通用电梯: 2025年年度审计报告

            通用电梯股份有限公司
                审计报告
索引                         页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-94
                     审计报告
                                      XYZH/2026NJAA2B0357
                                     通用电梯股份有限公司
通用电梯股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了通用电梯股份有限公司（以下简称通用电梯公司）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了通用电梯公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计
的独立性要求，我们独立于通用电梯公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
       关键审计事项                   审计中的应对
通用电梯公司收入主要来源于电梯的生产      针对营业收入作为关键审计事项执行的
销售，如财务报表附注“三、重要会计政      主要审计程序包括：
策和会计估计”之“26.收入确认原则和计    （1）了解、评估并测试与收入确认相关
量方法”及“五、合并财务报表主要项目      的内部控制；
注释”之“36.营业收入、营业成本”所     （2）了解和评价收入确认流程和收入确
示，2025 年度通用电梯公司营业收入为    认时点，是否满足企业会计准则及公司
的主要利润来源，作为关键业绩指标，为      （3）按照收入类别分年度对营业收入、
利润表重要组成项目，存在管理层为达到      营业成本、毛利率、生产成本进行分析
特定目标而操纵收入确认的固有风险，因      性复核，结合行业分析资料，对公司收
此我们将收入确认确定为关键审计事项。      入增长率、毛利率与公司所处行业、所
                        处地域的行业内平均水平进行比较，对
                        差异原因进行分析；
                        （4）通过抽样的方式检查了与报告期收
                        入确认相关的支持性凭证：销售合同或
                        订单、销售发票、物流信息、验收确认
                        文件、质检报告、银行回单等。
                        （5）对报告期主要客户选取样本执行函
                        证程序，以确认报告期销售金额及各期
                        末应收账款余额。
                        （6）针对报告期资产负债表日前后记录
                        的收入交易，选取样本核对相关支持性
                        凭证，评价收入确认是否记录在恰当的
                        会计期间。
       关键审计事项                   审计中的应对
如财务报表附注“三、重要会计政策及会      针对应收款项坏账准备关键审计事项执
计估计”之“11.金融工具”及“31.其他   行的主要审计程序包括：
重要的会计政策和会计估计”、“五、合      （1）我们对公司应收款项日常管理及期
并财务报表主要项目注释”之“4.应收账     末可收回性评价相关的内部控制的设计
款”及“7.其他应收款”所述：对于应收     和运行有效性进行了解、评估和测试；
账款，无论是否包含重大融资成分，均采      （2）了解管理层评估应收款项坏账准备
用简化方法始终按照相当于整个存续期内      时的判断和考虑的因素，评价管理层评
预期信用损失的金额计量其损失准备，由      估信用减值准备时所用的预期信用损失
此形成的损失准备的增加或转回金额，作      模型和参数的可靠性；
为减值损失或利得计入当期损益。具体计      （3）我们对于单独计提坏账准备的重要
提方法如下：如果有客观证据表明某项应            应收款项，选取样本获取管理层对预计
收账款已经发生信用减值，则对该应收账            未来可收回金额做出估计的依据，包括
款单项计提坏账准备并确认预期信用损             大额应收款形成的原因及合理性、客户
                              信用记录、违约或延迟付款记录及期后
失；当单项金融资产无法以合理成本评估
                              实际回款情况，并复核其合理性；
预期信用损失的信息时，依据信用风险特
征划分应收账款组合，在组合基础上计算            （4）我们获取公司坏账准备计提表，检
预期信用损失。对于其他应收款损失准             查计提方法是否按照坏账政策执行，运
备：①信用风险自初始确认后未显著增加            用预期信用损失模型重新计算坏账计提
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预         金额是否准确。针对管理层按照组合计
期信用损失的金额计量损失准备；②信用            算预期信用损失的模型，我们执行了以
风险自初始确认后已显著增加的金融资             下程序：1）评估预期信用损失模型计量
产，本集团按照相当于该金融工具整个存            方法的合理性； 2）检查了管理层依据
续期内预期信用损失的金额计量损失准             信用风险特征将应收款项划分若干组合
备；③购买或源生已发生信用减值的金融            并评估适当性；3）复核管理层对应收款
资产，本集团按照相当于整个存续期内预            项预期信用损失进行评估的相关考虑及
期信用损失的金额计量损失准备。               客观证据；4）结合历史实际损失率和前瞻
                              性信息，评价管理层确定的预期信用损失率
应用预期信用损失模型需要做出重大判断
                              的合理性。
和估计，需考虑所有合理且有依据的信
                              （5）我们对于重要应收款项与管理层讨
息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和
                              论其可收回性，并实施独立函证程序以
估计时，管理层根据历史还款数据结合经
                              及通过查阅销售合同、检查重要应收款
济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
                              项资产负债表日后的期后收回情况，以
推断债务人信用风险的预期变动。
                              评价管理层对坏账准备计提的合理性；
截至 2025 年 12 月 31 日，应收款项（应收
                              （6）我们检查了应收款项减值相关的信
账款及其他应收款）账面余额为 4.47 亿
                              息是否已在财务报告中做出恰当披露。
元，坏账准备为 2.63 亿元，账面价值为
应收款项预计可收回金额时需要运用重要
会计估计和判断，且若应收款项不能按期
收回或者无法收回对财务报表的影响较为
重大，因此我们将应收款项的减值识别为
关键审计事项。
  四、 其他信息
  通用电梯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通用电梯
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估通用电梯公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通用电梯公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
 治理层负责监督通用电梯公司的财务报告过程。
 六、 注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
 （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对通用电梯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致通用电梯公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6） 就通用电梯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师：石柱
                     （项目合伙人）
                     中国注册会计师：罗玲
         中国 北京       二○二六年四月二十四日
                         合并资产负债表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                         单位：人民币元
    项        目    附注         2025 年 12 月 31 日       2025 年 1 月 1 日
 流动资产：
   货币资金          五、1               332,547,254.99         315,751,953.26
  交易性金融资产        五、2                 1,215,192.19           1,681,957.19
   衍生金融资产
   应收票据          五、3                 6,192,465.60           7,405,614.67
   应收账款          五、4               178,099,864.03         226,006,096.48
  应收款项融资         五、6                 3,274,480.81          13,500,000.00
   预付款项          五、8                 3,050,148.97           8,402,953.80
   其他应收款         五、7                 5,594,913.72          13,642,108.15
   其中：应收利息
       应收股利
   存货            五、9                77,667,281.73         114,849,816.39
  合同资产           五、5                 9,653,135.05          11,115,752.18
   持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
   其他流动资产        五、10                1,782,502.43          14,979,541.81
      流动资产合计                       619,077,239.52         727,335,793.93
 非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
   投资性房地产        五、11               14,135,399.55          19,580,704.71
   固定资产          五、12              200,290,591.66         202,069,825.48
   在建工程          五、13                           -           8,404,988.43
   生产性生物资产
   油气资产
  使用权资产          五、14                1,019,633.48             465,956.66
   无形资产          五、15               13,318,492.02          13,980,501.56
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用        五、16                  508,792.17             830,134.65
   递延所得税资产       五、17               55,492,170.53          46,262,697.36
   其他非流动资产       五、18                1,793,261.31           6,483,358.90
     非流动资产合计                       286,558,340.72         298,078,167.75
       资产合计                        905,635,580.24       1,025,413,961.68
法定代表人：徐志明        主管会计工作负责人：张建林                      会计机构负责人：孙峰
                   合并资产负债表（续）
编制单位：通用电梯股份有限公司                                        单位：人民币元
   项             目   附注     2025 年 12 月 31 日       2025 年 1 月 1 日
流动负债：
  短期借款               五、20             473,600.00
 交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据               五、21          58,044,000.00          84,620,000.00
  应付账款               五、22         131,547,018.22         136,355,148.12
  预收款项
  合同负债               五、24          82,707,261.08         130,214,324.28
  应付职工薪酬             五、25          11,368,381.11          12,151,545.00
  应交税费               五、26           2,950,888.86           2,350,560.92
  其他应付款              五、23           2,924,381.01           6,466,011.67
 其中：应付利息
       应付股利
  持有待售负债
 一年内到期的非流动负债         五、27             837,647.80             310,409.64
  其他流动负债             五、28          12,233,152.52          18,268,104.19
       流动负债合计                     303,086,330.60         390,736,103.82
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
 其中：优先股
       永续债
 租赁负债                五、29             121,217.32             184,934.34
  长期应付款
 长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益               五、30             142,169.78             248,796.86
  递延所得税负债            五、17           2,427,426.13           2,725,599.67
  其他非流动负债
   非流动负债合计                          2,690,813.23           3,159,330.87
       负 债 合 计                    305,777,143.83         393,895,434.69
股东权益：
  股本                 五、31         240,146,000.00         240,146,000.00
  其他权益工具
   其中：优先股
         永续债
  资本公积               五、32         272,543,349.02         253,405,494.27
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备              五、33                9,368,064.88           8,773,805.51
  盈余公积              五、34               33,790,646.81          33,790,646.81
  未分配利润             五、35               41,641,468.90          95,759,641.02
 归属于母公司股东权益合计                         597,489,529.61         631,875,587.61
 少数股东权益                                 2,368,906.80            -357,060.62
       股东权益合计                         599,858,436.41         631,518,526.99
  负债和股东权益总计                           905,635,580.24       1,025,413,961.68
法定代表人：徐志明           主管会计工作负责人：张建林                      会计机构负责人：孙峰
                         母公司资产负债表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                             单位：人民币元
   项            目   附注         2025 年 12 月 31 日        2025 年 1 月 1 日
流动资产：
  货币资金                               324,606,881.41          311,111,416.02
  交易性金融资产                              1,392,110.68            1,860,436.53
  衍生金融资产
  应收票据                              6,192,465.60           7,333,214.67
  应收账款              十七、1          174,131,308.33         219,573,663.22
  应收款项融资                            3,274,480.81          13,500,000.00
  预付款项                              2,800,623.65           9,682,114.28
  其他应收款             十七、2           15,985,955.49          13,316,167.98
  其中：应收利息
       应收股利
  存货                               72,057,815.76         112,027,293.18
  合同资产                              9,503,840.30          10,168,559.60
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                              943,943.24          14,682,651.82
       流动资产合计                     610,889,425.27         713,255,517.30
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资            十七、3           16,029,970.31          12,600,000.00
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产                           14,135,399.55          19,580,704.71
  固定资产                            199,826,451.12         201,807,499.73
  在建工程                                         -           8,361,631.23
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                                39,900.00             111,315.64
  无形资产                             13,318,492.02          13,980,501.56
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                          53,167,003.85          45,025,966.00
  其他非流动资产                           1,793,261.31           6,483,358.90
    非流动资产合计                       298,310,478.16         307,950,977.77
      资产合计                        909,199,903.43       1,021,206,495.07
法定代表人：徐志明           主管会计工作负责人：张建林                  会计机构负责人：孙峰
                     母公司资产负债表（续）
编制单位：通用电梯股份有限公司                                         单位：人民币元
   项            目    附注     2025 年 12 月 31 日       2025 年 1 月 1 日
流动负债：
  短期借款                                473,600.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                    58,044,000.00       84,620,000.00
  应付账款                   129,813,036.45      133,394,348.55
  预收款项
  合同负债                    81,741,441.84      127,457,012.18
  应付职工薪酬                  10,189,560.30       10,626,551.47
  应交税费                     2,881,378.28        2,301,728.07
  其他应付款                    2,832,166.54        6,450,939.82
  其中：应付利息
       应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                         -          116,150.82
  其他流动负债                  12,107,596.01       17,909,653.61
      流动负债合计             298,082,779.42      382,876,384.52
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
       永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                       142,169.78          248,796.86
  递延所得税负债                  2,378,439.46        2,704,373.04
  其他非流动负债
     非流动负债合计               2,520,609.24        2,953,169.90
      负 债 合 计            300,603,388.66      385,829,554.42
股东权益：
  股本                     240,146,000.00      240,146,000.00
  其他权益工具
    其中：优先股
        永续债
  资本公积                   273,241,800.57      253,405,494.27
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                    10,166,729.98        9,099,074.48
  盈余公积                    33,790,646.81       33,790,646.81
  未分配利润                   51,251,337.41       98,935,725.09
      股东权益合计             608,596,514.77      635,376,940.65
   负债和股东权益总计             909,199,903.43    1,021,206,495.07
法定代表人：徐志明       主管会计工作负责人：张建林             会计机构负责人：孙峰
                    合并利润表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                单位：人民币元
            项目         附注     2025 年度           2024 年度
一、营业总收入                       418,162,336.31    531,174,914.59
  其中:营业收入             五、36    418,162,336.31    531,174,914.59
二、营业总成本                       435,913,585.14    503,472,174.15
  其中：营业成本             五、36    295,158,033.00    391,124,312.70
     税金及附加            五、37      3,196,791.68      3,261,074.04
     销售费用             五、38     60,409,079.77     40,924,894.03
     管理费用             五、39     52,593,802.36     47,783,515.26
     研发费用             五、40     25,585,456.24     25,212,970.98
     财务费用             五、41     -1,029,577.91     -4,834,592.86
     其中：利息费用                       61,656.90         40,555.52
             利息收入               1,828,840.26      4,552,554.74
加：其他收益                五、42      1,997,613.41      8,965,008.96
投资收益（损失以“-”号填列）       五、44      1,043,803.08       -112,101.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）       五、43    -8,184,347.37    -5,114,794.77
信用减值损失（损失以“-”填列）          五、45   -24,782,823.11   -74,451,594.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）         五、46   -15,444,067.98   -18,571,511.41
资产处置收益（损失以“-”号填列）         五、47      -147,977.83      -302,776.93
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                -63,269,048.63   -61,885,028.99
加：营业外收入                   五、48       789,344.44     1,898,344.48
减：营业外支出                   五、49       565,388.76       599,803.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              -63,045,092.95   -60,586,487.84
减：所得税费用                   五、50    -8,645,841.94   -11,306,687.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                -54,399,251.01   -49,279,800.71
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
                                 -54,118,172.12   -48,903,630.85
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
部分）
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                   -54,399,251.01      -49,279,800.71
归属于母公司所有者的综合收益总额                           -54,118,172.12      -48,903,630.85
归属于少数股东的综合收益总额                                -281,078.89         -376,169.86
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）                                      -0.23               -0.20
（二）稀释每股收益（元/股）                                      -0.23               -0.20
法定代表人：徐志明          主管会计工作负责人：张建林                        会计机构负责人：孙峰
                         母公司利润表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                               单位：人民币元
          项目        附注         2025 年度                      2024 年度
一、营业总收入                          407,094,970.36                506,351,501.65
  其中:营业收入          十七、4          407,094,970.36                506,351,501.65
二、营业总成本                          421,893,637.54                479,246,170.68
  其中：营业成本          十七、4          287,660,023.13                372,253,088.84
       税金及附加                         3,165,907.86                3,211,826.80
       销售费用                         59,947,215.65               40,874,213.03
       管理费用                         46,260,568.02               42,201,336.30
       研发费用                         25,585,456.24               25,212,970.98
       财务费用                          -725,533.36                -4,507,265.27
       其中：利息费用                           7,036.77                           -
          利息收入                       1,821,819.67                4,541,919.28
加：其他收益                               1,983,524.94                8,762,620.02
投资收益（损失以“-”号填列）    十七、5              1,043,803.08                 -112,101.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
                      -8,185,908.22    -5,114,714.72
列）
信用减值损失（损失以“-”填列）     -19,839,609.99   -71,675,551.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）    -14,738,440.60   -18,436,768.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）       -253,149.44      -302,776.93
二、营业利润（亏损以“-”号填
                     -54,788,447.41   -59,773,961.84
列）
  加：营业外收入                 36,001.83     1,898,339.48
  减：营业外支出                517,108.76       599,302.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号
                     -55,269,554.34   -58,474,925.34
填列）
  减：所得税费用             -7,585,166.66   -11,444,001.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）    -47,684,387.68   -47,030,923.75
（一）按经营持续性分类
                     -47,684,387.68   -47,030,923.75
号填列）
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合
收益
收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收
益
益
益的金额
期损益的有效部分）
六、综合收益总额                      -47,684,387.68           -47,030,923.75
七、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）                       -0.20                     -0.20
  （二）稀释每股收益（元/股）                       -0.20                     -0.20
法定代表人：徐志明           主管会计工作负责人：张建林                   会计机构负责人：孙峰
                        合并现金流量表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                          单位：人民币元
        项       目      附注      2025 年度                 2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
   销售商品、提供劳务收到的现金                  381,994,543.97        438,143,724.12
   收到的税费返还                             987,656.26          5,322,685.10
   收到其他与经营活动有关的现金      五、51         14,989,094.45         23,326,580.90
经营活动现金流入小计                         397,971,294.68        466,792,990.12
   购买商品、接受劳务支付的现金                  230,386,909.75        281,320,884.88
 支付给职工以及为职工支付的现金                    70,344,729.68         72,780,634.78
   支付的各项税费                           8,310,816.51         15,802,628.97
   支付其他与经营活动有关的现金      五、51         61,482,908.30         60,193,775.89
经营活动现金流出小计                         370,525,364.24        430,097,924.52
经营活动产生的现金流量净额                       27,445,930.44         36,695,065.60
二、投资活动产生的现金流量：
   收回投资收到的现金           五、51        480,000,000.00        130,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                     2,956,137.55          641,211.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收回的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                          485,106,554.19      130,708,211.51
   购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
      投资支付的现金            五、51       480,000,000.00      130,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          490,004,091.91      150,673,139.58
投资活动产生的现金流量净额                        -4,897,537.72      -19,964,928.07
三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                       2,596,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
  取得借款所收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                            2,596,000.00                   -
  偿还债务所支付的现金
   分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金         五、51         2,693,620.77          360,367.71
筹资活动现金流出小计                            2,693,620.77       24,374,967.71
筹资活动产生的现金流量净额                           -97,620.77      -24,374,967.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                     -496,580.02          450,806.02
五、现金及现金等价物净增加额                       21,954,191.93       -7,194,024.16
  加：期初现金及现金等价物余额                    298,433,038.46      305,627,062.62
六、期末现金及现金等价物余额           五、52       320,387,230.39      298,433,038.46
法定代表人：徐志明           主管会计工作负责人：张建林                    会计机构负责人：孙峰
                   母公司现金流量表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                  单位：人民币元
     项       目     附注         2025 年度            2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                374,036,384.64     415,382,677.41
