公司代码：688418 公司简称：震有科技
深圳震有科技股份有限公司
深圳震有科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系）
，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
控制环境层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、生产管理、研发活动、项目管理、销售业务、关
联交易管理、对外担保管理、财务报告、合同管理、信息系统、风险评估、内部监督等方面。
采购业务、销售业务、资金管理、合同管理、关联交易及资产管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 错报金额≥经营收入总额 经营收入总额的 3%≤错报 错报金额＜营业收入的
的 5% 金额＜经营收入总额的 3%
资产总额 错报金额≥资产总额的 3% 资产总额的 1%≤错报金额 错报金额＜资产总额的
＜资产总额的 3% 1%
说明：
以上定量标准以本年度财务报表数据为基础。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）控制环境失效；
（2）公司董事、高级管理人员存在舞弊行为；
重大缺陷
（3）已经发现并上报给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（4）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错
报；
（1）未依照公认的会计准则和应用会计政策；
（2）反舞弊程序和控制措施存在一般性缺陷；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目的。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损 失 金 额 >500 万 元 人 民 损失金额 300 万元人民币 损 失 金 额 ≤300 万 元 人 民
额 币 ＜损失金额≤500 万元人民 币
币
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）违反国家法律法规并受到处罚；
（2）决策程序导致重大失误；
（3）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
重大缺陷
（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）造成重大安全责任事故；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
（1）决策程序导致出现一般性失误；
（2）重要业务制度或系统存在缺陷；
重要缺陷
（3）关键岗位业务人员流失严重；
（4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。
（1）决策程序效率不高；
一般缺陷
（2）一般业务制度或系统存在缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司结合实际业务开展情况，把内部控制日常监督和专项监督相结合，公司内部控制执
行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。
下一年度，随着公司业务的扩大和管理水平的不断提高，公司将严格按照内部控制基本规范和配套
指引，进一步完善内部控制制度和业务流程管控，强化内部控制监督检查，提升内部控制管理水平，有
效防范各类风险，保障公司的持续、健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吴闽华
深圳震有科技股份有限公司
