目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—110 页
四、资质证书复印件……………………………………………第 111—114 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕1-99 号
金房能源集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了金房能源集团股份有限公司（以下简称金房能源公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了金房能源公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金房能源公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第 1 页 共 114 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 供热运营费收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
金房能源公司的营业收入主要来自于供热运营服务。2025 年度，金房能源
公司营业收入金额为人民币 1,199,174,166.64 元，其中供热运营费收入为人民
币 837,360,584.81 元，占营业收入的 69.83%。
供热运营费收入按照履约进度确认收入，在供暖季内按照“前二后三”的原
则分期确认收入。由于营业收入是金房能源公司关键业绩指标之一，可能存在金
房能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或
预期的固有风险。鉴于供热运营费收入占比重大，并且该类业务发生频繁，客户
众多，产生错报的固有风险较高，因此我们将供热运营费收入确认确定为关键审
计事项。
针对供热运营费收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查供热项目运营协议及供热协议，了解主要合同条款或条件，评价收
入确认方法是否适当；
(3) 对供热运营费收入及毛利率按月度、项目等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括供热项目运营协议、
第三方出具的实测报告或者业主入住台账及供热协议；
(5) 结合应收账款函证，向主要非居民用户函证报告期供暖面积、供暖单价、
实际收款情况；
(6) 选取样本，对供热用户收款实施检查程序，复核报告期内收款是否得到
及时准确记录；
第 2 页 共 114 页
(7) 获取经营所在地发展和改革委员会核定批准的供热价格标准文件及金
房能源公司与业主签订的供热协议（执行非标准单价的项目），与暖网记录的供
热单价进行核对；
(8) 对供热运营费收入确认实施重新计算程序；
(9) 检查与供热运营费收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款和合同资产减值
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）4、五（一）9 及五（一）
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 金 房 能 源 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
资产）账面余额为人民币 21,175,287.51 元，减值准备为人民币 4,686,615.94
元，账面价值为人民币 16,488,671.57 元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和
合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者
管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理
第 3 页 共 114 页
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据
的适当性、相关性和可靠性，并与获取的诉讼资料等外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账
准备和减值准备的合理性；
(7) 检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金房能源公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
第 4 页 共 114 页
止运营或别无其他现实的选择。
金房能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督金房能源公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对金房能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金房能源公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
第 5 页 共 114 页
(六) 就金房能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年三月十六日
第 6 页 共 114 页
金房能源集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金房能源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身北京金房暖通节能技术有限
公司（以下简称金房有限）系由集体企业改制设立。金房有限以 2012 年 8 月 31 日为基准日，
整体变更为股份有限公司，于 2012 年 11 月 30 日在北京市工商行政管理局登记注册，总部
位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110114101646767U 的营业执照，注册资本
股份 A 股 61,513,634 股；无限售条件的流通股份 A 股 95,299,042 股。公司股票已于 2021
年 7 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属热力生产和供应行业。主要从事供热、供冷运营服务、节能改造服务和节能产
品的研发、生产与销售。
本财务报表业经公司 2026 年 3 月 16 日五届二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第 15 页 共 114 页
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额 0.3%
公司将对联营企业的长期股权投资账面价值占集团
重要的联营企业
总资产大于 0.3%认定为重要联营企业
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总
重要的非全资子公司
收入/利润总额的 15%
重要的资本化研发项目 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 10%
重要的承诺事项 关联方承诺事项
重要的或有事项 单项金额超过资产总额 0.3%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
第 16 页 共 114 页
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第 17 页 共 114 页
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 18 页 共 114 页
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
第 19 页 共 114 页
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
第 20 页 共 114 页
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
第 21 页 共 114 页
确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并范围内关 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
款项性质
联往来组合 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款——合并范围内 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
款项性质
关联往来组合 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
其他应收款——账龄组合 账龄
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄
合同资产——账龄组合 账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
应收账款预期信用损失 合同资产预期信用 其他应收款预期
账 龄
率（%） 损失率（%） 信用损失率（%）
应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第 22 页 共 114 页
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
第 23 页 共 114 页
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
第 24 页 共 114 页
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
第 25 页 共 114 页
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
运营资产 年限平均法 虑与运营供暖 0.00 6.67-20.00
期孰短
机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
办公设备及其他 年限平均法 3 5.00 31.67
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；
运营资产
项目移交明细表与工程竣工验收单孰早的时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
第 26 页 共 114 页
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 直线法摊销
和法律规定的有效年限三者中最短者
能源站特许经营权 30 年；合同年限 直线法摊销
土地使用权 40 年、50 年；土地权证载明的年限 直线法摊销
专利权 直线法摊销
和法律规定的有效年限三者中最短者
合同权益 20 年；合同年限 直线法摊销
数据资产 10 年；预计使用年限 直线法摊销
排污权 10 年；预计使用年限 直线法摊销
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
第 27 页 共 114 页
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
第 28 页 共 114 页
公司将合规的、已实际上线的、在试点项目中能够产生经济利益并且能够量化其所带来
经济利益的的数据产品的开发支出进行资本化。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
第 29 页 共 114 页
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
第 30 页 共 114 页
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
公司产品销售收入、节能改造服务收入及蓄冷设备销售收入，属于在某一时点履行履约
义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商
品（若附安装调试义务的设备销售，根据合同约定完成交货及安装调试），已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移。
(2) 按履约进度确认的收入
得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，对于供热运营费收入、燃料
补贴收入及合同能源管理收入按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
其中，供热运营费收入、燃料补贴收入在供暖季内按实际供暖月份数分摊计入营业收入；
合同能源管理收入主要为客户通过使用公司的设备进行能源管理，按照合同约定与客户分享
节能收益，具体方法为，供暖季结束后，双方对供暖季内实际节约的能耗量予以确认，并在
公司收到节能收益分享结算单后根据结算金额确认收入。
第 31 页 共 114 页
公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
系统集成与工程服务为高效机房建设，属于某一时段履约义务，按履约进度确认收入。
履约进度按投入法进行估计。履约进度不能合理确定时，项目已发生成本预计能够得到补偿
的，按已发生成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十二) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
第 32 页 共 114 页
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
第 33 页 共 114 页
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十六) 租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
第 34 页 共 114 页
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、9%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
环境保护税 大气污染物排放量折合的污染当量数 每污染当量 12.00 元
公共生产生活地热 2 元/立方
资源税 从量计征
米
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京冠城热力供应有限公司 20%
新疆金房暖通能源科技有限公司 20%
天津金房能源科技有限公司 15%
陕西金房能源科技有限公司 15%
第 35 页 共 114 页
纳税主体名称 所得税税率
青海金房能源科技有限公司 20%
广州泰阳能源科技有限公司 15%
西安锘迪新能源科技有限公司 15%
甘肃金房能源科技有限公司 20%
北京金房东长生物质能源科技有限公司 20%
北京金房易明暖通科技有限公司 20%
平江大唐环保科技有限公司 20%
北京金房中能新能源科技有限公司 20%
贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司 15%
金房热能(洛浦)有限公司 20%
宜川宝信供热有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
政策的通知》（财税〔2019〕38 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2020 年供暖期结束，对供热
企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于延长
部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局 2021 第 6 号），上述税收优惠政策
执行期限延长至 2023 年供暖期结束。根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业
有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 56 号），上述税收优惠政策执行期
限延长至 2027 年供暖期结束。
告》（国家税务总局公告 2019 年第 45 号），按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政