  收到的税费返还                           909,446.66       5,260,541.19
  收到其他与经营活动有关的现金                 14,476,167.26      23,059,798.73
经营活动现金流入小计                      389,421,998.56     443,703,017.33
  购买商品、接受劳务支付的现金                221,569,473.17     267,868,501.69
 支付给职工以及为职工支付的现金                 61,974,614.52      64,246,891.19
  支付的各项税费                         7,925,325.84      13,046,623.53
  支付其他与经营活动有关的现金                 70,412,613.50      58,421,758.99
经营活动现金流出小计                      361,882,027.03     403,583,775.40
经营活动产生的现金流量净额                    27,539,971.53      40,119,241.93
二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                    488,000,000.00      130,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                    2,956,137.55          641,211.51
    处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收回的现
金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                         493,001,382.58      130,708,211.51
   购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
      投资支付的现金                      491,429,970.31      130,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                         501,229,055.09      151,129,782.38
投资活动产生的现金流量净额                       -8,227,672.51      -20,421,570.87
三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      取得借款所收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                     -                   -
      偿还债务所支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
     支付其他与筹资活动有关的现金                    123,187.59          144,502.24
筹资活动现金流出小计                             123,187.59       24,159,102.24
筹资活动产生的现金流量净额                         -123,187.59      -24,159,102.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -496,568.04          450,795.61
五、现金及现金等价物净增加额                      18,692,543.39       -4,010,635.57
     加：期初现金及现金等价物余额                294,187,416.02      298,198,051.59
六、期末现金及现金等价物余额                     312,879,959.41      294,187,416.02
法定代表人：徐志明                主管会计工作负责人：张建林              会计机构负责人：孙峰
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                                                                                                           单位：人民币元
                                                                归属于母公司股东权益
    项        目                                                                                                                  少数股东权
                                                          其他综                                                                                  股东权益合计
                            股本             资本公积                  专项储备            盈余公积           未分配利润              小计             益
                                                          合收益
一、上年年末余额                240,146,000.00   253,405,494.27     -   8,773,805.51   33,790,646.81   95,759,641.02   631,875,587.61   -357,060.62    631,518,526.99
加：会计政策变更
期差错更正
控制下企业合并
其他
二、本年年初余额                240,146,000.00   253,405,494.27     -   8,773,805.51   33,790,646.81   95,759,641.02   631,875,587.61   -357,060.62    631,518,526.99
三、本年增减变动金额（减少以                                                                                             -
                                     -    19,137,854.75     -     594,259.37               -                   -34,386,058.00   2,725,967.42   -31,660,090.58
“－”号填列）                                                                                        54,118,172.12
（一）综合收益总额                                                   -                                                  -54,118,172.12   -281,078.89    -54,399,251.01
（二）股东投入和减少资本                         -    19,137,854.75     -                              -               -   19,137,854.75    3,007,046.31   22,144,901.06
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
收益
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五）专项储备                              -                -   -      594,259.37               -               -      594,259.37                      594,259.37
（六）其他
四、本年年末余额                240,146,000.00   272,543,349.02   -   9,368,064.88    33,790,646.81   41,641,468.90   597,489,529.61   2,368,906.80   599,858,436.41
法定代表人：徐志明                                                 主管会计工作负责人：张建林                                                               会计机构负责人：孙峰
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               合并股东权益变动表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                                                                                                           单位：人民币元
                                                                    归属于母公司股东权益
    项           目                                             其他
                                                                                                                                     少数股东权益        股东权益合计
                                股本             资本公积           综合     专项储备            盈余公积           未分配利润               小计
                                                              收益
一、上年年末余额                    240,146,000.00   253,405,494.27     -   8,337,162.78   33,790,646.81   168,677,871.87   704,357,175.73     19,109.24   704,376,284.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额                    240,146,000.00   253,405,494.27     -   8,337,162.78   33,790,646.81   168,677,871.87   704,357,175.73     19,109.24   704,376,284.97
三、本年增减变动金额（减少以                           -                -     -     436,642.73               -   -72,918,230.85   -72,481,588.12   -376,169.86   -72,857,757.98
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                       -                                  -48,903,630.85   -48,903,630.85   -376,169.86   -49,279,800.71
（二）股东投入和减少资本                             -               -      -                              -                -                -                              -
（三）利润分配                                  -               -      -                              -   -24,014,600.00   -24,014,600.00                 -24,014,600.00
（四）股东权益内部结转
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 （五）专项储备                                 -               -       -      436,642.73          -               -       436,642.73                   436,642.73
 （六）其他
 四、本年年末余额                   240,146,000.00   253,405,494.27     -  8,773,805.51 33,790,646.81   95,759,641.02   631,875,587.61   -357,060.62 631,518,526.99
法定代表人：徐志明                                                     主管会计工作负责人：张建林                                                           会计机构负责人：孙峰
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                             母公司股东权益变动表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                                                                                          单位：人民币元
   项        目
                            股本              资本公积            其他综合收益        专项储备          盈余公积            未分配利润             股东权益合计
一、上年年末余额                  240,146,000.00   253,405,494.27            -   9,099,074.48   33,790,646.81   98,935,725.09      635,376,940.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                  240,146,000.00   253,405,494.27            -   9,099,074.48   33,790,646.81   98,935,725.09      635,376,940.65
三、本年增减变动金额（减少
                                       -   19,836,306.30             -   1,067,655.50               -   -47,684,387.68     -26,780,425.88
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                            -                                  -47,684,387.68     -47,684,387.68
（二）股东投入和减少资本                           -   19,836,306.30             -                              -                -      19,836,306.30
本
额
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
存收益
益
      通用电梯股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 （五）专项储备                                 -                -            -   1,067,655.50               -               -         1,067,655.50
 （六）其他
 四、本年年末余额                   240,146,000.00   273,241,800.57         - 10,166,729.98       33,790,646.81   51,251,337.41      608,596,514.77
法定代表人：徐志明                                                     主管会计工作负责人：张建林                                               会计机构负责人：孙峰
                                                               母公司股东权益变动表
编制单位：通用电梯股份有限公司                                                                                                               单位：人民币元
  项        目
                           股本                资本公积             其他综合收益        专项储备          盈余公积            未分配利润               股东权益合计
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、上年年末余额                240,146,000.00   253,405,494.27   -   8,337,162.78    33,790,646.81   169,981,248.84   705,660,552.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额                240,146,000.00   253,405,494.27   -   8,337,162.78    33,790,646.81   169,981,248.84   705,660,552.70
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填                           -                 -   -     761,911.70                -   -71,045,523.75   -70,283,612.05
列）
（一）综合收益总额                                                 -                                   -47,030,923.75   -47,030,923.75
（二）股东投入和减少
资本
投入资本
益的金额
（三）利润分配                             -                 -   -                               -   -24,014,600.00   -24,014,600.00
（四）股东权益内部结
转
结转留存收益
留存收益
（五）专项储备                             -                 -   -      761,911.70               -                -       761,911.70
（六）其他
    通用电梯股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 四、本年年末余额               240,146,000.00   253,405,494.27         - 9,099,074.48   33,790,646.81   98,935,725.09       635,376,940.65
法定代表人：徐志明                                                 主管会计工作负责人：张建林                                          会计机构负责人：孙峰
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、公司的基本情况
    通用电梯股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）原
名苏州市奥特斯电梯有限公司，成立于 2003 年 8 月 21 日，由自然人徐志明、张建林共
同出资组建。于 2016 年 5 月 30 日完成股份制改制，名称变更为通用电梯股份有限公司。
公司统一社会信用代码为 91320509752742592D，设立时注册资本为 500 万元，经过多次
增资及股权转让，截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册资本、股本为人民币 24,014.60 万
元。公司法定代表人：徐志明。注册地址：江苏省苏州市吴江区七都镇港东开发区。
    根据中国证券监督管理委员会“证监许可字[2020]3440 号”文《关于同意通用电梯
股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，本公司获准向社会公开发售人民币普通
股股票 60,040,000.00 股（每股面值 1 元），并于 2021 年 1 月 21 日在深圳交易所上市，
交易代码 300931。本次股票发行后，本公司的股份总数变更为 24,014.60 万股，每股面
值人民币 1.00 元，股本总额为人民币 24,014.60 万元，其中：本次股票发行前原股东股
本总额为人民币 18,010.60 万元，占变更后股本总额的 75.00%；社会公众股股本为人民
币 6,004.00 万元，占变更后股本总额 25.00%。
    本公司属于特殊设备制造业中的电梯制造行业，主要从事电梯的研发、设计、制造、
销售、安装及售后服务。
    本财务报表于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
    二、财务报表的编制基础
    本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
    本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续
经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
    三、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点确定具体会计政策和
会计估计包括存货的计价方法（本附注三、12）、应收款项预期信用损失计提的方法
（本附注三、11）、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注三、17、21）、收入确认和
计量（本附注三、27）等。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团
于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    本集团经营周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    本集团以人民币为记账本位币。
    本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                         该事项在本财
涉及重要性标准判断的
                         务报表附注中          重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
                          的披露位置
重要的单项计提坏账准
           五、4.（2）                   单项余额超过 200 万元
备的应收款项
                                     在建工程项目预算占上市公司最近一期经审
重要的在建工程                 五、13.1（2）
                                     计的资产总额的 5%以上
账龄超过 1 年或逾期的
                        五、22.（2）     单项余额超过 200 万元
重要应付账款
账龄超过 1 年或逾期的
                        五、24.（2）     单项余额超过 200 万元
重要合同负债
重要或有事项/日后事项             十三、十四、
                               单项金额超过 1000 万元
/其他重要事项                 十五
    （1） 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
    本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 非同一控制下的企业合并
    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
    本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
    本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司（含企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综
合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
    对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的
收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
    （1）外币交易
    本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记
账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
    （1）金融工具的确认和终止确认
    本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届
满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
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的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承
诺买入或卖出金融资产的日期。
    （2）金融资产分类和计量方法
    本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计
入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其
他应收款。
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计
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入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
    本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收
回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提
减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益转出，计入留存收益。
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易
性金融资产。
    （3）金融负债分类、确认依据和计量方法
    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费
用计入其初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身
信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期
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损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
    （4）金融工具减值
    本集团以预期信用损失为基础，对应收款项、合同资产进行减值处理并确认损失准
备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估
计时，本集团根据历史还款数据结合行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减
值损失金额。
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
    如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险
特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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确定组合的依据
风险组合                               以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
                                   以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划
合并范围内内部关联方往来组合
                                   分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
风险组合                               经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
                                   预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内内部关联方往来组合                     除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备
    本集团将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基
于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    为反映应收账款的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。
    对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。
    应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据
表明某项应收票据已经发生信用减值，则本集团对该应收票据单项计提坏账准备并确认
预期信用损失。
    应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业
承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
    本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照
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金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他
应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    以组合为基础计量预期信用损失，本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信
用损失计提比例。
确定组合的依据
风险组合         以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内内部关联方往来
             以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合                        按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内内部关联方往来
                            除非有证据证明存在减值，一般不计提坏账准备
组合
    本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并
基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。
    存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险
敞口预计信用损失。
    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法
    对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和的差额计入当期损益（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：
①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
    （6）金融资产和金融负债的抵消
    本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时满足
下列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
    本集团存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品。
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    （1）合同资产
    合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
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    合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11 金融资
产减值相关内容。
    （2） 合同负债
    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
    （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
    本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
    合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增
加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
    合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
    （2）与合同成本有关的资产的摊销
    本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
    （3）与合同成本有关的资产的减值
    本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
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转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
    （1）重大影响、共同控制的判断
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政
策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    （2）会计处理方法
    本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。
    除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
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    本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投
资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整
长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当
期损益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业
务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交
易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本
集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期投资损益。
    本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本
集团对投资性房地产采用公允价值模式计量。
    本集团投资性房地产有活跃的房地产交易市场，本集团能够从市场上获取类似房地
产的市场价格及相关信息，能够持续对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本
集团选择以公允价值对投资性房地产进行后续计量。
    本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年，单位价值超过 5,000.00 元的有形资产。
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    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备
等。
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
   序号          类别              折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
    本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
         项目                                结转固定资产的标准
房屋及建筑物                                      实际开始使用
机器设备                               完成安装调试/达到设计要求并完成试生产
    使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    （1）初始计量
    在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；
④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
    （2）后续计量
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    在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计
折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
    使用权资产的折旧
    自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当
月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
    本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗
方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
    本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    使用权资产的减值
    如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进
行后续折旧。
    本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化
条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停
止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直
至资产的购建或生产活动重新开始。
    在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团无形资产包括土地使用权和应用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表
