国投电力控股股份有限公司
年报信息披露重大差错责任追究制度
第一章 总则
第一条 为提高国投电力控股股份有限公司（以下简称公
司）的规范运作水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性
和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民
共和国公司法》
（以下简称《公司法》）、
《中华人民共和国证券法》
（以下简称《证券法》）
、《上市公司信息披露管理办法》
《上海证
券交易所股票上市规则》
（以下简称《股票上市规则》）
、《公开发
行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的
内容与格式》等相关法律和规范性文件以及《国投电力控股股份
有限公司章程》
（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司
实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作
中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，
对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理
制度。
第三条 本制度所称年报信息披露的重大差错，包括年度财
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务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重
大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形，或出现被证
券监管部门认定为重大差错的其他情形。
第四条 本制度适用于公司董事、高级管理人员、各子公司
负责人、控股股东及实际控制人，以及与年报信息披露工作有关
的其他人员。
第五条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、
客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等。
第六条 当年报信息披露出现重大差错时，公司证券与法律
风控部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的资
料，按制度规定提出相关处理方案，上报公司董事会批准。
公司人力资源部按照部门职责权限负责落实董事会作出的
责任追究处理决定。
第二章 责任追究的情形与考量因素
第七条 有下列情形之一的，应当追究责任人的责任：
（一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企
业会计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大
差错或造成不良影响的；
（二）违反《上市公司信息披露管理办法》
《股票上市规则》
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以及中国证监会、上海证券交易所等部门发布的有关年报信息披
露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不
良影响的；
（三）违反《公司章程》
《公司信息披露事务管理制度》
《公
司重大事项内部报告管理制度》以及公司其他相关内部控制制
度，对应披露的信息没有严格审核、充分沟通、及时汇报，使年
报信息披露出现重大差错或造成不良影响的；
（四）未按照年报信息披露工作中的规程执行，造成年报
信息披露重大差错或造成不良影响的；
（五）负有提供年报所需信息义务的部门和人员，提供数
据信息存在重大遗漏、失实、歧义等，造成公司年报信息披露出
现重大差错的；
（六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不
良影响的。
第八条 对年报中财务报告重大会计差错的认定标准：
（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年
度经审计资产总额 5%以上；
（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经
审计净资产（归属于母公司所有者权益）总额 5%以上；
（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审
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计收入总额 5%以上；
（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审
计净利润（归属母公司所有者的净利润）5%以上；
（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；
（六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，
会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上；
（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的重大
差错进行改正。
上述指标涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第九条 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认
定标准：
（一）未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调
整事项；
（二）未披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产（归
属于母公司所有者权益）10%以上的重大诉讼、仲裁；
（三）未披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产（归
属于母公司所有者权益）1%以上的担保或对股东、实际控制人或
其关联人提供的任何担保；
（四）未披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产（归
属于母公司所有者权益）10%以上的重大合同或对外投资、收购
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及出售资产等交易；
（五）未披露其他足以影响年报使用者做出正确判断的重
大事项。
第十条 业绩预告存在重大差异的认定标准：
（一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩
不一致且不能提供合理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，
实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润
同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实
际净利润同比上升。
（二）实际业绩与预告业绩差异超过上年净利润金额 50%
的，为差异较大；披露“以上”的，默认上浮不超过 50%，实际
业绩如超出此限，为差异较大；但如披露区间的，区间（上下限
之间不应超过 50%）上下浮动 20%，实际业绩超出此区间，为差
异较大；披露“左右”的，亦上下浮动 20%，实际业绩超出此区
间，为差异较大。
第十一条 业绩快报存在重大差异的认定标准：
业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据
和指标的差异幅度达到 20%以上且不能提供合理解释的，认定为
业绩快报存在重大差异。
第十二条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
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（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个
人主观因素所致的；
（二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调
查的；
（三）不执行董事会依法作出的处理决定的；
（四）两次（含）以上发生年报信息披露重大差错的；
（五）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。
第十三条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
（一）有效阻止不良后果发生的；
（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情
形的。
第十四条 在对责任人作出处理前，应当听取责任人的申
述，保障其陈述和申辩的权利，并充分考虑出现差错的原因、造
成的后果以及是否及时主动采取应对措施。
第三章 责任追究的形式及相应处理
第十五条 追究责任的形式：
（一）责令改正并作检讨；
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（二）公司内通报批评；
（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；
（四）赔偿损失；
（五）解除劳动合同；
（六）情节严重涉及犯罪的，依法移交司法机关处理。
第十六条 公司董事、高级管理人员和公司各部门、子公司
负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员出现责任追究
范围的事件时，公司在进行上述处罚的同时，可附带经济处罚，
处罚金额由董事会视事件情节轻重进行具体确定。
第十七条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗
漏信息补充以及业绩预告重大差异的，应当按照中国证监会及上
海证券交易所关于上市公司年报内容与格式准则的要求逐项如
实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董事会对有关责
任的认定及处罚的结果。
第四章 附则
第十八条 公司季度报告、半年度报告的信息披露重大差错
的责任追究参照本制度规定执行。
第十九条 本制度未尽事宜或与国家有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定相抵触时，按照国
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家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》
的规定执行。
第二十条 本制度由公司董事会负责解释，自公司董事会通
过之日起实施，原《国投电力控股股份有限公司年报信息披露重
大差错责任追究制度（2017 年修订）
》同时废止。
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