康芝药业: 前期会计差错更正后的财务报表及附注

康芝药业股份有限公司                               前期会计差错更正后的财务报表及附注
              康芝药业股份有限公司
  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
  康芝药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 27 日召开第七届董事会
第三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》， 公司董事会同
意公司按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 等相关规
定和要求，对公司前期会计差错进行更正。
  公司按照相关规定采用追溯重述法对 2023 年度、2024 年度、2025 年季度及 2025
年半年度财务报表进行了相应调整，更正后相关财务报表和其附注具体如下：（受更正
事项影响的数据以黑色加粗字显示）
  一、2023 年年度报告
  （一）2023 年年度更正后的财务报表
                      合并资产负债表
 编制单位：康芝药业股份有限公司        2023 年 12 月 31 日                     单位：元
      项目            2023 年 12 月 31 日            2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金                           144,398,335.10         269,812,342.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                             3,757,451.00           2,008,886.60
应收账款                           103,822,209.87          71,130,846.60
应收款项融资
预付款项                            28,099,556.86          88,700,391.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                           55,461,487.23          67,635,007.13
其中：应收利息
应收股利
                        第 1页
康芝药业股份有限公司                       前期会计差错更正后的财务报表及附注
买入返售金融资产
存货                    236,429,321.60      170,403,668.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                  5,328,359.85          768,883.39
流动资产合计                577,296,721.51      670,460,025.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资                 5,299,820.44       5,946,251.81
其他非流动金融资产
投资性房地产                226,006,954.99      237,607,487.29
固定资产                  841,698,140.87      890,943,057.14
在建工程                  145,622,743.83       59,590,586.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产                   160,328,309.72      167,552,081.31
开发支出                    43,639,714.81       37,347,111.74
商誉                      20,052,309.90       18,891,963.66
长期待摊费用                  37,383,388.91       37,859,654.89
递延所得税资产                 50,337,818.39       47,904,702.04
其他非流动资产                 33,945,284.97      114,368,840.15
非流动资产合计              1,564,314,486.83    1,618,011,736.03
资产总计                 2,141,611,208.34    2,288,471,761.40
流动负债：
短期借款                  139,892,222.18      133,217,958.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                   78,020,557.22       57,401,453.35
预收款项                        7,784.00           11,676.00
合同负债                   10,788,945.47       95,657,672.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                 11,087,888.05       11,070,094.20
应交税费                   32,203,920.07       24,992,409.21
其他应付款                  71,589,498.45       71,361,939.81
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债            36,768,556.33      107,054,394.10
其他流动负债                  1,382,876.33        3,742,957.33
流动负债合计                381,742,248.10      504,510,554.35
非流动负债：
保险合同准备金
              第 2页
康芝药业股份有限公司                                前期会计差错更正后的财务报表及附注
长期借款                           324,978,367.78           342,845,778.30
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                            48,178,798.39            51,002,420.89
递延所得税负债                         33,857,204.29            34,604,395.08
其他非流动负债
非流动负债合计                        407,014,370.46           428,452,594.27
负债合计                           788,756,618.56           932,963,148.62
所有者权益：
股本                             450,000,000.00           450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                           836,491,796.79           818,960,496.79
减：库存股
其他综合收益                          51,984,914.82            52,469,738.35
专项储备
盈余公积                            54,941,795.33            52,826,487.28
一般风险准备
未分配利润                           -73,828,228.22           -58,073,616.60
归属于母公司所有者权益合计                 1,319,590,278.72         1,316,183,105.82
少数股东权益                           33,264,311.06            39,325,506.96
所有者权益合计                       1,352,854,589.78         1,355,508,612.78
负债和所有者权益总计                    2,141,611,208.34         2,288,471,761.40
法定代表人：洪江游          主管会计工作负责人：李静                     会计机构负责人：李静
                          合并利润表
编制单位：康芝药业股份有限公司                2023 年度                       单位：元
             项目               2023 年度                 2022 年度
一、营业总收入                            689,272,018.16       535,745,365.83
其中：营业收入                            689,272,018.16       535,745,365.83
   利息收入
   已赚保费
   手续费及佣金收入
二、营业总成本                            690,107,177.28       688,595,762.59
其中：营业成本                            294,627,173.42       263,609,586.61
   利息支出
   手续费及佣金支出
   退保金
   赔付支出净额
   提取保险责任合同准备金净额
   保单红利支出
   分保费用
   税金及附加                            15,606,695.98        10,878,784.09
   销售费用                            198,974,669.61       259,954,892.80
   管理费用                            139,676,131.10       100,774,177.64
                       第 3页
康芝药业股份有限公司                             前期会计差错更正后的财务报表及附注
     研发费用                        18,679,648.77        28,442,453.02
     财务费用                        22,542,858.40        24,935,868.43
     其中：利息费用                     25,295,163.28        27,399,653.50
     利息收入                         2,855,312.00         2,798,600.16
加：其他收益                            9,569,765.66         6,512,494.61
   投资收益（损失以“－”号填列）                                      -210,378.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                      -210,378.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   汇兑收益（损失以“-”号填列）
   净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）           -11,600,532.30       -19,036,212.11
   信用减值损失（损失以“-”号填列）              -1,562,187.60        -9,605,504.26
   资产减值损失（损失以“-”号填列）              -4,512,626.59       -38,315,195.23
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                 717,537.53            98,935.93
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                 -8,223,202.42      -213,406,256.47
加：营业外收入                              133,268.72           260,139.79
减：营业外支出                            1,670,837.07         8,370,854.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               -9,760,770.77      -221,516,970.76
减：所得税费用                           10,239,728.70       -23,565,121.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                -20,000,499.47      -197,951,849.29
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                       -484,823.53          -181,402.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                -484,823.53          -181,402.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益                  -484,823.53          -181,402.71
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                         -20,485,323.00      -198,133,252.00
归属于母公司所有者的综合收益总额                 -14,124,127.10      -187,766,113.45
归属于少数股东的综合收益总额                    -6,361,195.90       -10,367,138.55
八、每股收益
（一）基本每股收益                              -0.0303               -0.4169
（二）稀释每股收益                              -0.0303               -0.4169
法定代表人：洪江游            主管会计工作负责人：李静                 会计机构负责人：李静
                         合并所有者权益变动表
                          第 4页
康芝药业股份有限公司                                                         前期会计差错更正后的财务报表及附注
编制单位：康芝药业股份有限公司                                2023 年度                                 单位：元
本期金额
                                       归属于母公司所有者权益                                                          所有
项目                                                                                                  少数
                其他权益工具                  减：   其他                          一般   未分                            者权
                              资本                       专项       盈余                                  股东
       股本      优先   永续                  库存   综合                          风险   配利      其他   小计               益合
                         其他   公积                       储备       公积                                  权益
               股    债                   股    收益                          准备   润                              计
一、
上年     450,0                  818,9          52,46              52,82         -58,0                 39,32
                                                                                           ,183,            ,508,
期末     00,00                  60,49          9,738              6,487         73,61                 5,506
余额      0.00                   6.79             .35                .28         6.60                   .96
  加
：会
计政
策变
更
        前
期差
错更
正
        其
他
二、
本年     450,0                  818,9          52,46              52,82         -58,0                 39,32
                                                                                           ,183,            ,508,
期初     00,00                  60,49          9,738              6,487         73,61                 5,506
余额      0.00                   6.79             .35                .28         6.60                   .96
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
                                 .00             3                 05          1.62           90      .90      .00
“－
”号
填
列）
（一
）综
                                             -484,                            -13,6        -14,1    -6,36   -20,4
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入                                                                                                  300,0
和减                                                                                                  00.00
                                 .00                                                          .00              .00
少资
本
                                             第 5页
康芝药业股份有限公司                     前期会计差错更正后的财务报表及附注
有者
投入                                                     300,0   300,0
的普                                                     00.00   00.00
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所           17,53                            17,53            17,53
有者           1,300                            1,300            1,300
权益              .00                              .00              .00
的金
额
他
（三
）利                           2,115    -2,11
润分                           ,308.   5,308
配                               05      .05
取盈                           2,115    -2,11
余公                           ,308.   5,308
积                               05      .05
取一
般风
险准
备
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
                      第 6页
康芝药业股份有限公司                            前期会计差错更正后的财务报表及附注
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
四、
本期    450,0   836,4       51,98    54,94    -73,8           33,26
                                                    ,590,           ,854,
期末    00,00   91,79       4,914    1,795    28,22           4,311
余额     0.00    6.79          .82      .33    8.22             .06
法定代表人：洪江游             主管会计工作负责人：李静          会计机构负责人：李静
