昆明川金诺化工股份有限公司
募集资金年度存放、管理与使用情况
鉴证报告
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鉴证报告 1-2
关于募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况的专项 1-10
报告
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
XYZH/2026KMAA2B0010
昆明川金诺化工股份有限公司
昆明川金诺化工股份有限公司全体股东：
我们对后附的昆明川金诺化工股份有限公司(以下简称川金诺)关于募集资金 2025
年度存放、管理与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放、管理与使用情况
专项报告）执行了鉴证工作。
川金诺管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放、管理
与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放、管理与使
用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放、管理与使用情况专项报
告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是
在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与使用情况专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、
检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们
相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，川金诺上述募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告已经按照深圳
证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了川金诺 2025 年度募集资金的实
际存放、管理与使用情况。
本鉴证报告仅供川金诺 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
鉴证报告（续） XYZH/2026KMAA2B0010
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（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年三月十九日
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关于募集资金 2025 年度存放、管理与使用情况的专项报告
昆明川金诺化工股份有限公司
关于募集资金2025年度存放、管理与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
一、 募集资金基本情况
（一） 募集资金金额及到位时间
根据昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）2022年10月27日召开
的第四届董事会第二十六次会议、2022年11月24日召开的2022年度第三次临时股东大会
会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会出具《关于同意昆明川金诺化工股份有限
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1055号）同意注册，公司获
准向特定对象发行不超过67,407,329股新股。根据投资者认购情况，公司本次向特定对
象发行股票实际发行数量为50,176,424股（A股），每股面值1元，发行价格14.17元/股，
均为现金认购，募集资金总额为人民币710,999,928.08元，扣除各项发行费用人民币
务所（特殊普通合伙）审验并于2023年7月13日出具XYZH/2023KMAA2B0279号验资报告。
（二） 募集资金以前年度使用金额
项目 金额
定向增发股票募集资金净额 695,059,960.26
减：补充流动资金 205,000,000.00
减：置换以自筹资金预先投入募投项目 44,914,522.58
减：手续费支出 831.00
加：利息收入及理财收益 8,906,719.64
（三） 募集资金本年度使用金额及年末余额
项目 金额
减：手续费支出 1,329.90
加：利息收入及理财收益 6,829,071.00
加：汇兑损益 81,760.00
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二、 募集资金存放和管理情况
（一） 募集资金的管理情况
根据《上市公司募集资金监管规则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及中
国证券监督管理委员会相关文件规定，本公司制定了《昆明川金诺化工股份有限公司募
集资金专项存储及使用管理制度》，对募集资金进行专户存储、募集资金使用、募集资
金投向变更、募集资金管理与监督以及信息披露等进行了详细严格的规定。
经公司第四届董事会第三十一次会议审议及授权：
限责任公司（下称“世纪证券”）签署了《募集资金三方监管协议》，约定公司在中国
农业银行股份有限公司开设募集资金专项账户，该专户仅用于甲方5万吨/年电池级磷酸
铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目、广西川金诺新能源有
限公司10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目（一期工程）及补充流动资金项目募集
资金的存储和使用，不得用作其他用途，世纪证券对募集资金使用情况进行监督。
发银行股份有限公司南宁分行、世纪证券签署了《募集资金四方监管协议》，约定广西
新能源在广发银行股份有限公司南宁分行开设募集资金专项账户，该专户仅用于广西川
金诺新能源有限公司10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目（一期工程）项目募集资
金的存储和使用，不得用作其他用途。
行股份有限公司南宁分行、世纪证券签署了《募集资金四方监管协议》。约定广西化工
在广发银行股份有限公司南宁分行开设募集资金专项账户，该专户仅用于5万吨/年电池
级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目募集资金的存储
和使用，不得用作其他用途。
银行、世纪证券签署了《募集资金三方监管协议》。约定川金诺埃及化工有限责任公司
在苏伊士运河银行开设募集资金专项账户，该专户仅用于公司川金诺埃及苏伊士磷化工
项目募集资金的存放和使用，不得用作其他用途。
上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，报告期内
上述协议均正常履行。
（二） 募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金具体存放情况如下：
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单位：元
余额