中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
    （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其
受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
    经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
    本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及委托外
部研究开发费用、其他费用等。
    本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形
资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行
的开发活动作为开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否
存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
    （1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
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    本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超
过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
    本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，
以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价
格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并
选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
    上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
    短期薪酬主要包括职工工资、奖金、为职工缴纳的社会保险费和住房公积金、按规
定提取的工会经费、职工教育经费和福利费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
    离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
    本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过一年予以支付补偿款，折现后计入当期
损益。
    （1）初始计量
    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
    租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
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额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
    在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价
值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项
相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁
期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质
和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本
集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
    （2）后续计量
    在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
    （3）重新计量
    在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
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    用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修
改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
    本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
    本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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    （1）收入确认和计量的总体原则
    本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的商品具
有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项；
    对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就
该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；本集团
已将该商品的实物转移给客户；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户；客户已接受该商品或服务等。
    本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
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收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
    境内直销大包模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为电梯发至
客户后安装完成，并经特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方（以
下简称监督检验机构）检验，在获得监督检验机构检验合格时；根据《家用电梯制造与
安装安全规范》规定，非公共场所安装且仅供单一家庭使用的电梯不属于特种设备，无
需强制验收，对于负有安装义务的家用电梯，客户取得商品控制权的时点，为公司在安
装完成并取得客户出具的移交单时；公司直销大包合同中的售后维保部分属于服务性质
保，符合既定标准之外提供的一项单独履约服务，与销售设备能够单独区分，公司将此
项服务作为单项履约义务并于实际提供服务后确认收入。
    境内直销买断及经销模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客
户提货后或电梯发至客户并经客户签收后。
    出口负有安装义务的境外销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客户出具
的移交单确认商品销售及安装义务已经完成时。
    不负安装义务的境外销售业务：一般为 FOB 结算方式，客户取得商品控制权的时点
通常为货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方，公司在产品发出并办
理报关出口手续，公司同时取得报关单与提单时。
    配件销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为产品交付客户并签（验）收后。
    维保服务业务收入：维保服务属于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所
带来的经济利益，为在一段时间内履行并在服务期间内分期确认收入。
    公司对单个合同金额在 3 万元以下、维保期在一年以内的维保合同，在维保完成后
一次性确认劳务收入；对于单个合同在 3 万元以上且维保期在一年以上的维保合同，在
维保期间内根据按次提供服务分期确认收入。
    工程施工业务收入：针对已签订的上海市轨道交通 19 号线工程非电信管线搬迁及复
位工程施工项目合同，公司将管线搬迁工程和管线复位工程分别识别为某一时点履行的
履约义务，在搬迁和复位完成并验收时点确认收入。
    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有
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确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
    本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
    本集团取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
平均分配的方法分期计入当期损益。
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的
政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
    本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
    本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
    对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递
延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
    （1）租赁的识别
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
    （2）本集团作为承租人
    在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“19.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
    （3）本集团为出租人
    本集团作为出租人，以赚取租金及资本增值而持有的房地产计入投资性房地产科目
核算。
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    在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
    本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
    对于第一和第二层次对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价
确定其公允价值。
    编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
    下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
    （1）应收款项及合同资产减值
    本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。因此应收款项及合同资产减值准备的金额可能
会随上述估计的变化而发生变动，对应收款项及合同资产减值准备的调整将影响估计变
更当期的损益。
    （2）存货减值准备
    本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
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发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
    （3）固定资产减值准备的会计估计
    本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
    如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
    （4）固定资产、无形资产的可使用年限
    本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
    （5）递延所得税资产确认的会计估计
    递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率
的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
    （6）所得税费用
    本集团在正常的经营活动中，有部分交易最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性，部分项目是否能够在税前列支需要税务主管机关的审批。如果这些税务事项的最终
认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递
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延所得税产生影响。
    （7）预计负债的会计估计
    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济
利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
      （1）重要会计政策变更
    无。
      （2）重要会计估计变更
    无。
    四、税项
     税种                      计税依据           税率
增值税              销项税额减可抵扣进项税额后余额         13%/6%/9%/3%/0%
城市维护建设税          应纳流转税额                         5%
教育费附加            应纳流转税额                         3%
地方教育费附加          应纳流转税额                         2%
企业所得税            按应纳税所得额计征                      注2
    注 1：公司电梯销售业务增值税适用 13%税率，电梯安装业务增值税适用 9%和 3%税
率；公司电梯维保业务、资金利息收入增值税适用 6%税率；外销收入增值税税率为零，
按照“免、抵、退”办法核算应收出口退税。
    注 2：不同企业所得税税率纳税主体说明
                纳税主体名称                   所得税税率
通用电梯股份有限公司                                15%
苏州通用智科电梯服务有限公司                            25%
上海金通智科电梯有限公司                              25%
苏州创通资本投资管理有限公司                            25%
上海云视智邦信息技术有限公司                            25%
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本公司于 2011 年 8 月 2 日取得高新技术企业认定，于 2023 年 12 月 13 日通过高新技
术企业复核认定，获得证书编号为 GR202332012597 的高新技术企业证书，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，本公司自 2011 年 8 月 2 日起
至 2025 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%税率计缴。
    根据 2023 年 3 月 26 日财政部、税务总局发布的《进一步完善研发费用税前加计扣
除政策的公告》（财税〔2023〕7 号），2023 年 1 月 1 日起企业开展研发活动中实际发生
的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实
际发生额的 100%在税前加计扣除。
    根据国家税务总局公告 2023 年第 12 号规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31
日，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策。
    根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023 年
第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。公告所称先进制造业企业是指高新技术
企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科
技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科
发火（2016）32 号）规定认定的高新技术企业。本公司为先进制造业企业，适用该优惠
政策。
    五、合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
             项目                     年末余额                 年初余额
现金                                         13,349.52            19,449.52
银行存款                                  320,373,880.87       298,413,588.94
其他货币资金                                   12,160,024.60       17,318,914.80
             合计                         332,547,254.99      315,751,953.26
    年末使用受限资金情况详见本附注“五、19”。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                           年末余额                          年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资                                             1,215,192.19               1,681,957.19
             合计                                       1,215,192.19               1,681,957.19
    （1）应收票据种类
           项目                           年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                         4,291,193.60                     4,585,297.63
商业承兑汇票                                         1,901,272.00                     2,820,317.04
           合计                                  6,192,465.60                     7,405,614.67
    （2）按坏账计提方法分类列示
                                                        年末余额
                               账面余额                          坏账准备
        类别
                                         比例                     计提比例                账面价值
                           金额                              金额
                                         （%）                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                6,357,793.60     100.00         165,328.00      2.60       6,192,465.60
  其中：银行承兑汇
票组合
  商业承兑汇票组合               2,066,600.00         32.50      165,328.00      8.00       1,901,272.00
        合计               6,357,793.60     100.00         165,328.00      2.60       6,192,465.60
    （续）
                                                       年初余额
                              账面余额                        坏账准备
        类别
                                        比例                   计提比                 账面价值
                          金额                             金额
                                        （%）                  例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               7,650,859.63     100.00         245,244.96    3.21       7,405,614.67
  其中：银行承兑
汇票组合
  商业承兑汇票组
合
    合计                  7,650,859.63     100.00         245,244.96    3.21       7,405,614.67
                                                         年末余额
           名称
                                   账面余额                   坏账准备          计提比例（%）
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          年末余额
              名称
                                    账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
 商业承兑汇票组合                            2,066,600.00                165,328.00                 8.00
              合计                     2,066,600.00                165,328.00                 8.00
     （3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
                                                  本年变动金额
     类别             年初余额                          收回或  转销或                             年末余额
                                    计提                                        其他
                                                   转回   核销
商业承兑汇票组合             245,244.96     -79,916.96                                           165,328.00
   合计                245,244.96     -79,916.96                                           165,328.00
     （4）年末已用于质押的应收票据
         项目                         质押金额                                      质押用途
 商业承兑汇票                                            473,600.00                          短期借款
         合计                                        473,600.00
     （5）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                   期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                          11,418,260.63                       4,062,366.26
 商业承兑汇票                                           4,808,547.09                        473,600.00
         合计                                      16,226,807.72                       4,535,966.26
     （6）本年实际核销的应收票据
     本年无实际核销的应收票据。
     （1）应收账款按账龄列示
                账龄                           年末账面余额                           年初账面余额
                合计                                   316,005,777.60                339,249,239.89
              减：坏账准备                                 137,905,913.57                113,243,143.41
          应收账款账面价值                                   178,099,864.03                226,006,096.48
     （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年末余额
                          账面余额                        坏账准备
    类别
                                      比例                  计提比例                    账面价值
                       金额                           金额
                                      （%）                  （%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合             222,729,834.73     70.48      57,495,114.98       25.81       165,234,719.75
     合计             316,005,777.60    100.00     137,905,913.57       43.64       178,099,864.03
     （续）
                                                   年初余额
                             账面余额                     坏账准备
       类别
                                      比例                  计提比                  账面价值
                         金额                          金额
                                      （%）                例（%）
 按单项计提坏账准备的
 应收账款
 按组合计提坏账准备的
 应收账款                                                                         226,006,096.48
 其中：账龄组合             296,662,522.37      87.45    70,656,425.89       23.82
        合计           339,249,239.89     100.00 113,243,143.41         33.38   226,006,096.48
                                            年末余额
   名称                                          计提比例
                   账面余额                 坏账准备                                  计提理由
                                                （%）
                                                                   经营不善，还款能力明
连云港天乾房地                                                            显下降，催收未果已准
产开发有限公司                                                            备起诉，预计可回收
                                                                   已申请强制执行冻结其
通用电梯(湖南)
有限公司
                                                                   剩余款项预计无法收回
潍坊市中昊佳信
                                                                     已起诉，预计可回收
城市发展集团有               4,706,000.00        2,823,600.00       60.00
限公司
延吉永盛电梯销                                                            多次催收未果，预计无
售装饰有限公司                                                            法全额收回
上海博置实业有                                                            多次催收未果，预计无
限公司                                                                法全额收回
                                                                   多次催收未果，预计无
其他单项不重大              61,709,828.38       59,413,354.59       96.28
                                                                   法全额收回
   合计                93,275,942.87       80,410,798.59       86.21           —
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                             年末余额
             账龄                                                                         计提比例
                                          账面余额                  坏账准备
                                                                                         （%）
             合计                            222,729,834.73        57,495,114.98                  —
     （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                    本年变动金额
                                                                           转
     类别              年初余额                                                  销               年末余额
                                                                                    其
                                            计提           收回或转回             或
                                                                                    他
                                                                           核
                                                                           销
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
损失的应收账款
    合计              113,243,143.41       27,568,153.81   -2,905,383.65                   137,905,913.57
     （4）本年无实际核销的应收账款。
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                         占应收账
                                                                                         应收账款和
                                                    应收账款和合               款和合同
                  应收账款               合同资产                                                合同资产坏
  单位名称                                              同资产年末余               资产年末
                  年末余额               年末余额                                                账准备年末
                                                       额                 余额合计
                                                                                          余额
                                                                         数的比例
四川通用电梯
有限公司
苏州市轨道交
通集团有限公            25,785,380.89      2,957,463.75    28,742,844.64              8.63      5,748,568.93
司
曲靖市智能电
梯有限公司
连云港天乾房            13,165,940.98       822,820.86     13,988,761.84              4.20      6,994,380.92
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       占应收账
                                                                                     应收账款和
                                                    应收账款和合             款和合同
                 应收账款              合同资产                                              合同资产坏
 单位名称                                               同资产年末余             资产年末
                 年末余额              年末余额                                              账准备年末
                                                       额               余额合计
                                                                                      余额
                                                                       数的比例
地产开发有限
公司
曲靖市麒麟区
教育体育局
   合计            97,221,562.34   3,780,284.61       101,001,846.95         30.31     21,957,986.50
    （1）合同资产情况
                                                     年末余额
       项目
                        账面余额                        减值准备                    账面价值
质保金                       17,230,115.00                7,576,979.95                9,653,135.05
       合计                 17,230,115.00                7,576,979.95                9,653,135.05
    （续）
                                                      年初余额
       项目
                         账面余额                        减值准备                    账面价值
质保金                         15,259,321.80               4,143,569.62                11,115,752.18
       合计                   15,259,321.80               4,143,569.62                11,115,752.18
    （2）合同资产按坏账计提方法分类列示
                                                       年末余额
                           账面余额                           坏账准备
      类别
                                      比例                      计提比例                     账面价值
                         金额                             金额
                                      （%）                      （%）
按单项计提坏账准备的合
同资产
按组合计提坏账准备的合
同资产
其中：账龄组合               11,104,528.35       64.45       1,960,443.73        17.65        9,144,084.62
      合计              17,230,115.00    100.00         7,576,979.95        43.98        9,653,135.05
    （续）
                                                      年初余额
                            账面余额                          坏账准备
      类别
                                      比例                      计提比                    账面价值
                        金额                               金额
                                      （%）                    例（%）