补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。
阳能源科技有限公司、西安锘迪新能源科技有限公司均为高新技术企业，故 2025 年度均按
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司西安锘迪新能源科技有
第 36 页 共 114 页
限公司、贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司、宜川宝信供热有限公司适用此项规定。
的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）对小型微利企业减按 25%计算应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司北京冠
城热力供应有限公司、新疆金房暖通能源科技有限公司、青海金房能源科技有限公司、甘肃
金房能源科技有限公司、北京金房东长生物质能源科技有限公司、北京金房易明暖通科技有
限公司、平江大唐环保科技有限公司、北京金房中能新能源科技有限公司、金房热能(洛浦)
有限公司适用此项规定。
部 税务总局公告 2023 年第 37 号）规定，企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期
间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算
应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法
实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财
税〔2014〕75 号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税
政策的通知》（财税〔2015〕106 号）等相关规定执行。
政部 税务总局公告 2023 年第 7 号）规定，研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资
产的自 2023 年 1 月 1 日起，按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
库存现金 11,102.77 15,030.07
银行存款 904,124,763.34 802,697,500.11
其他货币资金 10,363,424.92 6,376,552.19
合 计 914,499,291.03 809,089,082.37
第 37 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 20,031,520.44 1,512,751.26
业绩补偿款 2,441,652.76
合 计 22,473,173.20 1,512,751.26
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,302,485.62 4,227,715.86
商业承兑汇票 180,500.00 171,000.00
合 计 2,482,985.62 4,398,715.86
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 2,492,485.62 100.00 9,500.00 0.38 2,482,985.62
其中：银行承兑汇票 2,302,485.62 92.38 2,302,485.62
商业承兑汇票 190,000.00 7.62 9,500.00 5.00 180,500.00
合 计 2,492,485.62 100.00 9,500.00 0.38 2,482,985.62
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 4,407,715.86 100.00 9,000.00 0.20 4,398,715.86
其中：银行承兑汇票 4,227,715.86 95.92 4,227,715.86
商业承兑汇票 180,000.00 4.08 9,000.00 5.00 171,000.00
合 计 4,407,715.86 100.00 9,000.00 0.20 4,398,715.86
第 38 页 共 114 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 2,302,485.62
商业承兑汇票组合 190,000.00 9,500.00 5.00
合 计 2,492,485.62 9,500.00 0.38
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 9,000.00 500.00 9,500.00
其中：商业承兑汇票 9,000.00 500.00 9,500.00
合 计 9,000.00 500.00 9,500.00
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 434,000.00
小 计 434,000.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 506,875,681.54 490,192,586.88
减：坏账准备 158,510,154.72 101,748,408.24
账面价值合计 348,365,526.82 388,444,178.64
(2) 坏账准备计提情况
第 39 页 共 114 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 81,537,635.05 16.09 73,426,856.87 90.05 8,110,778.18
按组合计提坏账准备 425,338,046.49 83.91 85,083,297.85 20.00 340,254,748.64
合 计 506,875,681.54 100.00 158,510,154.72 31.27 348,365,526.82
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 20,238,194.84 4.13 18,253,276.24 90.19 1,984,918.60
按组合计提坏账准备 469,954,392.04 95.87 83,495,132.00 17.77 386,459,260.04
合 计 490,192,586.88 100.00 101,748,408.24 20.76 388,444,178.64
期初数 期末数
单位名称 账面 坏账 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据
余额 准备 （%）
石家庄市桥西 石家庄普遍出现
区城市管理综 7,781,650.90 7,392,568.36 95.00 供热运营项目和
合行政执法局 相关资产移交政
石家庄市新华 府的情况，2023
区城市管理综 26,884,910.09 25,540,664.59 95.00 年度及以前年度
合行政执法局 形成的应收账款
石家庄市长安 回款率很低,预计
区城市管理综 13,576,593.47 12,897,763.80 95.00 大部分款项无法
合行政执法局 收回
小 计 48,243,154.46 45,830,996.75 95.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 40 页 共 114 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 425,338,046.49 85,083,297.85 20.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 收回
期初数 期末数
目 计提 或转 核销 其他[注]
回
单项计
提坏账 18,253,276.24 55,173,580.63 73,426,856.87
准备
按组合
计提坏 83,495,132.00 6,455,740.51 5,025,511.73 157,937.07 85,083,297.85
账准备
合
计
[注]其他为本期并购平江大唐环保科技有限公司增加
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,025,511.73
应收账款性 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
质 核销程序 关联交易产生
经过审批
供暖运营应收 供暖应收 5,025,511.73 长期挂账 否
进行核销
小 计 5,025,511.73
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
第 41 页 共 114 页
占应收账
期末账面余额 款和合同
资产（含列
报于其他
合同资产 应收账款坏账
非流动资
单位名称 （含列报 准备和合同资
产的合同
于其他非 产减值准备
应收账款 小 计 资产）期末
流动资产
余额合计
的合同资
数的比例
产）
（%）
石家庄市新华区城市
管理综合行政执法局
北京北燃金房能源投
资有限公司
乌鲁木齐热力（集团）
有限公司
石家庄市桥西区城市
管理综合行政执法局
石家庄市长安区城市
管理综合行政执法局
小 计 138,938,575.05 138,938,575.05 26.30 61,408,349.41
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,599,511.30
合 计 4,599,511.30
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 406,000.00
小 计 406,000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第 42 页 共 114 页
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 103,255,430.84 100.00 103,255,430.84
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 90,384,637.04 100.00 90,384,637.04
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
北京市燃气集团有限责任公司 23,277,450.70 22.54
和田县住房和城乡建设局 18,000,000.00 17.43
宜川县城燃天然气有限公司 11,521,017.62 11.16
甘肃昆仑燃气有限公司永登分公司 4,267,355.32 4.13
西安秦华燃气集团有限公司 4,137,263.99 4.01
小 计 61,203,087.63 59.27
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 9,341,649.24 12,312,107.93
第 43 页 共 114 页
款项性质 期末数 期初数
应收暂付款 148,774.05 51,846.01
其他往来款 7,040,643.62 10,221,025.88
备用金 431,665.50 473,489.44
账面余额合计 16,962,732.41 23,058,469.26
减：坏账准备 9,004,522.38 8,366,709.01
账面价值合计 7,958,210.03 14,691,760.25
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 16,962,732.41 23,058,469.26
减：坏账准备 9,004,522.38 8,366,709.01
账面价值合计 7,958,210.03 14,691,760.25
[注]本期 5 年以上余额大于上期 4-5 年及 5 年以上合计数系本期并购平江大唐环保科技
有限公司导致
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 350,000.00 2.06 350,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 16,612,732.41 97.94 8,654,522.38 52.10 7,958,210.03
合 计 16,962,732.41 100.00 9,004,522.38 53.08 7,958,210.03
（续上表）
第 44 页 共 114 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 350,000.00 1.52 350,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 22,708,469.26 98.48 8,016,709.01 35.30 14,691,760.25
合 计 23,058,469.26 100.00 8,366,709.01 36.28 14,691,760.25
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 3,424,721.05 171,236.06 5.00
小 计 16,612,732.41 8,654,522.38 52.10
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 561,625.39 351,388.80 7,453,694.82 8,366,709.01
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -171,893.61 171,893.61
--转入第三阶段 -152,175.65 152,175.65
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 45 页 共 114 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期计提 -218,495.72 -27,319.54 292,628.63 46,813.37
本期收回或转回
本期核销
其他变动[注] 591,000.00 591,000.00
期末数 171,236.06 343,787.22 8,489,499.10 9,004,522.38
期末坏账准备计
提比例（%）
[注]其他变动系本期并购平江大唐环保科技有限公司导致
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
余额的比例（%）
西宁万唐房地产 其他往来
有限公司 款
至2年
北京金地盛通房
押金保证 5 年以
地产开发有限公 1,500,000.00 8.84 1,500,000.00
金 上
司
陕西开城实业有 其他往来
限公司 款
至2年
重庆市兴瀚迪应 其他往来
急科技有限公司 款
至3年
北京太阳宫房地 押金保证 5 年以
产开发有限公司 金 上
小 计 7,028,803.44 41.43 2,890,012.32
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 1,839,344.41 1,839,344.41
第 46 页 共 114 页
期末数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
库存商品 6,668,998.14 6,668,998.14
发出商品 1,494,899.43 1,494,899.43
合同履约成本 27,707,584.85 27,707,584.85
合 计 37,710,826.83 37,710,826.83
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值
原材料 818,156.63 818,156.63
库存商品 4,504,514.91 4,504,514.91
发出商品 1,120,466.61 1,120,466.61
合同履约成本 31,948,473.61 31,948,473.61
合 计 38,391,611.76 38,391,611.76
(2) 存货跌价准备
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
本期将已计提存货跌价
原材料 本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货
库存商品、发 估计的销售费用以及相关 本期将已计提存货跌价
