西安晨曦航空科技股份有限公司
募集资金年度存放、管理与使用情况
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鉴证报告 1-2
关于募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况的专项 1-12
报告
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
XYZH/2026BJAG1B0517
西安晨曦航空科技股份有限公司
西安晨曦航空科技股份有限公司全体股东：
我们对后附的西安晨曦航空科技股份有限公司(以下简称晨曦航空)关于募集资金
情况专项报告）执行了鉴证工作。
晨曦航空管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放、管
理与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放、管理与
使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放、管理与使用情况专项
报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任
是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与使用情况专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、
检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们
相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，晨曦航空上述募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告已经按照深
圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了晨曦航空 2025 年度募集资金
的实际存放、管理与使用情况。
本鉴证报告仅供晨曦航空 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
鉴证报告（续） XYZH/2026BJAG1B0517
西安晨曦航空科技股份有限公司
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十七日
西安晨曦航空科技股份有限公司
关于募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况的专项报告
西安晨曦航空科技股份有限公司
关于 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
一、 募集资金基本情况
（一） 募集资金金额及到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意西安晨曦航空科技股份有限公司向特定对象
发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2106 号）核准，同意公司向特定对象发行股
票募集资金的注册申请。截至 2022 年 5 月 19 日，公司本次向特定对象发行股票总数量
保荐、承销费用 4,499,999.96 元（含税）后，实际收到募集资金 245,499,997.87 元，
扣除律师费和审计费用 1,450,000.00 元（含税），再加上发行费用中可以抵扣的增值
税进项税额 336,792.46 元后，募集资金净额为 244,386,790.33 元。募集资金到位情况
已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了 XYZH/2022BJAG10453 号《验
资报告》。
（二） 募集资金以前年度使用金额
公司募集资金以前使用明细如下：
单位：元
项目 金额
募集资金总额 249,999,997.83
减：发行费用 5,613,207.50
其中：以募集资金置换已支付发行费用 330,188.68
募集资金净额 244,386,790.33
加：利息收入扣减手续费净额 7,137,904.98
加：部分闲置募集资金暂时补充流动资金归还 0.00
加：使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品或结构性存款收回 0.00
减：使用募集资金置换前期预先投入募投项目自筹资金 24,884,831.06
减：2022 年 05 月 19 日至 2024 年 12 月 31 日募集资金项目投入 96,832,655.03
减：使用暂时闲置募集资金补充流动资金 50,000,000.00
减：使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品或结构性存款进行现金管理 70,000,000.00
截至 2024 年 12 月 31 日募集资金账户余额 9,807,209.22
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（三） 募集资金本年度使用金额及年末余额
公司募集资金 2025 年度使用金额及期末余额明细如下：
单位：元
项目 金额
上年末募集资金账户余额 9,807,209.22
加：利息收入扣减手续费净额 897,755.98
加：部分闲置募集资金暂时补充流动资金归还 50,000,000.00
加：使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品或结构性存款收回 70,000,000.00
减：使用募集资金置换前期预先投入募投项目自筹资金 0.00
减：2025 年度募集资金项目投入 26,283,871.30
减：使用暂时闲置募集资金补充流动资金 50,000,000.00
减：使用暂时闲置募集资金购买银行理财产品或结构性存款进行现金管理 42,000,000.00
截至 2025 年 12 月 31 日募集资金账户余额 12,421,093.90
二、 募集资金存放和管理情况
（一） 募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，充分保护投资者权益，根
据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》
等相关法律、法规及规范性文件，公司制订了《西安晨曦航空科技股份有限公司募集资
金使用管理制度》（以下简称“《募集资金使用管理制度》”），根据前述制度的规定，
公司对募集资金实行专户存储。
西自贸试验区西安高新科技支行、中国银行股份有限公司溧水支行及国信证券股份有限
公司分别签订了《募集资金三方监管协议》。
根据公司《募集资金使用管理制度》的要求，公司对募集资金的使用设置了严格的
权限审批制度，以保证专款专用，公司严格按照《募集资金使用管理制度》以及《募集
资金三方监管协议》的规定存放、使用募集资金，公司《募集资金使用管理制度》以及
《募集资金三方监管协议》均得到了有效执行，截至 2025 年 12 月 31 日止，公司募集
资金的管理不存在违规行为。
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（二） 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
单位：元
余额
开户银行 银行账号
募集资金 利息收入 合计
招商银行陕西自
贸试验区西安高 129903367210908 0.00 44,241.41 44,241.41
新科技支行
中国银行股份有
限公司溧水支行
合计 — 4,385,432.94 8,035,660.96 12,421,093.90
注：截止 2025 年 12 月 31 日，公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
结构性存款。具体见本报告“三、2025 年度募集资金的实际使用情况”。
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三、 本年度募集资金实际使用情况
单位：万元
募集资金总额 25,000.00 本年度投入募集资金总额 2,628.39
报告期内改变用途的募集资金总额 0.00
累计改变用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 14,800.14
累计改变用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已改变项 截至期末投资 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超 募集资金承诺 调整后投资总 本年度投入 截至期末累计 本年度实 是否达到预
目（含部分改 进度（%）(3)＝ 定可使用状 是否发生重
募资金投向 投资总额 额（1） 金额 投入金额(2) 现的效益 计效益
变） (2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
直升机研发中心项 2028 年 9 月
否 24,438.68 24,438.68 2,628.39 14,800.14 60.56 不适用 不适用 不适用
目 27 日
承诺投资项目小计 24,438.68 24,438.68 2,628.39 14,800.14 60.56
超募资金投向
无
合计 24,438.68 24,438.68 2,628.39 14,800.14 60.56