按单项计提坏账准备的
合同资产
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     年初余额
                            账面余额                        坏账准备
        类别
                                        比例                  计提比                   账面价值
                        金额                             金额
                                        （%）                例（%）
按组合计提坏账准备的
合同资产
其中：账龄组合              12,673,380.16       83.05      1,557,627.98          12.29   11,115,752.18
        合计           15,259,321.80      100.00      4,143,569.62          27.15   11,115,752.18
                                                   年末余额
        名称                                                      计提比例
                      账面余额                 坏账准备                                   计提理由
                                                                 （%）
                                                                              多次催收未
 上海博置实业有
 限公司
                                                                              全额收回
                                                                              多次催收未
 海南梁采供应链
 管理有限公司
                                                                              全额收回
                                                                              经营不善，还
                                                                              款能力明显下
 连云港天乾房地                                                                      降，催收未果
 产开发有限公司                                                                      已准备起诉，
                                                                              预计可回收
                                                                              多次催收未
 温州绿信置业有
 限公司
                                                                              全额收回
                                                                              已列为失信被
                                                                              执行人，多次
 南宁侨运资产管
 理有限公司
                                                                              计无法全额收
                                                                              回
                                                                              多次催收未
 其他单项不重
 大
                                                                              全额收回
        合计               6,125,586.65            5,616,536.22            —          —
                                                          年末余额
             账龄                                                                   计提比例
                                        账面余额                    坏账准备
                                                                                   （%）
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              合计                         11,104,528.35            1,960,443.73              —
     （3）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
         项目          本年计提            本年收回或转回                 本年转销/核销                原因
 质保金                  3,522,006.96              -88,596.63
         合计           3,522,006.96              -88,596.63
     （4）本年无实际核销的合同资产。
     （1）应收款项融资分类列示
          项目                         年末余额                                 年初余额
 银行承兑汇票                                          3,274,480.81                    13,500,000.00
          合计                                     3,274,480.81                    13,500,000.00
     （2）年末已用于质押的应收款项融资
     年末无用于质押的应收款项融资。
     （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
         项目                     期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                          11,418,260.63
         合计                                      11,418,260.63
     注：银行承兑汇票的出票人是信用等级较高的商业银行，银行承兑汇票到期不获支
 付的可能性较低，故本集团将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
     （4）本年实际核销的应收款项融资
     本年无实际核销的应收款项融资。
     （5）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动的情况
                                                                年末余额
 款项性质           年初余额                                                公允
                                                  利息         应计                             减值准
                                初始成本                                价值       账面价值
                                                  调整         利息                              备
                                                                    变动
银行承兑汇票          13,500,000.00    3,274,480.81                                3,274,480.81
  合计            13,500,000.00    3,274,480.81                                3,274,480.81
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                         年末余额                               年初余额
其他应收款                                         5,594,913.72                      13,642,108.15
        合计                                    5,594,913.72                      13,642,108.15
    （1）其他应收款按款项性质分类
        款项性质                   年末账面余额                               年初账面余额
保证金                                      128,604,137.55                       136,629,548.00
备用金                                            510,940.00                        275,940.00
其他往来款项                                      2,017,474.32                        2,074,288.39
        合计                               131,132,551.87                       138,979,776.39
    减：坏账准备                               125,537,638.15                       125,337,668.24
 其他应收款账面价值                                  5,594,913.72                       13,642,108.15
    （2）其他应收款按账龄列示
             账龄                        年末账面余额                         年初账面余额
             合计                                  131,132,551.87               138,979,776.39
    （3）其他应收款坏账准备计提情况
                                                    年末余额
                           账面余额                             坏账准备
        类别                                                          计提比
                                      比例                                        账面价值
                         金额                           金额             例
                                      （%）
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备            124,997,393.30    95.32      122,311,230.26     97.85      2,686,163.04
按组合计提坏账准备              6,135,158.57     4.68         3,226,407.89     52.59     2,908,750.68
其中：账龄组合                6,135,158.57     4.68         3,226,407.89     52.59     2,908,750.68
        合计           131,132,551.87   100.00      125,537,638.15      95.73     5,594,913.72
    （续）
                                                   年初余额
                          账面余额                         坏账准备
        类别
                                      比例                   计提比                  账面价值
                       金额                             金额
                                      （%）                  例（%）
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    年初余额
                           账面余额                         坏账准备
      类别
                                     比例                        计提比                  账面价值
                        金额                          金额
                                     （%）                       例（%）
按单项计提坏账准备           131,566,000.00    94.67     121,516,000.00   92.36             10,050,000.00
按组合计提坏账准备             7,413,776.39       5.33       3,821,668.24         51.55      3,592,108.15
其中：账龄组合               7,413,776.39       5.33       3,821,668.24         51.55      3,592,108.15
       合计           138,979,776.39     100.00   125,337,668.24           90.18     13,642,108.15
                             第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                               整个存续期内预 整个存续期内预
         坏账准备                 未来 12 个月的预        期信用损失           期信用损失
                               期信用损失           （未发生信用减 （已发生信用减
                                                  值）               值）
账面余额在本年
--转入第二阶段                               -60,749.00            60,749.00
--转入第三阶段                               -12,357.60          -450,500.00              462,857.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                  168,353.65           -300,756.40              332,372.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    第一阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                        年末余额
            项目
                                 其他应收款                  坏账准备                计提比例（%）
保证金                                  1,248,781.25           173,641.50                   13.90
备用金                                    405,000.00            66,700.00                   16.47
其他往来款项                               1,978,174.32           570,456.39                   28.84
     合计                              3,631,955.57           810,797.89                      —
    第二阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                        年末余额
            项目
                                 其他应收款                  坏账准备                计提比例（%）
保证金                                  2,357,963.00         2,318,853.00                   98.34
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 备用金                                    105,940.00                 67,267.00                63.50
 其他往来款项                                  39,300.00                 29,490.00                75.04
            合计                         2,503,203.00            2,415,610.00                    —
     第三阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                      年末余额
      单位名称                                               计提比例
                             其他应收款                 坏账准备                            计提理由
                                                          （%）
                                                                                破产清算，预计无
重庆庆科商贸有限公司                    50,000,000.00        48,751,439.41        97.50
                                                                                   法收回
重庆金科企业管理集团                                                                      破产清算，预计无
有限公司                                                                               法收回
广州善宏企业管理有限                                                                      经营不善，预计无
公司                                                                                 法收回
                                                                                经营不善，预计无
其他单项不重大                        2,435,970.00         2,435,970.00       100.00
                                                                                   法收回
        合计                   124,997,393.30    122,311,230.26              —           —
     （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
  类别          年初余额                             收回或转            转销或                      年末余额
                                计提                                         其他
                                                 回              核销
其他应收款       125,337,668.24      199,969.91                                              125,537,638.15
  合计        125,337,668.24      199,969.91                                              125,537,638.15
     （5）本年实际核销的其他应收款
     本年无实际核销的其他应收款。
     （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应收款
                                                                       年末余额合计               坏账准备
     单位名称             款项性质        年末账面余额                   账龄
                                                                        数的比例                年末余额
                                                                         （%）
 重庆庆科商贸有限
                     保证金            50,000,000.00         3-4 年                 38.13       48,751,439.41
 公司
 重庆金科企业管理
                     保证金            46,248,560.59         3-4 年                 35.27       46,248,560.59
 集团有限公司
 广州善宏企业管理
                     保证金            26,312,862.71         3-4 年                 20.07       24,875,260.26
 有限公司
 菏泽市定陶区公共
                     保证金             1,000,000.00       5 年以上                    0.76        1,000,000.00
 资源交易中心
 河北保通数据技术
                     保证金               750,000.00       5 年以上                    0.57          750,000.00
 有限公司
       合计                          124,311,423.30                  —            94.80      121,625,260.26
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        （1）预付款项账龄
                             年末余额                                        年初余额
        项目
                               金额       比例（%）                    金额                   比例（%）
        合计               3,050,148.97          100.00             8,402,953.80               100.00
        注：账龄超过 1 年的预付款项主要系预付尚未结算的电梯安装费。
        （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
        本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 1,171,838.72 元，占预付款
 项年末余额合计数的比例 38.42%。
        （1）存货分类
                                                 年末余额
          项目                                   存货跌价准备/合
                            账面余额               同履约成本减值准                         账面价值
                                                   备
 原材料                           13,333,362.33                                         13,333,362.33
 半成品                            4,252,497.04                                          4,252,497.04
 库存商品                           8,508,556.19            1,557,106.33                  6,951,449.86
 发出商品                          52,268,512.55            3,725,696.01                 48,542,816.54
 合同履约成本                         4,587,155.96                                          4,587,155.96
          合计                   82,950,084.07            5,282,802.34                 77,667,281.73
        （续）
                                                 年初余额
          项目                                   存货跌价准备/合
                            账面余额               同履约成本减值准                         账面价值
                                                   备
 原材料                           12,623,607.27                                         12,623,607.27
 半成品                            5,491,332.60                                          5,491,332.60
 库存商品                           8,801,779.28             756,512.18                   8,045,267.10
 发出商品                          90,065,895.35            1,376,285.93                 88,689,609.42
          合计                  116,982,614.50            2,132,798.11                114,849,816.39
        （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
  通用电梯股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                  本年增加                            本年减少
 项目       年初余额                                                                         年末余额
                            计提             其他           转回或转销              其他转出
库存商品        756,512.18    3,230,426.18                   2,429,832.03                   1,557,106.33
发出商品       1,376,285.93   2,531,793.72                     182,383.64                   3,725,696.01
 合计        2,132,798.11   5,762,219.90                   2,612,215.67                   5,282,802.34
       （3）存货跌价准备计提
           项目                            计提依据                     本年转回或转销原因
   库存商品                      可变现净值低于账面价值                                   实现销售
   发出商品                      可变现净值低于账面价值                                   实现销售
           项目                            年末余额                               年初余额
  合同取得成本                                           265,100.00                     13,215,743.01
  预缴及待抵扣税金                                       1,139,564.73                      1,004,446.07
  待摊费用                                             377,837.70                       759,352.73
           合计                                    1,782,502.43                     14,979,541.81
       （1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
                    项目                            房屋、建筑物                       合计
   一、年初余额                                                 19,580,704.71       19,580,704.71
   二、本年变动
   加：外购                                                    2,272,277.21        2,272,277.21
   固定资产转入
   企业合并增加
   减：处置
   其他转出
   加：公允价值变动                                                -7,717,582.37      -7,717,582.37
   三、年末余额                                                 14,135,399.55       14,135,399.55
             项目                            年末余额                             年初余额
  固定资产                                           200,290,591.66                202,069,825.48
             合计                                  200,290,591.66                202,069,825.48
       （1）固定资产情况
  通用电梯股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       办公及其
     项目             房屋建筑物             机器设备             运输设备                             合计
                                                                       他设备
一、账面原值
（1）购置                4,990,875.34     4,234,157.67       842,268.96     58,106.21     10,125,408.18
（2）在建工程转入            8,089,086.45     4,148,672.56                                    12,237,759.01
（1）处置或报废             1,747,245.03                      2,237,241.59                    3,984,486.62
（2）转入在建工程
（3）转入投资性房
地产
二、累计折旧
（1）计提                9,499,958.01     4,592,372.87     1,390,787.07    146,734.01     15,629,851.96
（1）处置或报废                                               1,720,375.32                    1,720,375.32
（2）转入在建工程
（3）转入投资性房
地产
三、减值准备
（1）计提                6,248,437.75                                                      6,248,437.75
四、账面价值
      （2）未办妥产权证书的固定资产
                项目                            账面价值                    未办妥产权证书的原因
  山西太原时光之城商品房                                     4,849,842.57         目前正在办理中
  湖州市凤仪府商品房                                       1,466,971.46         目前正在办理中
  营口市全御蓝湾商品房                                      2,278,098.71         目前正在办理中
  喀什市金龙圆梦时代小区商品房                                   448,087.50          目前正在办理中
                合计                                9,043,000.24                                -
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                          年末余额                            年初余额
在建工程                                                                         8,404,988.43
         合计                                                                  8,404,988.43
    （1）在建工程情况
                    年末余额                                   年初余额
  项目                  减值                                    减值准
               账面余额                    账面价值           账面余额                   账面价值
                      准备                                     备
电梯智能制
造项目在安                                                 1,561,061.94           1,561,061.94
装设备
西大车间改
造
电梯井道铁
板支架专用                                                 1,026,548.67           1,026,548.67
加工线
其他零星改
造
  合计                                                  8,404,988.43           8,404,988.43
    （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                           本年减少                    年末余
  工程名称            年初余额             本年增加
                                                  转入固定资产             其他减少           额
电梯智能制造项
目在安装设备
西大车间改造            4,870,179.93     1,794,711.85      6,664,891.78
电梯井道铁板支
架专用加工线
其他零星改造              947197.89                          903,840.69    43,357.20
    合计            8,404,988.43     3,876,127.78     12,237,759.01    43,357.20
             项目                            房屋租赁                         合计
一、账面原值
（1）租入                                             1,343,439.07              1,343,439.07
（1）处置
（2）租赁到期
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、累计折旧
（1）计提                                              789,762.25             789,762.25
（2）其他转入
（1）处置
（2）租赁到期
三、减值准备
四、账面价值