跌价准备的存货可变
出商品 税费后的金额确定可变现 准备的存货耗用/售出
现净值上升
净值
以前期间减值的因素
发生变化导致企业因
转让与该资产相关的
企业因转让与该资产相关
商品预期能够取得的 履约义务完成，合同履
合同履约成 的商品预期能够取得的剩
剩余对价与为转让该 约成本结转至主营业务
本 余对价减去为转让该相关
相关商品估计将要发 成本
商品估计将要发生的成本
生的成本的差额高于
合同履约成本账面价
值
第 47 页 共 114 页
(3) 合同履约成本
本期计提减
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
值
蓄冷储能项
目
高效机房 11,257,002.28 11,257,002.28
节能改造服
务及合同能 5,520,543.81 2,499,284.93 3,021,258.88
源管理
城建档案馆
锅炉房代建
小 计 31,948,473.61 62,474,656.72 66,715,545.48 27,707,584.85
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 2,031,479.54 231,494.64 1,799,984.90
已完工未结算 15,345,158.18 4,197,650.46 11,147,507.72
合 计 17,376,637.72 4,429,145.10 12,947,492.62
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 8,261,582.13 3,178,012.86 5,083,569.27
已完工未结算 16,460,715.85 3,484,189.55 12,976,526.30
合 计 24,722,297.98 6,662,202.41 18,060,095.57
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备
第 48 页 共 114 页
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提减值准备 17,376,637.72 100.00 4,429,145.10 25.49 12,947,492.62
合 计 17,376,637.72 100.00 4,429,145.10 25.49 12,947,492.62
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 24,722,297.98 100.00 6,662,202.41 26.95 18,060,095.57
合 计 24,722,297.98 100.00 6,662,202.41 26.95 18,060,095.57
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 17,376,637.72 4,429,145.10 25.49
小 计 17,376,637.72 4,429,145.10 25.49
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
单项计提减值
准备
第 49 页 共 114 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 6,662,202.41 -2,233,057.31 4,429,145.10
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税金 6,063,497.97 6,063,497.97 5,811,311.42 5,811,311.42
增值税待
认证及待
抵扣进项
税额
合 计 14,472,688.66 14,472,688.66 12,026,555.10 12,026,555.10
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
对联营企业投
资
合 计 10,552,976.02 10,552,976.02 10,565,783.38 10,565,783.38
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
北京北燃金房
能源投资有限 10,565,783.38 553,276.17
公司
合 计 10,565,783.38 553,276.17
（续上表）
第 50 页 共 114 页
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 利或利润 准备
联营企业
北京北燃金房能
源投资有限公司
合 计 566,083.53 10,552,976.02
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
北京正道量子
科技有限公司
合 计 50,000,000.00
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
北京正道量子科技有
限公司
合 计 50,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 548,738,583.28 528,841,751.40
固定资产清理 5,829,500.50 266,278.41
合 计 554,568,083.78 529,108,029.81
(2) 固定资产
项 目 运营资产 房屋及建筑物 机器设备
账面原值
期初数 1,116,942,275.71 26,179,066.79 42,693,739.37
第 51 页 共 114 页
项 目 运营资产 房屋及建筑物 机器设备
本期增加金额 86,480,551.35 3,560,126.40 27,184,194.22
本期减少金额 22,579,193.40 4,073,133.31
处置或报废 22,579,193.40 4,073,133.31
期末数 1,180,843,633.66 29,739,193.19 65,804,800.28
累计折旧
期初数 649,281,728.93 6,600,510.87 4,491,671.56
本期增加金额 79,384,441.41 2,544,585.12 7,820,224.10
本期减少金额 17,358,757.55 1,815,921.54
处置或报废 17,358,757.55 1,815,921.54
期末数 711,307,412.79 9,145,095.99 10,495,974.12
减值准备
账面价值
期末账面价值 469,536,220.87 20,594,097.20 55,308,826.16
期初账面价值 467,660,546.78 19,578,555.92 38,202,067.81
（续上表）
项 目 运输工具 办公设备及其他 小 计
账面原值
期初数 7,987,659.46 8,304,744.74 1,202,107,486.07
本期增加金额 1,257,895.86 784,865.49 119,267,633.32
本期减少金额 98,178.23 392,069.25 27,142,574.19
处置或报废 98,178.23 392,069.25 27,142,574.19
第 52 页 共 114 页
项 目 运输工具 办公设备及其他 小 计
期末数 9,147,377.09 8,697,540.98 1,294,232,545.20
累计折旧
期初数 6,427,647.84 6,464,175.47 673,265,734.67
本期增加金额 1,252,536.03 835,040.56 91,836,827.22
本期减少金额 90,628.32 343,292.56 19,608,599.97
处置或报废 90,628.32 343,292.56 19,608,599.97
期末数 7,589,555.55 6,955,923.47 745,493,961.92
减值准备
账面价值
期末账面价值 1,557,821.54 1,741,617.51 548,738,583.28
期初账面价值 1,560,011.62 1,840,569.27 528,841,751.40
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
运营固定资产清理 5,829,500.50 266,278.41
小 计 5,829,500.50 266,278.41
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
运营项目建设 107,385,767.89 3,605,962.21 103,779,805.68
合 计 107,385,767.89 3,605,962.21 103,779,805.68
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
运营项目建设 84,679,771.48 2,992,471.48 81,687,300.00
合 计 84,679,771.48 2,992,471.48 81,687,300.00
第 53 页 共 114 页
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产
门头沟区体育
文化中心项目
大毕庄 03#金
地万悦城
惠水县智慧绿
色综合能源项 75,230,000.00 29,555,997.16 20,832,935.60 50,388,932.76
目
辰宫上河雲璟 8,234,983.58 5,472,056.66 2,762,926.92 8,234,983.58
小 计 125,661,866.40 36,597,424.64 55,826,492.34 17,951,866.40 74,472,050.58
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累计 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 金额 资本化金额 化率（%）
门头沟区体育
文化中心项目
大毕庄 03#金地
万悦城
惠水县智慧绿
色综合能源项 66.98 70.00 1,801,567.45 1,552,348.02 3.70 银行贷款
目
辰宫上河雲璟 100.00 100.00 自有资金
小 计 1,801,567.45 1,552,348.02
(3) 在建工程减值准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 处置或报 期末数
计提 其他 其他
废
通州区永顺
镇（商务园
B2-2、B2-3 2,992,471.48 2,992,471.48
地块）商业
金融项目
浐灞第三十
三小学项目
小 计 2,992,471.48 613,490.73 3,605,962.21
(4) 在建工程减值测试情况
① 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
第 54 页 共 114 页
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
浐灞第三十三小学
项目
小 计 876,415.33 262,924.60 613,490.73
（续上表）
项 目 公允价值和处置费用的确定方式 关键参数及其确定依据
公允价值是由活跃市场中相同资产
的公开报价确定；处置费用为达到 公允价值和处置费用；根据公司
浐灞第三十三小学
可销售状态的发生直接费用，包括 的历史经验、行业水平以及当前
项目
法律费用、相关税费、搬运费不包 市场情况
括财务费用、所得税费用
② 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
通州区永顺镇（商务
园 B2-2、B2-3 地块） 6,089,348.12 3,096,882.93
商业金融项目
小 计 6,089,348.12 3,096,882.93
（续上表）
预测期的关键参数及其确定依 稳定期的关键参数及
项 目 预测期年限
据 其确定依据
收入增长率 0%；利润
通州区永顺镇（商务 11.11%~16.67%；利润率
率 16.69%；利润率、
园 B2-2、B2-3 地块） 5 年 16.69%；根据公司以前年度的
折现率与预测期最后
商业金融项目 经营业绩、增长率、行业水平
一年一致
以及管理层对市场发展的预期
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 3,443,790.65 3,443,790.65
本期增加金额 6,720,346.17 6,720,346.17
租入 6,720,346.17 6,720,346.17
本期减少金额
期末数 10,164,136.82 10,164,136.82
累计折旧
第 55 页 共 114 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初数 1,318,181.09 1,318,181.09
本期增加金额 1,364,867.63 1,364,867.63
计提 1,364,867.63 1,364,867.63
本期减少金额
期末数 2,683,048.72 2,683,048.72
减值准备
账面价值
期末账面价值 7,481,088.10 7,481,088.10
期初账面价值 2,125,609.56 2,125,609.56
(1) 明细情况
项 目 软件 土地使用权 专利权 合同权益
账面原值
期初数 8,440,554.20 22,766,514.89 15,523,000.00 46,000,000.00
本期增加金额 30,973.45 5,078,862.86
增加
本期减少金额
期末数 8,471,527.65 27,845,377.75 15,523,000.00 46,000,000.00
累计摊销
期初数 5,199,897.73 1,980,429.20 2,965,067.41 4,950,000.00
本期增加金额 792,626.25 1,379,065.18 2,092,988.76 2,300,000.00
增加
本期减少金额
期末数 5,992,523.98 3,359,494.38 5,058,056.17 7,250,000.00
第 56 页 共 114 页
项 目 软件 土地使用权 专利权 合同权益
减值准备
账面价值
期末账面价值 2,479,003.67 24,485,883.37 10,464,943.83 38,750,000.00
期初账面价值 3,240,656.47 20,786,085.69 12,557,932.59 41,050,000.00
（续上表）
能源站特
项 目 数据资产 排污权 合计
许经营权
账面原值
期初数 103,208,135.73 195,938,204.82
本期增加金额 126,333.76 1,571,146.91 6,807,316.98
加
本期减少金额
期末数 126,333.76 103,208,135.73 1,571,146.91 202,745,521.80
累计摊销
期初数 20,460,846.12 35,556,240.46
本期增加金额 1,052.78 2,674,148.15 918,203.71 10,158,084.83
加
本期减少金额
期末数 1,052.78 23,134,994.27 918,203.71 45,714,325.29
减值准备
账面价值
期末账面价值 125,280.98 80,073,141.46 652,943.20 157,031,196.51
期初账面价值 82,747,289.61 160,381,964.36
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.06%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
第 57 页 共 114 页
自行开发的
项 目 小 计
数据资源无形资产
账面原值
期初数
本期增加金额 126,333.76 126,333.76
其中：内部研发 126,333.76 126,333.76
本期减少金额
期末数 126,333.76 126,333.76
累计摊销
期初数
本期增加金额 1,052.78 1,052.78
本期减少金额
期末数 1,052.78 1,052.78
减值准备
账面价值
期末账面价值 125,280.98 125,280.98
期初账面价值
项 目 计入当期损益 确认为无形资产 小 计
数据资源研发支出 819,687.64 126,333.76 946,021.40
(1) 明细情况
期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