                         第 7页
康芝药业股份有限公司                                                  前期会计差错更正后的财务报表及附注
（二）2023 年年度与更正事项相关的财务报表附注
按账龄披露
         账龄                           年末余额                                         年初余额
         合计                                      153,683,014.70                          120,525,076.50
按坏账计提方法分类列示
                                                         年末余额
         类别                  账面余额                                 坏账准备
                                                                           计提比例           账面价值
                         金额           比例（%）                 金额
                                                                            （%）
 单项计提坏账准备的应收账
 款
 按组合计提坏账准备的应收
 账款
 其中：
 账龄组合                153,683,014.70      100.00         49,860,804.83            32.44   103,822,209.87
         合计          153,683,014.70      100.00         49,860,804.83            32.44   103,822,209.87
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                         年末余额
         项目
                           账面余额                          坏账准备                        计提比例（%）
         合计                    153,683,014.70                 49,860,804.83                       32.44
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                            本年变动金额
   类别         年初余额                     收回或转              转销或核                             年末余额
                          计提                                               其他变动
                                         回                销
                                      第 8页
康芝药业股份有限公司                                                           前期会计差错更正后的财务报表及附注
                                                     本年变动金额
     类别        年初余额                                收回或转         转销或核                            年末余额
                                      计提                                     其他变动
                                                     回           销
 账龄组合           49,394,229.90        466,574.93                                                 49,860,804.83
     合计         49,394,229.90        466,574.93                                                 49,860,804.83
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                                            占应收账款和合                应收账款坏账准
               应收账款期末余               合同资产期末余             应收账款和合同
  单位名称                                                                      同资产期末余额                备和合同资产减
                  额                     额                 资产期末余额
                                                                            合计数的比例                 值准备期末余额
广东稳健药业                                                                              19.01%           1,723,404.75
有限公司           29,210,250.00                             29,210,250.00
广州医药股份          8,821,340.60                              8,821,340.60                  5.74%          520,480.90
有限公司
国药控股广州          8,055,880.20                              8,042,924.20                  5.24%          484,646.71
有限公司
沈阳艾佳医药          7,001,760.00                              7,001,760.00                  4.56%          413,103.84
有限公司
云南雯帆医药          6,556,065.26                              6,556,065.26                  4.27%          386,807.85
有限公司
合计                                                                                  38.82%           3,528,444.05
负债”
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                         年末余额                                   年初余额
          项目             可抵扣暂时性                   递延所得税资             可抵扣暂时性              递延所得税资
                           差异                        产                 差异                   产
 可抵扣亏损                          181,166,478.54       33,602,507.33     152,073,360.32           31,083,790.39
 资产减值准备                          66,548,266.03        9,839,305.42      51,622,947.72           10,880,230.94
 未实现的内部销售                         7,247,000.80        1,087,050.12      17,045,592.07            2,556,838.81
 递延收益                            21,195,070.15        3,179,260.52      22,558,945.97            3,383,841.90
 股份支付                            17,531,300.00        2,629,695.00
          合计                    293,688,115.52       50,337,818.39     243,300,846.08           47,904,702.04
          科目                                      年末余额                            年初余额
                                                  第 9页
康芝药业股份有限公司                                                                 前期会计差错更正后的财务报表及附注
           科目                                       年末余额                                       年初余额
 其他应付款                                                        71,589,498.45                                71,361,939.81
           合计                                                 71,589,498.45                                71,361,939.81
按款项性质列示
           项目                                       年末余额                                       年初余额
 保证金                                                          37,773,896.12                                36,946,135.86
 费用类                                                          18,595,564.37                                11,709,866.85
 资金往来                                                         12,954,227.47                                20,366,411.17
 其他                                                            2,265,810.49                                 2,339,525.93
           合计                                                 71,589,498.45                                71,361,939.81
                     项目                                                本年                                 上年
 调整前上年年末未分配利润                                                            -58,073,616.60                   129,511,094.14
 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
 调整后年初未分配利润                                                              -58,073,616.60                   129,511,094.14
 加：本年归属于母公司股东的净利润                                                        -13,639,303.57                   -187,584,710.74
 减：提取法定盈余公积                                                                2,115,308.05
 提取任意盈余公积
 提取一般风险准备
 应付普通股股利
 转作股本的普通股股利
 年末未分配利润                                                                 -73,828,228.22                    -58,073,616.60
                                       本年发生额                                              上年发生额
      项目
                            收入                        成本                        收入                         成本
   主营业务                    652,801,702.08            289,761,536.65            504,131,567.36             262,017,123.18
   其他业务                         36,470,316.08           4,865,636.77             31,613,798.47              1,592,463.43
      合计                   689,272,018.16            294,627,173.42            535,745,365.83             263,609,586.61
营业收入和营业成本的分解信息：
                 医药生产与销售分部                          日用品生产与销售分部                                       合计
 合同分类
                营业收入                营业成本            营业收入               营业成本               营业收入             营业成本
 按商品/业务
 类型：
 自产：        333,273,625.03         132,193,173.11   69,485,394.42      48,758,717.19   402,759,019.45     180,951,890.30
 儿童药        273,144,098.71          95,497,900.71                                      273,144,098.71      95,497,900.71
 成人药            58,436,251.37       34,729,918.79                                         58,436,251.37    34,729,918.79
                                                     第 10页
康芝药业股份有限公司                                                         前期会计差错更正后的财务报表及附注
              医药生产与销售分部                     日用品生产与销售分部                                         合计
 合同分类
           营业收入             营业成本            营业收入               营业成本                 营业收入             营业成本
 母婴健康产
 品
 其他产品       1,693,274.95     1,965,353.61     238,396.93          199,245.37         1,931,671.88     2,164,598.98
 代理：      249,062,143.10   108,605,891.46                                      249,062,143.10       108,605,891.46
 儿童药      213,801,573.46    86,873,289.51                                      213,801,573.46        86,873,289.51
 成人药       35,260,569.64    21,732,601.95                                           35,260,569.64    21,732,601.95
 其他业务：     37,450,855.61     5,069,391.66                                           37,450,855.61     5,069,391.66
   合计     619,786,623.74   245,868,456.23   69,485,394.42      48,758,717.19   689,272,018.16       294,627,173.42
         项目                                 本年发生额                                       上年发生额
 广告宣传、营销服务费                                          148,713,666.96                                 213,196,883.83
 工资薪酬                                                 33,088,163.35                                  32,702,106.33
 差旅费                                                    6,829,000.23                                  4,187,507.68
 商场费用                                                   1,794,799.19                                  1,783,943.79
 仓储费                                                    1,135,571.52                                  1,480,140.54
 折旧费                                                    1,055,081.25                                  1,060,267.65
 会务费                                                        962,773.36                                 313,107.86
 业务招待费                                                      687,694.68                                 920,672.52
 技术服务费                                                      662,598.31                                 764,580.68
 其他                                                     4,045,320.76                                  3,545,681.92
         合计                                          198,974,669.61                                 259,954,892.80
                项目                                                本年发生额                             上年发生额
 应收账款坏账损失                                                            -466,574.93                    -12,995,450.19
 其他应收款坏账损失                                                          -1,095,612.67                     3,389,945.93
                合计                                                  -1,562,187.60                    -9,605,504.26
所得税费用表
         项目                                 本年发生额                                       上年发生额
 当期所得税费用                                              13,258,428.00                                   4,833,184.33
 递延所得税费用                                               -3,018,699.30                                -28,398,305.80
         合计                                           10,239,728.70                                 -23,565,121.47
                              会计利润与所得税费用调整过程
                                 项目                                                           本年发生额