    （1）无形资产明细
            项目                     土地使用权                  软件             合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                                324,286.34            337,723.20     662,009.54
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
    （2）2025 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权
  通用电梯股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目          年初余额            本年增加        本年摊销          本年其他减少               年末余额
  装修款                830,134.65                 321,342.48                          508,792.17
       合计            830,134.65                 321,342.48                          508,792.17
       （1）未经抵销的递延所得税资产
                                  年末余额                                   年初余额
      项目
                  可抵扣暂时性差异             递延所得税资产               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                293,590,787.32      44,872,124.59          255,976,111.90       38,715,173.52
可抵扣亏损                     612,831.99          30,641.60           16,211,720.54        1,772,381.43
预计负债                    2,889,340.51         433,401.08            2,798,132.70          419,719.91
合同负债-应收取的
合同对价
递延收益-政府补助                 142,169.78           21,325.47            248,796.86             37,319.53
公允价值变动                 38,084,530.20       5,712,679.53           29,898,621.97        4,484,793.30
租赁负债                      958,865.12           47,943.26            495,343.98             39,959.67
股份支付                   24,833,200.00       3,724,980.00
      合计              365,438,891.59      55,492,170.53          310,917,727.95       46,262,697.36
       （2）未经抵销的递延所得税负债
                                  年末余额                                   年初余额
       项目
                   应纳税暂时性差异            递延所得税负债               应纳税暂时性差异             递延所得税负债
固定资产折旧                 15,816,363.08       2,372,454.46          17,917,837.94        2,687,675.69
使用权资产                   1,019,633.48           54,971.67           465,956.66             37,923.98
       合计              16,835,996.56       2,427,426.13          18,383,794.60        2,725,599.67
             项目                        年末余额                            年初余额
  预付设备款                                     1,451,623.20                          5,261,208.64
  购房款                                          341,638.11                         1,222,150.26
             合计                             1,793,261.31                          6,483,358.90
                          年末                                           年初
                                   受                                                  受     受
  项
  目         账面          账面         限      受限                账面           账面           限     限
            余额          价值         类      情况                余额           价值           类     情
                                   型                                                  型     况
  货                                      保函及应                                               保
                                   质                                                  质
  币    12,160,024.60 12,160,024.60       付票据保         17,318,914.80 17,318,914.80           函
                                   押                                                  押
  资                                       证金                                                及
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金                                                                                    应
                                                                                     付
                                                                                     票
                                                                                     据
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                                                                                     金
应
收                                 质
票                                 押
据
合
计
    （1）短期借款分类
         项目                           年末余额                              年初余额
质押借款                                           473,600.00
         合计                                    473,600.00
        项目                        年末余额                                 年初余额
银行承兑汇票                                 58,044,000.00                       84,620,000.00
        合计                             58,044,000.00                       84,620,000.00
    截至 2025 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。
    （1）应付账款列示
        项目                         年末余额                                年初余额
        合计                             131,547,018.22                     136,355,148.12
其中：1 年以上                                45,638,465.50                      25,115,845.73
    （2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
           单位名称                               年末余额                     未偿还或结转的原因
山东菏泽德沃斯电梯有限公司                                           6,813,091.44      尚未结算
四川通用电梯有限公司                                              3,842,616.00      尚未结算
连云港澳凯机电工程有限公司                                           3,336,435.44      尚未结算
扬州富佳电梯有限公司                                              2,941,659.22      尚未结算
广西顺弘电梯工程有限公司                                            2,881,529.97      尚未结算
山东子奥机电工程有限公司                                            2,128,500.00      尚未结算
             合计                                        21,943,832.07                  —
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                               年末余额                              年初余额
其他应付款                                                  2,924,381.01                    6,466,011.67
             合计                                        2,924,381.01                    6,466,011.67
    （1）其他应付款按款项性质分类
          款项性质                            年末余额                                 年初余额
保证金                                                   1,968,066.80                     4,330,357.75
其他往来款                                                   956,314.21                     2,135,653.92
            合计                                        2,924,381.01                     6,466,011.67
    （2）年末无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
    （1） 合同负债情况
       项目                          年末余额                                      年初余额
已收取的合同对价                                      78,380,094.41                           124,925,324.28
应收取的合同对价                                       4,327,166.67                             5,289,000.00
       合计                                     82,707,261.08                           130,214,324.28
    （2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
           单位名称                               年末余额                      未偿还或结转的原因
山东农投实业发展集团有限公司                                       3,652,654.87           尚未确认收入
连云港汇丰通宝建材有限公司                                        1,600,965.61           尚未确认收入
山东齐力建筑工程有限公司                                         1,160,464.60           尚未确认收入
             合计                                      6,414,085.08                 —
    （1）应付职工薪酬分类
          项目                 年初余额                    本年增加              本年减少             年末余额
短期薪酬                          12,151,545.00          64,388,396.86    65,171,560.75    11,368,381.11
离职后福利-设定提存计划                                          5,180,339.74     5,180,339.74
          合计                  12,151,545.00          69,568,736.60    70,351,900.49    11,368,381.11
    （2）短期薪酬
    项目                  年初余额                  本年增加                    本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                                               1,928,434.53       1,928,434.53
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
社会保险费                                          2,892,877.48       2,892,877.48
其中：医疗保险费                                       2,334,938.15       2,334,938.15
工伤保险费                                            311,276.78         311,276.78
生育保险费                                            246,662.55         246,662.55
住房公积金                                          2,799,170.00       2,799,170.00
工会经费和职工教育
经费
    合计                 12,151,545.00          64,388,396.86      65,171,560.75   11,368,381.11
    （3）设定提存计划
        项目              年初余额             本年增加                 本年减少               年末余额
基本养老保险                                   5,023,623.28           5,023,623.28
失业保险费                                         156,716.46         156,716.46
        合计                               5,180,339.74           5,180,339.74
           项目                           年末余额                               年初余额
增值税                                              1,647,147.51                     1,553,149.88
企业所得税                                               23,671.05                       36,106.35
个人所得税                                               80,842.48                       73,671.67
城市维护建设税                                            238,199.04                       57,695.51
教育费附加                                              239,052.17                       58,518.34
房产税                                                662,171.49                      508,690.22
土地使用税                                               58,606.52                       29,974.92
印花税                                                  1,198.60                       32,754.03
           合计                                    2,950,888.86                     2,350,560.92
          项目                           年末余额                              年初余额
一年内到期的租赁负债                                     837,647.80                          310,409.64
          合计                                   837,647.80                          310,409.64
          项目                           年末余额                               年初余额
待转销项税额                                         9,343,812.01                      15,469,971.49
预计质保款                                          2,889,340.51                       2,798,132.70
          合计                                  12,233,152.52                      18,268,104.19
          项目                           年末余额                              年初余额
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                            年末余额                          年初余额
            合计                                   121,217.32                       184,934.34
    （1）递延收益分类
 项目        年初余额              本年增加           本年减少              年末余额                形成原因
                                                                                区工业专项升
政府补                                                                             级产业基金扶
助                                                                               持中“机器换
                                                                                人项目”专项
                                                                                     资金
 合计         248,796.86                          106,627.08     142,169.78
    （2）政府补助项目
                                   本年新增         本年计入其         其他                  与资产相关/
   政府补助项目            年初余额                                             年末余额
                                   补助金额         他收益金额         变动                  与收益相关
业转型升级产业基
金“机器换人”项
目
      合计            248,796.86                  106,627.08           142,169.78
                                            本年变动增减
  项目          年初余额                             公积金                                 年末余额
                              发行新股         送股                  其他        小计
                                                转股
 股份总额       240,146,000.00                                                        240,146,000.00
      项目                 年初余额              本年增加               本年减少                年末余额
股本溢价                     253,405,494.27                            698,451.55     252,707,042.72
其他资本公积                                      19,836,306.30                          19,836,306.30
      合计                 253,405,494.27     19,836,306.30          698,451.55     272,543,349.02
    注：资本公积-股本溢价本期减少系本公司全资子公司通用电梯（上海）有限公司收
购少数股东南京朗诗物业管理有限公司持有的上海金通智科电梯有限公司 20%股权，购
买成本大于取得股权比例计算的子公司净资产份额的部分，详见本附注八（二）。
    资本公积-其他资本公积本期增加系本公司向符合条件的高级管理人员及核心骨干员
工授予限制性股票，于等待期的资产负债表日确认股份支付费用所致，详见本附注十三。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目             年初余额              本年增加                  本年减少               年末余额
安全生产费                 8,773,805.51     1,067,655.50            473,396.13       9,368,064.88
   合计                 8,773,805.51     1,067,655.50            473,396.13       9,368,064.88
     项目             年初余额              本年增加                  本年减少               年末余额
法定盈余公积              33,790,646.81                                              33,790,646.81
     合计             33,790,646.81                                              33,790,646.81
                 项目                                 本年                        上年
调整前上年末未分配利润                                           95,759,641.02           168,677,871.87
调整后年初未分配利润                                            95,759,641.02           168,677,871.87
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                     -54,118,172.12          -48,903,630.85
减：提取法定盈余公积
    应付普通股股利                                                                    24,014,600.00
本年年末余额                                                41,641,468.90            95,759,641.02
    （1）营业收入和营业成本情况
          项目                         本年发生额                             上年发生额
主营业务收入                                  414,870,748.14                      527,843,414.66
其他业务收入（注）                                    3,291,588.17                     3,331,499.93
          合计                            418,162,336.31                      531,174,914.59
主营业务成本                                  295,158,033.00                      391,124,312.70
其他业务成本
          合计                            295,158,033.00                      391,124,312.70
    注：其他业务收入主要为租金及废料销售收入。
    （2）营业收入、营业成本的分解信息
    主营业务—按产品分类
         项目                          本年发生额                             上年发生额
    主营业务收入
电梯销售                                    397,596,698.57                      506,485,357.81
电梯配件与维保服务                                 16,793,389.19                      21,358,056.85
技术服务                                          480,660.38
         合计                             414,870,748.14                      527,843,414.66
    主营业务成本
电梯销售                                    280,869,012.62                      379,364,188.09
电梯配件与维保服务                                 14,109,460.76                      11,760,124.61
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                        本年发生额               上年发生额
技术服务                                      179,559.62
         合计                          295,158,033.00      391,124,312.70
    主营业务-按地区分类
         项目                        本年发生额               上年发生额
主营业务收入
境内                                   360,238,597.13      482,740,841.70
境外                                    54,632,151.01       45,102,572.96
         合计                          414,870,748.14      527,843,414.66
主营业务成本
境内                                   262,474,682.16      362,741,143.58
境外                                    32,683,350.84       28,383,169.12
         合计                          295,158,033.00      391,124,312.70
    主营业务-按收入确认时间分类
         项目                        本年发生额               上年发生额
主营业务收入
在某一时点确认收入                            400,406,112.46      510,164,435.23
在某一时段内确认收入                            14,464,635.68       17,678,979.43
         合计                          414,870,748.14      527,843,414.66
主营业务成本
在某一时点确认成本                            283,302,523.25      379,444,678.59
在某一时段内确认成本                            11,855,509.75       11,679,634.11
         合计                          295,158,033.00      391,124,312.70
    主营业务-按销售渠道分类
         项目                        本年发生额               上年发生额
主营业务收入
直接销售                                 229,211,019.45      294,773,354.01
通过经销商销售                              185,659,728.69      233,070,060.65
         合计                          414,870,748.14      527,843,414.66
主营业务成本
直接销售                                 163,270,528.89      226,157,235.15
通过经销商销售                              131,887,504.11      164,967,077.55
         合计                          295,158,033.00      391,124,312.70
    （3）与履约义务相关的信息
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            公司承           是否   公司承担     公司提供
         履行履
                                            诺转让           为主   的预期将     的质量保
 项目      约义务           重要的支付条款
                                            商品的           要责   退还给客     证类型及
         的时间
                                             性质           任人   户的款项     相关义务
         客户取      签订合同后支付一 定比
在某一      得相关      例定金，发货前支 付一
                                                                        产品质量
时点确      商品或      定比例货款，剩余货款                 商品           是     无
                                                                         保证
认收入      服务控      于签收或验收合格 后支
          制权      付
在某一      在服务
时段内      期间内      服务完成且收到发 票后
                                             服务           是     无           无
确认收      分期确      支付
入        认收入
          项目                       本年发生额                       上年发生额
城市维护建设税                                     744,502.60                  757,123.34
教育费附加                                       743,605.32                  754,555.18
房产税                                        1,353,142.47               1,443,403.04
土地使用税                                       232,879.44                  119,298.50
印花税                                         122,661.85                  186,693.98
          合计                               3,196,791.68               3,261,074.04
         项目                        本年发生额                        上年发生额
职工薪酬                                      17,033,887.96                16,259,666.46
销售服务费                                     24,591,150.46                13,289,823.89
业务招待费                                      3,621,546.44                 4,468,084.55
股份支付                                       6,771,107.21
租房支出                                       1,167,905.00                  815,217.58
折旧及摊销                                        236,173.86                  389,798.18
差旅费                                        3,572,351.69                 3,770,749.51
广告宣传费                                      2,781,642.49                 1,721,916.03
其他                                           633,314.66                  209,637.83
         合计                               60,409,079.77                40,924,894.03
          项目                       本年发生额                       上年发生额
职工薪酬                                      19,947,643.52               20,929,975.18
中介机构服务费                                    7,179,658.13                5,665,776.60
折旧及摊销                                      9,444,356.96               10,405,094.82
汽车费用                                       1,083,141.07                1,567,460.81
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
差旅费                                           1,038,270.40                   916,682.38
办公费                                           2,819,442.60                  3,462,907.81
业务招待费                                         1,092,352.18                  1,680,882.51
股份支付                                          7,594,301.18
其他                                            2,394,636.32                  3,154,735.15
          合计                                 52,593,802.36                 47,783,515.26
          项目                        本年发生额                          上年发生额
