江杭州 浙江杭州 商业服务业 30.00 0.67 现金出资
合伙）
九、政府补助
（一） 计入递延收益的政府补助
本期计入营
本期新增 本期转入 其他 与资产/收
财务报表项目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 其他收益 变动 益相关
额
财政贴息 1,764,404.64 88,961.52 1,675,443.12 与资产相关
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技术改造事后奖
补
珠 海 市 促 进 5G
产业发展项目资 150,611.64 127,366.17 23,245.47 与资产相关
金
珠海市科技创新
局项目资金
珠海高新技术产
业开发区科技创
新和产业发展局
项目资金
合 计 2,296,590.19 500,000.00 597,901.60 2,198,688.59
（二）计入当期损益的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
补助项目 费用损失的金额 资产负债表列报项目
本期金额 上期金额
递延收益摊销-政府补助 597,901.60 1,485,254.56 递延收益
合 计 597,901.60 1,485,254.56
类 型 本期金额 上期金额
计入其他收益
内外经贸发展专项资金 12,000.00
促进经济高质量发展专项资金 990,768.42 789,603.54
残疾人就业补贴 7,200.00
一次性扩岗补助政策补贴 13,000.00 19,000.00
保险补贴 249,949.44
小 计 1,260,917.86 2,584,329.74
计入营业外收入
高新技术企业认定后市级奖励 22,900.00
高价值发明专利维持有效奖励 1,600.00
企业协会款项统计数据上报补贴 3,590.00
稳岗补贴 169,564.53
企业增产增效鼓励政策补贴 100,000.00
促进外贸稳定增长若干措施项目 50,097.60
授权发明专利奖励补贴 510.00
小 计 28,090.00 320,172.13
十、与金融工具相关的风险
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本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本
公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其
他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公
司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，对于大部分客户收
款后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批
准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。并采取措施，由不同业务部门专
人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查清
收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险等其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本
公司财务部管理和控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信
用期限和信用额度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止
发生流动性风险。
本公司2025年末各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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项 目 1 年内 1 年以上 合计
应付账款 58,668,987.79 464,359.27 59,133,347.06
其他应付款 1,584,677.20 1,031,935.12 2,616,612.32
一年内到期的非流动负债 2,445,238.48 2,445,238.48
十一、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层
次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产
或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 统一社会信用代码
北京市朝阳区樱花园
北京联众永盛
母公司 有限公司 28 号楼(樱花集中办公 徐进 911101057629868492
科贸有限公司
区 0292 号)
(续上表)
母公司名称 母公司对本企业的 母公司对本企业的
注册资本 本公司最终控制方
持股比例(%) 表决权比例(%)
北京联众永盛科
贸有限公司
自然人徐进为公司董事长、法定代表人，徐进及其夫人持有珠海华阳鹏利投资咨询
有限公司100%的股权，珠海华阳鹏利投资咨询有限公司持有北京中联泓投资有限公司55%
的股权，北京中联泓投资有限公司持有北京联众永盛科贸有限公司98.3333%的股权以及徐
进持有北京联众永盛科贸有限公司1.6667%的股权，徐进持有本公司3.85%的股权，徐进直
接以及通过北京联众永盛科贸有限公司合计控制本公司21.76%的股权，徐进为本公司最
终控制方。
本公司子公司情况见本附注“八、在其他主体中的权益”。
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关联方名称 与本公司的关系
徐进 公司董事长、法定代表人、实际控制人、股东
北京中联泓投资有限公司 受同一实际控制人控制
珠海华阳鹏利投资咨询有限公司 受同一实际控制人控制
李志洋 公司董事、总经理、股东
（二）关联方交易
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 5,080,393.14 4,758,976.96
十三、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司于2026年4月28日召开第六届董事会第八次会议审议通过了《关于2025年度利润
分配及公积金转增股本预案的议案》，该议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。预
案拟定：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专用证券账户中的
持股数为基数，向权益分派实施时股权登记日的在册股东每10股派送现金股利4元（含税）。
同时，公司拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股，本次利润分配不送红股。预计向
全体股东派送现金股利27,053,577.20元，预计转增股本27,053,577股。
公司于2026年4月28日召开第六届董事会第八次会议审议通过了《关于提请股东会授
权董事会办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》，该议案尚需提交公司2025年年
度股东会审议。议案拟定：向特定对象非公开发行境内上市人民币普通股（A股），每股
面值人民币1.00元，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价的80%，发
行数量按照募集资金总额除以发行价格确定，不超过发行前公司股本总数的30%。本次发
行股票募集资金总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末经审计净资产的20%。
十五、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
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十六、其他重大事项
美国实体之间的交易及外汇结算等被限制，公司的生产经营活动受到严重影响。公司积
极申请移出 SDN 名单，目前移出 SDN 事项处于美国政府的审核中。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 375,030,012.96 283,414,637.18
减：坏账准备 35,244,887.13 28,698,518.04
合 计 339,785,125.83 254,716,119.14
项目 核销金额
本期实际核销的应收账款 29,459.10
（二）其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,935,196.22 4,455,365.28
合 计 5,935,196.22 4,455,365.28
项 目 期末余额 上年年末余额
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小 计 6,745,047.83 4,662,771.91
减：坏账准备 809,851.61 207,406.63
合 计 5,935,196.22 4,455,365.28
款 项 性 质 期末余额 上年年末余额
押金、保证金 25,866.00 25,866.00
个人社保 870,067.12 938,997.26
与子公司往来 3,047,728.87 774,969.97
其他代垫款 2,801,385.84 2,922,938.68
小 计 6,745,047.83 4,662,771.91
减：坏账准备 809,851.61 207,406.63
合 计 5,935,196.22 4,455,365.28
（三）长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 56,601,597.65 56,601,597.65 21,401,597.65 21,401,597.65
对联营、合营企业投资 9,640,233.29 9,640,233.29 4,688,130.02 4,688,130.02
合 计 66,241,830.94 66,241,830.94 26,089,727.67 26,089,727.67
（四）营业收入及营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 487,073,449.17 677,874,436.74
其他业务收入 1,403,175.68 2,473,923.86
合 计 488,476,624.85 680,348,360.60
主营业务成本 333,196,549.26 442,006,611.39
其他业务支出 439,868.33 780,990.91
合 计 333,636,417.59 442,787,602.30
（1）与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
安防视频监控产品 485,595,712.58 332,045,800.03 668,488,571.49 438,082,264.52
服务器业务 904,778.76 849,884.84
技术服务 568,890.58 300,864.39 7,439,722.92 1,938,877.37
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其他 1,407,242.93 439,868.33 4,420,066.19 2,766,460.41
合 计 488,476,624.85 333,636,417.59 680,348,360.60 442,787,602.30
十八、补充资料
项 目 金 额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -162,564.40
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债 14,649.73
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变
动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,069,491.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,167,098.77
小 计 3,975,585.25
减：所得税影响额 638,311.68
非经常性损益净额 3,337,273.57
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 3,466.98
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,333,806.59
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加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.57 0.3865 0.3865
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
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