 利润总额                                                                                                -9,760,770.77
                                             第 11页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
                  项目                              本年发生额
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                    -1,464,115.62
 子公司适用不同税率的影响                                        -3,567,041.02
 调整以前期间所得税的影响                                          238,151.00
 非应税收入的影响                                               -17,442.15
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       85,647.15
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -9,459,220.25
 本期末未确认递延所得资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     25,612,870.93
 税法规定的额外可扣除费用（加计扣除等事项）的影响                            -3,155,803.01
 按权益法核算确认投资收益的影响
 以前年度确认递延所得税资产到期未能弥补                                 1,966,681.67
 所得税费用                                              10,239,728.70
现金流量表补充资料
             项目                 本年金额              上年金额
 净利润                             -20,000,499.47    -197,951,849.29
 加：资产减值准备                         3,588,603.06      24,790,678.43
 信用减值损失                           1,562,187.60       9,605,504.26
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         68,481,656.66      39,765,680.69
 无形资产摊销                           8,943,345.26      10,479,367.55
 使用权资产折旧
 长期待摊费用摊销                        12,699,038.67       9,518,735.35
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
                                   -717,537.53          -98,935.93
 以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                102,306.69       2,895,120.81
 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             11,600,532.30      19,036,212.11
 财务费用（收益以“－”号填列）                 25,295,163.28      27,399,653.50
 投资损失（收益以“－”号填列）                                       210,378.65
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -2,433,116.35     -21,968,979.24
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -585,582.95       -6,429,326.56
 存货的减少（增加以“－”号填列）                -67,600,776.90     33,720,850.47
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           36,772,239.06      23,017,514.62
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -7,013,853.46     55,332,299.94
 其他
 经营活动产生的现金流量净额                   70,693,705.92      29,322,905.36
                        第 12页
康芝药业股份有限公司                                                  前期会计差错更正后的财务报表及附注
              项目                                             本年金额                       上年金额
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                                                         134,643,932.86             255,217,341.10
 减：现金的期初余额                                                       255,217,341.10             249,077,315.23
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                                    -120,573,408.24              6,140,025.87
于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
    项目        1 年以内               1至3年                 3至5年                 5 年以上                 合计
短期借款（含利息）      143,052,834.82                                                                  143,052,834.82
应付账款            78,020,557.22                                                                   78,020,557.22
其他应付款           71,589,498.45                                                                   71,589,498.45
一年内到期的非流动
负债（含利息）
长期借款（含利息）       13,565,704.31    190,689,987.74       114,894,739.59        51,885,604.17      371,036,035.81
    合计         344,078,832.64    190,689,987.74       114,894,739.59        51,885,604.17      701,549,164.14
  （1）    报告分部的财务信息
                  医药生产与销                日用品生产与销
        项目                                                         分部间抵销                      合计
                    售分部                   售分部
对外营业收入                619,786,623.74            70,827,368.59           -1,341,974.17        689,272,018.16
销售费用                  172,671,140.21            26,303,529.40                                198,974,669.61
利息收入                    2,830,398.71                24,913.29                                  2,855,312.00
利息费用                   24,782,567.84               512,595.44                                 25,295,163.28
对联营企业和合营企业的投
资收益
信用减值损失                  3,143,688.58             -4,705,876.18                                 -1,562,187.60
资产减值损失                  -4,995,078.97              482,452.38                                  -4,512,626.59
折旧费和摊销费                82,745,475.25             7,378,565.34                                 90,124,040.59
利润总额（亏损）               14,439,151.15            -24,325,340.29            125,418.37           -9,760,770.77
资产总额                2,161,411,423.65        127,959,480.99           -147,759,696.30        2,141,611,208.34
负债总额                  757,188,748.55        179,438,897.82           -147,871,027.81         788,756,618.56
                                        第 13页
康芝药业股份有限公司                                             前期会计差错更正后的财务报表及附注
                  医药生产与销           日用品生产与销
        项目                                                  分部间抵销                合计
                    售分部              售分部
折旧和摊销以外的非现金费
用
              加权平均净资产                                         每股收益
报告期利润
               收益率（%）                   基本每股收益                          稀释每股收益
归属于公司普
通股股东的净                    -1.03                           -0.0303                         -0.0303
利润
扣除非经常损
益后归属于普
                          -0.88                           -0.0258                         -0.0258
通股股东的净
利润
  二、2024 年年度报告
  （一）更正后的财务报表
                         合并资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司                    2024 年 12 月 31 日                           单位：元
         项目             2024 年 12 月 31 日                        2024 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金                                  113,185,485.94                     144,398,335.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                                      620,027.75                       3,757,451.00
应收账款                                   68,152,855.75                     103,822,209.87
应收款项融资
预付款项                                   23,812,161.44                      28,099,556.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                                  42,210,422.60                      55,461,487.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货                                    187,328,641.20                     236,429,321.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                                  7,473,280.71                       5,328,359.85
流动资产合计                                442,782,875.39                     577,296,721.51
                                   第 14页
康芝药业股份有限公司                        前期会计差错更正后的财务报表及附注
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资           4,973,239.88               5,299,820.44
其他非流动金融资产
投资性房地产          206,272,603.00             226,006,954.99
固定资产            992,215,091.57             841,698,140.87
在建工程             12,034,555.32             145,622,743.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产             18,113,187.25
无形资产             139,858,258.34             160,328,309.72
开发支出              50,965,908.82              43,639,714.81
商誉                13,500,000.00              20,052,309.90
长期待摊费用            26,900,856.85              37,383,388.91
递延所得税资产           51,585,948.13              50,337,818.39
其他非流动资产           17,293,263.97              33,945,284.97
非流动资产合计        1,533,712,913.13           1,564,314,486.83
资产总计           1,976,495,788.52           2,141,611,208.34
流动负债：
短期借款            171,084,544.81             139,892,222.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款             66,256,942.02              78,020,557.22
预收款项                485,928.44                   7,784.00
合同负债             42,209,406.92              10,788,945.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬           11,180,823.52              11,087,888.05
应交税费             11,415,974.24              32,203,920.07
其他应付款           101,651,977.33              71,589,498.45
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债     110,969,527.93              36,768,556.33
其他流动负债            5,480,752.85               1,382,876.33
流动负债合计          520,735,878.06             381,742,248.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款            210,000,000.00             324,978,367.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债             18,648,971.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
              第 15页
康芝药业股份有限公司                                 前期会计差错更正后的财务报表及附注
预计负债
递延收益                      51,625,213.59               48,178,798.39
递延所得税负债                   34,576,868.20               33,857,204.29
其他非流动负债
非流动负债合计                  314,851,053.10              407,014,370.46
负债合计                     835,586,931.16              788,756,618.56
所有者权益：
股本                       455,124,411.00              450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                     842,991,008.41              836,491,796.79
减：库存股
其他综合收益                    51,732,777.71               51,984,914.82
专项储备
盈余公积                      54,941,795.33               54,941,795.33
一般风险准备
未分配利润                    -289,277,671.21              -73,828,228.22
归属于母公司所有者权益合计           1,115,512,321.24            1,319,590,278.72
少数股东权益                     25,396,536.12               33,264,311.06
所有者权益合计                 1,140,908,857.36            1,352,854,589.78
负债和所有者权益总计              1,976,495,788.52            2,141,611,208.34
法定代表人：洪江游           主管会计工作负责人：李静               会计机构负责人：李静
                      合并利润表
   编制单位：康芝药业股份有限公司         2024 年度                               单位：元
       项目            2024 年度                    2023 年度
一、营业总收入                  469,526,187.18              689,272,018.16
其中：营业收入                  469,526,187.18              689,272,018.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本                  630,008,078.11              690,107,177.28
其中：营业成本                  211,084,593.76              294,627,173.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加                     13,163,194.11               15,606,695.98
销售费用                     249,557,518.58              198,974,669.61
管理费用                     116,627,969.25              139,676,131.10
研发费用                      19,052,679.06               18,679,648.77
财务费用                      20,522,123.35               22,542,858.40
其中：利息费用                   21,069,939.46               25,295,163.28
利息收入                         828,917.89                2,855,312.00
加：其他收益                    10,720,335.81                9,569,765.66
投资收益（损失以“－”号填列）           16,688,228.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收
                       第 16页
康芝药业股份有限公司                                   前期会计差错更正后的财务报表及附注