直接投入                                    13,859,050.08                 16,856,621.67
人工薪酬                                          7,481,202.70                  7,085,736.26
折旧摊销                                           485,289.72                    489,891.13
股份支付                                          3,175,689.61
其他                                             584,224.13                    780,721.92
          合计                                 25,585,456.24                 25,212,970.98
          项目                        本年发生额                          上年发生额
利息费用                                            61,656.90                     40,555.52
减：利息收入                                        1,828,840.26                  4,552,554.74
加：汇兑损失                                         558,022.84                    -499,085.91
加：其他支出                                         179,582.61                    176,492.27
          合计                                 -1,029,577.91                 -4,834,592.86
  产生其他收益的来源                         本年发生额                          上年发生额
政府补助                                           853,199.08                   5,758,859.08
增值税加计抵减                                       1,141,515.86                  3,205,944.94
个税返还                                              2,898.47                       204.94
          合计                                  1,997,613.41                  8,965,008.96
    （1）政府补助明细
                                   本年发生       上年发生                         与资产相关/
            项目                                                来源和依据
                                    额           额                          与收益相关
业基金“机器换人”项目                                                   [2017]36 号
资助经费                                                              号
高价值专利池入池专利（快速预                                               吴市监[2024]13
审授权）奖励                                                            号
企业专项资金                                                        [2023]41 号
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               苏工信融合
项目（星级上云企业类）专项资                                   40,000.00                     与收益相关
                                                               [2022]375 号
金
项资金                                                            [2023]11 号
有效投人财政奖励资金                                                      [2024]2 号
费
奖励经费（第一批）
                                                               吴发改服发
                                                                 [2024]5 号
专项资金（第七批）                                                            号
政策项目资金                                                           [2024]7 号
（第一批）                                                          [2023]112 号
苏州市吴江区人力资源和社会保                                                   苏政办发
障局稳岗返还                                                        〔2023〕33 号
                                                              吴市监[2024]8
                                                                     号
苏州市 2024 年第十二批科技发展
计划（科技创新券-技术转移）项                                  15,000.00                     与收益相关
目经费
金                                                               [2024]3 号
                                                              吴市监[2024]4
                                                                    号
                                                              苏政发[2020]1
失业保险稳岗补贴                           86,482.00     85,282.00                     与收益相关
                                                                    号
                                                                吴人社就
企业职工岗位技能提升补贴                   111,800.00        67,200.00                     与收益相关
                                                               [2020]18 号
商务局展会资金补贴      134,500.00                       195,800.00                     与收益相关
苏州市工业和信息化局创新载体
奖励
                                                                   吴人设才
                                                                   [2024]5 号
苏州市科技创新专项资金                      1,100.00                                      与收益相关
      合计                       853,199.08      5,758,859.08
 产生公允价值变动收益的来源                             本年发生额                           上年发生额
交易性金融资产                                             -466,765.00                 -582,324.10
按公允价值计量的投资性房地产                                     -7,717,582.37               -4,532,470.67
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 产生公允价值变动收益的来源                           本年发生额                                上年发生额
             合计                                    -8,184,347.37                    -5,114,794.77
                 项目                           本年发生额                           上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                   2,956,137.55                     641,211.51
债务重组投资收益                                            -1,912,334.47                   -753,312.59
                 合计                                 1,043,803.08                    -112,101.08
            项目                        本年发生额                               上年发生额
应收票据坏账损失                                             79,916.96                    -216,435.85
应收账款坏账损失                                      -24,662,770.16                   -41,017,100.58
其他应收款坏账损失                                          -199,969.91                 -33,218,057.77
            合计                                -24,782,823.11                   -74,451,594.20
      项目                               本年发生额                                  上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
                                                  -5,762,219.90                   -4,677,270.05
值损失
合同资产减值损失                                          -3,433,410.33                   -3,020,553.80
固定资产减值损失                                          -6,248,437.75                  -10,873,687.56
            合计                                -15,444,067.98                     -18,571,511.41
                                                                              计入本年非经常
           项目                  本年发生额                   上年发生额
                                                                               性损益的金额
非流动资产处置收益                           -147,977.83             -302,776.93           -147,977.83
其中：固定资产处置收益                         -147,977.83             -302,776.93           -147,977.83
      合计                            -147,977.83             -302,776.93           -147,977.83
    （1）营业外收入明细
                                                                              计入本年非经常
           项目                      本年发生额                上年发生额
                                                                               性损益的金额
政府补助                                                          189,700.00
违约金收入                                 36,000.00             1,693,077.78              36,000.00
保险赔款                                                              15,566.70
非同一控制下企业合并的合并
成本小于购买日应享有被购买
方可辨认净资产公允价值的份
额
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            计入本年非经常
           项目                      本年发生额                上年发生额
                                                                             性损益的金额
其他                                            1.83                                1.83
           合计                        789,344.44             1,898,344.48          789,344.44
                                                                           计入本年非经常性
         项目                  本年发生额                    上年发生额
                                                                             损益的金额
捐赠支出                               517,101.23               519,940.00         517,101.23
其他                                  48,287.53                79,863.33             48,287.53
         合计                        565,388.76               599,803.33            565,388.76
    （1）所得税费用
              项目                              本年发生额                         上年发生额
当年所得税费用                                                                            994,248.61
递延所得税费用                                              -8,645,841.94             -12,300,935.74
              合计                                     -8,645,841.94             -11,306,687.13
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
                     项目                                              本年发生额
本年合并利润总额                                                                       -63,045,092.95
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                -9,456,763.94
子公司适用不同税率的影响                                                                     -356,006.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                4,285,159.57
研发费用加计扣除金额                                                                      -3,282,197.19
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                           -8,645,841.94
    （1）与经营活动有关的现金
                项目                            本年发生额                        上年发生额
 收到的政府补助                                                749,470.47             5,841,932.00
 投标及其他保证金                                               758,372.00               758,372.00
 利息收入                                                 1,828,840.26             4,552,554.74
 其他往来款                                                5,906,295.09             5,131,257.91
 收回票据及保函保证金                                           5,710,114.80             7,042,464.25
 营业外收入                                                   36,001.83
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                      本年发生额               上年发生额
                合计                        14,989,094.45       23,326,580.90
                项目                      本年发生额               上年发生额
支付其他往来                                    5,708,734.88        1,576,286.38
支付期间费用                                     53,846,978.81       56,907,083.71
支付票据及保函保证金                                    551,224.60          394,914.80
投标及其他保证金                                      810,581.25        1,315,491.00
备用金
营业外支出                                         565,388.76
                合计                         61,482,908.30       60,193,775.89
    （2）与筹资活动有关的现金
                 项目                     本年发生额               上年发生额
 支付的租赁付款额                                    693,620.77          360,367.71
 购买少数股东股权支付的现金                              2,000,000.00
                 合计                         2,693,620.77         360,367.71
    （1） 现金流量表补充资料
                项目                       本年金额                上年金额
净利润                                        -54,399,251.01      -49,279,800.71
加：资产减值损失                                   15,444,067.98       18,571,511.41
信用资产减值损失                                   24,782,823.11       74,451,594.20
固定资产折旧                                     15,629,851.96       16,620,167.42
使用权资产折旧                                       789,762.25          339,604.87
无形资产摊销                                        662,009.54          645,401.52
长期待摊费用摊销                                      321,342.48          321,342.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）                          8,184,347.37        5,114,794.77
财务费用（收益以“-”填列）                                558,236.92         -410,250.50
投资损失（收益以“-”填列）                              -1,043,803.08         112,101.08
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                        -8,347,668.40      -11,956,710.46
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                         -298,173.54         -344,225.28
存货的减少（增加以“-”填列）                            33,644,843.00       89,064,888.14
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                                  本年金额                 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                                 60,469,153.93        -37,520,702.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                                 -68,346,247.29       -69,337,428.12
其他                                                     -753,342.61
经营活动产生的现金流量净额                                        27,445,930.44         36,695,065.60
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                             320,387,230.39        298,433,038.46
减：现金的年初余额                                           298,433,038.46        305,627,062.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                                         21,954,191.93         -7,194,024.16
     （2）现金和现金等价物
                  项目                                 年末余额                 年初余额
现金                                                    320,387,230.39      298,433,038.46
     其中：库存现金                                               13,349.52            19,449.52
          可随时用于支付的银行存款                                320,373,880.87      298,413,588.94
          可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                                          320,387,230.39      298,433,038.46
     （3）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                                     不属于现金及现金
         项目                  本年金额                    上年金额
                                                                      等价物的理由
货币资金-其他货币资金                        551,224.60             394,914.80 保函保证金
货币资金-其他货币资金                    11,608,800.00           16,924,000.00 应付票据保证金
         合计                    12,160,024.60           17,318,914.80        —
     （1）外币货币性项目
         项目                  年末外币余额                   折算汇率             年末折算人民币余额
货币资金                                            —               —
其中：美元                                3,120,389.87         7.02880          21,932,596.32
      港币
应收账款                                            —               —
其中：美元                                  554,551.11         7.02880           3,897,828.84
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                  年末外币余额                 折算汇率             年末折算人民币余额
合同负债
其中：美元                              1,057,473.42            7.02880         7,432,769.17
其中：欧元                                32,240.00              8.2355          265,512.52
    （2）境外经营实体
    本公司无境外经营实体情况。
    （1） 本集团作为承租方
                    项目                               本年发生额                上年发生额
租赁负债利息费用                                                      61,656.90      40,555.52
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                                       1,367,258.56    1,283,095.00
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                1,679,364.30    1,928,826.96
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
    （2）本集团作为出租方
                                                             其中：未计入租赁收款额的
                项目                       租赁收入
                                                             可变租赁付款额相关的收入
吴江区松陵镇开平路 3333 号德博商务大
厦 A#2501 室房屋
吴江市七都镇安口路北侧（港东开发
区）
苏州工业园区环球财富广场 1-3503                          277,026.06
天津市东丽区金地澜悦项目泽安路一号
                合计                          2,156,803.25
    六、研发支出
          项目                       本年发生额                              上年发生额
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                        本年发生额                         上年发生额
直接投入                                         13,859,050.08                   16,856,621.67
人工薪酬                                          7,481,202.70                    7,085,736.26
折旧摊销                                           485,289.72                      489,891.13
股份支付                                          3,175,689.61                            0.00
其他                                             584,224.13                      780,721.92
          合计                                 25,585,456.24                   25,212,970.98
其中：费用化研发支出                                   25,585,456.24                   25,212,970.98
资本化研发支出
    （一）研发项目支出
                 项目                                          本年发生额
无机房/有机房统一型轿厢系统的开发                                                             2,064,790.53
玻璃护壁滚轮外置超宽公交型自动人行道                                                            4,583,097.78
自带轿厢的平台电梯的开发                                                                  2,940,172.62
中部桁架 2.4 米深度的无中间支撑自动扶梯                                                        3,522,614.32
共用对重空间的并联乘客电梯开发                                                               3,023,396.02
无机房 10 吨载货电梯的开发                                                               3,513,555.21
斜轮顶吊式家用电梯的开发                                                                  2,328,342.65
                 合计                                                          25,585,456.24
     七、合并范围的变化
    （一）非同一控制下企业合并
    （1） 本年发生的非同一控制下企业合并
                          股权                                  购买日至年末被购买方
         股权     股权                 股权               购买日
被购买                       取得                                  的财务信息
         取得     取得                 取得   购买日         的确定
方名称                       比例                                             净利         现金
         时点     成本                 方式               依据        收入
                          （%）                                            润          流量
上海云                                                 办理工
视智邦              29,970                             商变更
         年8月                51 收购       8月20                  480,660.   693,24     743,99
信息技                 .31                             并实际
术有限                                                 上已经
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        股权                           购买日至年末被购买方
         股权     股权                 股权          购买日
被购买                     取得                           的财务信息
         取得     取得                 取得   购买日    的确定
方名称                     比例                                净利       现金
         时点     成本                 方式          依据    收入
                        （%）                               润        流量
公司                                             控制财
                                               务和经
                                               营政
                                               策，并
                                               享有相
                                               应的利
                                               益、承
                                               担相应
                                               的风
                                               险。
    （2） 合并成本及商誉
 项目                                            上海云视智邦信息技术有限公司
 现金                                                            29,970.31
 非现金资产的公允价值
 发行或承担的债务的公允价值
 发行的权益性证券的公允价值
 或有对价的公允价值
 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
 其他
 合并成本合计                                                        29,970.31
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                            783,312.92
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
                                                              -753,342.61
 值份额的金额
    （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                             上海云视智邦信息技术有限公司
项目                                           购买日          购买日
                                             公允价值         账面价值
      通用电梯股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              上海云视智邦信息技术有限公司
      项目                                      购买日              购买日
                                              公允价值             账面价值
      资产：
      货币资金                                        23,425.38            23,425.38
      应收款项                                      4,732,577.51        4,732,577.51
