聚胶新材料股份有限公司
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—97 页
四、资格证书复印件…………………………………………… 第 98—101 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕7-213 号
聚胶新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了聚胶新材料股份有限公司（以下简称聚胶股份公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了聚胶股份公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚胶股份公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1 之说明。
聚胶股份公司的营业收入主要来自于生产销售应用于妇幼卫生用品的环保
热熔胶。2025 年度聚胶股份公司的营业收入金额为人民币 2,151,738,555.75 元。
由于营业收入是聚胶股份公司关键业绩指标之一，可能存在聚胶股份公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单以及按领用确认收入模式下的客户
确认单据等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目
检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、境外货运物流签收单或者货
运物流公司提供的签收资料等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表报表附注三(十)、
(十一)及附注五(一)4 之说明。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 聚 胶 股 份 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为 人 民 币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，
包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层
对坏账准备的计算是否准确；
(5) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准
备的合理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚胶股份公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
聚胶股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督聚胶股份公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对聚胶股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚胶股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就聚胶股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月十四日
聚胶新材料股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
聚胶新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广东聚胶粘合剂有限公司
（以下简称聚胶公司），聚胶公司系由邵丹、刘青生共同出资组建，于 2012 年 10 月 19 日
在广州市工商行政管理局增城分局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为
股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 34,591,946 股；无限售条件的流通股份
A 股 45,825,876 股。公司股票已于 2022 年 9 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司主要
经营活动为应用于一次性卫生用品的环保热熔胶的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 14 日第二届第二十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。Focus Hotmelt Europe sp. z o. o.、FOCUS HOTMELT COMPANY
(USA) LTD.、FOCUS HOTMELT MEXICO, S.A. DE C.V.、FOCUS HOTMELT TURKEY KiMYA ANONiM
Şirketi、FOCUS HOTMELT INTERNATIONAL PTE. LTD 和 FOCUS HOTMELT MALAYSIA SDN.BHD.6
家境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额×5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回 单项金额超过资产总额×5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额×5%
重要的单项计提减值准备的应收款项融资 单项金额超过资产总额×5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额×5%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额×5%
公司将单项现金流量金额超过资产总额 5%的投
重要的投资活动现金流量 资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流
量
公司将资产总额、收入总额超过集团总资产或
重要的子公司、非全资子公司 者收入总额的 15%的子公司确定为重要子公司、
重要非全资子公司。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并范围内 以及对未来经济状况的预测，通过违约
客户类型
关联往来组合 风险敞口与整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制其他
其他应收款——账龄组合 账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，12个月预
其他应收款——合并范围 期信用损失与整个存续期预期信用损失
客户类型
内关联往来组合 通过违约风险敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.37-4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
运输设备 年限平均法 4-10 5 9.5-23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67
境外土地所有权 不计提折旧
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
使用寿命 50 年，根据合同约定来确定其使用
土地使用权 直线法
寿命
使用寿命 3-5 年，根据合同约定来确定其使用
软件 直线法
寿命
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
试验费用包括新产品研发的测试分析费、购买测试工具、耗材等。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料
费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、
验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 部分长期资产减值
对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司主要销售热熔胶等各式胶类化学制品，属于在某一时点履行的履约义务，内销收入
有两类确认模式，一类是在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，取得客
户签收单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；一类是公司将
产品运送至客户指定第三方仓库后，在客户实际领用确认后，已收取价款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认。外销业务公司目前主要有 FOB、CIF、CFR、FCA、DAP、
DDP 五种交货方式，其中 FOB、CIF、CFR、FCA 方式下，在公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；DAP 方式下，
在货物报关出口、取得报关单且货物运抵合同约定地点交付给客户并取得物流签收货运单时
确认。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 按 0%、1%、5%、8%、
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、16%、18%及 23%
的进项税额后，差额部分为应交增值税 的税率计缴
销售税 马来西亚销售应税货物，按照收入金额缴纳 5%、10%
马来西亚提供应税劳务收入，按照收入金额
服务税 6%、8%
缴纳
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
从价计征的，按照房产原值一次性减除 30%后余
房产税 1.2%
值的 1.2%计缴
税 种 计税依据 税 率
土地使用权税 使用土地面积 4 元/㎡
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
Focus Hotmelt Europe sp. z o. o. 19%
FOCUS HOTMELT COMPANY (USA) LTD. 21%
FOCUS HOTMELT TURKEY KiMYA ANONiM SIRKETI 25%
FOCUS HOTMELT MEXICO, S.A. DE C.V. 30%
FOCUS HOTMELT INTERNATIONAL PTE. LTD 17%
FOCUS HOTMELT MALAYSIA SDN.BHD. 24%
(二) 税收优惠
(1) 本公司于 2025 年 12 月 19 日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总
局广东省税务局联合下发的证书编号为 GR202544006519 的高新技术企业证书，继续被认定
为高新技术企业，有效期为三年，2025-2027 年适用企业所得税税率为 15%。
(2) 根据波兰当地《新投资支持法》（2018 年）以及相关政府条例和部长条例，Focus
Hotmelt Europe sp. z o. o.在该经济特区生产制造并对外销售的应计利润，享受 2,000
万元欧元额度内所得税减免税收优惠，该税收优惠政策截至日期为 2030 年。
(1) 根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行 “免、抵、退” 税
办法的通知》（国发〔1997〕8 号）、《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和
消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号），对生产企业出口的自产货物和视同自产货物