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）         -18,137,228.53            -11,600,532.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）            -3,521,684.94             -1,562,187.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）           -59,527,499.15             -4,512,626.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）              -228,016.41                717,537.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          -214,487,755.93             -8,223,202.42
加：营业外收入                       1,039,426.73                133,268.72
减：营业外支出                      10,663,252.00              1,670,837.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）        -224,111,581.20             -9,760,770.77
减：所得税费用                        -444,150.14             10,239,728.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）          -223,667,431.06            -20,000,499.47
（一）按经营持续性分类
                           -223,667,431.06            -20,000,499.47
列）
列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                  -252,137.11               -484,823.53
归属母公司所有者的其他综合收益的
                               -252,137.11              -484,823.53
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
                               -264,125.44              -484,823.53
益
益
（二）将重分类进损益的其他综合收益                11,988.33
的金额
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                   -223,919,568.17            -20,485,323.00
归属于母公司所有者的综合收益总额           -215,701,580.10            -14,124,127.10
归属于少数股东的综合收益总额               -8,217,988.07             -6,361,195.90
八、每股收益
（一）基本每股收益                          -0.4774                  -0.0303
（二）稀释每股收益                          -0.4774                  -0.0303
法定代表人：洪江游             主管会计工作负责人：李静                会计机构负责人：李静
                         第 17页
康芝药业股份有限公司                                                          前期会计差错更正后的财务报表及附注
                                        合并所有者权益变动表
编制单位：康芝药业股份有限公司                                2024 年度                                  单位：元
本期金额
                                        归属于母公司所有者权益                                                         所有
项目                                                                                                  少数
                 其他权益工具                  减：   其他                          一般   未分                           者权
                               资本                       专项       盈余                                 股东
       股本       优先   永续                  库存   综合                          风险   配利      其他   小计              益合
                          其他   公积                       储备       公积                                 权益
                股    债                   股    收益                          准备   润                             计
一、
上年     450,0                   836,4          51,98              54,94         -48,6                33,26
                                                                                            ,759,           ,023,
期末     00,00                   91,79          4,914              1,795         59,06                4,311
余额      0.00                    6.79             .82                .33         1.50                  .06
  加
：会
计政
策变
更
        前
                                                                               -25,         -25,            -25,
期差
错更
正
        其
其他
二、
本年     450,0                   836,4          51,98              54,94         -73,8                33,26
                                                                                            ,590,           ,854,
期初     00,00                   91,79          4,914              1,795         282,2                4,311
余额      0.00                    6.79             .82                .33         8.22                  .06
三、
本期
增减
变动
金额
（减
        ,411.                   ,211.         137.1                            449,4        077,9   7,774   945,7
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综
                                              -252,                            -21,5        -215,   -8,21   -223,
合收
益总
额
（二
）所     5,124                   6,499                                                        11,62   350,2   11,97
                                              第 18页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
有者    ,411.    ,211.                        3,622    13.13   3,835
投入      00       62                            .62              .75
和减
少资
本
有者
投入
       ,411.   2,507                        6,918            6,918
的普
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所             -3,16                        -3,16            -3,16
有者             3,082                        3,082            3,082
权益                .46                          .46              .46
的金
额
他              0,213                        0,213            000.0
                  .13                          .13               0
（三
）利
润分
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
                        第 19页
康芝药业股份有限公司           前期会计差错更正后的财务报表及附注
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
             第 20页
康芝药业股份有限公司                                                         前期会计差错更正后的财务报表及附注
他
四、
本期     455,1                  842,9          51,73              54,94         -289,                 25,39
                                                                                           ,512,            ,908,
期末     24,41                  91,00          2,777              1,795         277,6                 6,536
余额      1.00                   8.41             .71                .33        71.21                   .12
上期金额
                                                                                                   单位：元
                                       归属于母公司所有者权益                                                          所有
项目                                                                                                  少数
                其他权益工具                  减：   其他                          一般   未分                            者权
                              资本                       专项       盈余                                  股东
       股本      优先   永续                  库存   综合                          风险   配利      其他   小计               益合
                         其他   公积                       储备       公积                                  权益
               股    债                   股    收益                          准备   润                              计
一、
上年     450,0                  818,9          52,46              52,82         -58,0                 39,32
                                                                                           ,183,            ,508,
期末     00,00                  60,49          9,738              6,487         73,61                 5,506
余额      0.00                   6.79             .35                .28         6.60                   .96
  加
：会
计政
策变
更
        前
期差
错更
正
        其
他
二、
本年     450,0                  818,9          52,46              52,82         -58,0                 39,32
                                                                                           ,183,            ,508,
期初     00,00                  60,49          9,738              6,487         73,61                 5,506
余额      0.00                   6.79             .35                .28         6.60                   .96
三、
本期
增减
变动
金额
（减
少以
                                 .00             3                 05          1.62           90      .90      .00
“－
”号
填
列）
（一
）综
                                             -484,                            -13,6        -14,1    -6,36   -20,4
合收
益总
额
（二
）所                            17,53                                                        17,53    300,0   17,83
                                             第 21页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
有者           1,300                             1,300    00.00   1,300
投入              .00                               .00              .00
和减
少资
本
有者
投入                                                      300,0   300,0
的普                                                      00.00   00.00
通股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所           17,53                             17,53            17,53
有者           1,300                             1,300            1,300
权益              .00                               .00              .00
的金
额
他
（三
）利                            2,115    -2,11
润分                            ,308.   5,308
配                                05      .05
取盈                            2,115    -2,11
余公                            ,308.   5,308
积                                05      .05
取一
般风
险准
备
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
                      第 22页
康芝药业股份有限公司           前期会计差错更正后的财务报表及附注
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专
项储
备
期提
取
期使
用
（六
）其
他
             第 23页
康芝药业股份有限公司                                                               前期会计差错更正后的财务报表及附注
四、
本期    450,0                         836,4            51,98            54,94           -73,8                        33,26
                                                                                                          ,590,             ,854,
期末    00,00                         91,79            4,914            1,795           28,22                        4,311
余额     0.00                          6.79               .82              .33           8.22                          .06
   （二）2024 年年度与更正事项相关的财务报表附注
（1） 按账龄披露
                                                                                                                  单位：元
        账龄                                       期末账面余额                                          期初账面余额
        合计                                                         116,080,897.44                                 153,683,014.70
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                                  单位：元
                               期末余额                                                       期初余额
               账面余额              坏账准备                                   账面余额                坏账准备
 类别                                                    账面价                                                              账面价
                                    计提比                                                        计提比
              金额     比例         金额                      值            金额             比例     金额                            值
                                     例                                                          例
其中：
按组合
计提坏                                                                 153,683,0   100.00%          4.83                    09.87
账准备                  100.00%                41.29%                    14.70
的应收
账款
其中：
账龄组      116,080,8             47,928,04               6,815,285    153,683,0                 49,860,80    32.44%      103,822,2
 合         97.44                  1.69                    5.75
