昆明川金诺化工股份有限公司
董事会审计委员会
对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创
业板上市公司规范运作》和昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）
的《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025
年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
信永中和成立于 1986 年，于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通
合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，
首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，
具有证券、期货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事
务所备案。
截止 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1799
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会审计委员会第九次会议已对信永中和进行了审查，认为信
永中和会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中坚持独立审计原则，客观、
公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行审计机构应尽的职责，认
可信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保
护能力，同意续聘信永中和为公司 2025 年度审计机构。
公司第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十一次会议及 2025 年度
第一次临时股东会审议通过了《关于续聘 2025 年外部审计机构的议案》，同意
续聘信永中和为公司 2025 年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，信永中和对公司 2025 年度财务报表及 2025
年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放、
管理与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。
在财务报表审计方面，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。在内部控制审计方面，
信永中和认为公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。信永中和对公司的财务报
表和内部控制审计均出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，信永中和根据准则要求，就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、关键审计
事项、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4 月 14 日，召开第五届董事会审计委员会第九次会议，对续
聘信永中和担任公司 2025 年外部审计机构进行独立性、专业胜任能力、投资者
保护能力等审查。
（二）2025 年年报审计期间，审计委员会与信永中和就 2025 年年报审计开
展事前、事中、事后沟通，包括 2025 年度审计工作的审计范围、重点时间节点、
审计重点、审计调整事项、审计结论、各委员关注事项、确认审计报告定稿情况
等，确保审计工作高效有序开展。
（三）2026 年 3 月 6 日，召开第五届董事会审计委员会第十二次会议，审
议通过公司《2025 年年度报告》及其摘要、2025 年度内部控制自我评价报告、
综上所述，公司审计委员会认为信永中和在对公司的财务状况和经营成果的
审计、财务报告内部控制的审计以及募集资金的存放、管理与使用、非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会
审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为，信永中和会计师事务所在 2025 年年报审计工作中，
严格恪守独立、客观、公允的执业准则，保持了良好的职业操守与专业胜任能力，
审计程序规范严谨、执行高效到位，按期高质量完成全部审计相关工作，所出具
的审计报告内容客观完整、结论清晰准确、披露及时合规，能够充分、真实、公
允反映公司财务状况、经营成果和现金流量，切实履行了审计鉴证职责。
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