      存货                                        2,604,587.15        2,604,587.15
      负债：
      应付款项                                      5,824,682.36        5,824,682.36
      净资产                                       1,535,907.68        1,535,907.68
      减：少数股东权益                                   752,594.76           752,594.76
      取得的净资产                                     783,312.92           783,312.92
          上海云视智邦信息技术有限公司账面资产取得时间较短，接近市场价值，本次合并
      以苏州昊盛会计师事务所（特殊普通该合伙）审定的截至 2025 年 6 月 30 日止净资产账
      面值作为公允价值。以该时点的公允价值为基础计算购买日可辨认资产、负债公允价值
      的金额。
          （二）同一控制下企业合并
          本集团2025年度无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
          （三）反向收购
          本集团 2025 年度无通过反向收购取得的子公司。
          （四）处置子公司
          本集团 2025 年度无处置子公司。
          （五）其他原因的合并范围变动
          八、在其他主体中的权益
          （一）在子公司中的权益
          （1）子公司
                                                                持股比例
  子公司名称           注册资本           主要经营地    注册地        业务性质                          取得方式
                                                               直接        间接
苏州通用智科电梯服务       10,000,000.00   江苏苏州    江苏苏州      科技推广和       100%                 设立
       通用电梯股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                持股比例
  子公司名称            注册资本           主要经营地    注册地      业务性质                      取得方式
                                                              直接      间接
有限公司                                                应用服务业
上海金通智科电梯有限                                          科技推广和
公司                                                  应用服务业
苏州创通资本投资管理
有限公司
通用电梯（上海）有限                                          通用设备制
公司                                                  造业
上海云视智邦信息技术                                          科技推广和                     非同一控制
有限公司                                                应用服务业                     下企业合并
           （2）结构化主体
           按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，本集团将管理人为本集团
       或者本集团作为主要责任人、且本集团以自有资金参与、并满足新修订准则规定“控制”
       定义的结构化主体纳入合并报表范围。
       合并资产管理计划及基金中所持有权益的账面价值为 1,215,192.19 元，该权益在财务报告
       中计入交易性金融资产、货币资金、其他应收款以及其他应付款。
             结构化主体名称                           类型      本集团年末实际出资额
       中诚信托诚信海外配置 119 号受托境外
                                           单一信托计划           人民币 2,675.00 万元
       理财项目单一资金信托
           无
           无
           无
           无
           （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
           （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
       有限公司持有的上海金通智科电梯有限公司 20%股权，股权转让完成后，本公司对上海
       金通智科电梯有限公司持股比例由直接持股 80%变更为间接持股 100%。
           （2） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   项目                                                  通用电梯股份有限公司
   现金                                                          2,000,000.00
   购买成本/处置对价合计                                                 2,000,000.00
   减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                    1,301,548.45
   差额                                                           698,451.55
   其中：调整资本公积                                                    -698,451.55
         调整盈余公积
        调整未分配利润
    （三）在合营企业或联营企业中的权益
    本集团不存在合营企业或联营企业。
    （四）重要的共同经营
    无
    （五）未纳入合并财务报表范围的结构化主体
    本集团不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
    九、政府补助
    无
                               本年计
                        本年新           本年转入                              与资产/
                               入营业                 本年其
会计科目       年初余额         增补助           其他收益               年末余额           收益相
                               外收入                 他变动
                         金额            金额                                关
                                金额
                                                                        与 资 产
递延收益       248,796.86                 106,627.08         142,169.78
                                                                        相关
        会计科目                       本年发生额                  上年发生额
其他收益                                      853,199.08                  5,758,859.08
营业外收入                                                                  189,700.00
    十、与金融工具相关风险
    本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
    （一）市场风险
    外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承
受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款有关，由于美元
或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认
为，该等美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款于本公司总资产所占比例较小，
此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资
产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
   项目
                外币余额               折算人民币余额                 外币余额                折算人民币余额
货币资金
    美元            3,120,389.87          21,932,596.32                   1.93            13.87
    港币                                                               525.03            486.20
应收账款
    美元              554,551.11           3,897,828.84           1,453,056.23     10,445,149.40
    外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
    在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
  項目           汇率变动              对净利润的          对股东权益           对净利润         对股东权益
                                    影响            的影响            的影响           的影响
所有外币        人民币升值 5%             -1,097,793.07  -1,097,793.07   -443,940.10   -443,940.10
所有外币        人民币贬值 5%              1,097,793.07   1,097,793.07    443,940.10    443,940.10
    本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团因利
率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策
是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团以市场价格销售电梯、电梯配件及提供维保服务，因此受到此等价格波动的
 影响。
     （二）信用风险
     于 2025 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
 同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为资产负债表中已确认
 的金融资产的账面金额。
     为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
 确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的
 信用风险已经大为降低。
     本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
     本集团采用了必要的政策确保所有客户均具有良好的信用记录。本集团因应收账款
 和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、4.应收账款和 7.其他应收
 款。
     （三）流动风险
     流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
 方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
 业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
 以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
                                                三年以上或无
   项目            一年以内            一到两年    两到三年                       合计
                                                 固定期限
金融资产
货币资金            332,547,254.99                                  332,547,254.99
交易性金融资
产
应收票据              6,192,465.60                                    6,192,465.60
应收账款            178,099,864.03                                  178,099,864.03
应收款项融资            3,274,480.81                                    3,274,480.81
其他应收款             1,794,500.93                   3,800,412.79     5,594,913.72
合同资产              9,653,135.05                                    9,653,135.05
金融负债
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应付账款            131,547,018.22                                           131,547,018.22
应付票据             58,044,000.00                                            58,044,000.00
其他应付款               956,314.21                          1,968,066.80       2,924,381.01
一年内到期的
非流动负债
租赁负债                                121,217.32                               121,217.32
     本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，于 2025 年 12
 月 31 日金额如下：
     十一、公允价值的披露
                                              年末公允价值
          项目              第一层次公           第二层次公允 第三层次公
                                                                       合计
                          允价值计量            价值计量  允价值计量
 一、持续的公允价值计量
 （一）交易性金融资产                1,215,192.19                                1,215,192.19
 （二）投资性房地产                                       14,135,399.55    14,135,399.55
 （三）应收款项融资                                        3,274,480.81         3,274,480.81
 持续以公允价值计量的金
 融资产总额
 持续以公允价值计量的金
 融负债总额
 二、非持续的公允价值计
 量
 非持续以公允价值计量的
 资产总额
 非持续以公允价值计量的
 负债总额
     报告期内，本集团不存在第一层级与第二层级之间的转换以及其他层级向第三层级
 的转入或转出的情况。本集团的政策为于报告期末识别各层级之间实际出现的层级转换。
     （1）第一层次的公允价值计量
     在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过其在活跃市场的报价进行确定。活跃市
 场报价是指容易获取的、及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机
 构等的报价，并且此类报价能够代表实际发生的公平市场交易的价格。
     （2）第二层次的公允价值计量
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    未在活跃市场交易的金融工具的公允价值通过使用价值评估方法进行确定。此类价
值评估方法采用可行且不依赖实体特定估计的数据，在最大程度上使用可观测市场数据。
如果金融工具的公允价值所需所有重要参数均可观测，则该金融工具包含在第二层级范
围内。如果一个或多个重要参数未基于可观测市场数据，则该金融工具应包含在第三层
级范围内。
    （3）第三层次的公允价值计量
    对于第三层次金融工具，本集团通过现金流折现模型及其他类似评估方法确定其价
值。是否分类为第三层次评估方法一般基于非可观测市场数据对整个公允价值计量的重
要性。
     十二、关联方及关联交易
    （一）      关联方关系
    本集团的共同实际控制人为徐志明、牟玉芳、徐斌及徐津四位股东，牟玉芳为徐志
明配偶；徐斌为徐志明与牟玉芳之长子；徐津为徐志明与牟玉芳之次子。上述共同实际
控制人直接及间接持股比例为 38.43%。
    子公司情况详见本附注“八、（一）1、企业集团的构成”相关内容。
其他关联方名称                            与本集团关系
沈立明                                总经理
张建林                                董事、副总经理、财务负责人
尹金根                                董事、副总经理（2025.1 届满离任）
孙峰                                 董事、财务经理
徐斌                                 董事、副总经理
孙建平                                董事、工程部副总经理（2025.1 届满离任）
顾月江                                职工代表董事、技术总监
陈利芳                                独立董事
顾秦华                                独立董事
郑长虹                                独立董事
杨秋婷                                监事会主席（2025.9 取消）
孙学文                                监事（2025.9 取消）
邱林法                                职工代表监事（2025.9 取消）
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  李彪                                董事、董事会秘书、副总经理
                                    曾持上海金通智科电梯有限公司20%股份（2025.7月
  南京朗诗物业管理有限公司
                                    股权转让并办理了变更登记）
  速菱快速电梯（苏州）有限公司                    股东徐津之岳父及岳母控制的公司
                                    公司董事长徐志明、董事兼副总经理张建林、董事
  苏州堡威技术有限公司
                                    孙峰、顾月江为股东的公司
                                    公司董事长徐志明、董事兼副总经理张建林、李
  苏州大铖精密科技有限公司
                                    彪、徐斌 董事孙峰、顾月江为股东的公司
     （二）      关联交易
     （1）采购商品/接受劳务
                                                    获批的交易           是否超过
   关联方            关联交易内容            本年发生额                                  上年发生额
                                                      额度            交易额度
速菱快速电梯（苏
         原材料                         1,866,405.05   15,000,000.00    否     3,610,421.74
州）有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2）销售商品/提供劳务
        关联方名称                      关联交易内容                本年发生额                    上年发生额
南京朗诗物业管理有限公司                         配件维保                    1,594,592.86          4,022,676.01
南京朗诗物业管理有限公司                         电梯销售                                          1,204,389.68
速菱快速电梯(苏州)有限公司                       电梯销售                    1,962,786.38
苏州堡威技术有限公司                           车辆销售                        60,000.00
    （三）      关联租赁情况
                                                       本年确认的租赁                上年确认的租
        承租方名称                      租赁资产种类
                                                          收入                   赁收入
苏州堡威技术有限公司                              房屋               1,138,348.62           1,095,238.09
    （四）      关键管理人员薪酬
             项目名称                               本年发生额                     上年发生额
薪酬合计                                                 3,808,943.51                  5,180,702.15
               合计                                    3,808,943.51                  5,180,702.15
    注：公司关键管理人员主要包括董事长、董事、董事会秘书等董事会成员，监事和
总经理、财务总监等高级管理人员。
    （五）      关联方应收应付款项
项目名                                        年末余额                              年初余额
               关联方
 称                                 账面余额            坏账准备             账面余额           坏账准备
应 收 账 南京朗诗物业管理
款     有限公司
应 收 账 速菱快速电梯(苏州)
款     有限公司
应 收 账 苏州堡威技术有限
款     公司
 项目名称           关联方                               年末余额                       年初余额
             速菱快速电梯（苏
应付账款                                                  180,738.80                    766,637.68
             州）有限公司
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十三、股份支付
                                     本年授予                    本年行权           本年解锁          本年失效
授予对象类别
                             数量              金额             数量        金额   数量   金额   数量          金额
首次授予对象                      6,400,000.00    23,680,000.00
预留部分授予对象                     800,000.00      2,960,000.00
在控股子公司上海云视
智邦信息技术有限公司                  9,000,000.00    45,270,000.00
任职的授予对象
合计                         16,200,000.00    71,910,000.00
    于 2025 年 1 月 16 日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，以 3.70 元/股的授予价格向 110 名符合条
件的高级管理人员及核心骨干员工授予限制性股票 640.00 万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。
    于 2025 年 8 月 19 日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，以 3.70 元/股的授予价格向 20 名激励
对象授予限制性股票 80.00 万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。
    于 2025 年 9 月 15 日，本公司董事会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，以 5.03 元/股的授予价格向 9 名在控股子公司
上海云视智邦信息技术有限公司任职的核心骨干员工授予限制性股票 900.00 万股，在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属。
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     年末发行在外的股票期权或其他权益工具
                年末发行在外的股票期权                年末发行在外的其他权益工具
授予对象类别         行权价格                      行权价格的范
                           合同剩余期限                       合同剩余期限
                的范围                         围
                                                    本激励计划有效期自
                                                    限制性股票授予之日
                                                    起至激励对象获授的
首次授予对象                                   3.70 元/股
                                                    限制性股票全部归属
                                                    或作废失效之日止，
                                                    最长不超过 48 个月
                                                    本激励计划有效期自
                                                    限制性股票授予之日
预留部分授予                                              起至激励对象获授的
对象                                                  限制性股票全部归属
                                                    或作废失效之日止，
                                                    最长不超过 48 个月
                                                    本激励计划有效期自
在控股子公司
                                                    限制性股票授予之日
上海云视智邦
                                                    起至激励对象获授的
信息技术有限                                   5.03 元/股
                                                    限制性股票全部归属
公司任职的授
                                                    或作废失效之日止，
予对象
                                                    最长不超过 60 个月
 项目                                                     本年
                                            选择 Black-Scholes 模型计算第二
 授予日权益工具公允价值的确定方法
                                            类限制性股票的公允价值
                                            首次授予日收盘价、历史波动率、
 授予日权益工具公允价值的重要参数
                                            无风险利率、股息率
                                            按各归属期的业绩考核条件及激励
 可行权权益工具数量的确定依据
                                            对象的考核结果估计确定
 本年估计与上年估计有重大差异的原因                          无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                       19,836,306.30
 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                         18,954,501.53
     上述股权激励形成的股份支付费用，根据考核期间确认至管理费用、销售费用、研
 发费用、营业成本中，本期确认 18,954,501.53 元，增加本期资本公积。同时，对上述
 股份支付，按预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用金额确认所有者
 权益，计入资本公积科目 881,804.77 元。
     授予控股子公司上海云视智邦信息技术有限公司任职的核心骨干员工限制性股票，
 第一个归属期的业绩考核目标预计不能满足，预计无法归属已冲回相关费用。
  通用电梯股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  授予对象类别                     以权益结算的股份支付费用                           以现金结算的股份支付费用
  首次授予对象                                           13,534,770.70
  预留部分授予对象                                           1,318,168.33
  在控股子公司上海云视智
  邦信息技术有限公司任职                                        4,101,562.50
  的授予对象
  合计                                               18,954,501.53
       十四、承诺及或有事项
       （一）重要承诺事项
       无。
       （二）或有事项
       截至 2025 年 12 月 31 日，本集团未涉及预期会对财务状况及经营业绩造成重大不利
  影响的任何重大法律、仲裁或行政诉讼事件。
       截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他或有事项。
       十五、资产负债表日后事项
       本公司无重大资产负债表日后事项。
       十六、其他重要事项
                                                        债权转         该投资占
            债务      原重组债权           确认的债务               为股份         债务人股         债务重组中公
                                                                            或有
  项目        重组      债务账面价           重组利得/损              导致的         份总额的         允价值的确定
                                                                            应收
            方式        值               失                 投资增          比例           方法和依据
                                                         加额          （%）
                                                                                第三方评估公
广州善宏企业 以 房
管理有限公司 抵债
                                                                                评估
  合计                 3,687,137.29    -1,912,334.47             --      --    -- --
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）2022 年 11 月，本公司向江苏省苏州市吴江区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：
要求重庆金科企业管理集团有限公司及其担保方金科地产集团股份有限公司偿还供货保
证金 50,000,000.00 元及利息、违约金并承担案件受理费、保全费等全部诉讼费。2022 年
纷一案，法院裁定对被申请人名下价值 59,340,000.00 元的财产予以查封、扣押或冻结。
民初 6783 号），公司与重庆金科企业管理集团有限公司、金科地产集团股份有限公司合
同纠纷一案，法院判决如下：一、被告重庆金科企业管理集团有限公司于本判决生效之
日起十日内归还原告通用电梯股份有限公司本金 50,000,000.00 元；二、被告重庆金科企
业管理集团有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告通用电梯股份有限公司利息
付原告通用电梯股份有限公司逾期利息（以 50,000,000.00 元为基数，按照年利率 12%计算
自 2022 年 11 月 17 日起至实际清偿之日止）；四、被告金科地产集团股份有限公司对被
告重庆金科企业管理集团有限公司的上述债务承担连带清偿责任。重庆金科企业管理集
团有限公司不服公司与其合同纠纷一案并提起上诉，2024 年 1 月 2 日，苏州市中级人民
法院受理重庆金科企业管理集团有限公司上诉，2024 年 3 月 12 日根据江苏省苏州市中级
人民法院《民事判决书》（2024 苏 05 民终 259 号），法院驳回上诉，维持原判。
司进行了债权申报，经管理人确认的债权金额为 122,054,274.22 元（包括应收重庆庆科商
贸有限公司相关款项），债权性质为普通债权。根据《金科股份重整计划》，本公司可
以分得的偿债资源为现金 5 万元，股票 3087235 股，信托份额 122,004,274.22 份，截至报
告日，本公司未接受破产重整计划，未领受相关偿债资产。
    因被告重庆金科企业管理集团有限公司同为金科股份债权人，本公司就其享有的金
科股份偿债资产向金科股份管理人发送协助执行通知书，请求协助执行，并通过法院向
金科股份及管理人发送了《敦促履行通知书》。2026 年 3 月 13 日，重庆金科企业管理
集团有限公司名下的 42,487,403 股*ST 金科股票（证券代码 000656）转入本公司证券账
户。同日，法院出具(2024)苏 0509 执 3600 号之一《执行裁定书》，裁定冻结上述股票及
孳息，冻结期限为 2026 年 3 月 13 日至 2028 年 3 月 12 日。股票后续处置尚需等待法院的
进一步裁决，存在不确定性。
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账准备。鉴于本公司未接受破产重整计划分配的偿债资产，2025 年末请求协助执行也未
落实，因此基于谨慎性原则，本公司继续保持全额计提坏账的会计处理。
    （2）2022 年 11 月，本公司向江苏省苏州市吴江区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：
要求重庆庆科商贸有限公司及其担保方金科地产集团股份有限公司偿还供货保证金
公司收到江苏省苏州市吴江区人民法院《民事裁定书》[（2022）苏 0509 诉前调 15816 号]，
公司与重庆庆科商贸有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院裁定对
被申请人名下价值 59,340,000.00 元的财产予以查封、扣押或冻结。2023 年 9 月，公司收
到苏州市吴江区人民法院发出的《民事判决书》（（2023）苏 0509 民初 6781 号），公司
与重庆金科企业管理集团有限公司、金科地产集团股份有限公司合同纠纷一案，法院判
决如下：一、被告重庆庆科商贸有限公司于本判决生效之日起十日内归还原告通用电梯
股份有限公司本金 50,000,000.00 元；二、被告重庆庆科商贸有限公司于本判决生效之日
起十日内支付原告通用电梯股份有限公司利息 3,178,082.19 元；三、被告重庆庆科商贸有
限 公司 于本 判决 生效 之 日起 十日 内支 付原 告 通用 电梯 股份 有限 公 司逾 期利 息（ 以
四、被告金科地产集团股份有限公司对被告重庆庆科商贸有限公司的上述债务承担连带
清偿责任；重庆庆科商贸有限公司不服公司与其合同纠纷一案并提起上诉，2024 年 1 月
省苏州市中级人民法院《民事判决书》（2024 苏 05 民终 257 号），法院驳回上诉，维
持原判。
司进行了债权申报，经管理人确认的债权金额为 122,054,274.22 元（包括应收重庆金科企
业管理集团有限公司相关款项），债权性质为普通债权。根据《金科股份重整计划》，
本公司可以分得的偿债资源为现金 5 万元，股票 3087235 股，信托份额 122,004,274.22 份，
截至报告日，本公司未接受破产重整计划，未领受相关偿债资产。
    鉴于本公司未接受破产重整计划分配的偿债资产，因此基于谨慎性原则，本公司继
续保持坏账计提比例为 97.5%的会计处理。
    十七、母公司财务报表主要项目注释
    （1）应收账款按账龄列示
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             账龄                      年末账面余额                         年初账面余额
             合计                           303,598,337.52                      329,264,570.93
        减：坏账准备                            129,467,029.19                      109,690,907.71
   应收账款账面价值                               174,131,308.33                      219,573,663.22