 合计                  100.00%                41.29%
按组合计提坏账准备： 47,928,041.69 元
                                                                                                                  单位：元
                                                                       期末余额
         名称
                                     账面余额                              坏账准备                               计提比例
                                                     第 24页
康芝药业股份有限公司                                                                    前期会计差错更正后的财务报表及附注
        合计                                116,080,897.44                        47,928,041.69
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                             单位：元
                                                        本期变动金额
  类别         期初余额                                                                                            期末余额
                                   计提                收回或转回   核销                                 其他
 账龄组合        49,860,804.83                              2,004,996.94                             72,233.80    47,928,041.69
  合计         49,860,804.83                              2,004,996.94                             72,233.80    47,928,041.69
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                             单位：元
                        期末余额                                                         期初余额
    项目
                 可抵扣暂时性差异  递延所得税资产                                            可抵扣暂时性差异  递延所得税资产
资产减值准备                        63,411,315.93                   12,071,915.75           66,548,266.03            9,839,305.42
内部交易未实现利润                      3,076,173.75                     451,692.26             7,247,000.80            1,087,050.12
可抵扣亏损                        183,739,525.07                   30,371,884.77          181,166,478.54           33,602,507.33
递延收益
股份支付
租赁负债（包含一年内                    19,105,582.15                    4,776,395.54
到期的租赁负债）
    合计                       295,426,328.98                   51,585,948.13          293,688,115.52           50,337,818.39
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                             单位：元
                  递延所得税资产和负                      抵销后递延所得税资                    递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资
    项目
                   债期末互抵金额                        产或负债期末余额                     债期初互抵金额                产或负债期初余额
 递延所得税资产                                                      51,585,948.13                                   50,337,818.39
 递延所得税负债                                                      34,576,868.20                                   33,857,204.29
                                                    第 25页
康芝药业股份有限公司                                            前期会计差错更正后的财务报表及附注
           项目                      期末余额                                         期初余额
其他应付款
合计
按款项性质列示其他应付款
                                                                                      单位：元
           项目                      期末余额                                         期初余额
资金往来                                          14,526,669.36                             12,954,227.47
保证金                                           35,340,682.80                             37,773,896.12
费用类                                           45,403,822.84                             18,595,564.37
其他                                              6,380,802.33                             2,265,810.49
合计
            项目                         本期                                        上期
调整前上期末未分配利润
                                              -48,659,061.50                           -58,073,616.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
                                              -25,169,166.72
调整后期初未分配利润
                                              -73,828,228.22                           -58,073,616.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润
                                             -215,449,442.99                           -13,639,303.57
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
                                             -289,277,671.21                           -73,828,228.22
                                                                                      单位：元
                          本期发生额                                         上期发生额
      项目
                 收入                  成本                        收入                      成本
主营业务
其他业务
合计
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值
是 □否
                                                                                      单位：元
      项目         本年度              具体扣除情况                       上年度                具体扣除情况
                                  第 26页
康芝药业股份有限公司                                                     前期会计差错更正后的财务报表及附注
                                           主要为扣除与主营业                                         主要为扣除与主营业
营业收入金额
                                           金额                                                金额
营业收入扣除项目合
                                           主要为租金收入、新
计金额                        15,150,112.52                                     11,837,453.06      主要为租金收入
                                           增贸易业务收入
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的
比重
一、与主营业务无关的
业务收入
他业务收入。如出租固
定资产、无形资产、包
装物，销售材料，用材
料进行非货币性资产
交换，经营受托管理业                 13,055,884.62   主要为租金收入                           11,837,453.06      主要为租金收入
务等实现的收入，以及
虽计入主营业务收入，
但属于上市公司正常
经营之外的收入。
一会计年度新增贸易                                  主要为新增贸易业务
业务所产生的收入。                                  收入
与主营业务无关的业
                                           主要为租金收入、新
务收入小计                      15,150,112.52                                     11,837,453.06      主要为租金收入
                                           增贸易业务收入
二、不具备商业实质的
收入
不具备商业实质的收
入小计                                 0.00   不适用                                        0.00   不适用
三、与主营业务无关或
不具备商业实质的其
他收入
                                           主要为扣除与主营业                                         主要为扣除与主营业
营业收入扣除后金额
                                           金额                                                金额
营业收入、营业成本的分解信息：
                                                                                                  单位：元
合同分                                                                                          合计
            医药生产与销售分部                        日用品生产与销售分部
 类
         营业收入             营业成本              营业收入            营业成本                营业收入               营业成本
业务类
型
其中：
自产：      228,641,379.60    95,348,888.33    46,588,029.02   35,443,235.39      275,229,408.62      130,792,123.72
                                            第 27页
康芝药业股份有限公司                                                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
儿童药     177,522,509.56    66,271,401.17                                     177,522,509.56   66,271,401.17
成人药      46,383,033.65    25,572,749.80                                      46,383,033.65   25,572,749.80
母婴健
康产品
其他产
品
代理：     168,631,390.35    72,520,568.28                                     168,631,390.35   72,520,568.28
儿童药     137,783,216.54    52,150,710.48                                     137,783,216.54   52,150,710.48
成人药      30,848,173.81    20,369,857.80                                      30,848,173.81   20,369,857.80
其他业
务：
合计
         项目                                本期发生额                                      上期发生额
广告宣传、营销服务费                                                206,093,731.49                      148,713,666.96
工资薪酬                                                       28,162,177.94                       33,088,163.35
差旅费                                                         6,063,427.85                        6,829,000.23
技术服务费                                                        746,274.39                           662,598.31
仓储费                                                         1,118,375.61                        1,135,571.52
业务招待费                                                       1,073,457.84                          687,694.68
折旧摊销费                                                       1,025,084.42                        1,055,081.25
会务费                                                          949,704.24                           962,773.36
商场费用                                                                                            1,794,799.19
其他                                                          4,325,284.80                        4,045,320.76
         合计
         项目                                本期发生额                                      上期发生额
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
                                                           -5,526,681.88                       -1,095,612.67
         合计
                                                           -3,521,684.94                       -1,562,187.60
                                          第 28页
康芝药业股份有限公司                               前期会计差错更正后的财务报表及附注
（1） 所得税费用表
                                                               单位：元
          项目            本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用
                                      -466,010.71                 -3,018,699.30
          合计
                                      -444,150.14                10,239,728.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
                                                               单位：元
               项目                                   本期发生额
利润总额
                                                            -224,111,581.20
按法定/适用税率计算的所得税费用
                                                             -33,616,737.18
子公司适用不同税率的影响
                                                              -8,895,137.73
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响                                                            32,639,230.68
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除等事项）的影响                                          2,215,942.66
按权益法核算确认投资收益的影响
以前年度确认递延所得税资产到期未能弥补                                               2,705,759.98
所得税费用
                                                                   -444,150.14
（1） 现金流量表补充资料
                                                               单位：元
        补充资料               本期金额                         上期金额
 净利润
                                  -223,667,431.06                -20,000,499.47
 加：资产减值准备
   固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧                          53,825,442.43                 68,481,656.66
   使用权资产折旧
                       第 29页
康芝药业股份有限公司                           前期会计差错更正后的财务报表及附注
     无形资产摊销
     长期待摊费用摊销
   处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
   固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）                                                102,306.69
   公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）                         18,137,228.53        11,600,532.30
     财务费用（收益以“－”号填