及对外提供加工修理修配劳务，免征生产销售环节增值税。
(2) 根据马来西亚税收政策，自产产品销售出口免征销售服务税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 96,145.85 109,693.76
银行存款 781,828,517.65 225,998,625.46
其他货币资金 141,397,623.64 2,000,000.00
合 计 923,322,287.14 228,108,319.22
其中：存放在境外的款项总额 55,469,631.78 21,804,864.44
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 130,309,715.10 281,035,668.12
合 计 130,309,715.10 281,035,668.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,850,398.31 12,234,741.78
合 计 16,850,398.31 12,234,741.78
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,850,398.31 100.00 16,850,398.31
其中：银行承兑汇票 16,850,398.31 100.00 16,850,398.31
合 计 16,850,398.31 100.00 16,850,398.31
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,234,741.78 100.00 12,234,741.78
其中：银行承兑汇票 12,234,741.78 100.00 12,234,741.78
合 计 12,234,741.78 100.00 12,234,741.78
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 16,850,398.31
小 计 16,850,398.31
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 12,211,777.45
小 计 12,211,777.45
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 666,585,107.18 603,033,748.56
减：坏账准备 33,557,709.58 30,646,590.49
账面价值合计 633,027,397.60 572,387,158.07
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 666,585,107.18 100.00 33,557,709.58 5.03 633,027,397.60
合 计 666,585,107.18 100.00 33,557,709.58 5.03 633,027,397.60
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 603,033,748.56 100.00 30,646,590.49 5.08 572,387,158.07
合 计 603,033,748.56 100.00 30,646,590.49 5.08 572,387,158.07
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 666,585,107.18 33,557,709.58 5.03
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 30,646,590.49 1,892,634.96 1,018,484.13 33,557,709.58
合 计 30,646,590.49 1,892,634.96 1,018,484.13 33,557,709.58
(4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例（%） 应收账款坏账准备
客户一 138,185,711.37 20.73 7,126,235.61
客户二 39,711,246.42 5.96 1,985,562.30
客户三 35,595,674.39 5.34 1,779,783.72
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例（%） 应收账款坏账准备
客户四 32,291,921.70 4.84 1,614,596.09
客户五 27,968,068.97 4.20 1,398,403.44
小 计 273,752,622.85 41.07 13,904,581.16
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,581,784.35 5,952,611.74
应收账款 41,791,993.33 41,721,978.16
合 计 60,373,777.68 47,674,589.90
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 62,578,390.38 100.00 2,204,612.70 3.52 60,373,777.68
其中：银行承兑汇票 18,581,784.35 29.69 18,581,784.35
应收账款 43,996,606.03 70.31 2,204,612.70 5.01 41,791,993.33
合 计 62,578,390.38 100.00 2,204,612.70 3.52 60,373,777.68
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 50,258,011.50 100.00 2,583,421.60 5.14 47,674,589.90
其中：银行承兑汇票 5,952,611.74 11.84 5,952,611.74
应收账款 44,305,399.76 88.16 2,583,421.60 5.83 41,721,978.16
合 计 50,258,011.50 100.00 2,583,421.60 5.14 47,674,589.90
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 18,581,784.35
应收账款组合 43,996,606.03 2,204,612.70 5.01
小 计 62,578,390.38 2,204,612.70 3.52
(3) 信用减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 2,583,421.60 -378,808.90 2,204,612.70
合 计 2,583,421.60 -378,808.90 2,204,612.70
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 95,233,631.32
应收账款保理 12,984,540.90
小 计 108,218,172.22
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 14,934,432.87 100.00 14,934,432.87
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 18,851,820.31 100.00 18,851,820.31
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
预付供应商一 3,426,115.49 22.94
预付供应商二 2,493,900.00 16.70
预付供应商三 2,448,292.80 16.39
预付供应商四 848,299.20 5.68
预付供应商五 846,234.64 5.67
小 计 10,062,842.13 67.38
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
应收出口退税 10,030,754.38 14,050,559.08
押金保证金 4,954,586.38 4,026,898.70
应收暂付款等 65,198.41 112,952.21
应收处置资产款 905,917.08
赔偿款 307,157.93
账面余额合计 16,263,614.18 18,190,409.99
减：坏账准备 1,732,276.92 1,793,175.65
账面价值合计 14,531,337.26 16,397,234.34
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 16,263,614.18 18,190,409.99
减：坏账准备 1,732,276.92 1,793,175.65
账面价值合计 14,531,337.26 16,397,234.34
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,263,614.18 100.00 1,732,276.92 10.65 14,531,337.26
合 计 16,263,614.18 100.00 1,732,276.92 10.65 14,531,337.26
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 18,190,409.99 100.00 1,793,175.65 9.86 16,397,234.34
合 计 18,190,409.99 100.00 1,793,175.65 9.86 16,397,234.34
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 16,263,614.18 1,732,276.92 10.65
其中：1 年以内 14,373,372.72 718,668.63 5.00
小 计 16,263,614.18 1,732,276.92 10.65
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 823,121.14 188,048.03 782,006.48 1,793,175.65
期初数在本期 —— —— ——
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第二阶段 -51,998.14 51,998.14
--转入第三阶段 -10,000.00 10,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -113,588.02 14,807.47 8,550.47 -90,230.08
本期收回或转回
本期核销
其他变动 61,133.65 -31,945.35 143.05 29,331.35
期末数 718,668.63 212,908.29 800,700.00 1,732,276.92
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
应收出口退税 出口退税 10,030,754.38 1 年以内 61.68 501,537.72
TS DIF
押金保证
WORLDWIDE SDN. 2,341,727.97 1 年以内 14.40 117,086.40
金
BHD.
ENEA SPOLKA 押金保证
AKCYJNA 金
林工（广东）智 应收处置
能装备有限公司 资产款
广州市东方龙实 押金保证
业有限公司 金
小 计 14,590,332.35 89.71 1,417,244.12
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 109,718,720.16 1,250,149.59 108,468,570.57
期末数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
