广州市昊志机电股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治
理准则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和广州市昊志
机电股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》、《审计委员会工作细
则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真
履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职
责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
计师事务所从业人员 436 人，合伙人 36 人，注册会计师 176 人，签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师 92 人。
民币 13,057.51 万元，其中审计业务收入为 11,740.14 万元、证券业务收入为
家，主要行业有：制造业（27）；信息传输、软件和信息技术服务业（6）；批
发和零售业（3）；科学研究和技术服务业（3）；电力、热力、燃气及水生产
和供应业（2）；建筑业（2）；采矿业（1）；交通运输、仓储和邮政业（1）；
房地产业（1）；租赁和商务服务业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；
教育（1）；不含税审计收费总额 5,407.17 万元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会审计委员会 2025 年第一次会议、第五届董事会第十六次
会议和 2024 年年度股东会审议通过了《关于续聘广东司农会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2025 年度审计机构的议案》，同意续聘司农会计师事务所为
公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，司农会计师事务所对公司 2025 年度财务
报表进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，司农会计师事务所认为
公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司
成果和现金流量。在内部控制审计方面，司农会计师事务所认为公司于 2025 年
有效的财务报告内部控制，司农会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控
制审计报告。同时，司农会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况进
行审核并出具了鉴证报告；对公司年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况进行审核并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，司农会计师事务所就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层
和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务
所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对司农会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具
备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
《关于续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构
的议案》，同意续聘司农会计师事务所为公司 2025 年度的审计机构，并同意提
交公司董事会审议。
（二）2025 年年报审计期间，审计委员会通过通讯加现场会议形式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对 2025 年度审计工
作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
同时也针对审计的完成进度及完成情况等事项进行了沟通
（三）2026 年 4 月 7 日，第五届董事会审计委员会 2026 年第一次会议以通
讯加现场会议形式召开，审议通过公司 2025 年年度报告、财务决算报告、内部
控制评价报告以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等议案，并同意
提交董事会审议。
综上所述，公司审计委员会认为司农会计师事务所在 2025 年度对公司的财
务状况和经营成果的审计以及内部控制的审计、募集资金的存放与使用情况、
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《审计
委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所
相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为司农会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公
司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、
清晰、及时。
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董事会审计委员会