列）                              21,069,939.46        25,295,163.28
     投资损失（收益以“－”号填
列）                             -16,688,228.22
   递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）                         -1,248,129.74        -2,433,116.35
   递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）                            782,119.03          -585,582.95
     存货的减少（增加以“－”号填
列）                              35,582,034.14       -67,600,776.90
   经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）                         58,951,440.73        36,772,239.06
   经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）                         39,750,623.88        -7,013,853.46
     其他
     经营活动产生的现金流量净额
活动
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额
 减：现金的期初余额
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额
                               -26,466,608.46      -120,573,408.24
                      第 30页
康芝药业股份有限公司                                                前期会计差错更正后的财务报表及附注
     于 2024 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
                                                                                        单位：元
     项目        1 年以内               1至3年              3至5年             5 年以上                  合计
短期借款（含利
息）
应付账款             66,256,942.02                                                              66,256,942.02
其他应付款           101,651,977.33                                                             101,651,977.33
一年内到期的非
流动负债（含利         110,969,527.93                                                             110,969,527.93
息）
长期借款（含利
息）
租赁负债（含利                                                                 16,355,075.31       18,648,971.31
息）
     合计         461,865,658.25      125,760,764.00   91,560,048.68      31,655,950.31      710,842,421.24
      项目      医药生产与销售             日用品生产与销                            分部间抵销                 合计
                                                     种植分部
                分部                  售分部
对外营业收入          422,938,158.16      49,453,206.67                      -2,865,177.65     469,526,187.18
销售费用            230,140,893.88      19,416,624.70                                        249,557,518.58
利息收入                819,594.70           8,550.24          772.95                            828,917.89
利息费用             20,641,244.44                         428,695.02                         21,069,939.46
对联营企业和合
营企业的投资收
益
信用减值损失            -2,540,656.19       -962,714.66       -18,314.09                         -3,521,684.94
资产减值损失           -52,775,718.95     -6,751,780.20                                         -59,527,499.15
折旧费和摊销费          68,440,925.09       7,240,722.52      587,498.04                         76,269,145.65
利润总额（亏损）        -191,416,096.99    -25,225,751.56    -5,092,980.34     -2,376,752.31     -224,111,581.20
资产总额           2,038,580,846.95     99,642,823.13    27,408,329.69   -189,136,211.25    1,976,495,788.52
负债总额            776,036,438.28     181,694,350.61    32,213,557.54   -154,357,415.27     835,586,931.16
折旧和摊销以外
的非现金费用
对联营企业和合
                                          第 31页
康芝药业股份有限公司                              前期会计差错更正后的财务报表及附注
营企业的长期股
权投资
长期股权投资以
外的其他非流动
资产增加额
                                                       每股收益
    报告期利润      加权平均净资产收益率
                                基本每股收益（元/股）                  稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润                   -17.42%                       -0.4774               -0.4774
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润          -17.17%                       -0.4705               -0.4705
（三）更正后的母公司财务报表
                       母公司资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司          2024 年 12 月 31 日                      单位：元
       项目                期末余额                                 期初余额
流动资产：
货币资金                               78,776,420.64                     105,428,648.42
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                                2,574,220.54                      13,102,472.37
应收款项融资
预付款项                               39,272,301.34                      23,138,083.58
其他应收款                             434,359,960.12                     398,092,872.75
其中：应收利息
应收股利
存货                                122,341,160.67                     152,272,353.68
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                              4,626,318.82                         351,091.43
流动资产合计                            681,950,382.13                     692,385,522.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资                            569,955,753.83                     588,604,479.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产                             86,985,534.00                      94,264,468.99
固定资产                              325,302,835.48                     158,173,553.62
在建工程                                1,693,972.58                     101,005,908.73
生产性生物资产
                       第 32页
康芝药业股份有限公司                    前期会计差错更正后的财务报表及附注
油气资产
使用权资产
无形资产                    64,777,866.06         79,129,150.40
其中：数据资源
开发支出                    46,186,717.57         38,860,523.56
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用                   10,891,596.38         17,240,332.45
递延所得税资产                  32,929,973.36         26,965,028.24
其他非流动资产                  15,429,368.74         17,202,416.24
非流动资产合计               1,154,153,618.00      1,121,445,862.18
资产总计                  1,836,104,000.13      1,813,831,384.41
流动负债：
短期借款                    74,595,715.28         69,859,027.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                    26,030,656.38         13,384,486.87
预收款项
合同负债                    62,313,382.06         61,557,105.97
应付职工薪酬                   4,874,426.98          4,620,370.18
应交税费                     2,072,505.07          3,869,847.76
其他应付款                  244,672,786.03        155,493,491.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债             80,023,486.53          6,127,868.33
其他流动负债                   8,100,739.66          8,002,423.78
流动负债合计                 502,683,697.99        322,914,622.03
非流动负债：
长期借款                                          84,978,367.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                    26,093,732.03         21,195,070.15
递延所得税负债                  5,806,263.40          7,129,445.13
其他非流动负债
非流动负债合计                 31,899,995.43        113,302,883.06
负债合计                   534,583,693.42        436,217,505.09
所有者权益：
股本                     455,124,411.00        450,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                   818,627,736.42        810,978,311.67
减：库存股
其他综合收益                  16,078,123.57         16,078,123.57
专项储备
盈余公积                     54,941,795.33         54,941,795.33
未分配利润                   -43,251,759.61         45,615,648.75
所有者权益合计               1,301,520,306.71      1,377,613,879.32
负债和所有者权益总计            1,836,104,000.13      1,813,831,384.41
              第 33页
康芝药业股份有限公司                              前期会计差错更正后的财务报表及附注
                      母公司利润表
编制单位：康芝药业股份有限公司             2024 年度                单位：元
          项目         2024 年度                       2023 年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）                               -7,278,934.99                -1,016,618.30
信用减值损失（损失以“-”号填列）
                                 -5,145,538.05                -2,055,463.44
资产减值损失（损失以“-”号填列）
                                -38,783,154.32               -16,652,339.60
资产处置收益（损失以“-”号填列）
                                      -49,515.40                 -21,181.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
                                -87,512,189.83                12,830,704.26
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）                              -96,155,535.21                12,128,143.50
减：所得税费用
                                 -7,288,126.85                -9,024,937.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列）               -88,867,408.36                21,153,080.52
                    第 34页
康芝药业股份有限公司                                                 前期会计差错更正后的财务报表及附注
（一）持续经营净利润（净亏损以
                                                    -88,867,408.36                        21,153,080.52
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
的金额
六、综合收益总额                                            -88,867,408.36                        21,153,080.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
                                              母公司所有者权益变动表
编制单位：康芝药业股份有限公司                                  2024 年度                        单位：元
本期金额
                      其他权益工具                                                                    所有
 项目                                                  其他                        未分
                                    资本        减：库              专项    盈余                         者权
       股本        优先    永续                            综合                        配利        其他
                               其他   公积        存股               储备    公积                         益合
                  股     债                            收益                        润
                                                                                                计
一、上
年 期    450,00                       810,97                                                      1,377,6
末 余    0,000.0                      8,311.6                                                     13,879.
额            0                            7                                                          32
   加
：会计
政 策
变更
                                         第 35页
康芝药业股份有限公司                         前期会计差错更正后的财务报表及附注
      前
期 差
错 更
正
      其
他
二、本
年 期   450,00    810,97                                      1,377,6
初 余   0,000.0   8,311.6                                     13,879.
额           0         7                                          32
三、本
期 增
减 变
动 金
额（减   5,124,4   7,649,4                           -88,867   -76,093
少 以     11.00     24.75                           ,408.36   ,572.61
“ －
” 号
填列）
（一）
综 合
                                                  -88,867   -88,867
收 益
                                                  ,408.36   ,408.36
总额
（二）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
有 者
投 入   5,124,4   10,812,                                     15,936,
的 普     11.00    507.21                                      918.21
通股
他 权
益 工
具 持
有 者
投 入
资本
份 支
付 计
入 所
                -3,163,                                     -3,163,
有 者
权 益
的 金
额
他
（三）
利 润
                     第 36页
康芝药业股份有限公司           前期会计差错更正后的财务报表及附注
分配
取 盈
余 公
积
所 有
者（或
股东）
的 分
配
他
（四）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 弥
补 亏
损
定 受
益 计
划 变
动 额
结 转
留 存
收益
他 综
合 收
益 结
转 留
存 收
益
他
             第 37页
康芝药业股份有限公司                                     前期会计差错更正后的财务报表及附注
（五）
专 项
储备
期 提
取
期 使
用
（六）
其他
四、本
期 期    455,12          818,62                                                        1,301,5
末 余    4,411.0        7,736.4                                                        20,306.