北京冠城热力供应有限公司 873,104.40 873,104.40
宜川宝信供热有限公司 10,055,975.69 10,055,975.69
西安锘迪新能源科技有限公司 4,444,850.53 4,444,850.53
合 计 15,373,930.62 10,055,975.69 5,317,954.93
（续上表）
第 58 页 共 114 页
期初数
被投资单位名称或形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值
北京冠城热力供应有限公司 873,104.40 873,104.40
宜川宝信供热有限公司 10,055,975.69 10,055,975.69
西安锘迪新能源科技有限公司 4,444,850.53 4,444,850.53
合 计 15,373,930.62 10,055,975.69 5,317,954.93
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事 本期企业 本期
期初数 期末数
项 合并形成 减少
北京冠城热力供应有限公司 873,104.40 873,104.40
宜川宝信供热有限公司 10,055,975.69 10,055,975.69
西安锘迪新能源科技有限公司 4,444,850.53 4,444,850.53
合 计 15,373,930.62 15,373,930.62
(3) 商誉减值准备
本期 本期
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
增加 减少
宜川宝信供热有限公司 10,055,975.69 10,055,975.69
合 计 10,055,975.69 10,055,975.69
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是否
资产组或资产组组 与购买日、以前年度商誉
资产组或资产组组合的构成和依据
合名称 减值测试时所确定的资产
组或资产组组合一致
西安锘迪新能源科技 与供热运营相关的能够独立产生现金
有限公司经营性长期 流量固定资产、无形资产、管网建设 一致
资产 费及其他非流动资产
与供热运营相关的能够独立产生现金
宜川宝信供热有限公
流量固定资产、无形资产及其他非流 一致
司经营性长期资产
动资产
北京冠城热力供应有 与供热运营相关的能够独立产生现金
限公司经营性长期资 流量固定资产、无形资产及其他非流 一致
产 动资产
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
第 59 页 共 114 页
包含商誉的资产组或资 本期计提
项 目 可收回金额
产组组合的账面价值 减值金额
西安锘迪新能源科技有限公司
经营性长期资产
宜川宝信供热有限公司经营性
长期资产
北京冠城热力供应有限公司经
营性长期资产
小 计 192,057,343.78 225,745,647.94
（续上表）
预测期内的收入增长 稳定期增长率、
折现率及其确定
项 目 预测期年限 率、利润率等参数及 利润率等参数
依据
其确定依据 及其确定依据
年收入增长 收入增长率 0%； 9.27%；反映当前
西安锘迪新能
源科技有限公
司经营性长期
公司以前年度的经营 与预测期最后 特定风险的税后
资产
业绩、增长率、行业 一年一致 利率
水平以及管理层对市
场发展的预期
-19.33%，2027 年
-2030 年收入增长 收入增长率 0%； 9.27%；反映当前
宜川宝信供热 0.81%~0.84%；利润率 利润率 2.76%； 市场货币时间价
有限公司经营 5 0.21%~2.44%；根据公 利润率、折现率 值和相关资产组
性长期资产 司以前年度的经营业 与预测期最后 特定风险的税后
绩、增长率、行业水 一年一致 利率
平以及管理层对市场
发展的预期
-1.21%，2027 年-2030
收入增长率 0%； 9.27%；反映当前
北京冠城热力 年收入增长率 0%；利
利润率 4.24%； 市场货币时间价
供应有限公司 润率 4.24%~8.16%；根
经营性长期资 据公司以前年度的经
与预测期最后 特定风险的税后
产 营业绩、增长率、行
一年一致 利率
业水平以及管理层对
市场发展的预期
第 60 页 共 114 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 27,058,661.70 2,294,280.03 3,871,760.02 2,108,036.11 23,373,145.60
供热项目转
让费
供热项目基
础投资
合 计 66,569,981.68 4,662,044.88 13,278,707.34 8,248,042.01 49,705,277.21
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 106,481,487.01 16,223,963.83 99,129,974.05 14,968,053.37
公允价值变动损益 169,968,479.56 25,495,271.93 170,487,248.74 25,573,087.31
预计负债 22,262,613.76 3,339,392.07 22,725,094.66 3,405,332.91
政府补助 3,513,991.62 527,098.74 2,018,961.19 287,564.64
可抵扣亏损 21,749,659.19 2,317,098.43 16,157,217.94 1,215,877.03
租赁负债 7,787,517.85 1,168,127.68 2,278,543.24 341,781.49
内部交易未实现利
润
合 计 340,022,590.92 50,407,777.19 318,606,526.21 46,264,521.15
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
单位价值 500 万元
以下固定资产一次
性税前扣除形成应
纳税暂时性差异
可辨认净资产公允
价值与账面价值的 60,836,940.47 9,125,541.07 59,249,615.58 10,253,625.60
差额
使用权资产 7,481,088.10 1,122,163.21 2,125,609.56 318,841.43
合 计 241,415,225.03 36,714,497.68 244,779,938.08 37,936,069.53
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第 61 页 共 114 页
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 26,869,726.19 23,538,051.00 27,267,574.24 18,996,946.91
递延所得税负债 26,869,726.19 9,844,771.49 27,267,574.24 10,668,495.29
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 69,614,506.28 15,926,389.44
可抵扣亏损 1,538,724.36 10,930,741.28
合 计 71,153,230.64 26,857,130.72
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 1,538,724.36 10,930,741.28
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 3,798,649.79 257,470.84 3,541,178.95
预付设备工程款 65,607,059.84 65,607,059.84
预付购房款
其他 5,602,629.57 279,238.04 5,323,391.53
合 计 75,008,339.20 536,708.88 74,471,630.32
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 1,653,575.77 94,799.92 1,558,775.85
第 62 页 共 114 页
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程款 6,175,980.88 6,175,980.88
预付购房款 4,000,000.00 4,000,000.00
其他 8,162,463.37 8,162,463.37
合 计 19,992,020.02 94,799.92 19,897,220.10
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保
金
小计 3,798,649.79 257,470.84 3,541,178.95 1,653,575.77 94,799.92 1,558,775.85
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
作为履约保证金，不可随
货币资金 5,120,377.24 5,120,377.24 保证
意支取
货币资金 98,825.00 98,825.00 冻结 司法冻结，使用受限
已背书且在资产负债表日
应收票据 434,000.00 434,000.00 未终止确认 尚未到期的未终止确认的
票据
合 计 5,653,202.24 5,653,202.24
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
作为履约保证金，不可随
货币资金 1,347,695.80 1,347,695.80 保证
意支取
合 计 1,347,695.80 1,347,695.80
项 目 期末数 期初数
信用借款 7,716,140.44
合 计 7,716,140.44
第 63 页 共 114 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 2,777,300.00 2,777,300.00
其中：非同一控制下企业合并的
或有对价
合 计 2,777,300.00 2,777,300.00
项 目 期末数 期初数
工程设备款 100,914,026.77 115,576,986.84
材料能耗款 107,340,019.94 102,143,745.78
劳务费 1,735,720.24 1,090,760.61
其他 27,253,497.22 23,627,929.57
技术服务费 637,172.60 971,633.82
合 计 237,880,436.77 243,411,056.62
项 目 期末数 期初数
预收居民供热 334,516,546.46 317,835,931.38
预收非居民供热 69,632,843.14 70,448,365.62
预收节能技术改造工程 101,199,423.22 21,157,405.23
预收产品销售 1,269,553.28 1,155,130.02
预收燃料补贴 489,747.26 2,928,974.73
预收技术咨询服务费 9,433,962.00 9,433,962.00
其他 6,210,992.34 1,305,829.19
合 计 522,753,067.70 424,265,598.17
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
西部发展建设投资有限公司 9,433,962.00 合同尚未履约完毕
第 64 页 共 114 页
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
小 计 9,433,962.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17,376,984.16 121,677,908.90 120,060,136.96 18,994,756.10
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 2,848,897.05 2,672,589.55 176,307.50
合 计 18,236,702.41 138,061,089.31 136,330,490.46 19,967,301.26
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 265,253.41 3,640,055.33 3,624,472.13 280,836.61
社会保险费 288,397.15 7,982,171.09 8,026,000.59 244,567.65
其中：医疗保险费 263,366.88 7,445,383.89 7,478,971.96 229,778.81
工伤保险费 25,030.27 464,954.92 475,196.35 14,788.84
生育保险费 21,672.93 21,672.93
其他 50,159.35 50,159.35
住房公积金 13,570.00 4,327,635.00 4,327,070.00 14,135.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 17,376,984.16 121,677,908.90 120,060,136.96 18,994,756.10
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 833,409.59 13,097,832.95 13,159,853.72 771,388.82
失业保险费 26,308.66 436,450.41 437,910.23 24,848.84
小 计 859,718.25 13,534,283.36 13,597,763.95 796,237.66
第 65 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
增值税 396,213.30 781,451.53
企业所得税 7,913,027.75 2,412,360.78
代扣代缴个人所得税 484,387.29 463,385.79
城市维护建设税 162,526.87 5,341.44
房产税 22,668.22 22,668.22
土地使用税 2,843.41 2,843.42
教育费附加 70,747.09 2,289.19
地方教育附加 47,164.71 1,526.12
环境保护税 352,365.70 345,799.17
其他 286,297.79 253,495.02
合 计 9,738,242.13 4,291,160.68
项 目 期末数 期初数
押金保证金 277,666.00 267,666.00
应付暂收款 1,115,015.90 1,316,358.50
往来款 11,098,589.99 13,161,848.00
合 计 12,491,271.89 14,745,872.50
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 2,729,750.79
一年内到期的租赁负债 2,502,918.22 808,468.25
减：一年内到期的租赁负债未确认融资费用 402,624.11 146,613.99
合 计 4,830,044.90 661,854.26
项 目 期末数 期初数
第 66 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 25,404,781.02 15,985,548.04
已背书未到期未终止确认的商业汇票 434,000.00 4,157,215.86
合 计 25,838,781.02 20,142,763.90
项 目 期末数 期初数
质押及保证借款 40,845,319.02
合 计 40,845,319.02
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 8,976,708.21 2,632,611.00
减：未确认融资费用 1,189,190.36 354,067.76
重分类到一年内到期的租赁负债 2,502,918.22 808,468.25
减：一年内到期的未确认融资费用 402,624.11 146,613.99
合 计 5,687,223.74 1,616,688.98
项 目 期末数 期初数 形成原因
续更新支出 现
合 计 22,262,613.76 22,725,094.66
(2) 其他说明
子公司天津金房能源科技有限公司与天津城乡建设委员会于 2016 年 6 月签订《天津市
解放南路地区 1#能源站特许经营项目特许经营权合同》，约定了特许经营项目——1#能源
站在经营中需要达到指定可提供服务水平的条件，以及经营期满移交资产时的相关要求。公