开户银行 银行账号 利息收入及手
募集资金 合计
续费净额
中国农业银行股份有限 242194010400
公司昆明东川区支行 23613
广发银行股份有限公司 955088023384
南宁民主支行 1000794
广发银行股份有限公司 955088800668
南宁民主支行 8688622
招商银行股份有限公司 871903328710
昆明分行 880
兴业银行股份有限公司 554010100100
钦州支行 395578
招商银行股份有限公司
申万宏源证券有限公司
云南分公司
世纪证券有限责任公司
云南分公司
广发银行股份有限公司 955088023984
南宁民主支行 2300325
苏伊士运河银行
香港上海汇丰银行有限 741-684922-8
公司（注） 38
合计 — 445,145,555.48 15,815,271.94 460,960,827.42
注：上述募集资金存放于非募集资金专用账户的情况：根据ODI备案投资路径，埃
及项目投资资金需依次经公司、川金诺国际有限公司（上市公司全资子公司、埃及项目
股东）、川金诺中东国际控股有限公司（川金诺国际控股子公司、埃及项目股东），最
终汇往川金诺埃及化工有限责任公司（川金诺中东控股子公司、埃及项目实施主体）。
公司于2025年12月25日使用募集资金51,228,480元购汇7,300,000美元并向川金诺国际
有限公司汇出，川金诺国际有限公司于2025年12月29日入账，支付入账手续费8.38美元，
入账净额7,299,991.62美元；2025年12月31日，该资金因跨境汇款时效性存放于川金诺
国际有限公司一般户（741-684922-838），折合人民币51,310,181.10元，该笔汇款后
经川金诺国际控股有限公司，于2026年1月6日在川金诺埃及化工有限责任公司开立的苏
伊士运河银行募集资金监管账户入账，支付入账手续费30美元，入账净额7,299,961.62
美元。
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公司于2024年6月20日召开第五届董事会第七次会议及第五届监事会第六次会议，
审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及公司
募投项目实施主体合计使用额度不超过40,000万元人民币的暂时闲置募集资金进行现
金管理，该额度在董事会审议通过之日起12个月的有效期内循环滚动使用。
公司于2024年8月15日与兴业银行股份有限公司钦州支行签订《兴业银行企业金融
存款组合产品服务协议》，购买兴业银行“企金存款组合产品”理财产品，申购定期存
款人民币29,000.00万元，协定存款2,000.00万元，该项理财产品已于2025年8月16日到
期赎回。
公司于2024年9月27日购买“招商银行单位大额存单2025年第1749期 ”理财产品，
认购金额5,000.00万元，签约方为招商银行股份有限公司，该产品已于2025年3月27日
到期赎回。
公司于2025年3月5日购买申万宏源证券有限公司“龙鼎金牛定制2514期（180天）”
收益凭证，认购金额3,600.00万元,该理财产品已于2025年9月1日到期赎回。
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三、 本年度募集资金实际使用情况
单位：万元
募集资金总额 69,506.00 本年度投入募集资金总额 0.00
报告期内改变用途的募集资金总额 44,514.55
累计改变用途的募集资金总额 44,514.55 已累计投入募集资金总额 24,991.45
累计改变用途的募集资金总额比例 64.04%
截至期 项目达 项目可
是否已改
本年度 截至期末累 末投资 到预定 本年度 是否达 行性是
变项目 募集资金承 调整后投资
承诺投资项目和超募资金投向 投入金 计投入金额 进度（%） 可使用 实现的 到预计 否发生
（含部分 诺投资总额 总额（1）
额 (2) (3)＝ 状态日 效益 效益 重大变
改变）
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
是 45,000.00 5,500.00 0 4,491.45 81.66 不适用 否
材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制酸项目 月 12 日 （注 1）
是 72,000.00 43,506.00 0 0 0 不适用 不适用 否
池级磷酸铁锂正极材料项目（一期工程） 月 12 日
承诺投资项目小计 150,000.00 69,506.00 0 24,991.45 35.96
超募资金投向
超募资金投向小计
合计 150,000.00 69,506.00 0 24,991.45 35.96
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 由于新能源市场竞争格局及市场情况发生了变化，公司经过审慎判断主动控
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制了产业建设进展。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
公司于 2025 年 6 月 24 日召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司将“5
万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制
酸项目”、“广西川金诺新能源有限公司 10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材
料项目（一期工程）”尚未投入的募集资金全部变更至“川金诺（埃及）苏
募集资金投资项目实施地点变更情况
伊士磷化工项目”，投资建设年产 80 万吨硫磺制酸、30 万吨工业湿法粗磷酸、
实施方式、实施地点亦将发生变更。公司已于 2025 年 7 月 11 日召开 2025 年
第二次临时股东大会审议通过。
变更前募集资金实施地点为广西防城港市，变更后实施地点为埃及。
公司于 2025 年 6 月 24 日召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第
十二次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意公司将“5
万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制
酸项目”、“广西川金诺新能源有限公司 10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材
料项目（一期工程）”尚未投入的募集资金全部变更至“川金诺（埃及）苏
伊士磷化工项目”，投资建设年产 80 万吨硫磺制酸、30 万吨工业湿法粗磷酸、
募集资金投资项目实施方式调整情况
实施方式、实施地点亦将发生变更。公司已于 2025 年 7 月 11 日召开 2025 年
第二次临时股东大会审议通过。
变更前募集资金实施方式为广西川金诺化工有限公司（控股子公司）、广西
川金诺新能源有限公司（全资子公司），变更后为川金诺埃及化工有限责任
公司（控股子公司）。
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董事会第三十二次会议、第四届监事会第二十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入
