山东华阳迪尔化工股份有限公司
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中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
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中证天通会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国·北京
海淀区西直门北大街 43 号
金运大厦 B 座 13 层
邮编 100044
电话 010 6221 2990
传真 010 6225 4941
网址 www.zzttcpa.com
中证天通（2026）证专审 43100005 号
山东华阳迪尔化工股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要
求，我们审计了山东华阳迪尔化工股份有限公司（以下简称“迪尔化工”）
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是迪尔化工董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性
发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风
险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，迪尔化工于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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本页无正文 ,系 中证天通 (nOns)证 专审 鲳10000s号 《山东华阳迪尔化
工股份有限公司 nOns年 度内部控制审计报告》签字页 。
中证 天通会计师事务所
(特 殊普通合伙 ) ∶
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中国 ・北京 2026年 4月 17日