司为使有关基础设施保持持续的服务能力或在移交给合同授予方之前保持正常的使用状态，
在报告期对须履行责任的相关现金流出进行了合理估计，将特许经营服务期限内设备更新的
预计未来现金流出计入预计负债，并选择适当折现率计算其现金流量的现值，分期计入主营
第 67 页 共 114 页
业务成本。同时，将预计未来现金流出与现值之间的差额，按实际利率法分期计入财务费用。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 19,271,835.20 2,942,183.90 3,126,018.81 19,088,000.29 与资产相关
合 计 19,271,835.20 2,942,183.90 3,126,018.81 19,088,000.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
供热管网建设费 135,230,306.23 152,214,590.32
合 计 135,230,306.23 152,214,590.32
(2) 供热管网建设费明细情况
本期新增 本期计入 其他减
项 目 期初数 期末数
补助金额 营业收入 少
林溪地配
套项目费
明发配套
项目费
保利花园
BCD 区供暖
系统施工
及供热管
理运营项
目
格调春天
供热设施
建设及供 798,431.16 798,431.16
热管理运
营项目
石家庄热
一区域供
热替代项
目
第 68 页 共 114 页
本期新增 本期计入 其他减
项 目 期初数 期末数
补助金额 营业收入 少
石家庄宏
远养老服
务有限公 3,129,532.38 1,979,172.28 1,150,360.10
司供热项
目
西安万科
幸福里供
热特许经 201,801.98 126,126.12 75,675.86
营（BOT）
合同
西安万科
高新华府
供热特许 1,768,886.70 355,954.70 1,412,932.00
经营（BOT)
合同
西安万科
东方传奇
供热特许 570,007.69 219,233.80 350,773.89
经营（BOT)
合同
万科蜜柚 118,498.74 32,916.30 85,582.44
西安恒大
翡翠华庭
项目 BOT 供 440,695.75 96,601.15 344,094.60
热工程合
同
华远枫悦 475,239.27 72,005.95 403,233.32
西安世元
申川华宇
东原阅境 1,391,350.09 183,072.40 1,208,277.69
（车刘村）
全项目
蓟州区龙
熙花苑项
目管网建
设费
大毕庄 03#
金地万悦
城管网建
设费
第 69 页 共 114 页
本期新增 本期计入 其他减
项 目 期初数 期末数
补助金额 营业收入 少
宜川县公
安局
宜川县第
一小学
宜川县第
二小学
宜川城关
小学
宜川县国
土资源局
宜川县住
建局
宜川县城
建投资公 179,009.18 36,000.00 143,009.18
司
宜川县烟
草公司
宜川县森
林公安
宜川县中
学
宜川县档
案馆
中国共产
党宜川县
委员会党
校
宜川县第
四小学
西宁万科
时代都会
及万科星
光
湖南食品
厂
利君未来
城一期 784,255.15 784,255.15
(DK1)
利君未来
城二期 2,017,132.92 305,626.20 1,711,506.72
（DK2）
第 70 页 共 114 页
本期新增 本期计入 其他减
项 目 期初数 期末数
补助金额 营业收入 少
红光嘉苑
（DK6）
南牛寺安
置房
浐灞第三
十三小学
贾家滩安
置房
郭渠村安
置房
欧罗巴一
期（小镇）
欧罗巴二
期（颐合 23,248,491.27 3,059,012.05 20,189,479.22
府)
远洋 DK1 1,186,890.10 156,169.75 1,030,720.35
远洋 DK3 9,445,485.08 188,909.71 9,256,575.37
华远华时
代
辰宫御林
花园项目
浐灞四小 1,181,015.10 137,327.35 1,043,687.75
合 计 152,214,590.32 15,539,476.46 32,523,760.55 135,230,306.23
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 130,677,230 26,135,446 26,135,446 156,812,676
(2) 其他说明
经公司 2025 年 4 月 25 日四届十四次董事会会议审议通过,以 2024 年 12 月 31 日的总股
本 130,677,230 股为基数，以资本公积向全体股东以每 10 股转增 2 股，合计转增 26,135,446
股，转增股本后公司总股本增加至 156,812,676 股，转增金额未超过 2024 年末资本公积—
股本溢价的余额。公司于 2025 年 9 月 5 日完成工商变更。
第 71 页 共 114 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 598,760,906.20 26,135,446.00 572,625,460.20
合 计 598,760,906.20 26,135,446.00 572,625,460.20
(2) 其他说明
资本公积本期减少详见本附注五(一)36(2)之说明
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 53,485,901.86 13,004,265.77 66,490,167.63
合 计 53,485,901.86 13,004,265.77 66,490,167.63
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系按母公司本期净利润 10%提取法定盈余公积
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 468,711,027.08 444,906,933.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,413,221.62 48,689,866.19
减：提取法定盈余公积 13,004,265.77 6,789,019.28
应付普通股股利 44,430,258.20 18,512,607.60
其他综合收益结转留存收益 -415,854.00
期末未分配利润 545,689,724.73 468,711,027.08
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
第 72 页 共 114 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收
入
其他业务收
入
合 计 1,199,174,166.64 890,599,418.45 1,072,468,715.99 815,639,547.19
其中：与客
户之间的合
同产生的收
入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
新能源-供
热运营收入
传统能源-
供热运营收 1,010,329,270.48 739,700,299.63 936,106,924.01 713,914,551.70
入
产品销售收
入
节能改造服
务及合同能 26,682,539.70 21,381,627.48 10,633,285.40 6,077,653.29
源管理收入
蓄冷储能业
务
其他 2,698,541.98 1,678,236.84 864,066.66 322,574.59
小 计 1,199,098,415.55 890,523,667.36 1,072,394,762.22 815,565,593.42
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
北京地区 733,494,704.66 499,527,491.24 675,165,502.31 473,421,927.74
非北京地区 465,603,710.89 390,996,176.12 397,229,259.91 342,143,665.68
小 计 1,199,098,415.55 890,523,667.36 1,072,394,762.22 815,565,593.42
第 73 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 78,341,632.60 51,713,355.50
在某一时段内确认收入 1,120,756,782.95 1,020,681,406.72
小 计 1,199,098,415.55 1,072,394,762.22
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 419,646,137.70 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 391,133.32 310,593.12
教育费附加 207,411.51 136,667.37
地方教育费附加 138,274.34 91,111.56
印花税 188,994.44 178,086.12
房产税 271,130.56 173,762.86
土地使用税 46,019.39 23,878.89
车船税 20,231.40 17,411.40
环境保护税 861,984.09 793,365.45
资源税 1,008,110.00 576,012.00
水利建设基金 71,674.89 50,299.04
其他 1,833.26
合 计 3,206,797.20 2,351,187.81
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,006,707.05 10,199,538.02
差旅费 1,079,977.70 896,067.07
办公费 39,582.87 356,174.12
业务招待费 204,340.22 713,365.44
咨询费 1,757,838.51 1,246,156.09
房租水电 66,713.00
第 74 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
车辆使用费 157,435.43 162,517.37
运输费 7,897.58 17,532.32
折旧费 49,447.86 121,582.78
其他 769,578.53 492,720.84
合 计 15,072,805.75 14,272,367.05
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,070,824.79 41,330,005.66
中介机构费 1,898,929.74 2,767,296.05
业务招待费 2,464,872.73 1,668,403.87
房租水电 442,934.76 413,051.86
办公费 2,146,164.67 2,116,700.96
折旧摊销费 4,728,857.59 4,745,776.14
车辆使用费 860,898.60 738,321.67
劳动保护费 63,144.01 37,044.69
差旅费 815,229.04 571,174.11
交通费 59,816.38 58,877.92
会议费 96,867.14 147,358.49
其他 3,724,038.63 2,961,924.04
合 计 55,372,578.08 57,555,935.46
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,683,690.93 17,594,173.08
直接投入 7,722,686.58 12,834,788.41
其中：材料消耗 4,905,310.41 11,619,688.51
其他投入 2,817,376.17 1,215,099.90
第 75 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
摊销费 128,575.30 185,233.02
折旧费 1,495,351.80 885,052.87
其他 1,029,592.00 1,715,543.31
合 计 31,059,896.61 33,214,790.69
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,326,731.87
利息收入 3,722,061.76 5,620,828.98
手续费 176,190.85 188,297.15
租赁负债未确认融资费用摊销 142,560.15 110,133.83
其他 701,166.02
合 计 -2,076,578.89 -4,621,231.98
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 3,126,018.81 3,518,466.94 3,126,018.81
与收益相关的政府补助 1,370,051.07 1,143,292.84 1,370,051.07
代扣个人所得税手续费返还 100,211.74 197,288.59
合 计 4,596,281.62 4,859,048.37 4,496,069.88
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 553,276.17 226,820.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,641,992.03 3,574,324.00
业绩补偿款 2,441,652.76
合 计 5,636,920.96 3,801,144.19
第 76 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 26,319.92 -51,069,606.96
合 计 26,319.92 -51,069,606.96
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -61,676,634.51 -35,164,228.79
合 计 -61,676,634.51 -35,164,228.79
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 2,070,386.39 -2,123,896.36
在建工程减值损失 -613,490.73 -2,992,471.48
商誉减值损失 -10,055,975.69
其他非流动资产减值损失 -279,238.04
合 计 1,177,657.62 -15,172,343.53
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,243,835.73 1,687,889.68 -1,243,835.73
合 计 -1,243,835.73 1,687,889.68 -1,243,835.73
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 238,351.00 238,351.00
非流动资产毁损报废利得 112,593.83 54,664.58 112,593.83
供暖费滞纳金 193,397.14 116,221.22 193,397.14
无需支付的应付款项 17,186.13
第 77 页 共 114 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
企业取得子公司投资成本小
于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生
的收益
违约金 30,258.35 23,586.33 30,258.35
罚款收入 15,699.33 15,699.33
其他 106,379.49 331,486.79 106,379.49
合 计 2,173,380.37 546,850.01 2,173,380.37
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 5,000.00 255,000.00 5,000.00
非流动资产毁损报废损失 352,379.51 307,643.44 352,379.51
赔偿支出 315,716.41 83,458.00 315,716.41
违约支出 4,000,000.00 4,000,000.00
其他 1,453,110.52 58,672.67 1,453,110.52
合 计 6,126,206.44 704,774.11 6,126,206.44