库存商品 117,674,363.77 1,450,763.21 116,223,600.56
发出商品 29,062,569.91 641,659.03 28,420,910.88
合同履约成本 1,043,884.79 1,043,884.79
在途物资 16,157,182.80 16,157,182.80
合 计 273,656,721.43 3,342,571.83 270,314,149.60
续上表：
期初数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 120,014,126.52 120,014,126.52
库存商品 113,162,419.52 1,030,326.99 112,132,092.53
发出商品 41,911,445.88 41,911,445.88
合同履约成本 3,876,967.94 3,876,967.94
低值易耗品 7,568.45 7,568.45
合 计 278,972,528.31 1,030,326.99 277,942,201.32
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,207,489.02 -42,660.57 1,250,149.59
库存商品 1,030,326.99 1,411,256.62 7,279.32 1,029,187.92 -31,088.20 1,450,763.21
发出商品 627,847.84 -13,811.19 641,659.03
合 计 1,030,326.99 3,246,593.48 7,279.32 1,029,187.92 -87,559.96 3,342,571.83
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完
原材料、在产
工估计将要发生的成本、估计 本期将已计提存货跌价
品、自制半成
的销售费用以及相关税费后的 准备的存货耗用/售出
品
金额确定可变现净值
以该存货的估计售价减去 估
库存商品、发 本期将已计提存货跌价
计的销售费用和相关税 费后
出商品 准备的存货售出
的金额确定其可变现净值
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待认证、待抵
扣进项税
增值税留抵
扣额
预缴税金 2,224,627.99 2,224,627.99 3,741,451.76 3,741,451.76
合 计 25,488,196.99 25,488,196.99 32,467,151.96 32,467,151.96
项 目 房屋及建筑物 境外土地所有权 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 221,615,414.14 31,403,712.79 164,815,118.85 8,801,461.97 10,605,713.96 437,241,421.71
本期增加金额 11,766,685.84 3,540,841.80 50,588,639.12 1,926,818.88 2,695,863.50 70,518,849.14
本期减少金额 3,175,333.18 1,088,028.08 265,330.28 4,528,691.54
期末数 233,382,099.98 34,944,554.59 212,228,424.79 9,640,252.77 13,036,247.18 503,231,579.31
累计折旧
期初数 10,157,296.05 35,789,290.15 4,190,802.82 4,053,692.95 54,191,081.97
本期增加金额 7,061,309.35 19,536,197.48 1,198,481.45 2,231,017.08 30,027,005.36
本期减少金额 1,319,886.81 1,033,626.68 236,001.22 2,589,514.71
项 目 房屋及建筑物 境外土地所有权 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
期末数 17,218,605.40 54,005,600.82 4,355,657.59 6,048,708.81 81,628,572.62
减值准备
期初数
本期增加金额 4,687,180.41 4,687,180.41
本期减少金额
期末数 4,687,180.41 4,687,180.41
账面价值
期末账面价值 216,163,494.58 30,257,374.18 158,222,823.97 5,284,595.18 6,987,538.37 416,915,826.28
期初账面价值 211,458,118.09 31,403,712.79 129,025,828.70 4,610,659.15 6,552,021.01 383,050,339.74
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
SRM 项目 103,773.58 103,773.58
合 计 103,773.58 103,773.58
(续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
卫材热熔胶产品马来西亚生产
基地建设项目
工程及系统改造 2,452,831.47 2,452,831.47
合 计 3,769,251.64 3,769,251.64
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
卫材热熔胶产品马
来西亚生产基地建 120,801,700 1,316,420.17 75,491,657.63 38,030,237.41 38,777,840.39[注]
设项目
小 计 120,801,700 1,316,420.17 75,491,657.63 38,030,237.41 38,777,840.39
（续上表）
工程累计投入占预算比 工程 利息资本化累计 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 资金来源
例（%） 进度（%） 金额 资本化金额 （%）
卫材热熔胶产品马
募集资金及自有资
来西亚生产基地建 63.58 100.00
金
设项目
小 计
[注]其他减少主要为外币报表折算差和厂房改建装修费用转入长期待摊费用，其中 38,639,671.04 元转入长期待摊费用
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 37,568,735.65 37,568,735.65
本期增加金额 17,329,001.19 17,329,001.19
本期减少金额 18,538,741.84 18,538,741.84
期末数 36,358,995.00 36,358,995.00
累计折旧
期初数 18,209,914.24 18,209,914.24
本期增加金额 6,664,336.06 6,664,336.06
本期减少金额 18,550,652.02 18,550,652.02
期末数 6,323,598.28 6,323,598.28
账面价值
期末账面价值 30,035,396.72 30,035,396.72
期初账面价值 19,358,821.41 19,358,821.41
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 19,919,746.41 8,776,583.75 28,696,330.16
本期增加金额 213,211.39 213,211.39
项 目 土地使用权 软件 合 计
本期减少金额
期末数 19,919,746.41 8,989,795.14 28,909,541.55
累计摊销
期初数 1,491,997.30 2,750,730.83 4,242,728.13
本期增加金额 398,437.82 1,319,114.48 1,717,552.30
本期减少金额
期末数 1,890,435.12 4,069,845.31 5,960,280.43
账面价值
期末账面价值 18,029,311.29 4,919,949.83 22,949,261.12
期初账面价值 18,427,749.11 6,025,852.92 24,453,602.03
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
车间改造工程及
装修等
网站设计及云服
务等
空间设立与装修
配套项目
合 计 2,573,530.33 40,234,045.32 1,897,111.23 26,680.52 40,883,783.90
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 28,656,131.60 4,370,404.03 21,136,500.15 3,170,475.02
内部交易未实现利润 3,784,686.46 791,177.70 1,967,586.15 572,558.15
租赁负债 14,474,231.40 2,183,760.71 1,795,036.84 269,255.52
递延收益 1,000,982.39 150,147.36 1,208,991.71 181,348.76
股份支付 36,065,413.06 5,409,811.96 5,986,764.02 898,014.60
销售返利 30,371,223.59 4,555,683.54
出口收入暂时性差异 11,883,409.18 1,782,511.38
应收款项融资公允价值变
动
合 计 126,236,077.68 19,243,496.68 34,678,300.47 5,479,165.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
使用权资产 13,928,415.00 2,100,362.53 1,121,744.01 168,261.60
交易性金融资产公允价值
变动
合 计 14,207,149.20 2,142,172.66 1,121,744.01 168,261.60
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 2,100,362.53 17,143,134.15 168,261.60 5,310,903.69
递延所得税负债 2,100,362.53 41,810.13 168,261.60
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,279,999.68 12,548,176.40
可抵扣亏损 47,247,876.29 29,889,262.20
合 计 59,527,875.97 42,437,438.60
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 47,247,876.29 29,889,262.20
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付与长期资产
相关的款项
合 计 1,021,090.11 1,021,090.11 2,653,162.11 2,653,162.11
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
汇票保证金或定期
质押或使用用途 存单质押、到期日
货币资金 677,302,586.31 677,302,586.31
受限、定期存款 之前，定期存款无
法随意支取
带追索权的应收 带追索权的应收票
应收票据 2,424,800.44 2,424,800.44
票据 据
合 计 679,727,386.75 679,727,386.75
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
到期日之前，定期
货币资金 57,610,395.41 57,610,395.41 定期存款
存款无法随意支取
带追索权的应收 到期日之前，应收
应收票据 1,592,882.00 1,592,882.00