额            0              2                                                             71
     三、2025 年第一季度
     （一）2025 年第一季度更正后的财务报表
                         合并资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司                 2025 年 03 月 31 日                         单位：元
                 项目             期末余额                                 期初余额
流动资产：
货币资金                                      92,968,241.64                       113,185,485.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                                       7,053,112.06                          620,027.75
应收账款                                      54,931,389.76                        68,152,855.75
应收款项融资
预付款项                                      35,390,195.23                        23,812,161.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                                     68,863,963.39                        42,210,422.60
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货                                       175,431,076.57                       187,328,641.20
                           第 38页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                      5,332,695.84          7,473,280.71
流动资产合计                   439,970,674.49        442,782,875.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资                    4,973,239.88          4,973,239.88
其他非流动金融资产
投资性房地产                   243,084,839.80        206,272,603.00
固定资产                     984,107,132.10        992,215,091.57
在建工程                       14,111,176.62        12,034,555.32
生产性生物资产                       17,182.35
油气资产
使用权资产                     17,871,677.80          18,113,187.25
无形资产                     147,696,426.45        139,858,258.34
其中：数据资源
开发支出                      50,965,908.82         50,965,908.82
其中：数据资源
商誉                        13,500,000.00         13,500,000.00
长期待摊费用                    30,865,756.35         26,900,856.85
递延所得税资产                   51,220,749.95         51,585,948.13
其他非流动资产                   15,141,805.00         17,293,263.97
非流动资产合计                 1,573,555,895.12      1,533,712,913.13
         资产总计           2,013,526,569.61      1,976,495,788.52
流动负债：
短期借款                     161,341,038.05        171,084,544.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款                      51,249,918.40         66,256,942.02
预收款项                         240,000.00            485,928.44
合同负债                      30,048,893.15         42,209,406.92
                第 39页
康芝药业股份有限公司                  前期会计差错更正后的财务报表及附注
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                  7,919,242.48        11,180,823.52
应交税费                    8,628,112.64        11,415,974.24
其他应付款                 167,412,628.94       101,651,977.33
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债           108,876,610.84       110,969,527.93
其他流动负债                  3,903,647.30         5,480,752.85
流动负债合计                539,620,091.80       520,735,878.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                  239,039,265.69       210,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债                   18,830,818.59        18,648,971.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益                   50,870,287.24        51,625,213.59
递延所得税负债                34,516,490.84        34,576,868.20
其他非流动负债
非流动负债合计               343,256,862.36       314,851,053.10
负债合计                  882,876,954.16       835,586,931.16
所有者权益：
股本                    455,124,411.00       455,124,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                  842,991,008.41       842,991,008.41
减：库存股
其他综合收益                 51,729,678.49        51,732,777.71
专项储备
盈余公积                   54,941,795.33        54,941,795.33
一般风险准备
              第 40页
康芝药业股份有限公司                            前期会计差错更正后的财务报表及附注
未分配利润                          -298,969,367.47               -289,277,671.21
归属于母公司所有者权益合计                 1,105,817,525.76            1,115,512,321.24
少数股东权益                           24,832,089.69                25,396,536.12
所有者权益合计                       1,130,649,615.45            1,140,908,857.36
   负债和所有者权益总计                 2,013,526,569.61            1,976,495,788.52
法定代表人：洪江游         主管会计工作负责人：李静                   会计机构负责人：李静
  四、2025 年半年度
  （一）2025 年半年度更正后的财务报表
                     合并资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司        2025 年 06 月 30 日                单位：元
          项目           期末余额                           期初余额
流动资产：
货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
                      第 41页
康芝药业股份有限公司                  前期会计差错更正后的财务报表及附注
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
              第 42页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
         资产总计
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
                第 43页
康芝药业股份有限公司                         前期会计差错更正后的财务报表及附注
流动负债合计
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益：
股本                          455,124,411.00        455,124,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                        842,991,008.41        842,991,008.41
减：库存股
其他综合收益                       51,719,218.63         51,732,777.71
专项储备
盈余公积                         54,941,795.33         54,941,795.33
一般风险准备
未分配利润                       -343,359,390.57       -289,277,671.21
归属于母公司所有者权益合计              1,061,417,042.80      1,115,512,321.24
少数股东权益                       24,369,905.73         25,396,536.12
所有者权益合计                    1,085,786,948.53      1,140,908,857.36
      负债和所有者权益总计           1,905,458,731.00      1,976,495,788.52
                   第 44页
康芝药业股份有限公司                                              前期会计差错更正后的财务报表及附注
法定代表人：洪江游                        主管会计工作负责人：李静                      会计机构负责人：李静
                                合并所有者权益变动表
编制单位：康芝药业股份有限公司                         2025 年 6 月                         单位：元
本期金额
                                    归属于母公司所有者权益                                                 所
                                                                                        少
                    其他权益工具                   其                 一                                有
                                                                    未                   数
    项目                          资      减：    他      专   盈      般                                者
                                                                    分                   股
             股      优   永       本      库     综      项   余      风           其    小               权
                            其                                       配                   东
             本      先   续       公      存     合      储   公      险           他    计               益
                            他                                       利                   权
                    股   债       积      股     收      备   积      准                                合
                                                                    润                   益
                                             益                 备                                计
一、上年年
末余额
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额                                                              -54,0       -54,0           -55,1
                                            -13,5                                      -1,02
（ 减 少 以                                                             81,7        95,2            21,9
“－”号填                                                               19.3        78.4            08.8
列）                                                                     6           4               3
                                                                   -54,0       -54,0           -55,1
（一）综合                                       -13,5                                      -1,02
收益总额                                         59.0                                       6,63
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
                                       第 45页
康芝药业股份有限公司                           前期会计差错更正后的财务报表及附注
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
（二）2025 年半年度与更正事项相关的财务报表附注
                          第 46页
康芝药业股份有限公司                                                            前期会计差错更正后的财务报表及附注
（1） 按账龄披露
                                                                                                          单位：元
               账龄                                   期末账面余额                                       期初账面余额
合计
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                          单位：元
                               期末余额                                                        期初余额
              账面余额                  坏账准备                              账面余额                       坏账准备
 类别                                                  账面价                                                            账面价
                                           计提比        值                                                 计提比          值
           金额        比例          金额                               金额             比例           金额
                                            例                                                            例
 其中：
按组   合
计提   坏
账准   备   96,442,87             41,764,21             54,678,66   116,080,8                  47,928,04              6,815,285
的应   收        7.09                  4.77                  2.32       97.44                       1.69                   5.75
账款
 其中：
账龄组      96,442,87             41,764,21             54,678,66   116,080,8                  47,928,04              6,815,285
合             7.09                  4.77                  2.32       97.44                       1.69                   5.75
合计       96,442,87             41,764,21             54,678,66   116,080,8                  47,928,04              6,815,285
按组合计提坏账准备类别名称：
                                                                                                          单位：元
                                                                     期末余额
         名称
                                      账面余额                           坏账准备                               计提比例
                                                 第 47页
康芝药业股份有限公司                                                        前期会计差错更正后的财务报表及附注
合计
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                            单位：元
                           期末余额                                                     期初余额
     项目
             可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产                     可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益              30,527,825.85                    4,579,173.88           26,093,732.08        3,914,059.81
租赁负债（包含一年内
到期的租赁负债）
合计
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                            单位：元
             递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资                    递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资
     项目
              债期末互抵金额                 产或负债期末余额                     债期初互抵金额                产或负债期初余额
递延所得税资产
递延所得税负债