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用。
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用。
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募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》及公司《募集资金使用管理制度》等的相关规
定，为保证募投项目正常实施，公司已使用自筹资金在项目规划范围内预先投入募投项目，待募集资金到位后
以募集资金置换上述先行投入的资金。公司第四届董事会第六次会议和第四届监事会第六次会议审议通过了
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，信永中和会计师事务所（特
募集资金投资项目先期投入及置换情况 殊普通合伙）就上述募投项目的预先投入和发行费用情况进行了专项审核，并出具了 XYZH/2022BJAG10480 号
《西安晨曦航空科技股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴
证报告》。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已经置换前期以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目及已支
付发行费用的款项合计人民币 25,215,019.74 元。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用
募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2022-039）。
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 5,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动
资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期后将按时归还至募集资金专户。详见巨潮资讯网
《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：
公司实际使用募集资金 5,000.00 万元暂时补充流动资金，2023 年 7 月 10 日，公司已将上述用于暂时补充
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
流动资金的募集资金 5,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。详见巨潮资讯网
《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》
（公告编号：2023-036）
。
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不
超过 5,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不
超过 12 个月，到期后将按时归还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。详见巨潮资
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讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：
公司实际使用募集资金 5,000.00 万元暂时补充流动资金，2024 年 7 月 22 日，公司已将上述用于暂时补充
流动资金的募集资金 5,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。详见巨潮资讯网
《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》
（公告编号：2024-036）
。
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不
超过 5,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不
超过 12 个月，到期后将按时归还至募集资金专户。在上述额度及期限内，资金可循环滚动使用。详见巨潮资
讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：
公司实际使用募集资金 5,000.00 万元暂时补充流动资金，2025 年 8 月 11 日，公司已将上述用于暂时补充
流动资金的募集资金 5,000.00 万元全部归还至募集资金专用账户，使用期限未超过 12 个月。详见巨潮资讯网
《西安晨曦航空科技股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》
（公告编号：2025-043）
。
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过
补充流动资金，符合相关法律、法规的要求。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-046）。
用闲置募集资金进行现金管理情况
集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益，同意公司使用
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不超过人民币 1.50 亿元的闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、单项产品投资期限不超过
理计划等，同时董事会授权公司财务负责人组织实施。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，自董事会审议
通过之日起十二个月内有效。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用闲置募集资金进行现
金管理的公告》（公告编号：2022-032）。
公司于 2022 年 8 月 3 日使用 1.40 亿元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存款，该
产品为保本保最低收益型理财产品，到期日为 2023 年 2 月 3 日。截至 2023 年 2 月 3 日，公司在该次审批权限
内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
公司于 2023 年 2 月 7 日使用 1.40 亿元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存款，该
产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 6,900.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2023 年 5 月 9 日，
金额 7,100.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2023 年 5 月 10 日。截至 2023 年 5 月 10 日，公司在该次审
批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
用闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益，同意
公司继续使用不超过人民币 1.00 亿元的闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、单项产品投
资期限不超过 12 个月的理财产品，包括人民币结构性存款、保本保收益型现金管理计划、资产管理计划、保
本浮动型现金管理计划等，同时董事会授权公司财务负责人组织实施。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，
使用期限为原到期之日起延长 12 个月。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于继续使用闲置
募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-019）。
公司于 2023 年 5 月 18 日使用 1.00 亿元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存款，
该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 4,900.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2023 年 11 月 20
日，金额 5,100.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2023 年 11 月 21 日。截至 2023 年 11 月 21 日，公司在
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该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
置募集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益，同意公司
