关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-4
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关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司
中汇会专[2026]1170号
北京北摩高科摩擦材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京北摩高科摩擦材料股份有限公司(以下简称北摩高
科)2025年度财务报表，并出具了中汇会审[2026]1168号无保留意见的审计报告，
在此基础上对后附的北摩高科管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委
员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会
《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证
券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要
求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对北摩高科管理层编制的汇总表发表
专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施
审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记
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录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了
合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，北摩高科管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管
机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计北摩高科
重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供北摩高科2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本
段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解北摩高科非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2026年3月16日
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附表： 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上 20225 年度占用 2025 年度占 2025 年度 20225 年期末 占 用
非经营性资 上市公司核算 2025 年期初
资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金余 形 成 占用性质
金占用 的会计科目 占用资金余额
联关系 (不含利息) 息(如有) 发生金额 额 原因
控股股东、
实际控制人
- - - - - - - - - -
及其附属企
业
小 计 - - - - - - -
前控股股
东、实际控
- - - - - - - - - -
制人及其附
属企业
小 计 - - - - - - -
其他关联方
及其附属企 - - - - - - - - - -
业
小 计 - - - - - - -
总 计 - - - - - - -
往来方与上 20225 年度往来 20225 年度 2025 年期末 往 来 往 来 性 质 (经 营 性
其它关联资 上市公司核算 2025 年期初 度偿还累
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 往来资金的 往来资金余 形 成 往来、非经营性往
金往来 的会计科目 往来资金余额 计发生金
联关系 (不含利息) 利息(如有) 额 原因 来)
额
控股股东、
实际控制人 - - - - - - - - - -
及其附属企
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业
陕西蓝太航空设备有限责任公司 控股子公司 其他应收款 15,857.84 5,441.21 150.27 - 21,449.32 借款 非经营性往来
上市公司的 上海凯奔航空技术有限公司 全资子公司 其他应收款 504.15 - - - 504.15 借款 非经营性往来
子公司及其 赛尼航空设备（河北）有限公司 控股子公司 其他应收款 39.60 39.60 - - 39.60 借款 非经营性往来
附属企业 全资子公司的
天津市全顺金属表面处理有限公司 其他应收款 28.30 28.30 - - 28.30 借款 非经营性往来
子公司
其他关联人
及其附属企 - - - - - - - - - -
业
总 计 - - - - -
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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仅供中汇会专[2026]1170号报告使用
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