票据 票据保留追索权
合 计 59,203,277.41 59,203,277.41
项 目 期末数 期初数
附追索权的应收票据贴现 2,424,800.44 1,592,882.00
质押借款[注] 336,283,693.02
信用借款 57,732,153.67
合 计 338,708,493.46 59,325,035.67
[注] 质押借款为本公司开展的供应链融资
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 90,845,466.31
合 计 90,845,466.31
项 目 期末数 期初数
应付材料款、加工款 300,816,431.43 205,219,093.33
应付工程款 11,707,874.44 6,139,123.80
应付费用 37,077,725.39 27,709,706.81
合 计 349,602,031.26 239,067,923.94
项 目 期末数 期初数
预收货款 1,020,579.10 1,400,128.39
合 计 1,020,579.10 1,400,128.39
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 19,913,103.00 136,028,574.66 121,920,965.91 34,020,711.75
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 1,324,697.74 1,324,697.74
合 计 20,371,352.65 143,997,996.46 129,754,588.38 34,614,760.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 19,511,835.20 119,124,146.27 105,228,282.71 33,407,698.76
职工福利费 69,395.80 8,227,815.14 8,297,210.94
社会保险费 284,391.05 3,914,509.97 3,845,469.35 353,431.67
其中：医疗保险费 274,057.01 3,658,772.32 3,591,716.89 341,112.44
工伤保险费 5,708.86 192,611.18 191,119.00 7,201.04
生育保险费 4,625.18 63,126.47 62,633.46 5,118.19
住房公积金 47,480.95 3,918,952.74 3,707,851.40 258,582.29
工会经费和职工教育经
费
小 计 19,913,103.00 136,028,574.66 121,920,965.91 34,020,711.75
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 453,133.61 6,487,644.32 6,353,361.08 587,416.85
失业保险费 5,116.04 157,079.74 155,563.65 6,632.13
小 计 458,249.65 6,644,724.06 6,508,924.73 594,048.98
项 目 期末数 期初数
增值税 86,394.62
企业所得税 17,444,973.19 3,241,969.96
城市维护建设税 381,933.03 291,945.14
项 目 期末数 期初数
教育费附加 135,543.30 125,119.35
地方教育附加 100,160.49 83,412.90
环保排污税 70.62
个人所得税 1,171,002.59 2,238,714.16
印花税 346,851.83 290,375.20
房产税 278,702.72
代扣所得税 26.29
代扣增值税 101,001.12
其他 3,571.65 7,271.74
合 计 19,771,528.73 6,557,511.17
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 39,574,350.00
其他应付款 305,293.41 355,118.21
合 计 305,293.41 39,929,468.21
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 39,574,350.00
小 计 39,574,350.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 205,118.21
押金、保证金 150,000.00 150,000.00
尚未支付的报销款 155,293.41
小 计 305,293.41 355,118.21
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 5,380,252.24 4,450,134.37
合 计 5,380,252.24 4,450,134.37
项 目 期末数 期初数
未终止确认票据 9,786,977.01 6,395,753.42
待转销项税额 155,560.27 170,682.45
销售返利 47,604,740.81 34,694,095.87
合 计 57,547,278.09 41,260,531.74
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 28,801,683.41 18,002,497.08
减：未确认的融资费用 2,895,901.88 2,205,933.79
合 计 25,905,781.53 15,796,563.29
本期
项 目 期初数 本期减少 期末数 形成原因
增加
为了补偿企业以后期间
满足受益条件的费用，
政府补助 1,208,991.71 208,009.32 1,000,982.39
及与资产相关的政府补
助在受益期内摊销
合 计 1,208,991.71 208,009.32 1,000,982.39
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 80,000,000.00 417,822.00 417,822.00 80,417,822.00
(2) 其他说明
本期新增股本为股权激励第二类限制性股票达到行权条件产生。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,140,189,417.62 12,941,518.82 1,153,130,936.44
其他资本公积 13,280,969.49 12,821,936.32 6,544,664.00 19,558,241.81
合 计 1,153,470,387.11 25,763,455.14 6,544,664.00 1,172,689,178.25
(2) 其他说明
资本溢价变动为股权激励第二类限制性股票达到行权条件产生，其他资本公积增加系确
认股份支付费用，其他资本公积减少系本期员工行权。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 23,277,304.90 23,277,304.90
合 计 23,277,304.90 23,277,304.90
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综合
项 目 期初数 减：前期计入其他综 收益当期转 期末数
本期所得税前发生 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少数
合收益当期转入损 入留存收益
额 用 司 股东
益 （税后归属
于母公司）
将重分类进损益的其他综合收益 41,685,088.77 42,062,455.00 3,019,132.53 39,097,298.06 -53,975.59 80,782,386.83
其中：应收款项融资公允价值变动 2,651,545.54 -446,932.84 -446,932.84 2,204,612.70
应收款项融资信用减值准备 -2,583,421.60 378,808.90 378,808.90 -2,204,612.70
外币财务报表折算差额 41,616,964.83 42,130,578.94 3,019,132.53 39,165,422.00 -53,975.59 80,782,386.83
其他综合收益合计 41,685,088.77 42,062,455.00 3,019,132.53 39,097,298.06 -53,975.59 80,782,386.83
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,763,520.19 40,763,520.19
合 计 40,763,520.19 40,763,520.19
项 目 本期数 上年同期数
调整后期初未分配利润 206,177,233.55 219,041,297.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,197,597.60 78,156,940.56
减：应付普通股股利 55,696,565.40 91,021,005.00
期末未分配利润 341,678,265.75 206,177,233.55
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,149,755,045.22 1,712,475,459.40 2,002,930,462.80 1,757,480,547.59
其他业务收入 1,983,510.53 657,008.20 3,481,222.57 542,928.15
合 计 2,151,738,555.75 1,713,132,467.60 2,006,411,685.37 1,758,023,475.74
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
国内销售 918,139,164.79 713,136,186.80 840,268,298.16 730,518,314.58
国外销售 1,233,599,390.96 999,996,280.80 1,166,143,387.21 1,027,505,161.16
小 计 2,151,738,555.75 1,713,132,467.60 2,006,411,685.37 1,758,023,475.74
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,151,738,555.75 2,006,411,685.37
小 计 2,151,738,555.75 2,006,411,685.37
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,375,531.91 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,534,679.27 1,909,435.40
教育费附加 599,630.74 818,329.47
地方教育附加 399,753.82 545,552.97
环保税 982.39
土地使用税 120,669.06 65,000.01
消费税 28,692.10
印花税 1,061,636.72 1,000,002.22
房产税 1,582,026.16 969,332.59
车船税 660.00
其他 139,595.78
合 计 5,328,730.26 5,447,248.44
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 31,640,699.81 22,018,055.44
业务推广费 24,851,757.03 17,448,994.59
差旅费 3,732,169.22 3,184,918.30
交际应酬费 3,074,266.12 2,318,383.21
股份支付 2,272,078.42 2,561,947.98