继续使用不超过人民币 7,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、单项产品投
资期限不超过 12 个月的理财产品，包括人民币结构性存款、保本保收益型现金管理计划、资产管理计划、保
本浮动型现金管理计划等，同时董事会授权公司财务负责人组织实施。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，
使用期限为原到期之日起延长 12 个月。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置
募集资金进行现金管理的公告》，(公告编号：2024-016)。
公司于 2024 年 5 月 10 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,000.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 6 月
集资金专户开立行通知，因其系统原因等导致前述 7,000.00 万元结构性存款未成功认购，因公司在该行的募
集资金账户余额以协定存款方式存放，经测算，未成功认购的 7,000.00 万元协定存款利息约为 69,708.33 元，
已于 2024 年 6 月 21 日结息入账。前述事项未对公司造成重大损失和不利影响。
公司于 2024 年 6 月 21 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 7 月
该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
公司于 2024 年 7 月 26 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 8 月
该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
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公司于 2024 年 9 月 4 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存款，
该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 10 月 11
日，金额 3,600.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 10 月 14 日。截至 2024 年 10 月 14 日，公司在
该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
公司于 2024 年 10 月 16 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 11
月 18 日，金额 3,600.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2024 年 11 月 20 日。截至 2024 年 11 月 20 日，公
司在该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
公司于 2024 年 11 月 22 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2025 年 2 月
该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
公司于 2025 年 2 月 17 日使用 7,000.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 3,400.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2025 年 3 月
该次审批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
集资金进行现金管理的议案》，为提高资金使用效率，合理利用闲置募集资金，增加公司收益，同意公司继续
使用不超过人民币 5,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、单项产品投资期
限不超过 12 个月的理财产品，包括人民币结构性存款、保本保收益型现金管理计划、资产管理计划、保本浮
动型现金管理计划等，同时董事会授权公司财务负责人组织实施。在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使
用期限为原到期之日起延长 12 个月。详见巨潮资讯网《西安晨曦航空科技股份有限公司关于使用部分闲置募
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关于募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况的专项报告
集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-035）。
公司于 2025 年 5 月 14 日使用 4,200.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的挂钩型结构性存
款，该产品为保本保最低收益型理财产品，其中金额 2,200.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2025 年 11
月 19 日，金额 2,000.00 万元的挂钩型结构性存款到期日为 2025 年 11 月 17 日。
公司于 2025 年 11 月 24 日使用 4,200.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的人民币结构性存
款，该产品为保本浮动收益型理财产品，其中金额 2,016.00 万元的人民币结构性存款到期日为 2026 年 2 月 25
日，金额 2,184.00 万元的人民币结构性存款到期日为 2026 年 2 月 27 日。
公司于 2026 年 3 月 2 日使用 4,200.00 万元闲置募集资金购买中国银行股份有限公司的人民币结构性存款，
该产品为保本浮动收益型理财产品，其中金额 2,058.00 万元的人民币结构性存款到期日为 2026 年 4 月 8 日，
金额 2,142.00 万元的人民币结构性存款到期日为 2026 年 4 月 10 日。截至 2026 年 4 月 10 日，公司在该次审
批权限内购买的挂钩型结构性存款产品已全部到期赎回。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用。
截止 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额为 10,442.11 万元（含利息），除上述使用暂时
尚未使用的募集资金用途及去向 闲置募集资金进行现金管理 4,200.00 万元外，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 5,000.00 万元尚未到
期，剩余 1,242.11 万元（含利息）募集资金全部存放于募集资金监管账户。
公司于 2025 年 4 月 27 日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于部分
募集资金投资项目内部结构调整的议案》，同意公司募集资金投资项目“直升机研发中心项目”内部结构调整。
该项目因场地投入建设周期包括初步设计、土建施工、装修等周期较长，现阶段该项目使用南京晨曦航空动力
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 科技有限公司“航空器零件生产线扩建”项目暂时闲置场地，而直升机研发中心项目已进入下一步试飞调试阶
段，人员费用投入逐步增大，需求更迫切，为了不影响直升机研发中心项目进展，公司管理层经审慎评估和分
析，根据募集资金投资项目的实际实施进度，拟调整“直升机研发中心项目”的内部投资结构，将“直升机研
发中心项目”场地投入中的场地装修 2,515 万元调整入资金需求更迫切的研发人员费用中，其与“直升机研发
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中心项目”中研发人员费的总投资额保持一致。调整后，用于补充流动资金和偿还债务的比例未超过募集资金
投资总额的百分之三十，符合监管相关规定。
本次内部投资结构调整，未改变募集资金的用途和投资总额、涉及的业务领域和方向，有利于募集资金投
资项目更好地实施及公司的长远发展，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及其股东利益的情形，不会对
相关募集资金投资项目的实施以及公司正常经营造成不利影响。
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四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和公司《募集资金使
用管理制度》等有关规定，及时、真实、准确、完整的披露了本公司募集资金的存放及
实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均
如实履行了披露义务。
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