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,987,560.72 18,826,583.22
递延所得税费用 -4,232,177.34 -8,178,725.23
合 计 25,755,383.38 10,647,857.99
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 150,503,133.25 62,840,098.63
按母公司适用税率计算的所得税费用 22,575,470.00 9,450,047.66
子公司适用不同税率的影响 -3,140,733.36 1,252,311.49
第 78 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
调整以前期间所得税的影响 -580,070.67 -200,912.35
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
变化
非应税收入的影响 -82,991.43 -250,186.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 824,254.58 259,472.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-454,635.61 -69,115.06
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -4,271,175.18 -4,340,420.99
所得税费用 25,755,383.38 10,647,857.99
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 4,310,684.66 4,143,292.84
保证金退回 1,613,932.70 5,595,700.07
收到存款利息 3,722,061.76 5,620,828.98
收到的往来款项 4,476,883.40 10,977,910.48
员工备用金退回 693,168.41 819,085.30
其他 413,495.81 1,946,256.42
合 计 15,230,226.74 29,103,074.09
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 35,531,246.27 24,128,438.13
支付的保证金 1,577,767.00 6,617,445.09
支付的往来款 2,237,516.01 2,651,479.69
财务费用（手续费等） 176,190.85 188,297.15
其他 1,591,929.52 575,897.91
第 79 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 41,114,649.65 34,161,557.97
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行理财产品 461,507,550.74 685,000,000.00
合 计 461,507,550.74 685,000,000.00
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付理财产品 480,000,000.00 655,000,000.00
合并日前支付子公司借款 11,000,000.00
合 计 480,000,000.00 666,000,000.00
(5) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付租赁负债 1,449,112.80 883,087.68
分红手续费 48,350.58 39,998.07
合 计 1,497,463.38 923,085.75
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 124,747,749.87 52,192,240.64
加：资产减值准备 -1,177,657.62 15,172,343.53
信用减值准备 61,676,634.51 35,164,228.79
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气
资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 9,369,205.14 8,040,621.72
长期待摊费用摊销 13,278,707.34 13,539,880.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-26,319.92 51,069,606.96
列）
第 80 页 共 114 页
补充资料 本期数 上年同期数
财务费用（收益以“－”号填列） 1,469,292.02 792,980.41
投资损失（收益以“－”号填列） -5,636,920.96 -3,801,144.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-4,364,464.42 -7,672,516.87
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-823,723.80 2,864,005.38
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 680,784.93 -20,815,410.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-49,794,393.97 -123,345,788.74
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 341,275,899.04 233,383,024.43
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 6,720,346.17
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 909,280,088.79 807,741,386.57
减：现金的期初余额 807,741,386.57 770,669,423.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,538,702.22 37,071,962.83
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 11,102.77 15,030.07
可随时用于支付的银行存款 904,025,938.34 802,697,500.11
可随时用于支付的其他货币资金 5,243,047.68 5,028,856.39
其中：三个月内到期的债券投资
第 81 页 共 114 页
项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
募集资金账户是受监管账户；公
银行存款 226,385,070.35 271,203,829.98
司可以将现金用于随时支付
小 计 226,385,070.35 271,203,829.98
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
其他货币资金 5,120,377.24 1,347,695.80 履约保证金，不可随意支取
银行存款 98,825.00 司法冻结，使用受限
小 计 5,219,202.24 1,347,695.80
本期增加 本期减少
项
期初数 非现金 期末数
目 现金变动 非现金变动 现金变动
变动
短期借
款
长期借
款（含一
年内到 43,527,967.29 1,391,875.57 1,344,773.05 43,575,069.81
期的长
期借款）
租赁负
债（含一
年内到 2,278,543.24 6,958,087.41 1,449,112.80 7,787,517.85
期的租
赁负债）
小
计
(四) 其他
租赁
公司作为承租人
第 82 页 共 114 页
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 1,443,026.51 1,168,255.70
合 计 1,443,026.51 1,168,255.70
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 142,560.15 110,133.83
与租赁相关的总现金流出 3,393,248.70 2,289,169.38
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 7,722,686.58 12,834,788.41
职工薪酬 20,810,024.69 17,594,173.08
折旧费 1,495,351.80 885,052.87
摊销费 128,575.30 185,233.02
其他 1,029,592.00 1,715,543.31
合 计 31,186,230.37 33,214,790.69
其中：费用化研发支出 31,059,896.61 33,214,790.69
资本化研发支出 126,333.76
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
北京冠城热力 非同一控制下企业
供应有限公司 合并
第 83 页 共 114 页
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
石家庄金房能
源科技有限公 10,000,000.00 石家庄 供热 60.00 设立
司
天津金房能源
科技有限公司
天津金房新能
源科技发展有 10,000,000.00 天津 供热 80.00 设立
限公司
陕西金房能源
科技有限公司
新疆金房暖通
能源科技有限 10,000,000.00 新疆 供热 100.00 设立
公司
北京金房易明
暖通科技有限 10,000,000.00 北京 供热 60.00 设立
公司
宜川宝信供热 非同一控制下企业
有限公司 合并
广州泰阳能源 水蓄冷设备 非同一控制下企业
科技有限公司 设计安装 合并
西安锘迪新能
非同一控制下企业
源科技有限公 10,000,000.00 西安 供热 100.00
合并
司
贵州长久惠晟
蒸汽生产供 非同一控制下企业
新能源科技有 18,000,000.00 贵州 65.00
应 合并
限责任公司
湖南金房中节
蒸汽生产供
新能源科技有 40,000,000.00 湖南 65.00 设立
应
限公司
甘肃金房能源
科技有限公司
青海金房能源
科技有限公司
北京金房东长
蒸汽生产供
生物质能源科 5,000,000.00 北京 75.00 设立
应
技有限公司
金房供热(和
田)有限公司
平江大唐环保 蒸汽生产供 非同一控制下企业
科技有限公司 应 合并
金房星晟投资 50,000,000.00 海南 投资与资产 100.00 设立
第 84 页 共 114 页
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
（海南）有限 管理
公司
北京金房中能
蒸汽生产供
新能源科技有 10,000,000.00 北京 51.00 设立
应
限公司
金房热能(洛
浦)有限公司
(二) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 购买日
时点 成本 比例（%） 方式
平江大唐环保科 非同一控制下
技有限公司 企业合并
（续上表）
购买 购买日至期末被购买方的现金流量
购买日至期末 购买日至期末
被购买 日的
被购买方的收 被购买方的净 经营活动净流 投资活动净流 筹资活动净流
方名称 确定
入 利润 入 入 入
依据
平江大唐
实际
环保科技 11,669,044.33 -4,577,652.57 1,445,050.45 -8,142,103.88 7,000,000.00
控制
有限公司
(2) 其他说明
公司控股子公司北京金房东长生物质能源科技有限公司（以下简称金房东长生物质公司）
通过北京产权交易所竞购南方电网综合能源股份有限公司（以下简称南网能源公司）持有的
平江大唐环保科技有限公司（以下简称平江大唐公司）100%股权。以转让底价暨人民币
于 2025 年 1 月 16 日完成股权转让的工商变更登记，并取得平江县市场监督管理局核发的《营
业执照》。
项 目 平江大唐环保科技有限公司
合并成本
现金 9,999,900.00
第 85 页 共 114 页
项 目 平江大唐环保科技有限公司
合并成本合计 9,999,900.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,476,601.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
-1,476,701.23
值份额的金额
(1) 明细情况
平江大唐环保科技有限公司
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 13,607,274.87 16,475,307.49
货币资金 942,360.11 942,360.11
应收款项 1,545,344.66 1,440,455.92
固定资产 6,975,384.42 11,659,323.00
无形资产 1,787,306.83 1,032,300.48
其他应收款 1,211,728.17 1,211,728.17
长期待摊费用 12,500.14 12,500.14
递延所得税资产 1,132,650.54 176,639.67
负债 2,130,673.64 2,130,673.64
应付款项 1,615,212.51 1,615,212.51
应交税费 7,961.13 7,961.13
其他应付款 507,500.00 507,500.00
净资产 11,476,601.23 14,344,633.85
减：少数股东权益
取得的净资产 11,476,601.23 14,344,633.85
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
根据资产评估机构出具的《评估报告》（北方亚事评报字〔2024〕第 01-223 号），以
元，股东全部权益价值为 999.99 万元。评估基准日至购买日之间按公允价值持续计量净资
产变动，至合并日可辨认净资产公允价值 11,476,601.23 元。
(三) 其他原因的合并范围变动
第 86 页 共 114 页
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
金房供热(和田)有限公司 设立 2025.9.1 10,000,000.00 100.00%
金房星晟投资（海南）有限
设立 2025.7.1 50,000,000.00 100.00%
公司
北京金房中能新能源科技
设立 2025.12.1 5,100,000.00 51.00%
有限公司
金房热能(洛浦)有限公司 设立 2025.7.1 10,000,000.00 100.00%
(四) 在联营企业中的权益
主要 持股比例（%） 对联营企业投资的会计
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 处理方法
北京北燃金房
能源投资有限 北京 北京 供热 20.00 权益法核算
公司
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 北京北燃金房能源投资有 北京北燃金房能源投资有限
限公司 公司
流动资产 96,148,523.09 95,960,043.15
非流动资产 36,454,342.84 42,887,175.33
资产合计 132,602,865.93 138,847,218.48
流动负债 76,015,029.70 82,091,865.98
非流动负债 1,276,500.00 1,676,100.00
负债合计 77,291,529.70 83,767,965.98
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 55,311,336.23 55,079,252.50
按持股比例计算的净资产份额 11,062,267.25 11,015,850.50
调整事项
商誉
内部交易未实现利润 56,792.30 63,471.53
会计政策差异 -566,083.53 -513,538.65
对联营企业权益投资的账面价 10,552,976.02 10,565,783.38
第 87 页 共 114 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 北京北燃金房能源投资有 北京北燃金房能源投资有限
