内部控制审计报告
苏州晶方半导体科技股份有限公司
容诚审字[2026]215Z0078号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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内部控制审计报告 https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2026]215Z0078号
苏州晶方半导体科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“晶方科技”）2025 年 12 月
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是晶方
科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，晶方科技于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（此页无正文，为苏州晶方半导体科技股份有限公司容诚审字[2026]215Z0078
号内部控制审计报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 陈雪（项目合伙人）
中国注册会计师：
孙茂藩
中国·北京 中国注册会计师：
申玥
公司代码：603005 公司简称：晶方科技
苏州晶方半导体科技股份有限公司
苏州晶方半导体科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司、Anteryon International B.V.、Anteryon B.V.、Anteryon Wafer Optics B.V.、Wafertek
Solutions Sdn. Bhd 等，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化和内部审计、采购（包括材料、外协、设备、
工程物资）
、资产管理（包括资金营运、存货管理、固定资产） 、研究与开发、销售、工程项目、财务报
告、质量控制、信息系统、信息沟通与传递、全面预算等
采购、外协管理、工程项目、营销管理
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制制度和内部控制评价方法，组织开展内部控制评价工
作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报金额≥利润总额 5% 利润总额 5%＞错报金额 错报金额＜利润总额 3%
≥利润总额 3%
营业收入 错报金额≥营业收入 3% 营业收入 3%＞错报金额 错报金额＜营业收入 1%
≥营业收入 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 控制环境无效，公司董事、监事和高级管理人员的严重舞弊行为、公司更正和追
溯已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当年财务报
告中的重大错报。
重要缺陷 未依照企业会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于
非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应
的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制的财务报表达到真实、准确的目标；风险管理职能无效，审计委员会和审
计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效，重大缺陷未及时在合
理期间得到整改。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失金额 损失金额≥1000 万元 500 万 元 ≤ 损 失 金 额 ＜ 损失金额＜500 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 具备合理可能性违反国家法律法规，受到刑事、行政处罚，危及公司主要业务活
动运营；具备合理可能性对战略目标产生严重影响，全面危及战略目标实现；企
业决策程序不科学，具备合理可能性导致决策失误、并购失败、停产或危及公司
持续经营。内部控制评价的重大或重要缺陷未得到整改。重要业务缺乏制度控制
或制度系统性失效。特大质量事故、重大安全事故；已经对外正式披露并对公司
定期报告披露造成负面影响，被媒体频频曝光负面新闻；核心管理人员或核心技
术人员纷纷流失。
重要缺陷 具备合理可能性及违反国家法律法规，受到行政处罚，对公司部分业务活动运营
产生影响；具备合理可能性对战略目标具有一定影响，影响部分目标实现；具备
合理可能性导致公司一项或多项业务经营活动受到一定影响，但不会危及公司持
续经营；受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
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