    （2）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
                         账面余额                           坏账准备
     类别
                                      比例                    计提比例                 账面价值
                       金额                             金额
                                      （%）                    （%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合：账龄组合              217,932,836.54    71.78       56,786,672.49      26.06     161,146,164.05
集团内部往来                  120,000.00      0.04                                       120,000.00
        合计           303,598,337.52   100.00      129,467,029.19      42.64     174,131,308.33
    （续）
                                                    年初余额
                           账面余额                           坏账准备
        类别                                                          计提比
                                      比例                                       账面价值
                        金额                             金额            例
                                      （%）
                                                                    （%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合：账龄组合             286,689,947.19     87.07        69,614,653.57    24.28    217,075,293.62
集团内部往来                2,498,369.60      0.76                                    2,498,369.60
        合计          329,264,570.93    100.00       109,690,907.71    33.31    219,573,663.22
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    年末余额
       名称                                                       计提比例
                       账面余额                 坏账准备                                计提理由
                                                                 （%）
                                                                            经营不善，还
                                                                            款能力明显下
 连云港天乾房地产                                                                   降，催收未果
 开发有限公司                                                                     已准备起诉，
                                                                            预计可回收
                                                                            已申请强制执
                                                                            行冻结其名下
 通用电梯(湖南)有
 限公司
                                                                            票，剩余款项
                                                                            预计无法收回
 潍坊市中昊佳信城                                                                   已起诉，预计
 市发展集团有限公                4,706,000.00            2,823,600.00       60.00   可回收 40%左
 司                                                                          右
                                                                            多次催收未
 延吉永盛电梯销售
 装饰有限公司
                                                                            全额收回
                                                                            多次催收未
 上海博置实业有限
 公司
                                                                            全额收回
                                                                            多次催收未
 其他单项不重大                53,979,386.49           51,682,912.70       96.02   果，预计无法
                                                                            全额收回
       合计               85,545,500.98           72,680,356.70          —    —
    ①账龄组合
                                                          年末余额
            账龄                                                                  计提比例
                                        账面余额                    坏账准备
                                                                                 （%）
        合计                              217,932,836.54          56,786,672.49          —
    （3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
   类别              年初余额                            本年变动金额                           年末余额
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        收回或转回            转销或      其
                                        计提
                                                                          核销      他
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
损失的应收账款
    合计             109,690,907.71   22,681,505.13        -2,905,383.65                  129,467,029.19
     （4）本年无实际核销的应收账款。
     （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                   占应收账款和          应收账款和
                                                应收账款和
               应收账款 年          合同资产                                合同资产年末          合同资产坏
  单位名称                                          合同资产年
                末余额            年末余额                                余额合计数的          账准备年末
                                                 末余额
                                                                     比例              余额
 四川通用电
 梯有限公司
 苏州市轨道
 交通集团有         25,785,380.89   2,957,463.75        28,742,844.64           8.90       5,748,568.93
 限公司
 曲靖市智能
 电梯有限公         16,486,134.88                       16,486,134.88           5.11       1,318,890.79
 司
 连云港天乾
 房地产开发         13,165,940.98    822,820.86         13,988,761.84           4.33       6,994,380.92
 有限公司
 曲靖市麒麟
 区教育体育          7,734,685.00                        7,734,685.00           2.40       3,259,553.00
 局
    合计         97,091,262.34   3,780,284.61    100,871,546.95             31.25    21,920,871.50
         项目                          年末余额                                 年初余额
 其他应收款                                         15,985,955.49                          13,316,167.98
         合计                                    15,985,955.49                          13,316,167.98
     （1）其他应收款按款项性质分类
       款项性质                         年末账面余额                               年初账面余额
 保证金                                          128,098,056.30                      136,357,048.00
 备用金                                                440,940.00                         275,940.00
 其他往来款项                                        12,911,115.74                          2,003,931.06
         合计                                   141,450,112.04                      138,636,919.06
     减：坏账准备                                   125,464,156.55                      125,320,751.08
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        款项性质                     年末账面余额                              年初账面余额
 其他应收款账面价值                                  15,985,955.49                       13,316,167.98
    （2）其他应收款按账龄列示
         账龄                          年末账面余额                          年初账面余额
         合计                                141,450,112.04                      138,636,919.06
    （3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                       年末余额
                            账面余额                            坏账准备
        类别
                                       比例                          计提比例           账面价值
                         金额                             金额
                                       （%）                          （%）
按单项计提坏账准备            124,997,393.30     88.37       122,311,230.26    97.85        2,686,163.04
按组合计提坏账准备             16,452,718.74      11.63        3,152,926.29     19.16     13,299,792.45
其中：账龄组合                 5,452,718.74      3.85        3,152,926.29     57.82       2,299,792.45
其中：集团内部往来             11,000,000.00       7.78                                   11,000,000.00
        合计           141,450,112.04     100.00      125,464,156.55     88.70     15,985,955.49
    （续）
                                                      年初余额
                           账面余额                             坏账准备
        类别
                                       比例                          计提比           账面价值
                        金额                              金额
                                       （%）                         例（%）
按单项计提坏账准备           131,566,000.00      94.90       121,516,000.00   92.36      10,050,000.00
按组合计提坏账准备             7,070,919.06        5.10        3,804,751.08   53.81       3,266,167.98
其中：账龄组合               7,070,919.06        5.10        3,804,751.08   53.81       3,266,167.98
        合计          138,636,919.06      100.00      125,320,751.08   90.39      13,316,167.98
                             第一阶段              第二阶段            第三阶段
                                               整个存续期内预 整个存续期内预
         坏账准备                 未来 12 个月的预        期信用损失           期信用损失
                               期信用损失           （未发生信用减 （已发生信用减
                                                  值）               值）
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 —                       —                     —
账面余额在本年
--转入第二阶段                              -55,051.50                  55,051.50
--转入第三阶段                              -12,357.60             -450,500.00              462,857.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                                 133,939.21              -322,906.40              332,372.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
    第一阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                         年末余额
           项目
                               其他应收款                      坏账准备                    计提比例（%）
保证金                                  742,700.00                  153,205.00                20.63
备用金                                  355,000.00                   62,700.00                17.66
其他往来款项                             12,887,065.74                 550,248.79                  4.27
           合计                      13,984,765.74                 766,153.79                     -
    第二阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                         年末余额
           项目
                               其他应收款                      坏账准备                    计提比例（%）
保证金                                 2,357,963.00            2,318,853.00                   98.34
备用金                                   85,940.00                   47,267.00                55.00
其他往来款项                                24,050.00                   20,652.50                85.87
           合计                       2,467,953.00            2,386,772.50                        -
    第三阶段计提坏账准备的其他应收款
                                                    年末余额
     单位名称                                               计提比例
                         其他应收款                   坏账准备                                计提理由
                                                         （%）
                                                                                  破产清算，预计
重庆庆科商贸有限公司                 50,000,000.00         48,751,439.41          97.50
                                                                                   无法收回
重庆金科企业管理集团                                                                        破产清算，预计
有限公司                                                                               无法收回
广州善宏企业管理有限                                                                        经营不善，预计
公司                                                                                 无法收回
                                                                                  经营不善，预计
其他单项不重大                     2,435,970.00          2,435,970.00         100.00
                                                                                  无法全额收回
        合计                124,997,393.30        122,311,230.26                —         —
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         （4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本年变动金额
                                                           转销
    类别          年初余额                              收回或转              其           年末余额
                                  计提                       或核
                                                   回                他
                                                           销
 其他应收款        125,320,751.08    143,405.47                                      125,464,156.55
   合计         125,320,751.08    143,405.47                                      125,464,156.55
     （5）本年实际核销的其他应收款
     本年无实际核销的其他应收款。
     （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                            占其他应收款
                   款项性                                      年末余额合计                  坏账准备
    单位名称                        年末账面余额              账龄
                      质                                        数的比例                 年末余额
                                                                 （%）
 重庆庆科商贸有
                   保证金           50,000,000.00     3-4 年                35.35       48,751,439.41
 限公司
 重庆金科企业管
                   保证金           46,248,560.59     3-4 年                32.70       46,248,560.59
 理集团有限公司
 广州善宏企业管
                   保证金           26,312,862.71     3-4 年                18.60       24,875,260.26
 理有限公司
 通用电梯(上海)有         其他往
 限公司               来款项
 菏泽市定陶区公
                   保证金            1,000,000.00     5 年以上                 0.71        1,000,000.00
 共资源交易中心
       合计                       134,561,423.30                          95.14     120,875,260.26
     （1）长期股权投资分类
                                年末余额                                    年初余额
    项目                           减值准                                     减值准
                 账面余额                        账面价值          账面余额                      账面价值
                                  备                                       备
对子公司投资          16,029,970.31             16,029,970.31 12,600,000.00               12,600,000.00
    合计          16,029,970.31             16,029,970.31 12,600,000.00               12,600,000.00
     （2）对子公司投资
  通用电梯股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                              减                   本年增减变动
                              值
                              准                                   计                        减值
                                                                  提        年末余额
                              备                                                            准备
  被投资单位          年初余额                                             减   其    （账面价
                              年       追加投资              减少投资                               年末
                                                                  值   他     值）
                              初                                                            余额
                              余                                   准
                              额                                   备
苏州通用智科电
梯服务有限公司
上海金通智科电
梯有限公司
苏州创通资本投
资管理有限公司
通用电梯（上
海）有限公司
上海云视智邦信
息技术有限公司
   合计   12,600,000.00                11,429,970.31 8,000,000.00           16,029,970.31
      （1）营业收入、营业成本
           项目                        本年发生额                            上年发生额
  主营业务收入                                     403,803,382.19               503,079,595.13
  其他业务收入（注）                                       3,291,588.17              3,271,906.52
           合计                                407,094,970.36               506,351,501.65
  主营业务成本                                     287,660,023.13               372,253,088.84
  其他业务成本
           合计                                287,660,023.13               372,253,088.84
      注：其他业务收入主要为租金及废料销售收入。
      （2）营业收入、营业成本的分解信息
      主营业务—按产品分类
           项目                        本年发生额                            上年发生额
      主营业务收入
 电梯销售                                        391,609,766.59               486,692,157.65
 电梯配件与维保服务                                    12,193,615.60                16,387,437.48
           合计                                403,803,382.19               503,079,595.13
      主营业务成本
 电梯销售                                        277,827,733.76               366,657,176.66
通用电梯股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                        本年发生额                  上年发生额
电梯配件与维保服务                                  9,832,289.37         5,595,912.18
         合计                           287,660,023.13          372,253,088.84
    主营业务-按地区分类
         项目                        本年发生额                  上年发生额
主营业务收入
境内                                    349,171,231.18          457,977,022.17
境外                                     54,632,151.01           45,102,572.96
         合计                           403,803,382.19          503,079,595.13
主营业务成本
境内                                    254,976,672.29          343,869,919.72
境外                                     32,683,350.84           28,383,169.12
         合计                           287,660,023.13          372,253,088.84
    主营业务-按收入确认时间分类
         项目                        本年发生额                  上年发生额
主营业务收入
在某一时点确认收入                             392,972,663.44          490,173,791.75
在某一时段内确认收入                             10,830,718.75           12,905,803.38
         合计                           403,803,382.19          503,079,595.13
主营业务成本
在某一时点确认成本                             281,306,068.71          366,329,254.84
在某一时段内确认成本                              6,353,954.42            5,923,834.00
         合计                           287,660,023.13          372,253,088.84
    主营业务-按销售渠道分类
         项目                        本年发生额                  上年发生额
主营业务收入
直接销售                                  218,081,706.60        270,426,171.66
通过经销商销售                               185,721,675.59        232,653,423.47
         合计                           403,803,382.19        503,079,595.13
主营业务成本
直接销售                                  155,772,519.02        207,643,669.64
通过经销商销售                               131,887,504.11        164,609,419.20
         合计                           287,660,023.13        372,253,088.84
 通用电梯股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  项目                     本年发生额                            上年发生额
 交易性金融资产在持有期间的投资收益                               2,956,137.55                 641,211.51
 债务重组投资收益                                    -1,912,334.47                   -753,312.59
                  合计                             1,043,803.08                -112,101.08
     财务报表补充资料
                     项目                                   本年金额                       说明
非流动资产处置损益                                                            -147,977.83
计入当期损益的政府补助                                                          853,199.08
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益                                                      2,956,137.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
                                                                     -466,765.00
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                                 2,993,980.28
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益                                                             -1,912,334.47
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
                                                                   -7,717,582.37
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                   -526,488.46
                     小计                                            -3,214,488.61
减：所得税影响额                                                             -607,765.39
                    合计                                             -2,606,723.22
                                加权平均净资产                            每股收益
         报告期利润
                                 收益率（%）             基本每股收益                 稀释每股收益
 归属于母公司股东的净利润                            -8.80                  -0.2254            -0.2254
 扣除非经常性损益后归属于母
                                         -8.38                  -0.2145            -0.2145
 公司股东的净利润
                                                                  通用电梯股份有限公司
                                                                二〇二六年四月二十四日