办公费 1,334,202.94 1,057,887.32
中介费用 1,076,368.60 483,670.64
保险费用 861,599.16 1,964,570.62
折旧及摊销 261,806.50 351,657.36
项 目 本期数 上年同期数
其他 584,039.79 539,674.82
合 计 69,688,987.59 51,929,760.28
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 37,011,677.90 31,696,580.50
中介费用 9,184,415.39 9,698,548.01
股份支付 4,904,830.15 5,804,006.45
办公费 4,417,453.73 3,995,458.59
折旧及摊销 2,558,636.14 1,824,661.25
差旅费 2,220,235.67 2,921,779.85
交际应酬费 369,410.29 432,771.40
租赁费 124,929.83 420,375.46
其他 3,508,515.06 2,802,224.55
合 计 64,300,104.16 59,596,406.06
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 37,303,175.34 31,147,765.45
职工薪酬 13,934,927.32 11,547,921.79
咨询费 2,545,934.04 2,137,468.26
股份支付 2,413,807.76 3,097,922.69
折旧摊销 741,766.60 594,916.48
差旅费 650,050.64 507,559.48
中介费用 221,965.73
办公费 144,964.23 45,757.23
其他 34,055.83 899,453.54
合 计 57,990,647.49 49,978,764.92
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,006,782.96 2,021,879.02
减：利息收入 13,634,126.06 3,410,869.34
加：汇兑净损益 13,593,301.71 -4,571,716.58
银行手续费及其他 1,251,691.67 899,270.58
合 计 7,217,650.28 -5,061,436.32
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 208,009.32 213,675.98 208,009.32
与收益相关的政府补助 3,096,038.89 1,945,225.74 3,096,038.89
代扣个人所得税手续费返还 133,366.56 363,007.03
合 计 3,437,414.77 2,521,908.75 3,304,048.21
项 目 本期数 上年同期数
其他综合收益转出产生的投资收益 3,019,132.53
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,266,127.81 7,423,175.57
债务重组收益 106,194.69
合 计 7,391,455.03 7,423,175.57
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 278,734.20
其中：理财产品公允价值变动 278,734.20
合 计 278,734.20
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,802,404.88 -10,198,957.30
应收款项融资减值损失 378,808.90 -454,159.57
合 计 -1,423,595.98 -10,653,116.87
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -3,246,593.48 -1,045,997.07
固定资产减值损失 -4,484,017.17
合 计 -7,730,610.65 -1,045,997.07
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -262,492.47 -262,492.47
使用权资产处置收益 23,720.14
合 计 -262,492.47 23,720.14 -262,492.47
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 267,805.68 267,805.68
违约赔偿及罚款收入 57,049.08 42,151.80 57,049.08
其他 2,071.98 52,582.91 2,071.98
合 计 326,926.74 94,734.71 326,926.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 105,034.12
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 404,664.29 484,512.52 404,664.29
滞纳金及罚款 15,819.87 5,455.36 15,819.87
赔偿、违约金支出 23,000.00 23,000.00
质量扣款 194,178.91
其他支出 3,874,433.55 270,356.61 3,874,433.55
合 计 4,317,917.71 1,059,537.52 4,317,917.71
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 50,263,605.54 7,938,315.30
递延所得税费用 -10,059,199.23 -2,173,618.61
合 计 40,204,406.31 5,764,696.69
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 231,779,882.30 83,802,353.96
按母公司适用税率计算的所得税费用 34,766,982.35 12,570,353.09
子公司适用不同税率的影响 -2,200,935.00 -3,393,240.87
调整以前期间所得税的影响 2,732,272.22 -147,761.82
非应税收入的影响 -2,524,706.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,645,071.09 -2,151,236.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,361,692.16 -603,240.74
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -6,004,819.09 -5,528,783.73
子公司非经济特区应计利润的影响 1,174,925.74
所得税费用 40,204,406.31 5,764,696.69
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 1,611,320,439.41 1,785,862,086.74
合 计 1,611,320,439.41 1,785,862,086.74
(2) 取得投资收益收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到理财产品收益 4,266,127.81 7,423,175.57
合 计 4,266,127.81 7,423,175.57
(3) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,460,315,752.19 1,564,084,850.01
合 计 1,460,315,752.19 1,564,084,850.01
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 3,096,038.89 1,945,225.74
代扣个人所得税手续费返还 133,366.56 363,007.03
营业外收入 59,121.06 94,734.71
利息收入 13,634,126.06 3,410,869.34
其他往来 6,130,835.08 120,507.43
合 计 23,053,487.65 5,934,344.25
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 35,514,402.86 26,998,099.51
付现管理费用和研发费用 23,421,930.44 23,861,396.34
项 目 本期数 上年同期数
银行手续费等 1,251,691.67 899,270.58
其他往来款 6,384,867.94 1,624,823.23
合 计 66,572,892.91 53,383,589.66
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款 2,581,541,564.88 195,053,806.21
合 计 2,581,541,564.88 195,053,806.21
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款 3,201,233,755.78 166,759,178.58
合 计 3,201,233,755.78 166,759,178.58
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
附追索权的应收账款保理款 1,353,845.88
附追索权的应收票据贴现 2,424,800.44 1,592,882.00
合 计 2,424,800.44 2,946,727.88
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付库存股 23,277,304.90
支付租金 7,696,835.60 6,226,753.56
合 计 7,696,835.60 29,504,058.46
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 191,575,475.99 78,037,657.27
加：资产减值准备 7,730,610.65 1,045,997.07
信用减值准备 1,423,595.98 10,653,116.87
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
补充资料 本期数 上年同期数
无形资产摊销 1,599,141.45 1,384,239.19
长期待摊费用摊销 1,897,111.23 940,507.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 136,858.61 484,512.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -278,734.20
财务费用（收益以“－”号填列） 19,600,084.67 -2,549,837.56
投资损失（收益以“－”号填列） -7,391,455.03 -7,423,175.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,101,009.36 -2,241,742.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 41,810.13
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,381,458.24 -40,162,917.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,534,455.31 -217,280,240.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 606,261,572.89 54,815,080.77