募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，公司独立董事发表了明确同意的独立意见。信永中和
会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目的预先投入情况进行了审核，并出具了《昆
募集资金投资项目先期投入及置换情况 明川金诺化工股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告》，报告
号：XYZH/2023KMAA2F0047。保荐机构世纪证券有限责任公司出具了《世纪证券有限责任公司关于昆
明川金诺化工股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的核
查意见》，亦对该事项发表了无异议的核查意见。公司于 2023 年 8 月 24 日对该项置换以自筹资金预
先投入募投项目金额 4,491.45 万元进行了全部置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
品服务协议》购买兴业银行“企金存款组合产品”理财产品，申购定期存款人民币 29,000.00 万元，
签约账户留存约定 2,000.00 万元，该项理财产品已于 2025 年 8 月 16 日全部到期赎回，收益 547.86
万元。
用闲置募集资金进行现金管理情况
理财产品，
认购金额 5,000.00
万元，签约方为招商银行股份有限公司，该理财产品于 2025 年 3 月 27 日全部到期，收益 45.25 万元。
品，认购金额 3,600.00 万元,该理财产品已于 2025 年 9 月 1 日全部到期赎回，收益 31.09 万元。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 相关募投项目尚处于建设期。
尚未使用的募集资金 46,096.08 万元，其中 40,965.06 万元存放于企业募集资金监管账户，5,131.02
尚未使用的募集资金用途及去向 万元由于境外汇款时效性问题暂存于川金诺国际控股有限公司一般存款账户（于 2026 年 1 月 6 日入
账川金诺埃及化工有限责任公司开立的苏伊士运河银行募集资金监管账户）。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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注 1：5 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制酸项目的子项目 30 万吨/年硫磺制酸项目于 2023 年 8 月
达到预定可使用状态并投产使用。该子项目投产生产的硫酸属于公司磷化工产品的主要原材料之一，自其投产以来生产的硫酸及蒸汽主要用于后
续化工产品的生产，并未直接产生利润。目前该项目的主要盈利模式为固定资产投入后公司可根据硫酸的市场行情，灵活调整自产与外购硫酸量，
进而较好的控制原材料采购成本，降低生产负担，使公司的终端产品实现更好的经济效益，因此无法单独核算效益。
注 2：为充分发挥募集资金使用效果，综合考虑当前募投项目的实施情况及市场环境，公司于 2025 年 6 月 24 日召开第五届董事会第十五次会
议及第五届监事会第十二次会议，于 2025 年 7 月 11 日召开 2025 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同
意公司将“5 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制酸项目”、“广西川金诺新能源有限公司 10 万吨/年电
池级磷酸铁锂正极材料项目（一期工程）”尚未投入的募集资金全部变更至“川金诺（埃及）苏伊士磷化工项目”，投资建设年产 80 万吨硫磺制
酸、30 万吨工业湿法粗磷酸、15 万吨 52%磷酸、30 万吨磷酸一铵、2 万吨氟硅酸钠项目，同时投资主体及实施方式、实施地点亦将发生变更。
四、 改变募集资金投资项目的资金使用情况
改变募集资金投资项目情况表
单位：万元
截至期末
改变后项目拟 本年度实 截至期末投资 项目达到预 本年度 是否达 改变后的项目
改变后 实际累计
对应的原承诺项目 投入募集资金 际投入金 进度（%） 定可使用状 实现的 到预计 可行性是否发
的项目 投入金额
总额（1） 额 (3)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 生重大变化
(2)
埃及苏
体材料磷酸铁及配套 60 万吨/年硫磺制酸
伊士磷 2028 年 7 月 12
项目 44,514.55 0 0 0 不适用 不适用 否
化工项 日
广西川金诺新能源有限公司 10 万吨/年电
目
池级磷酸铁锂正极材料项目（一期工程）
合计 — 44,514.55 0 0 0 — — —
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改变原因：公司原募投项目产品为电池级磷酸铁锂正极材料，主要应用于新能源汽
车等领域。后由于新能源市场竞争格局及市场情况发生了变化，公司经过审慎判断，
主动控制了项目建设进展。且磷酸铁锂属于公司新布局产业，相较于公司传统磷化
工产品而言，尚缺乏竞争优势。因此，为提高募集资金使用效率，公司拟将募集资
金变更至川金诺（埃及）苏伊士磷化工项目，用于建设年产 80 万吨硫磺制酸、30
万吨工业湿法粗磷酸、15 万吨 52%磷酸、30 万吨磷酸一铵、2 万吨氟硅酸钠项目。
改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
原募投项目由公司根据市场情况和经营状况以自有资金进行建设。
决策程序及信息披露情况：公司于 2025 年 6 月 24 日召开第五届董事会第十五次会
议及第五届监事会第十二次会议、于 2025 年 7 月 11 日召开 2025 年第二次临时股东
大会审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，具体详见公司在中国证监会指定
的创业板信息披露平台巨潮资讯网上发布的《关于变更募集资金用途的公告》（公
告编号：2025-038）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：2025 年 12 月 17 日，公司、川金诺埃及化工有限责任公司、苏伊士运河银行（Suez Canal Bank）、世纪证券有限责任公司签订《募集资
金三方监管协议》时，募集资金实际余额为 46,076.38 万元（包含募集资金进行现金管理期间的收益）。
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五、 募集资金使用及披露中存在的问题
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公
司规范运作》及公司《昆明川金诺化工股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》
的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整的对相关信息进行了披露，不存
在募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。
昆明川金诺化工股份有限公司董事会
二○二六年三月十九日