限公司 公司
值
营业收入 96,939,608.16 98,151,982.14
净利润 3,069,444.03 3,151,851.15
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,069,444.03 3,151,851.15
本期收到的来自联营企业的股
利
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 2,942,183.90
其中：计入递延收益 2,942,183.90
与收益相关的政府补助 1,608,402.07
其中：计入其他收益 1,370,051.07
计入营业外收入 238,351.00
合 计 4,550,585.97
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期计入
本期新增 本期计入
财务报表列报项目 期初数 营业外收入金
补助金额 其他收益金额
额
递延收益 19,271,835.20 2,942,183.90 3,126,018.81
小 计 19,271,835.20 2,942,183.90 3,126,018.81
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 19,088,000.29 与资产相关
小 计 19,088,000.29
(三) 计入当期损益的政府补助金额
第 88 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 1,370,051.07 1,143,292.84
计入营业外收入的政府补助金额 238,351.00
计入递延收益的政府补助本期摊销计入当期损益
金额
合 计 4,734,420.88 4,661,759.78
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
第 89 页 共 114 页
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 及五(一)20 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 26.30%（2024 年 12 月 31 日：25.87%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第 90 页 共 114 页
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 7,716,140.44 7,862,302.75 7,862,302.75
应付账款 237,880,436.77 237,880,436.77 237,880,436.77
其他应付款 12,491,271.89 12,491,271.89 12,491,271.89
其他流动负
债
长期借款（含
一年内到期
的非流动负
债）
租赁负债（含
一年内到期
的非流动负
债）
小 计 309,884,436.76 316,990,733.36 263,900,680.42 15,861,694.89 37,228,358.05
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付账款 243,411,056.62 243,411,056.62 243,411,056.62
其他应付款 14,745,872.50 14,745,872.50 14,745,872.50
其他流动负债 4,157,215.86 4,157,215.86 4,157,215.86
长期借款（含
一年内到期的
非流动负债）
租赁负债（含
一年内到期
的非流动负
债）
小 计 264,592,688.22 264,877,840.40 263,053,697.65 1,731,900.23 92,242.52
第 91 页 共 114 页
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 产金额
应收票据/应 已经转移了其几乎所有的
票据背书 16,605,628.07 终止确认
收款项融资 风险和报酬
应收票据/应 保留了其几乎所有的风险
票据背书 434,000.00 未终止确认
收款项融资 和报酬
小 计 17,039,628.07
金融资产转移 终止确认的金融 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 资产金额 失
应收票据 背书 16,605,628.07
小 计 16,605,628.07
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 背书 434,000.00 434,000.00
小 计 434,000.00 434,000.00
十、公允价值的披露
第 92 页 共 114 页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次
第三层次公允
允 公允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益 22,473,173.20 22,473,173.20
的金融资产
理财产品 20,031,520.44 20,031,520.44
业绩补偿款 2,441,652.76 2,441,652.76
持续以公允价值计量的资产
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品和业绩补偿款，
本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对
于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价
值与公允价值差异较小。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
本公司的实际控制人是自然人杨建勋，其对本公司的持股比例和表决权比例为 26.33%，
第 93 页 共 114 页
系本公司第一大股东。
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈向阳 控股子公司广州泰阳能源科技有限公司少数股东
控股子公司湖南金房中节新能源科技有限公司少
浏阳中节科技投资有限公司
数股东
控股子公司贵州长久惠晟新能源科技有限责任公
中昱工程(天津)有限公司
司少数股东
控股子公司贵州长久惠晟新能源科技有限责任公
贵州长久新能源科技有限公司
司少数股东
(二) 关联交易情况
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浏阳中节科技投资有 采购燃气、水电、固
限公司 定资产
公司受托管理/承包情况
托管费
委托方名 受托方 委托起 委托终 本期确认的托
委托资产类型 定价依
称 名称 始日 止日 管费
据
金域华府、首开温
泉、西北旺 C1、西北
旺 C3、长阳半岛、绿 2014 年
北京北燃 地广阳、首开 8 号地
金房能源 7 个供热项目 合同约定
本公司 [注 1]
投资有限 金域国际、长阳半岛 [注 2] 36,510,605.25
公司 5 号、首开 3 号地 3 2015 年
个供热项目
首开万科中心 1 个供
热项目
[注 1]绿地广阳项目运营期限 20 年；首开 3 号地、首开 8 号地项目运营期限 50 年；首
开温泉项目运营期限 70 年；金域华府、金域国际、西北旺 C1、西北旺 C3、长阳半岛、长阳
第 94 页 共 114 页
半岛 5 号地、首开万科中心项目运营期限为永久
[注 2]托管费为应收取的本项目的全部供暖费和政府供暖补贴款扣除掉当年投资收益、
水费、电费、天然气费后的费用。其中投资收益为按照当年实际收费供热面积（不包括暂停
供热面积、减免面积、低温供暖面积）提取 7.1 元/㎡（首开万科中心项目 7.9 元/㎡）
本公司及子公司作为被担保方
(1) 明细情况
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
中昱工程(天津)有限公司 43,527,967.29 2025/1/24 2031/1/22 否
贵州长久新能源科技有限公司 43,527,967.29 2025/1/24 2031/1/22 否
(2) 其他说明
贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行于
州长久新能源科技有限公司为其提供担保，担保金额涉及主合同约定的由上海浦东发展银行
股份有限公司北京分行向贵州长久惠晟新能源科技有限责任公司提供的全部借款及利息、违
约金、损害赔偿金、费用等。
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 5,413,131.00 7,125,828.15
(三) 关联方应收应付款项
项 期末数 期初数
目名 关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京北燃金房
应收
能源投资有限 35,243,374.52 5,498,020.96 36,660,161.88 3,720,738.78
账款
公司
小
计
预付 浏阳中节科技
款项 投资有限公司
小
计
第 95 页 共 114 页
项 期末数 期初数
目名 关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他
浏阳中节科技
应收 3,780.00 378.00 3,780.00 189.00
投资有限公司
款
小
计
项目名称 关联方 期末数 期初数
浏阳中节科技投资有
应付账款 10,088,382.90
限公司
小 计 10,088,382.90
其他应付款 陈向阳 4,476.9 13,074.56
小 计 4,476.9 13,074.56
(四) 关联方承诺
级农业科技园区共同投资设立湖南金房中节新能源科技有限公司（以下简称金房中节新能源
公司）。注册资本为人民币 4,000.00 万元，本公司出资 2,600.00 万元，出资比例 65.00%，
中节科技公司出资 1,400.00 万元，出资比例 35.00%。金房中节新能源公司于 2024 年 7 月
的《合作协议》，中节科技公司承诺金房中节新能源公司 2025 年、2026 年、2027 年净利润
分别不低于人民币 609.00 万元、745.00 万元、841.00 万元，三年业绩承诺累积总额为人
民币 2,195.00 万元，净利润以扣非前后孰低为准。若累积三年净利润总额超过业绩承诺，
则由金房中节新能源公司给予中节科技公司经营奖励，即超出上述业绩承诺的部分，金房中
节新能源公司按超额部分的 20%给予中节科技公司超额业绩奖励；若累积三年净利润总额未
达到业绩承诺，则金房中节新能源公司有权要求中节科技公司于 2027 年度审计报告出具之
日就未完成部分向金房中节新能源公司给予现金补偿。如果中节科技公司无法进行现金补偿
或者现金补偿不足，本公司有权要求中节科技公司以其持有的金房中节新能源公司股权进行
偿付。
诺广州泰阳能源科技有限公司 2023 年、2024 年、2025 年净利润分别不低于人民币 600 万元、
第 96 页 共 114 页
后孰低为准。若累积三年净利润总额超过业绩承诺，则由广州泰阳能源科技有限公司按超额
部分的 30%给予其超额业绩奖励；若累积三年净利润总额未达到业绩承诺，则公司有权要求
其于 2025 年度审计报告出具之日就未完成部分向公司给予现金补偿。如果陈向阳无法进行
现金补偿或者现金补偿不足，本公司有权要求陈向阳以其持有的广州泰阳能源科技有限公司
股权进行偿付，陈向阳偿付股权份额为“累计未完成业绩比例*15%”，并以广州泰阳能源科
技有限公司 15%股权为上限。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
子公司天津金房能源科技有限公司于 2016 年 6 月取得天津市解放南路地区 1#能源站项
目集中供热、供冷经营权，运营期为 30 年。根据特许经营权协议，运营期满将建设资产全
部移交给天津市城乡建设委员会，并保证移交资产处于可正常使用的状态。根据《企业会计
准则解释第 14 号》《企业会计准则第 13 号——或有事项》的相关规定，公司对预计更新替
换支出形成的现时义务确认预计负债。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 39,203,169.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 39,203,169.00
经公司 2026 年 3 月 16 日五届二次董事会会议审议通过,以 2025 年 12 月 31 日的总股本
金红利 39,203,169.00 元（含税），本年度不送红股；以资本公积向全体股东以每 10 股转
增 4 股，合计转增 62,725,070 股，转增股本后公司总股本增加至 219,537,746 股。
十四、其他重要事项
本公司主要业务为供热运营。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
第 97 页 共 114 页
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 291,851,972.93 276,061,559.83
减：坏账准备 69,020,869.12 58,745,220.62
账面价值合计 222,831,103.81 217,316,339.21
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 20,713,207.39 7.10 15,014,586.94 72.49 5,698,620.45
按组合计提坏账准备 271,138,765.54 92.90 54,006,282.18 19.92 217,132,483.36
合 计 291,851,972.93 100.00 69,020,869.12 23.65 222,831,103.81
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 7,582,768.34 2.75 5,597,849.74 73.82 1,984,918.60
按组合计提坏账准备 268,478,791.49 97.25 53,147,370.88 19.80 215,331,420.61
第 98 页 共 114 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
合计 276,061,559.83 100.00 58,745,220.62 21.28 217,316,339.21
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 255,744,310.61 54,006,282.18 21.12
合并范围内关联往
来组合
小 计 271,138,765.54 54,006,282.18 19.92
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 255,744,310.61 54,006,282.18 21.12
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 58,745,220.62 15,300,127.62 5,024,479.12 69,020,869.12
(4) 本期实际核销的应收账款情况
第 99 页 共 114 页
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,024,479.12
应收账款性 履行的 款项是否由
单位名称 核销金额 核销原因
质 核销程序 关联交易产生
经过审批
供暖运营应收 供暖应收 5,024,479.12 长期挂账 否
进行核销
小 计 5,024,479.12
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款
期末账面余额 和合同资产
（含列报于
应收账款坏账
其他非流动
单位名称 合同资产（含 准备和合同资
资产的合同
列报于其他 产减值准备
应收账款 小 计 资产）期末
非流动资产
余额合计数
的合同资产）
的比例（%）
北 京北 燃金 房 能源 投
资有限公司
乌鲁木齐热力（集团）
有限公司
北京泰禾嘉信房地产
开发有限公司
北 京经 济技 术 开发 区
综合服务保障中心
北 京金 房易 明 暖通 科
技有限公司
小 计 75,688,787.96 75,688,787.96 25.90 9,994,879.82