其他 11,002,872.94 12,862,616.62
经营活动产生的现金流量净额 785,065,942.18 -84,263,412.28
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 15,791,328.17 19,029,993.81
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 246,019,700.83 170,497,923.81
减：现金的期初余额 170,497,923.81 134,127,689.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,521,777.02 36,370,234.69
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 96,145.85 109,693.76
可随时用于支付的银行存款 245,923,554.98 168,388,230.05
可随时用于支付的其他货币资金 2,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为
项 目 期末数 期初数
现金和现金等价物的理由
募集资金（可以将现金用于
货币资金 43,831,811.14 37,049,101.89 随时支付，因此符合现金和
现金等价物标准）
回购股票专用户（可以将现
货币资金 2,000,000.00 金用于随时支付，因此符合
现金和现金等价物标准）
小 计 43,831,811.14 39,049,101.89
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
定期存款，到期日之前，无
定期存款 677,302,586.31 57,610,395.41
法随意支取
小 计 677,302,586.31 57,610,395.41
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 59,325,035.67 29,111,472.00 338,708,493.46 86,843,625.67 1,592,882.00 338,708,493.46
应付股利 39,574,350.00 55,696,565.40 95,270,915.40
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 119,146,083.33 29,111,472.00 413,141,230.57 189,811,376.67 1,592,882.00 369,994,527.23
(1) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3 之说明。
(2) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 146,122,849.69 147,387,635.96
其中：支付货款 146,122,849.69 147,387,635.96
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 713,187,580.89
其中：美元 94,642,200.45 7.0288 665,221,098.52
欧元 4,558,707.48 8.2355 37,543,235.45
日元 19.00 0.0448 0.85
英镑 18,778.44 9.4346 177,167.07
兹罗提 1,894,384.45 1.9497 3,693,481.36
里拉 217,015.61 0.1631 35,395.25
林吉特 1,969,094.80 1.7319 3,410,275.28
墨西哥比索 7,968,522.99 0.3899 3,106,927.11
应收账款 344,860,465.04
其中：美元 32,792,401.42 7.0288 230,491,231.10
欧元 13,885,199.23 8.2355 114,351,558.26
兹罗提 8,137.94 1.9497 15,866.54
墨西哥比索 4,640.00 0.3899 1,809.14
应收款项融资 43,996,606.03
其中：美元 6,259,476.16 7.0288 43,996,606.03
其他应收款 4,041,755.43
其中：美元 17,321.31 7.0288 121,748.02
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
欧元 666.00 8.2355 5,484.84
兹罗提 749,938.50 1.9497 1,462,155.09
里拉 150,697.13 0.1631 24,578.70
林吉特 1,384,035.00 1.7319 2,397,010.22
墨西哥比索 78,939.62 0.3899 30,778.56
应付账款 75,598,100.58
其中：美元 6,729,786.67 7.0288 47,302,324.55
欧元 1,971,742.05 8.2355 16,238,281.65
英镑 77,212.83 9.4346 728,472.17
兹罗提 3,706,058.16 1.9497 7,225,701.59
里拉 2,170,570.70 0.1631 354,020.08
林吉特 1,896,251.59 1.7319 3,284,118.13
墨西哥比索 847,779.74 0.3899 330,549.32
新加坡元 24,664.40 5.4586 134,633.09
其他应付款 149,088.55
其中：美元 1,574.95 7.0288 11,070.01
欧元 6,354.68 8.2355 52,333.97
兹罗提 12,841.62 1.9497 25,037.31
里拉 227,326.96 0.1631 37,077.03
林吉特 2,695.50 1.7319 4,668.34
墨西哥比索 48,478.82 0.3899 18,901.89
其他流动负债 23,604,776.76
其中：美元 641,679.32 7.0288 4,510,235.60
欧元 2,152,110.87 8.2355 17,723,709.07
兹罗提 619,380.13 1.9497 1,207,605.44
墨西哥比索 418,637.22 0.3899 163,226.65
租赁负债 13,813,017.83
其中：林吉特 7,975,643.99 1.7319 13,813,017.83
一年内到期的非流动负债 3,125,044.48
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
其中：里拉 774,125.94 0.1631 126,259.94
林吉特 1,731,499.82 1.7319 2,998,784.54
(2) 境外经营实体说明
记账本
子公司名称 主要经营地 注册地 依据
位币
Focus Hotmelt Europe sp. z 波兰大波兰省， 波兰大波兰省， 主要经济环
兹罗提
o. o. 波兹南市 波兹南市 境中货币
FOCUS HOTMELT COMPANY 主要经济环
美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 美元
(USA) LTD. 境中货币
FOCUS HOTMELT TURKEY KiMYA 土耳其伊斯坦布 土耳其伊斯坦布 主要经济环
里拉
ANONiM SIRKETI 尔 尔 境中货币
FOCUS HOTMELT MEXICO, S.A. 墨西哥新莱昂州 墨西哥新莱昂州 墨西哥 主要经济环
DE C.V. 蒙特雷市 蒙特雷市 比索 境中货币
FOCUS HOTMELT 新加坡 主要经济环
新加坡 新加坡
INTERNATIONAL PTE. LTD 元 境中货币
FOCUS HOTMELT MALAYSIA 主要经济环
马来西亚 马来西亚 林吉特
SDN.BHD. 境中货币
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 124,929.83 420,375.46
合 计 124,929.83 420,375.46
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,536,372.32 412,849.92
与租赁相关的总现金流出 7,821,765.43 6,647,129.02
明。
租赁资产类别 数量 租赁期 是否存在续租选择权
房屋建筑物 1 2025.4.1 至 2031.3.31 是
房屋建筑物 1 2024.10.16 至 2030.10.15 是
房屋建筑物 1 2025.1.1 至 2025.12.31 是
(1) 供应商融资安排的条款和条件
公司与银行签订协议，依托银行办理供应链融资业务，银行为公司提供代理付款服务，
公司在约定的应付账款到期日支付货款，从而获得货款支付的延长期限。
(2) 供应商融资安排相关负债情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 339,438,189.77
其中：供应商已收到款项 339,438,189.77
小 计 339,438,189.77
公司通过供应链融资安排，延长了相关负债付款期限 4-6 个月。
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 37,303,175.34 31,147,765.45
职工薪酬 13,934,927.32 11,547,921.79
咨询费 2,545,934.04 2,137,468.26
股份支付 2,413,807.76 3,097,922.69
折旧摊销 741,766.60 594,916.48
差旅费 650,050.64 507,559.48
中介费用 221,965.73
项 目 本期数 上年同期数
办公费 144,964.23 45,757.23
其他 34,055.83 899,453.54
合 计 57,990,647.49 49,978,764.92
其中：费用化研发支出 57,990,647.49 49,978,764.92
资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
SIRKETI、FOCUS HOTMELT COMPANY (USA) LTD.、FOCUS HOTMELT MEXICO, S.A. DE C.V.、
FOCUS HOTMELT INTERNATIONAL PTE. LTD 和 FOCUS HOTMELT MALAYSIA SDN.BHD.等六家子公
司纳入合并财务报表范围。
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 地及注册 业务性质 取得方式
直接 间接
地
FOCUS HOTMELT 市场营销、销
COMPANY (USA) 售及为客户提 100.00 设立
美元 俄州
LTD. 供技术服务
Focus Hotmelt 波兰大波
Europe sp. z 兰省，波 100.00 设立
万兹罗提 胶，粘合剂
o. o. 兹南市
FOCUS HOTMELT
市场营销、销
TURKEY KiMYA 1,000.00 土耳其伊
售及为客户提 68.00 设立
ANONiM 万里拉 斯坦布尔
供技术服务
SIRKETI
FOCUS HOTMELT 260.00 万 墨西哥新
生产销售热熔
MEXICO, S.A. 墨西哥比 莱昂州蒙 99.99 设立
胶，粘合剂
DE C.V. 索 特雷市
FOCUS HOTMELT 市场营销、销
INTERNATIONAL 新加坡 售及为客户提 100.00 设立
新加坡元
PTE. LTD 供技术服务
FOCUS HOTMELT
MALAYSIA 马来西亚 100.00 设立
林吉特 胶，粘合剂
SDN.BHD.