                                                                                            单位：元
                                        第 48页
康芝药业股份有限公司                                                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
           项目                                期末余额                                    期初余额
其他应付款
合计
按款项性质列示其他应付款
                                                                                              单位：元
           项目                                期末余额                                    期初余额
资金往来                                                      60,021,079.14                         14,526,669.36
保证金                                                       36,194,170.95                         35,340,682.80
费用类                                                       55,784,990.52                         45,403,822.84
其他                                                          2,780,116.86                          6,380,802.33
合计
                                                                                              单位：元
           项目                                       本期                                 上期
调整前上期末未分配利润
                                                         -289,277,671.21                        -48,659,061.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
减-）                                                                                         -25,169,166.72
调整后期初未分配利润
                                                         -289,277,671.21                        -73,828,228.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润
                                                          -54,081,719.36                       -215,449,442.99
期末未分配利润
                                                         -343,359,390.57                       -289,277,671.21
      项目        医药生产与销售           日用品生产与销                                  分部间抵销                 合计
                                                         种植分部
                  分部                售分部
对外营业收入           213,536,386.51     18,411,291.02          1,610,003.50     -1,109,165.93      232,448,515.10
销售费用             109,275,952.22      6,934,338.17              1,242.00                         116,211,532.39
利息收入                 180,611.26          3,631.29                207.64                            184,450.19
利息费用               7,620,566.45       340,701.65             363,694.56                           8,324,962.66
对联营企业和合营
企业的投资收益
信用减值损失             3,649,048.59      3,793,432.48                -809.09                          7,441,671.98
                                          第 49页
康芝药业股份有限公司                                               前期会计差错更正后的财务报表及附注
资产减值损失            -1,979,750.93      -698,906.20                                         -2,678,657.13
折旧费和摊销费          35,363,651.86      3,492,122.24      543,900.51                        39,399,674.61
利润总额（亏损）         -54,592,009.59    -5,344,637.52      -831,541.49       149,323.77      -60,618,864.83
资产总额           1,965,743,088.81    92,642,068.56   27,577,317.41    -180,503,743.78   1,905,458,731.00
负债总额            746,366,712.40    179,809,007.48    33,179,885.11   -139,683,822.52    819,671,782.47
折旧和摊销以外的
非现金费用
对联营企业和合营
企业的长期股权投
资
长期股权投资以外
的其他非流动资产
增加额
（三）更正后的母公司财务报表
                                      母公司资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司                          2025 年 6 月 30 日                         单位：元
          项目                                期末余额                               期初余额
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
                                         第 50页
康芝药业股份有限公司                  前期会计差错更正后的财务报表及附注
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
              第 51页
康芝药业股份有限公司                      前期会计差错更正后的财务报表及附注
非流动资产合计
         资产总计
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
                第 52页
康芝药业股份有限公司                                              前期会计差错更正后的财务报表及附注
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益：
股本                                              455,124,411.00                          455,124,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积                                            818,627,736.42                          818,627,736.42
减：库存股
其他综合收益                                            16,078,123.57                          16,078,123.57
专项储备
盈余公积                                              54,941,795.33                          54,941,795.33
未分配利润                                             -56,214,413.79                         -43,251,759.61
所有者权益合计                                        1,288,557,652.53                        1,301,520,306.71
      负债和所有者权益总计                               1,821,329,315.97                        1,836,104,000.13
法定代表人：洪江游                     主管会计工作负责人：李静                          会计机构负责人：李静
                              母公司所有者权益变动表
编制单位：康芝药业股份有限公司                            2025 年 6 月                           单位：元
本期金额
                    其他权益工具                                                                       所有
  项目                                                 其他                       未分
                                  资本        减：库                专项   盈余                           者权
          股本       优先   永续                           综合                       配利       其他
                             其他   公积        存股                 储备   公积                           益合
                   股    债                            收益                       润
                                                                                                 计
一、上年年    455,12                   818,62             16,078         54,941    -43,25             1,301,
末余额      4,411.0                  7,736.              ,123.5         ,795.3   1,759.            520,30
                                   第 53页
康芝药业股份有限公司                       前期会计差错更正后的财务报表及附注
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
       其
他
二、本年期      455,12    818,62   16,078    54,941    -43,25    1,301,
初余额        4,411.0   7,736.    ,123.5    ,795.3   1,759.   520,30
三、本期增
减变动金额
                                                  -12,96   -12,96
（ 减 少 以
“－”号填
列）
（一）综合                                             -12,96   -12,96
收益总额                                              2,654.   2,654.
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转 增 资 本
（或股本）
转 增 资 本
（或股本）
弥补亏损
                      第 54页
康芝药业股份有限公司                           前期会计差错更正后的财务报表及附注
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期    455,12    818,62         16,078    54,941    -56,21              1,288,
末余额      4,411.0   7,736.          ,123.5    ,795.3   4,413.             557,65
  五、2025 年第三季度
  （一）2025 年三季度更正后的财务报表
                      合并资产负债表
编制单位：康芝药业股份有限公司       2025 年 09 月 30 日                  单位：元
         项目          期末余额                             期初余额
流动资产：
货币资金                        17,952,248.56                      113,185,485.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据                         3,105,773.00                          620,027.75
应收账款                        46,604,499.05                      68,152,855.75
                    第 55页
康芝药业股份有限公司                     前期会计差错更正后的财务报表及附注
应收款项融资
预付款项                   42,990,620.12         23,812,161.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款                  28,265,040.42         42,210,422.60
 其中：应收利息
     应收股利
买入返售金融资产
存货                    166,890,605.30        187,328,641.20
 其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产                  4,455,811.63          7,473,280.71
流动资产合计                310,264,598.08        442,782,875.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资                4,973,239.88          4,973,239.88
其他非流动金融资产
投资性房地产                564,864,039.80        206,272,603.00
              第 56页
康芝药业股份有限公司                    前期会计差错更正后的财务报表及附注
 固定资产                686,665,916.96         992,215,091.57
 在建工程                 18,500,224.44          12,034,555.32
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                17,388,659.50          18,113,187.25
 无形资产                101,847,538.50         139,858,258.34
  其中：数据资源
 开发支出                 55,600,814.49          50,965,908.82
  其中：数据资源
 商誉                   13,500,000.00          13,500,000.00
 长期待摊费用               26,318,261.85          26,900,856.85
 递延所得税资产             65,154,818.78           51,585,948.13
 其他非流动资产              14,344,385.59          17,293,263.97
非流动资产合计          1,569,157,899.79         1,533,712,913.13
资产总计             1,879,422,497.87         1,976,495,788.52
流动负债：
 短期借款                166,569,336.55         171,084,544.81
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据
 应付账款                 52,819,801.01          66,256,942.02
 预收款项                    394,346.00             485,928.44
 合同负债                 16,730,600.59          42,209,406.92
             第 57页
康芝药业股份有限公司                     前期会计差错更正后的财务报表及附注
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬                  7,604,136.68         11,180,823.52
应交税费                   13,683,454.51         11,415,974.24
其他应付款                 159,381,038.95        101,651,977.33
 其中：应付利息
     应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债            67,446,610.84        110,969,527.93
其他流动负债                  2,174,978.07          5,480,752.85
流动负债合计                486,804,303.20        520,735,878.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款                  233,065,000.00        210,000,000.00
应付债券
 其中：优先股
     永续债
租赁负债                   19,194,513.15         18,648,971.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
              第 58页
康芝药业股份有限公司                             前期会计差错更正后的财务报表及附注
 递延收益                          54,642,909.44            51,625,213.59
 递延所得税负债                       36,532,587.43            34,576,868.20
 其他非流动负债
非流动负债合计                       343,435,010.02           314,851,053.10
负债合计                          830,239,313.22           835,586,931.16
所有者权益：
 股本                           455,124,411.00           455,124,411.00
 其他权益工具
  其中：优先股
       永续债
 资本公积                         842,991,008.41           842,991,008.41
 减：库存股
 其他综合收益                        58,130,740.62            51,732,777.71
 专项储备
 盈余公积                          54,941,795.33            54,941,795.33
 一般风险准备
 未分配利润                       -385,889,167.65          -289,277,671.21
归属于母公司所有者权益合计            1,025,298,787.71            1,115,512,321.24
 少数股东权益                        23,884,396.94            25,396,536.12
所有者权益合计                  1,049,183,184.65            1,140,908,857.36
负债和所有者权益总计               1,879,422,497.87            1,976,495,788.52
法定代表人：洪江游         主管会计工作负责人：李静                 会计机构负责人：李静
  六、更正事项的批准情况
  本次财务报表更正议案已经 2026 年 4 月 27 日本公司第七届董事会第三次会议审议
通过。
                     第 59页
康芝药业股份有限公司               前期会计差错更正后的财务报表及附注
  七、其他说明
  为了更好地理解本次会计差错更正的情况，本专项说明应当与已审计的更正后财务
报表及其审计报告一并阅读。
                          康芝药业股份有限公司董事会
                         二〇二六年四月二十九日
                 第 60页