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,417,986.75 6,100,625.44
其他往来款 173,334,309.48 181,746,168.73
应收暂付款 22,379.37 1,375.88
备用金 7,495.50 33,345.50
第 100 页 共 114 页
款项性质 期末数 期初数
其他 293,536.25 49,138.31
账面余额合计 180,075,707.35 187,930,653.86
减：坏账准备 6,064,027.02 6,052,934.70
账面价值合计 174,011,680.33 181,877,719.16
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 180,075,707.35 187,930,653.86
减：坏账准备 6,064,027.02 6,052,934.70
账面价值合计 174,011,680.33 181,877,719.16
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 180,075,707.35 100.00 6,064,027.02 3.37 174,011,680.33
合 计 180,075,707.35 100.00 6,064,027.02 3.37 174,011,680.33
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 187,930,653.86 100.00 6,052,934.70 3.22 181,877,719.16
合 计 187,930,653.86 100.00 6,052,934.70 3.22 181,877,719.16
第 101 页 共 114 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联往来组合 171,287,668.30
账龄组合 8,788,039.05 6,064,027.02 69.00
其中：1 年以内 1,430,449.58 71,522.48 5.00
小 计 180,075,707.35 6,064,027.02 3.37
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 232,094.66 84,240.36 5,736,599.68 6,052,934.70
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -56,654.71 56,654.71
--转入第三阶段 -12,049.55 12,049.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -103,917.47 -15,536.10 130,545.89 11,092.32
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 71,522.48 113,309.42 5,879,195.12 6,064,027.02
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
第 102 页 共 114 页
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
天津金房新能 1 年以内、
其他往来
源科技发展有 49,340,000.00 1-2 年、2-3 27.40
款
限公司 年、3-4 年
宜川宝信供热 其他往来
有限公司 款
年
湖南金房中节
其他往来 1 年以内、
新能源科技有 20,730,000.00 11.51
款 1-2 年
限公司
西安锘迪新能
其他往来 1 年以内、
源科技有限公 14,500,000.00 8.05
款 1-2 年
司
北京金房东长
其他往来
生物质能源科 12,689,766.67 1 年以内 7.05
款
技有限公司
小 计 139,059,766.67 77.22
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 297,313,800.00 297,313,800.00 247,313,800.00 247,313,800.00
对联营企业投
资
合 计 307,866,776.02 307,866,776.02 257,879,583.38 257,879,583.38
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单
账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
位 其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
石家庄金房
能源科技有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
天津金房能
源科技有限 35,000,000.00 35,000,000.00
公司
陕西金房能
源科技有限
第 103 页 共 114 页
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单
账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
位 其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
公司
北京冠城热
力供应有限 1,100,000.00 1,100,000.00
公司
新疆金房暖
通能源科技 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京金房易
明暖通科技 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
青海金房能
源科技有限 7,500,000.00 7,500,000.00
公司
宜川宝信供
热有限公司
广州泰阳能
源科技有限 26,953,800.00 26,953,800.00
公司
贵州长久惠
晟新能源科
技有限责任
公司
湖南金房中
节新能源科 26,000,000.00 26,000,000.00
技有限公司
甘肃金房能
源科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
西安锘迪新
能源科技有 26,400,000.00 26,400,000.00
限公司
北京金房东
长生物质能
源科技有限
公司
金房星晟投
资（海南）有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
小 计 247,313,800.00 50,000,000.00 297,313,800.00
第 104 页 共 114 页
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单 权益法下确
减值准 追加投 减少投 其他综合
位 账面价值 认的投资损
备 资 资 收益调整
益
联营企业
北京北燃金
房能源投资 10,565,783.38 553,276.17
有限公司
合 计 10,565,783.38 553,276.17
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单
其他权 宣告发放现金 计提减 减值准
位 其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 备
联营企业
北京北燃金
房能源投资 566,083.53 10,552,976.02
有限公司
合 计 566,083.53 10,552,976.02
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 691,992,801.52 472,062,692.00 654,198,954.73 452,796,810.64
其他业务收入 6,773,353.25 321,744.73 3,289,703.66 319,947.41
合 计 698,766,154.77 472,384,436.73 657,488,658.39 453,116,758.05
其中：与客户之
间的合同产生的 698,309,336.53 472,062,692.00 657,033,637.47 452,796,810.64
收入
(2) 收入分解信息
项 目 本期数 上年同期数
第 105 页 共 114 页
收入 成本 收入 成本
供热运营收入 662,408,121.64 449,505,463.69 639,837,023.71 442,059,952.79
产品销售收入 4,826,497.42 2,029,671.67 2,913,464.79 1,787,537.96
节能改造服务及
合同能源管理收 22,480,823.96 20,357,742.95 10,621,508.97 8,671,795.36
入
其他 8,593,893.51 169,813.69 3,661,640.00 277,524.53
小 计 698,309,336.53 472,062,692.00 657,033,637.47 452,796,810.64
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
北京地区 675,552,829.38 451,450,826.79 641,000,959.10 443,631,614.99
非北京地区 22,756,507.15 20,611,865.21 16,032,678.37 9,165,195.65
小 计 698,309,336.53 472,062,692.00 657,033,637.47 452,796,810.64
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 7,103,855.92 3,740,422.05
在某一时段内确认收入 691,205,480.61 653,293,215.42
小 计 698,309,336.53 657,033,637.47
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 253,076,994.06 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接投入 4,160,716.68 5,377,279.85
职工薪酬 15,665,620.66 12,828,141.62
折旧费 670,137.39 365,185.86
摊销费 128,575.30 185,233.02
设计费 169,811.32
其他 975,486.85 1,148,195.12
合 计 21,600,536.88 20,073,846.79
第 106 页 共 114 页
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 553,276.17 226,820.19
成本法核算的长期股权投资收益 1,252,500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,641,992.03 3,574,324.00
业绩补偿款 2,441,652.76
合 计 5,636,920.96 5,053,644.19
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,483,621.41
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 4,734,420.88
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 5,109,964.71
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 1,476,701.23
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
第 107 页 共 114 页
项 目 金额 说明
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,428,092.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 4,409,372.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 836,138.39
少数股东权益影响额（税后） -754,250.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,327,484.70
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 134,413,221.62
非经常性损益 B 4,327,484.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 130,085,736.92
的净利润
第 108 页 共 114 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,251,635,065.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 G1 13,067,723.00
东的净资产 G2 31,362,535.20
H1 7.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H2 3.00
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I× 1,303,378,203.73
J/K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L 10.31
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 9.98
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 134,413,221.62
非经常性损益 B 4,327,484.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 130,085,736.92
股股东的净利润
期初股份总数 D 130,677,230.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增
E 26,135,446.00
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月
G 6.00
数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月
I
数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
第 109 页 共 114 页
项 目 序号 本期数
L =D + E + F × G / K - H ×
发行在外的普通股加权平均数 156,812,676.00
I / K- J
基本每股收益 M= A/ L 0 . 86
扣除非经常性损益基本每股收益 N= C / L 0. 8 3
(2) 稀 释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
金房能源集团股份有限公司
二O二六年三月十六 日
第 110 页 共 114 页
本复印件仅供金房能源集团股份有限公司天健审〔2026〕1-99 号报告之用，证明天健会计师事务所（特殊普
通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 111 页 共 114 页
本复印件仅供金房能源集团股份有限公司天健审〔2026〕1-99 号报告之用，证明天健会计师事务所（特殊
普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 112 页 共 114 页
本复印件仅供金房能源集团股份有限公司天健审〔2026〕1-99 号报告之
用，证明蒋贵成是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 113 页 共 114 页
本复印件仅供金房能源集团股份有限公司天健审〔2026〕1-99 号报告之用，证明
杨玥涵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 114 页 共 114 页