月 13 日取得美国俄亥俄州国务院经营许可。该公司注册资本 50 万美元，公司认缴注册资本
纳入合并财务报表范围。截至本财务报表批准报出之日，公司尚未对其实际出资， FOCUS
HOTMELT COMPANY (USA) LTD.亦未开始经营业务。
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 3,096,038.89
其中：计入递延收益
计入其他收益 3,096,038.89
合 计 3,096,038.89
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益-与资产相关 1,208,991.71 208,009.32
小 计 1,208,991.71 208,009.32
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他变 与资产/收
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 动 益相关
递延收益 1,000,982.39 与资产相关
小 计 1,000,982.39
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 3,304,048.21 2,158,901.72
合 计 3,304,048.21 2,158,901.72
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 41.07%（2024 年 12 月 31 日：46.42%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
短期借款 338,708,493.46 339,438,189.77 339,438,189.77
应付票据 90,845,466.31 90,845,466.31 90,845,466.31
应付账款 349,602,031.26 349,602,031.26 349,602,031.26
其他应付款 305,293.41 305,293.41 305,293.41
期末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
租赁负债 25,905,781.53 28,801,683.41 21,362,616.81 7,439,066.60
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 57,391,717.82 57,391,717.82 57,391,717.82
小 计 868,139,036.03 873,279,322.37 844,477,638.96 21,362,616.81 7,439,066.60
（续上表）
上年年末数
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
短期借款 59,325,035.67 60,679,336.73 60,679,336.73
应付账款 239,067,923.94 239,067,923.94 239,067,923.94
其他应付款 355,118.21 355,118.21 355,118.21
其他流动负债 41,089,849.29 41,089,849.29 41,089,849.29
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 15,796,563.29 18,002,497.08 18,002,497.08
小 计 360,084,624.77 359,194,725.25 341,192,228.17 18,002,497.08
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资产金 终止确认情 终止确认情况的判断依
转移方式
资产性质 额 况 据
保留了其几乎所有的风
票据贴现 应收票据 2,424,800.44 未终止确认
险和报酬
保留了其几乎所有的风
票据背书 应收票据 9,786,977.01 未终止确认
险和报酬
应收款项融 已经转移了其几乎所有
票据贴现 34,408,062.25 终止确认
资 的风险和报酬
应收款项融 已经转移了其几乎所有
票据背书 60,825,569.07 终止确认
资 的风险和报酬
应收款项融 已经转移了其几乎所有
应收账款保理 12,984,540.90 终止确认
资 的风险和报酬
小 计 120,429,949.67
金融资产转移 终止确认的金融 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 资产金额 失
应收款项融资 贴现 34,408,062.25 107,314.58
应收款项融资 背书 60,825,569.07
应收款项融资 保理 12,984,540.90 223,285.06
小 计 108,218,172.22 330,599.64
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 贴现 2,424,800.44 2,424,800.44
应收票据 背书 9,786,977.01 9,786,977.01
小 计 12,211,777.45 12,211,777.45
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合 计
允价值计量 允价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
理财产品 130,309,715.10 130,309,715.10
持续以公允价值计量的资产总额 190,683,492.78 190,683,492.78
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期
收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的
自然人姓名 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
陈曙光 不适用 不适用 不适用 14.25 14.40
刘青生 不适用 不适用 不适用 14.92 15.08
范培军 不适用 不适用 不适用 6.64 6.71
陈曙光通过广州聚胶企业管理有限公司间接和直接持有本公司 14.25%股权，刘青生通
过广州聚胶企业管理有限公司间接和直接持有本公司 14.92%股权，范培军直接持股 6.64%，
三人合计持股 35.81%，且三人为一致行动人，为公司的实际控制人。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
与股东广州富丰泓锦创业投资合伙企业（有限
淄博鲁华泓锦新材料集团股份有限公司[注]
合伙）同一实际控制人
[注]淄博鲁华泓锦新材料集团股份有限公司包括天津鲁华泓锦新材料科技有限公司、武
汉鲁华泓锦新材料有限公司等淄博鲁华泓锦新材料集团股份有限公司下属子公司，下同
(二) 关联交易情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
淄博鲁华泓锦新材料
采购原材料 218,717,931.80 176,546,814.69
集团股份有限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 12,829,734.92 13,660,014.32
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
淄博鲁华泓锦新材料
集团股份有限公司
小 计 82,849,301.00 53,721,692.04
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 184,226.00 3,212,901.44 26,519.00 458,139.360
研发人员 81,605.00 1,423,191.20
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 64,790.00 1,129,937.60
生产人员 87,201 1,520,785.44
合 计 417,822.00 7,286,815.68 26,519.00 458,139.360
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2023 年期授予 2024 年期授予
参照《股份支付准则应用案例-授予
参照《股份支付准则应用案例-授予
限制性股票》，第二类限制性股票
限制性股票》，第二类限制性股票
股份支付费用的计量参照股票期权
股份支付费用的计量参照股票期权
执行。根据《企业会计准则第 11 号
执行。根据《企业会计准则第 11 号
-股份支付》和《企业会计准则第 22
-股份支付》和《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》的相关规
号-金融工具确认和计量》的相关规
定，公司选择 Black-Scholes 模型
定，公司选择 Black-Scholes 模型
计 算第 二类 限制 性股 票的 公 允价
计 算第 二类 限制 性 股票 的公 允价
值。
值。
重要参数如下：
重要参数如下：
标的股价：32.59 元/股（公司授予
标的股价：28.29 元/股（公司授予
日收盘价为 2023 年 12 月 20 日收
授予日权益工具 日收盘价为 2024 年 12 月 6 日收盘
盘价）；
公允价值的确定 价）；
有效期分别为：16 个月、40 个月、
方法和重要参数 有效期分别为：28 个月、52 个月
（第二类限制性股票首次授予之日
予之日至每期归属日的期限）；
至每期归属日的期限）；
历 史 波 动 率 ： 12.61% 、 17.63% 、
（分别采用深证综指波动率、公司
自身波动率）；
用中债国债基准收益率）；
发生股票现金分红除息情形，将调
发生股票现金分红除息情形，将调
整限制性股票的授予价格，按规定
整限制性股票的授予价格，按规定
取值为 0）。
取值为 0）。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁在职人数变动、
可行权权益工具 及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做出最佳
数量的确定依据 估计，修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日，最终预计可解锁
权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期
估计有重大差异 不适用
的原因
以权益结算的股
份支付计入资本 24,283,842.43
公积的累计金额
本期以权益结算
的股份支付确认 11,002,872.94
的费用总额
(四) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 4,904,830.15
研发人员 2,413,807.76
销售人员 2,272,078.42
生产人员 1,412,156.61
合 计 11,002,872.94
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
以公司董事会审议利润分配及资本公积转增股本预案当日的总股本 80,417,822 股扣除
截至当日公司股票回购专用证券账户已回购股份 851,300 股后的股本 79,566,522 股（最终
以实施 2025 年年度利润分配及资本公积转增股本方案时股权登记日公司总股本扣除库存股
后的股数为准）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 15 元（含税），送红股 0 股（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4.5 股。
十五、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售应用于妇幼卫生用品的环保热熔胶产品。公司将此业务视
作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解
信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 628,002,546.76 505,147,447.51
减：坏账准备 26,452,682.39 19,383,760.54
账面价值合计 601,549,864.37 485,763,686.97
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 628,002,546.76 100.00 26,452,682.39 4.21 601,549,864.37
合 计 628,002,546.76 100.00 26,452,682.39 4.21 601,549,864.37
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 505,147,447.51 100.00 19,383,760.54 3.84 485,763,686.97
合 计 505,147,447.51 100.00 19,383,760.54 3.84 485,763,686.97
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 524,636,640.02 26,452,682.39 5.04
关联方组合 103,365,906.74
小 计 628,002,546.76 26,452,682.39 4.21
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 524,636,640.02 26,452,682.39 5.04
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 19,383,760.54 7,068,921.85 26,452,682.39
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 应收账款坏账准备
的比例（%）
客户 A 127,164,271.44 20.25 6,575,163.61
客户 B 64,440,044.87 10.26
客户 C 32,291,921.70 5.14 1,614,596.09
客户 D 27,636,776.82 4.40 1,381,838.84
客户 E 18,769,991.48 2.99
小 计 270,303,006.31 43.04 9,571,598.54
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 7,780,693.32
项 目 期末数 期初数
其他应收款 383,067,092.91 392,147,110.72
合 计 390,847,786.23 392,147,110.72
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
合并范围内关联方借款利息 7,780,693.32
小 计 7,780,693.32
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
合并范围内关联方往来 372,121,728.18 377,838,252.68
应收出口退税 10,030,754.38 14,050,559.08
押金保证金 1,079,432.02 1,778,942.72
应收暂付款 1,030.52 16,048.77
应收处置资产款 905,917.08
应收赔偿款 307,157.93
账面余额合计 384,446,020.11 393,683,803.25
减：坏账准备 1,378,927.20 1,536,692.53
账面价值合计 383,067,092.91 392,147,110.72
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 384,446,020.11 393,683,803.25
减：坏账准备 1,378,927.20 1,536,692.53
账面价值合计 383,067,092.91 392,147,110.72
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 384,446,020.11 100.00 1,378,927.20 0.36 383,067,092.91
合 计 384,446,020.11 100.00 1,378,927.20 0.36 383,067,092.91
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 393,683,803.25 100.00 1,536,692.53 0.39 392,147,110.72
合 计 393,683,803.25 100.00 1,536,692.53 0.39 392,147,110.72
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关联方 372,121,728.18
账龄组合 12,324,291.93 1,378,927.20 11.19
其中：1 年以内 11,476,607.93 573,830.40 5.00
小 计 384,446,020.11 1,378,927.20 0.36
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 750,992.53 10,000.00 775,700.00 1,536,692.53
期初数在本期 —— —— ——
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第二阶段 -1,099.20 1,099.20
--转入第三阶段 -10,000.00 10,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -176,062.93 3,297.60 15,000.00 -157,765.33
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 573,830.40 4,396.80 800,700.00 1,378,927.20
期末坏账准备计
提比例（%）
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
FOCUS Hotmelt 关联方往
Europe Sp. z o.o 来
年;3-4 年
应收出口退税 出口退税 10,022,629.37 1 年以内 2.61 501,131.47
Focus Hotmelt 关联方往
Mexico S.A. de C 来
广东林工工业装备 应收处置
有限公司 资产款
广州市东方龙实业 押金保证
有限公司 金
小 计 383,387,357.55 99.73 1,104,781.47
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 116,503,576.78 116,503,576.78
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资
合 计 116,503,576.78 116,503,576.78
续上表：
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 37,396,365.22 37,396,365.22
对联营、合营企业投资
合 计 37,396,365.22 37,396,365.22
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单位 账面 减值 追加 减少 账面 减值
计提减值准备 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
Focus Hotmelt Europe sp.
z o. o.
FOCUS HOTMELT TURKEY
KiMYA ANONiM SIRKETI
FOCUS HOTMELT MEXICO,
S.A. DE C.V.
FOCUS HOTMELT
INTERNATIONAL PTE. LTD
小 计 37,396,365.22 79,107,211.56 116,503,576.78
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,821,530,750.68 1,405,511,915.38 1,565,109,394.37 1,372,747,663.72
其他业务收入 5,540,693.35 546,262.54 7,479,748.32 514.28
合 计 1,827,071,444.03 1,406,058,177.92 1,572,589,142.69 1,372,748,178.00
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,288,345.48 元。
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益 4,266,127.81 7,423,175.57
债务重组收益 106,194.69
企业间拆借利息收入 14,715,060.02 14,713,538.05
合 计 19,087,382.52 22,136,713.62
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,619,781.45
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 3,304,048.21
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金 278,734.20
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
项 目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 4,266,127.81
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 106,194.69
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,854,132.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 6,720,754.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,136,364.93
少数股东权益影响额（税后） -0.07
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,584,389.14
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.93% 2.41 2.39
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 191,197,597.60
非经常性损益 B 5,584,389.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 185,613,208.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,498,818,924.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 13,359,340.82
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 55,696,565.40
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5
其他综合收益 I1 39,097,298.05
股份支付 I2 6,277,272.32
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,602,804,333.67
H/K+I/2
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.93%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.58%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 191,197,597.60
非经常性损益 B 5,584,389.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 185,613,208.46
期初股份总数 D 79,148,700.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 417,822.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
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